第一篇：银行机构金融业务
非银行金融机构外汇业务检查方法
金融机构外汇检查方法指引
第一部分 银行外汇业务检查方法
第一章 银行法人机构外汇业务检查方法 第一节
结售汇业务市场准入管理
一、 法规制度 列举法规名称，文号;
(可与附录“外汇管理相关法规”通过标注页码对应)
二、 政策要点
归纳总结相关政策，以要点形式列出;
三、 检查内容
归纳检查内容，以要点形式列出;
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
四、 检查方法
(一)……(违规风险点1)。
1 关键词(标签，便于电子版检索)：主体/业务/责任/操作 1.法律责任(罚则)
2.非现场检查方法(数据分析和比对)： 非现场检查数据提取与利用，至少包括： (1)数据内容及其来源
包括：数据内容、形成过程、关键字段等; (2)数据核对方法：
(注：针对检查要点，尽量逐项描述非现场检查方法及数据筛选、核对过程，层次清晰、内容详尽)
(3)注意事项
3.现场检查方法(现场资料调阅、凭证核对、现场取证) 现场检查资料的提取与利用，至少包括： (1)现场调取的资料及来源渠道或系统 包括：现场提取的数据、资料、凭证等; (2)现场检查方法：
(注：针对检查要点，尽量逐项描述现场检查方法及数据、资料、凭证的核对过程，层次清晰、内容详尽)
(3)注意事项
(二)……(违规风险点2)。 (结构同上，下同)
五、 检查典型案例
考虑到对各个银行的检查方式方法有所区别，并为更加直观
2 地表现检查方法，就
(三)所列每项检查要点，选不同银行典型案件作为检查方法专题材料，以供参考。
典型检查案例1： 典型检查案例2： 典型检查案例3： ……
典型检查案例格式：
【案例名称】：
【政策背景】可以分别从政策背景、检查背景两方面或者二者结合在一起进行陈述。
【案情简介】案情详实，内容至少包括但不限于：违规主体、时间、金额以及情节等基本要素。
【检查方法】按照
(四)、
(五)相关要求，针对该检查案例重点介绍检查方法。
一是非现场检查方法： 二是现场检查方法： 三是相关证据要素名称等。
描述检查方法时，为直观需要，具体步骤可插入截图予以说明，但应采取适当方式抹去敏感信息。 【定性依据】
【案件点评】一是对案件本身进行点评，二是对检查方法进行验证评估;三是其他。
3 第二节
结售汇综合头寸管理的合规性检查(结构同上，下同) 第三节
自身结售汇业务的合规性检查 第四节
短期外债指标管理合规性检查 第五节
对外担保指标管理合规性检查
第六节
银行直接申报统计数据的准确性、及时性和完整性检查 第七节
外汇市场交易与牌价管理合规检查 第八节
结售汇人民币专用账户检查 ……(请进一步补充检查业务类别)
第二章 银行分支机构自身外汇业务检查方法 第一节
结售汇市场准入与退出管理
第二节
自身收付汇和结售汇业务的合规性检查
如：代债务人结汇、银行自身货物、服务贸易项下收付汇等 第三节 银行外币代兑机构备案合规性检查 第四节
外汇牌价管理合规检查 ……(请进一步补充检查业务类别)
第三章
银行分支机构经常项下代客外汇业务检查 第一节
货物贸易购付汇和收结汇业务合规性检查 第二节
服务贸易项下购付汇和收结汇业务合规性检查 第三节
经常转移、收益外汇业务真实性审核合规检查(不含个人外汇业务)
第四节
办理保险公司项下外汇收支的合规性检查
4 第五节
办理个人外汇业务的合规性检查 第六节
办理外汇账户业务的合规性检查 第七节
保税区外汇业务合规性检查 ……(请进一步补充检查业务类别)
第四章 银行分支机构资本项下代客外汇业务检查 第一节
代客直接投资项下合规性检查 第二节
代客境外投资合规性检查 第三节
代客境外放款合规性检查 第四节
代客外债项下合规性检查
第五节
代客境外担保项下境内本外币贷款合规性检查 第六节
融资性对外担保合规性检查
第七节
非银行金融机构(不含保险公司)开立外汇资金账户、账户收支及结售汇合规性检查
第八节
居民个人资本项下账户开立、外汇收支及结售汇合规性检查
第九节
境内QFII、RQFII托管业务合规性检查 第十节
境内QDII托管业务合规性检查
第十一节
境内QDII业务合规性检查 ……(请进一步补充检查业务类别)
第五章 银行分支机构国际收支项下代客外汇业务检查 第一节
国际收支统计间接申报数据的准确性、及时性和完整性
5 检查
第二节
银行结售汇数据的准确性、及时性和完整性检查 第三节
货物贸易核查信息申报的准确性、及时性检查 第五节
报送外汇账户数据的准确性检查 ……(请进一步补充检查业务类别)
第二部分 非银行金融机构外汇业务检查方法
第一章 保险公司外汇业务检查方法
第一节
保险经营机构外汇业务市场准入、变更与退出管理合规性检查
第二节
保险经营机构外汇账户合规性检查 第二节 保险项下结汇、售汇及付汇合规性检查 ……(请补充检查业务类别) 第二章 证券公司外汇业务检查方法
第一节
证券公司开立B股保证金账户管理合规性检查 第二节
B股保证金账户使用范围合规性检查 ……(请补充检查业务类别) 第三章 财务公司外汇业务检查方法 第一节
结售汇业务市场准入合规检查 第二节
外汇贷款业务合规性检查
6 第三节
外汇担保业务合规性检查 第四节
境外投资外汇业务合规性检查 第五节
短期外债业务合规性检查 第六节
结售汇业务合规性检查 第七节
境外放款合规性检查 第八节
外汇资金池业务合规性检查
第九节
数据报表及账户数据报送的准确性、及时性和完整性检查
……(可进一步补充检查业务类别) 第四章 信托公司外汇业务检查方法 第一节
受托境外理财合规性检查 ……(请补充检查业务类别)
第五章 金融租赁公司外汇业务检查方法 ……(请补充检查业务类别)
附录一 外汇管理相关法规
…… …… ……
7 附录二 金融机构外汇检查常用数据处理方法
(介绍txt/excel/access文件的导入导出、常用操作等)
8
第二篇：非银行金融机构外汇业务管理规定
第一章总则
第一条为了加强对非银行金融机构外汇业务的管理，保持金融秩序的稳定，保证外汇业务的健康发展，特制定本规定。
第二条本规定所称非银行金融机构系指经中国人民银行批准成立，在中华人民共和 国境内注册的中资信托投资公司、融资租赁公司、财务公司、证券公司、保险公司和其它金融公司。
第三条非银行金融机构经营外汇业务必须严格遵守本规定。
第四条国家外汇管理局为非银行金融机构经营外汇业务的监管机关，负责非银行金融机构外汇业务的审批、终止、管理、指导、协调、监督和检查。
国家外汇管理局对非银行金融机构外汇业务实行分级管理的原则。
第二章外汇业务的申请、审批和终止
第五条非银行金融机构经营、停办外汇业务由国家外汇管理局审查和批准。
第六条符合下列条件的非银行金融机构可以申请经营外汇业务：
一、具有法定数额的外汇现汇实收资本金。全国性非银行金融机构有1，500万美元或者其它等值货币的实收外汇现汇资本金;地方性非银行金融机构有750万美元或者其它等值货币的实收外汇现汇资本金。非银行金融机构的外汇现汇实收资本金可以高于上述规定的法定数额。
二、具有与申报的外汇业务相应数量和相当素质的外汇业务人员。其中机构和部门外汇业务主管人员应当有三年以上的经营金融、外汇业务的资历，并在以往的经营活动中有良好的经营业绩。
三、具有适合开展外汇业务的场所和设施。
四、国家外汇管理局要求的其它条件。
第七条非银行金融机构申请经营外汇业务应当向国家外汇管理局提交下列文件和资料：
一、经营外汇业务的申请书;
二、经营外汇业务的可行性报告;
三、中国人民银行批准为金融机构的文件;
四、中国人民银行颁发的《经营金融业务许可证》
五、中国人民银行批准的公司章程;
六、国家外汇管理局指定的注册会计师事务所出具的实收外汇资本金验资报告;
七、近三年的人民币资产负债表和损益表;
八、机构和部门外汇业务主管人员和外汇业务操作人员的名单和简历;
九、经营外汇业务场所和设施情况简介;
十、国家外汇管理局要求提供的其它文件和资料。
第八条国家外汇管理局收到非银行金融机构经营外汇业务的申请书后，应当予以审核。并自收到经营外汇业务申请书之日起六十日内予以批复。
第九条非银行金融机构申请经营外汇业务一经批准，应当在三十日内到国家外汇管理局领取《经营外汇业务许可证》。逾期不领取，批准文件自动失效。
非银行金融机构在领取《经营外汇业务许可证》后，方可经营外汇业务。
第十条非银行金融机构根据外汇业务发展的需要，可以申请扩大外汇业务范围。
非银行金融机构申请扩大外汇业务范围应当向国家外汇管理局提供下列文件和资料：
一、扩大外汇业务范围的申请书;
二、扩大外汇业务范围的可行性报告;
三、外汇业务经营情况的报告;
四、一年来的人民币和外汇资产负债表、损益表;
五、扩大外汇业务所需增加的外汇业务主管人员和外汇业务操作人员的名单和简历;
六、扩大外汇业务范围所需场所和设施情况;
七、原《经营外汇业务许可证》复印件
八、扩大外汇业务范围需要增加外汇资本金的，须提供由国家外汇管理局指定的注册会计师事务所出具的实收外汇资本金验资报告;
九、国家外汇管理局要求提供的其它文件和资料。
第十一条国家外汇管理局收到非银行金融机构扩大外汇业务范围的申请书后，应当予以审核，并自收到扩大外汇业务范围申请书之日起六十日内予以批复。
第十二条非银行金融机构申请扩大外汇业务范围一经批准，应当在三十日内到国家外汇管理局换领《经营外汇业务许可证》。逾期不换证的，批准文件自动失效。
非银行金融机构领取新的《经营外汇业务许可证》后，方可经营扩大的外汇业务。
第十三条非银行金融机构领取《经营外汇业务许可证》后，未经国家外汇管理局同意，六个月不经营外汇业务的，视为自动停业。国家外汇管理局收回其《经营外汇业务许可证》。
第十四条非银行金融机构根据自身经营状况可以申请停办外汇业务。
非银行金融机构停办外汇业务应当在拟停业日六十天前向国家外汇管理局提出申请，并提交下列文件和资料;
一、停办外汇业务的申请;
二、由其主管部门或董事会签署的同意停办外汇业务的文件;
三、停办外汇业务的详细说明书(包括停办外汇业务的原因和停办外汇业务后债权债务处理措施、步骤);
四、由国家外汇管理局指定的注册会计师事务所鉴章的三年来的人民币、外汇资产负债表和损益表;
五、国家外汇管理局要求提供的其它文件和资料。
第十五条国家外汇管理局收到非银行金融机构停办外汇业务的申请书后，应当予以审核，并自收到申请书之日起三十日内予以批复。
第十六条经批准停办外汇业务的非银行金融机构，由国家外汇管理局指定注册会计师事务所、审计师事务所并会同有关部门按照法律规定对其外汇债权债务进行清理。
外汇债权债务清理完毕，交回《经营外汇业务许可证》。
第十七条国家外汇管理局对严重违反本规定的非银行金融机构有权决定终止其经营外汇业务。
国家外汇管理局决定终止非银行金融机构经营外汇业务，应当提前七天通知该机构，并同时对其外汇业务实行监管。
第十八条被终止经营外汇业务的非银行金融机构，由国家外汇管理局指定注册会计师事务所、审计师事务所并会同有关部门按法律规定对其外汇债权债务进行清理。外汇债权债务清理完毕，由国家外汇管理局吊销《经营外汇业务许可证》。
第十九条《经营外汇业务许可证》有效期限为三年。非银行金融机构应当在有效期满四十五天前向国家外汇管理局申请换领《经营外汇业务许可证》。
非银行金融机构申请换领《经营外汇业务许可证》应当提供下列文件和资料：
一、换领《经营外汇业务许可证》的申请书;
二、三年来的外汇业务经营情况总结报告;
三、由国家外汇管理局指定的注册会计师事务所出具的实收外汇资本金验资报告;
四、三年来的外汇资产负债表和损益表;
五、国家外汇管理局要求提供的其它文件和资料。
第二十条国家外汇管理局收到非银行金融机构换领《经营外汇业务许可证》的申请书后，应当在六十日内予以审核，并做出准予换证或者不准予换证的批复。准予换领《经营外汇业务许可证》的，按照本规定第九条规定办理。不准予换领《经营外汇业务许可证》的，按照终止外汇业务的规定办理。
第二十一条非银行金融机构领取或者换领《经营外汇业务许可证》后，应当在四十五天内登报公布。
第二十二条非银行金融机构申请经营外汇业务、申请扩大外汇业务范围或者申请换领《经营外汇业务许可证》所提供的文件、资料必须真实、完整。若文件、资料不真实，国家外汇管理局将对其处以人民币50，000元的罚款，并可暂停其部分或全部外汇业务，或者终止其经营外汇业务②。
第二十三条非银行金融机构领取或者换领《经营外汇业务许可证》之前经营外汇业务、经营扩大的外汇业务或者继续经营外汇业务，国家外汇管理局除没收其非法经营所得、给予人民币100，000元的罚款外，可暂停其部分或全部外汇业务，直至终止其经营外汇业务
第三章外汇资本金、资本准备金、呆帐准备金
第二十四条非银行金融机构实收外汇资本金的构成：
非股份制非银行金融机构实收外汇资本金由各级财政部门的拨款、上级主管部门的拨款、自筹外汇资本金和历年补充的外汇资本金构成。
股份制非银行金融机构的实收外汇资本金由开办外汇业务时股东投入的股本金和历年扩充股份的股本金构成。
非银行金融机构不得以借入外汇资金充作外汇资本金;也不得以人民币资本金抵作外汇资本金。
非银行金融机构违反前款规定，国家外汇管理局除责令其限期清退或更换不实外汇资本金外，可给予警告、通报批评的处罚。对逾期不清退或更换的，处以人民币50，000元的罚款。
第二十五条非银行金融机构在经营过程中必须保证其实收外汇资本金不低于本规定第六条第一款规定的法定数额。未经国家外汇管理局批准，非银行金融机构不得核减其实收外汇资本金。
非银行金融机构在经营过程中实收外汇资本金不足法定数额的，国家外汇管理局除责令其限期补足外，可给予警告、通报批评的处罚。对未按期限补足的，国家外汇管理局可以暂停其部分或全部外汇业务，直至终止其经营外汇业务⑤。
第二十六条外汇资本准备金是非银行金融机构从税后外汇利润中提取的补充实收外汇资本金的外汇基金。非银行金融机构必须逐年从其税后外汇利润中提取外汇资本准备金。
非银行金融机构的实收外汇资本金加外汇资本准备金低于本规定第六条第一款规定的法定外汇资本金的3倍时，应当将不少50%的税后外汇利润补充为外汇资本准备金;非银行金融机构的实收外汇资本金加外汇资本准备金高于本规定第六条第一款规定的法定外汇资本金的3倍时，应当将不少于10%的税后外汇利润补充为外汇资本准备金。
经国家外汇管理局批准，非银行金融机构可以将部分或者全部外汇资本准备金转为实收外汇资本金。
第二十七条外汇呆帐准备金是指非银行金融机构专项用于冲销外汇呆帐的外汇基金。外汇呆帐系指债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实不能收回的外汇资金。
外汇呆帐准备金逐年按年末外汇贷款、应收租金余额的0.3%-0.5%提取，计入管理费用。
非银行金融机构动用外汇呆帐准备金冲销外汇呆帐必须报国家外汇管理局备案。
第四章外汇业务范围
第二十八条非银行金融机构可以申请经营下列部分或者全部外汇业务：
一、外汇信托存款;
二、外汇信托放款;
三、外汇信托投资;
四、外汇借款;
五、外汇同业拆借;
六、外汇存款;
七、外汇放款;
八、发行或代理发行外币有价证券;
九、买卖或代理买卖外币有价证券;
十、自营或代客外汇买卖;
十
一、外汇投资;
十
二、外汇租赁;
十三、外汇保险;
十
四、外汇担保;
十五、资信调查、咨询、见证业务;
十
六、国家外汇管理局批准的其它业务。
第二十九条国家外汇管理局根据分业管理原则，对不同类型的非银行金融机构外汇业务范围进行特殊限定，并可以根据需要进行调整。
第三十条国家外汇管理局在核批非银行金融机构外汇业务时，可以对单项外汇业务的适用对象、适用范围等作出特别限定。国家外汇管理局根据需要可以对已批准外汇业务的适用对象、适用范围等进行重新限定，也可以要求非银行金融机构暂停办理或者终止办理某项外汇业务。
第三十一条非银行金融机构必须在批准的业务范围内经营外汇业务。超过审批的业务范围经营外汇业务的，国家外汇管理局除勒令其停止办理超范围经营的外汇业务和没收其超范围经营外汇业务所得外，可给予人民币10，000-50，000元的罚款。
第五章外汇业务管理
第三十二条非银行金融机构经营外汇业务实行自主经营、自负盈亏、自担风险、自求平衡、保证支付、良性循环的原则。非银行金融机构除按委托人的要求进行信托放款和投资外，任何个人不得违背经营原则接受其它部门或个人的指示对特定项目进行外汇融资。
第三十三条非银行金融机构经营的外汇业务实行单独核算、单独计算盈亏。
第三十四条非银行金融机构应根据本规定、其它有关规定和经批准的业务范围制定相业务规章、办法，报国家外汇管理局核备。
第三十五条非银行金融机构办理外汇信托业务，应当设立专门的机构，其信托资金来源和运用必须单独立帐，单独计算损益。编制报表时，应当编制外汇信托业务资产负债表和损益表。外汇信托业务资产负债表和损益表可与其总表并帐。
第三十六条非银行金融机构办理外汇信托业务应当与委托人签订合同，明确信托资金的用途、管理、期限、利率、费率、权利和义务及风险责任等。不与委托人签定合同而吸收委托人存款，视同吸收一般存款，按超范围经营外汇业务处理。
第三十七条非银行金融机构办理外汇股本投资，按照投资余额核减其自有外汇资金。但其用外汇资金购买的办公用设备、自用房产不超过自有外汇资金的25%部分可不核减其自有外汇资金。
第三十八条非银行金融机构可以自行与境内外金融机构建立代理行关系。
第三十九条非银行金融机构可以根据需要在境内中资金融机构开立外币帐户。
第四十条非银行金融机构因业务需要经国家外汇管理局批准可以在境外金融机构开立外币帐户。
第四十一条非银行金融机构申请开立境外帐户应当向国家外汇管理局提交下列文件和资料：
一、开户申请书(包括开户行名称、所在地、开户行的资信情况、帐户币别、帐户性质、帐户的使用范围和帐户的使用期限等);
二、证明开户用途的文件;
三、境外帐户所涉及的外汇业务开展情况的报告;
四、国家外汇管理局要求提供的其它文件和资料。
第四十二条非银行金融机构在境外金融机构开立外币帐户的使用范围限于：
一、境外发债、借款所筹资金暂时存放境外;
二、偿还外债之前将偿债资金暂时存放境外;
三、境外同业存款;
四、办理自营或者代客买卖外汇及外币有价证券业务;
五、国家外汇管理局批准的其它用途。
第四十三条非银行金融机构应当按照国家外汇管理局核定的帐户使用范围和规定的帐户使用期限使用境外帐户，其境外帐户的资金收付情况必须逐笔在境内的会计帐簿中反映。
非银行金融机构在境内外资、中外合资金融机构开立外币帐户视为在境外金融机构开立外币帐户。
对违反规定开立和使用境外帐户的非银行金融机构，国家外汇管理局可以给予警告、通报批评、责令暂停使用境外帐户、责令撤销境外帐户、限期将外汇资金调回境内、暂停其经营外汇业务三个月至半年的处罚，并可处以人民币10，000 元。
第四十四条国家外汇管理局负责管理外汇同业拆借市场，负责管理、监督非银行金融机构按规定缴存存款准备金，负责管理、监督非银行金融机构外汇存贷款利率执行情况，负责规定和调整非银行金融机构各种外汇业务手续费费率的最高限额和比率。
第四十五条非银行金融机构办理贸易、非贸易结算，外汇与人民币兑换等业务，所收入的属于国家的外汇应当按照有关规定办理移存，所需外汇按有关规定提取。
非银行金融机构违反前款规定，国家外汇管理局除责令其限期补足外汇资金外，还可给予警告、通报批评和处以人民币10，000-50，000元的罚款。对有意通过境外帐户逃汇或者不按照规定使用境外帐户，造成资金损失的，追究有关当事人的责任。
第四十六条国家外汇管理局对非银行金融机构外汇业务实行外汇资产负债比例管理。
第四十七条非银行金融机构外汇资产负债比例包括：
一、自有外汇资金(包括：实收外汇资本金、外汇准备金、未分配外汇利润)占外汇风险资产总额的比率;
二、外汇负债加外汇担保为自有外汇资金的最高倍数;
三、外汇流动资产占外汇流动负债的最低比率;
四、外汇流动资产占外汇总资产的最低比率;
五、三个月内可变现的存放、拆放国内外同业外汇资金、购买可转让外币有价证券占款、存放中央银行外汇资金和外币现钞之和占外汇总资产的最低比率;
六、对一个单位的外汇放款、投资、租赁、担保(按担保余额的50%折算)之和占该非银行金融机构自有外汇资金的最高比率;
七、外汇投资(信托投资除外)的最高比率;
八、向其任一股东单位提供的外汇放款、投资、租赁、担保(按担保余额的50%折算)之和占该股东单位持有该非银行金融机构的外汇股份的最高比率;
九、净存放、拆放一家国内金融机构的外汇资金占该非银行金融机构自有外汇资金的最高比率;
十、净存放、拆放境外一家金融机构或境内一家外资、中外合资金融机构的外汇资金占该非银行金融机构自有外汇资金的最高比率;
十一、外币有价证券占款占外汇总资产的最高比率;
十
二、对房地产的外汇融资占外汇总资产的最高比率;
十三、国家外汇管理局规定的其它比例。
外汇资产负债比例的具体比例数由国家外汇管理局根据需要确定和调整。国家外汇管理局可视个别或不同类别非银行金融机构的外汇资产负债情况规定特别适用或临时适用的外汇资产负债的比率。
第四十八条非银行金融机构必须严格执行各项外汇资产负债比例规定，对违反规定者，国家外汇管理局除责令其限期调整外汇资产负债比例外，可给予警告、通报批评、暂停或限制经营有关外汇业务的处罚，并可处以人民币10，000-50，000元的罚款。
第四十九条国家外汇管理局认为必要，可以要求非银行金融机构办理某些外汇业务时逐笔报批、事前通知或事后备案。非银行金融机构未按照要求办理的，国家外汇管理局除责令其限期清退或收回外汇资金外，可给予警告、通报批评、暂停经营有关外汇业务的处罚，并可处以人民币10，000-50，000元的罚款。
需要逐笔报批、事前通知和事后备案的外汇业务由国家外汇管理局规定和调整。
第六章财务和统计报表
第五十条非银行金融机构应当按照权责发生制和借贷记帐法建立健全财务、会计制度，并实行外币分帐制。
第五十一条非银行金融机构要真实计算外汇损益，不得将逾期贷款利息、租赁收益等计入外汇收入;不得将逾期贷款利息、租赁收益等滚入本金，并将相应的金额计入外汇收入。
第五十二条非银行金融机构必须按照国家外汇管理局的要求报送财务和外汇业务统计报表，并保证报表的完整、准确和真实。
第五十三条报表的种类包括：
一、财务报表
1各种外币资产负债表及各种外币资产负债折成美元合并编制原外汇资产负债表(季报);
2外汇资产负债折成本币与本币资产负债合并编制的资产负债表(年报);
3各种外币损益表及各种外币损益折成美元合并编制的外汇损益表(季报);
4外汇损益折成本币与本币损益合并编制的损益表(年报);
二、外汇业务统计报表
外汇业务统计报表分为半年报、季报和月报三类。
各种报表的具体格式和种类由国家外汇管理局确定。
第五十四条非银行金融机构设在境外的全资附属机构的外汇资产与负债情况和外汇业务损益情况，应当反映在其外汇业务的报表中。
第五十五条年报、半年报和季报报表的报送日期为每年、每半年、每季后第一个月末之前，月报表的报送日期为第二个月上旬末之前，经过注册会计师审核签章的外汇资产负债表和损益表的报送日期为第二年第一个季度末之前。
第五十六条国家外汇管理局可以根据需要增减财务和统计报表的种类，调整报表的内容。
第五十七条非银行金融机构编制报表使用如下汇率：
一、外币之间的折算按报告日国家外汇管理局公布的统一折算率折算;
二、人民币与美元之间的折算按报告日国家外汇管理局公布的折算率中间价折算。
第五十八条非银行金融机构不按照规定报送报表的，国家外汇管理局可以区别情况给予处罚。对年内一次不按期报送报表的，给予警告;对年内两次不按期报送报表的，给予通报批评，并从过期之日起每日处以人民币1，000元的罚款;对年内三次不按期报送报表的，暂停其经营外汇业务半年;对不按照要求填报报表或者报表不全的，给予警告，并处以人民币5，000元的罚款;对故意作假帐或者不作帐导致报表虚假或有重大遗漏的，给予通报批评、暂停其经营外汇业务半年至一年的处罚，并处以人民币50，000-100，000元的罚款
第七章外汇业务检查与考评
第五十九条国家外汇管理局可以自行或者指定会计师事务所对非银行金融机构外汇业务进行全面检查或者重点检查，被检查机构应当接受检查并予以配合。
第六十条国家外汇管理局对非银行金融机构每三年至少进行一次全面检查，检查的内容和日期由国家外汇管理局确定。
国家外汇管理局对非银行金融机构进行全面检查，应当提前三十日通知该机构。
国家外汇管理局在向非银行金融机构发出全面检查通知的同时，向被检查机构提供调查表和索要资料的清单。该机构需在接到通知后十五日内将已填制的调查表和资料清单送回国家外汇管理局。
检查结束后，由国家外汇管理局或者会计师事务所提出检查报告，送被检查机构董事会和有关金融管理部门。
第六十一条国家外汇管理局可根据需要随时对非银行金融机构外汇业务进行重点检查。
重点检查可事前通知也可不事前通知。
国家外汇管理局可以根据检查需要向被检查机构索要有关资料。
重点检查结束后，由国家外汇管理局提出检查报告，送被检查机构董事会和有关金融管理部门。
第六十二条国家外汇管理局对非银行金融机构不配合检查、不按照要求提供资料的，可给予警告、通报批评和暂停经营外汇业务三个月至半年的处罚，并可处以人民币5，000元的罚款。
第六十三条国家外汇管理局定期对非银行金融机构经营外汇业务的状况进行考评。
第六十四条对非银行金融机构外汇业务考评的内容包括：
一、外汇资产制质量情况;
二、外汇资本金情况;
三、外汇资产负债结构和流动性情况;
四、外汇业务收益情况;
五、外汇业务经营管理能力;
六、执行政策法规的情况。
第六十五条国家外汇管理局对非银行金融机构外汇业务的考评每两年进行一次。具体的考评指标、计算方法、考评索要资料及考评日期由国家外汇管理局确定。国家外汇管理局认为必要时，可临时对非银行金融机构外汇业务进行考评。
第六十六条考评结束后，由国家外汇管理局将考评结论通知被考评非银行金融机构和该机构主管部门及董事会。
国家外汇管理局不对外公布或向其它部门提供考评结论，被考评的非银行金融机构未经国家外汇管理局的批准不得对外公布或向其它部门提供考评结论。
第六十七条被考评的非银行金融机构对国家外汇管理局的考评不配合，致使考评无法进行的，国家外汇管理局可以给予通报批评或者暂停其部分或全部外汇业务三个月的处罚。
第六十八条国家外汇管理局通过检查、监督和考评，发现非银行金融机构外汇业务经营管理方面的问题，可区别情况给予处罚：
一、经营管理不善，逾期较多，资金结构不合理的，责令限期调整外汇资产结构，并可限制其有关外汇业务的开展。
二、逾期过多，已出现亏损的，限期整顿并暂停其部分或全部外汇业务。
三、外汇业务亏损严重，资不抵债的，终止其经营外汇业务。
第八章附则
第六十九条国家外汇管理局可根据本规定制定非银行金融机构外汇业务管理的具体办法。本规定未尽事宜，国家外汇管理局可以制定补充规定，报中国人民银行批准后实行。
第七十条非银行金融机构不服国家外汇管理局依照本规定给予的处罚，可以向作出处罚决定的上一级机关申请复议。对复议决定不服的，可以向人民法院提出诉讼。
第七十一条本规定于一九九三年一月一日公布，一九九三年七月一日起实行。由国家外汇管理局负责解释。本规定实行之日起，一九八七年十月一日公布的《非银行金融机构外汇管理办法》同时废止。
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①根据银发(1997)205号文《关于金融机构经营本外币业务统一发放许可证的通知》，从1997年7月1日起，中国人民银行对金融机构经营人民币业务和外币业务统一发放许可证，即由中国人民银行根据外汇管理部门的批准文件办法或换发《金融机构法人许可证》、《金融机构营业许可证》或《保险机构法人许可证》、《经营保险业务许可证》，许可证上注明其经营本外币的业务范围。下同。
②按《条例》处罚：“由国家外汇管理局没收违法所得，并取缔其全部或者部分外汇业务;构成犯罪的，依法追究刑事责任。”③按《条例》处罚：非银行金融机构领取或者换领经营许可证之前经营外汇业务的，或者外汇局已经取缔其全部或者部分外汇业务后仍继续经营被取消的外汇业务的，由国家外汇管理局没收违法所得，并取缔其全部或者部分外汇业务;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
非银行金融机构擅自经营扩大的外汇业务，由外汇局责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得的，处以人民币10万元以上50万元以下的罚款;情节严重或者逾期不改正的，由外汇局责令整顿或者取消经营外汇业务资格;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
④按照《条例》处罚：非银行金融机构违反前款规定，由外汇局责令改正，通报批评，可并处以1万元以上30万元以下的罚款。
⑤按照《条例》处罚：由外汇局责令改正，通报批评，可并处以人民币5万元以上30万元以下的罚款。⑥1997年10月10日国家外汇管理局按分业管理、分业经营原则重新公布了非银行金融机构外汇业务范围[(97)汇管函字第258号文]
⑦同③
⑧按照《条例》处罚：由外汇局责令改正，撤销外汇帐户，通报批评，并处以人民币5万元以上30万元以下的罚款，对通过境外帐户逃汇或者不按照规定使用境外帐户，造成资金损失的，还应当追究有关当事人的责任。
⑨已停止执行。非银行金融机构办理外汇业务收入的外汇，应当按照《结汇、售汇及付汇管理规定》办理结汇。
按照《条例》处罚：由外汇局责令改正，撤销外汇帐户，通报批评，并处以人民币5万元以上30万元以下的罚款。《条例》没有设置相应处罚，按《行政处罚法》和国务院法制局规定：由外汇局责令改正，给予警告，通报批评，并可处以1万元以上3万元以下的罚款。按照《条例》、《行政处罚法》和国务院规定处罚：非银行金融机构不按照规定报送报表的，由外汇局责令改正，并可以区别情况给予处罚。对年内1次不按期报送报表的，给予警告;对年内2次不按期报送报表的，给予通报批评;对年内3次不按期报送报表的，处以3万元以下的罚款;对不按要求填报报表或报表不全的，给予警告，并处以人民币1万元以下的罚款;对故意作假帐或者不作帐导致报表虚假或有重大遗漏的，给予通报批评，并处以人民币5万元以上30万元以下的罚款。以上各项罚款每次金额不⑩得超过30万元人民币。
[注]按照《条例》处罚：由外汇局责令改正，通报批评。逾期不改正的，处以人民币1万元以上10万元以下的罚款。
第三篇：信用社（银行）金融机构项目融资业务管理暂行办法
第一章
总 则
第一条 为规范全省信用社(银行)金融机构项目贷款业务经营行为，有效管理项目 贷款风险，根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》等 法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于全省农村商业银行、信用社(银行)银行和农村信用联社所有
贷款业务的网点，以下简称贷款人。
第三条 本办法所称项目融资业务是指符合以下特征的贷款(以下简称项目贷 款)：
(一)贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产 项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。
(二)借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业 法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。
(三)还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入， 一般不具备其他还款来源。
第四条 贷款人开展项目贷款应当遵循依法合规、审慎经营、自主选项、独立
评审、公平诚信、自担风险的原则，实现信贷资产良性循环，保证项目贷款的质量 与效益。
第五条 贷款人对于项目贷款应实行贷款全流程、精细化管理，全面了解客户
及项目信息，建立有效的岗位制约机制，落实项目贷款风险管理各环节责任。
第六条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，专款专用，并按照约 定检查、监督贷款资金的使用情况，防止贷款被挤占、挪用。
第二章 项目贷款种类
第七条 项目贷款按项目性质和贷款用途划分，主要有以下几种：
(一)基本建设项目贷款，指用于经国家有权部门批准的基础设施、市政工 程、公共服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设项 目而发放的贷款。
(二)技术改造项目贷款，指用于现有企业以内涵扩大再生产为主的技术改 造、升级项目而发放的贷款。
(三)科技开发项目贷款，指用于新技术和新产品的研制开发、科技成果向生 产领域转化或应用而发放的贷款。
(四)商业网点项目贷款，指用于商业、餐饮、服务企业为扩大网点、改善服 务设施、增加仓储面积等，在自筹建设资金不足时发放的贷款。
(五)房地产开发项目贷款，指用于房地产及其配套设施开发项目建设而发放 的贷款。房地产开发项目包括商品住房、廉租房、安置房及其配套设施建设的住房 开发项目和宾馆(酒店)、写字楼、大型购物中心及其配套设施建设的商用房开发 项目。
对非住宅部分投资占总投资比例超过50%(含)的综合性房地产项目，其贷款 视同商用房开发贷款。 第三章 对象与条件
第八条 经工商行政管理机关(或主管部门)核准登记，实行独立核算的企
(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织，均可按照本办法规定申请项 目贷款。
第九条 借款人申请项目贷款应具备以下基本条件：
(一)项目可行性研究报告或核准项目申请报告由具备国家或行业主管部门规 定资质的机构出具，并有明确的结论。
(二)国家规定实行审批制的项目，项目建议书和可行性研究报告已经国家有 关部门批复同意。
(三)符合国家产业调整、土地使用、环境保护、资源利用、安全生产、城市 规划等政策法规要求，并持有相关批准文件。
(四)借款人信用状况良好，无重大不良记录，偿债能力强，管理制度完善， 对外权益性投资比例符合国家有关规定。
(五)项目各项资金来源明确并有保证，且符合国家有关投资项目资本金比例 的规定。
(六)借款人应在贷款人开立基本存款账户或一般存款账户，持有人民银行颁 发的贷款卡。
(七)能够提供合法有效的担保。 第四章 金额、期限与利率
第十条 项目贷款包括项目建设期固定资产投资贷款和项目经营期所需的流动 资金贷款。贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综 合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定项目贷款金额，并纳入 客户统一授信管理，实行项目贷款专款专用。
项目建设资金与配套流动资金授信额度不得混用，也不得与其他贷款额度混用。
第十一条 贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷
款期限和还款计划。
项目建设期固定资产投资贷款期限一般为5年以内，最长不超过10年，到期不 得借新还旧、以贷收贷。
第十二条 贷款人应当按照中国人民银行关于利率管理的有关规定，根据风险
收益匹配原则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。
贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，采取不同的贷款利 率。 第五章 调查与风险评价
第十三条 项目贷款原则上由贷款人总部集中管理，实行全流程监控，包括对客户信用评级和统一授信、项目风险评价、贷款“三查”、贷款存续期间风险监控 与预警等工作。
第十四条 对于项目贷款业务，贷款人应选派客户经理作为项目经理。客户经
理应具备“原则性强、业务熟悉、具有专业知识和项目管理经验”等条件。
第十五条 具备项目贷款基本条件的借款人，申请项目贷款应提交以下资料：
(一)书面借款申请。
(二)项目可行性研究报告。
(三)项目相关审批文件。
(四)经有权部门审计认可的财务报表及资料等。
(五)贷款人要求的其他资料。 贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪
守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。
第十六条 贷款人受理借款人提交的项目贷款申请资料后，客户部门应安排调 查人员及时履行尽职调查，并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：
(一)借款人及项目发起人等相关关系人的情况。
(二)贷款项目的情况。
(三)贷款担保情况。
(四)需要调查的其他内容。 客户部门及尽职调查人员对调查报告内容的真实性、完整性和有效性负全责。 第十七条 贷款人应安排客户部门或组成专家小组对贷款项目进行风险评估， 为信贷决策提供依据。
评估人员应当以偿债能力分析为核心，重点从借款人、项目发起人、项目合 规性、项目产品市场、项目融资方案、项目技术和财务可行性、还款来源可靠性、 担保、保险、环保、安全生产等角度进行全面的风险评价，充分考虑政策变化、市 场波动等不确定因素对项目的影响，评估贷款项目中存在的建设期风险和经营期风 险，审慎预测项目的未来收益和现金流，并形成风险评价报告。 第六章 审查与审批
第十八条 风险管理部门及主审查人应对贷款申报材料和风险评价报告的合规 性、完整性及贷款风险进行全面审查，形成审查意见。审查的主要内容包括：
(一)借款人是否符合项目贷款的基本条件。
(二)贷款项目的可行性和必要性，包括工艺技术、装备的先进性和适用性， 项目产品的国内外市场供求现状、竞争能力及其发展趋势等。
(三)项目资金筹措，包括项目总投资及构成的合理性、各项投资来源的落实 情况及可靠性。
(四)贷款效益与风险，包括贷款项目运营后的经济效益、偿债能力、项目综 合效益及贷款风险规避措施。
(五)担保人主体资格及偿债能力，抵(质)押物的合法、有效性。
(六)调查报告和风险评价报告中所采用数据、资料的真实性，提出问题的落 实情况，验证贷款风险度。
(七)项目贷款其他情况。
第十九条 贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范项目贷款的审批流 程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。
第二十条 经审批同意的贷款，可以应借款人的要求，出具贷款承诺函，并按 规定收取手续费。在承诺有效期内，贷款承诺一般不予撤销，如发现借款人或贷款 项目情况发生重大变化并影响贷款安全时，贷款人有权依约撤销贷款承诺。
第二十一条 项目贷款金额一经批准，原则上不再追加。因项目概算调整、出 现重大事项等原因确需追加的，应由借款人重新提出借款申请，贷款人经重新风 险评价和审批后，要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担 保。 第七章 合同签订
第二十二条 项目贷款按规定程序经审批同意后，贷款人在发放贷款前，项目 经理应对借款有关事项进行复查。复查的主要内容包括：
(一)贷款审批条件是否落实。
(二)借款人、保证人的经营和资信状况是否发生重大变化。
(三)项目各项重要经济技术指标是否发生较大负面变化。
(四)项目资本金和其他建设资金是否已按规定的时间和比例到位。
(五)担保、保险等是否已经落实。
(六)项目用款计划和还款计划是否符合贷款人要求。
(七)是否有其他不利于贷款安全的重大情况。 对贷款条件发生较大变化，可能危及贷款安全的，不得签订借款合同，并及时向有权审批部门报告。
第二十三条 复查通过后，贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款 合同、担保合同等合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任， 避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。
第二十四条 贷款人应在合同中与借款人除约定具体的贷款金额、期限、利 率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节外，还应约定以下事项：
(一)约定提款条件和贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关 的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投 资额相匹配等要求。
(二)约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和 还款准备金账户，贷款发放和支付应通过专门贷款发放账户办理，项目收入或借款 人收入现金流进入还款准备金账户，要求还款准备金账户的比例和账户内的资金平 均存量，并按照事先约定的条件和方式对外支付。
(三)约定借款人出现未按合同规定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资 金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款 人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施等。
第二十五条 贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承
诺。承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求，及时向贷款人 提供完整、真实、有效的材料，配合贷款人对贷款的相关检查，发生影响其偿债能 力的重大不利事项及时通知贷款人，进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质 性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。
第二十六条 贷款人应当要求将符合抵(质)押条件的项目资产和/或项目预期
收益等权利为借款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权 为借款设定质押担保。
第二十七条 贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求
权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。 第八章
发放与支付
第二十八条 项目贷款资金的支付必须经项目经理审核后，交信贷会计做放款 出账前的审查。信贷会计主要审查信贷业务的合同文本、法律文书、相关凭证和审 批手续等是否合法、合规、完整和有效，审查符合规定后，依据信贷业务审批表、放款通知书和合同约定的支付方式办理出账和结算手续。
第二十九条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对借款资 金进行管理与控制。
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支 付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请，将贷款资金发放至借款人 账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
第三十条 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支
付，应采用贷款人受托支付方式。
第三十一条 采用贷款人受托支付的，项目经理应在贷款资金发放前审核借款 人相关交易资料是否符合合同约定条件，在必要时可以要求借款人、独立中介机构 和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条 件的共同签证单，进行贷款支付，并做好有关细节的认定记录。
第三十二条 采用借款人自主支付的，项目经理应要求借款人定期汇总报告贷 款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查借款支付是否 符合约定用途。
第三十三条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应 与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支 付：
(一)信用状况下降。
(二)不按合同约定支付贷款资金。
(三)项目进度落后于资金使用进度。
(四)违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。 第九章 贷后管理
第三十四条 贷款人应当采取措施有效降低和分散贷款项目在建设期和经营期 的各类风险。
贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投 保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建 设期风险。
贷款人可以以要求借款人签订长期代销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。
第三十五条 贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融 服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。
第三十六条 项目经理和客户部门负责人是项目贷款的贷后管理经办责任人， 分管领导和经营班子负责人应承担相应的贷后管理责任。 第三十七条 项目经理应对项目概、预、决算进行审查，参与项目建设工程招 标、竣工验收，参加借款项目计划编制、实施、控制、收尾和贷款本息收回等工 作。
项目经理应建立工作日志，定期向客户部门负责人提交报告，重要问题应及时 报告。
第三十八条 项目经理应及时对贷款资金的使用情况进行监控，定期和不定期 对项目建设实施进度、运营效益以及贷款人生产经营总体情况进行检查，并将检查 情况记录在工作日志中，定期形成贷后检查报告。贷后检查的主要内容包括：
(一)借款人和项目发起人的履约情况及信用状况。
(二)抵(质)押物的价值和担保人的担保能力、项目现金流及借款人的整体 现金流等变动情况。
(三)借款合同履行期间，检查借款使用、工程建设、生产经营和财务活动等 情况。
(四)项目建设期，检查贷款项目建设进度、资金投入的到位情况，项目建 设、技术、市场条件的变化情况等。
(五)项目运营期，检查项目生产经营状况和运营效益等。 对出现可能影响贷款安全的不利情形和异常情况，应及时查明原因并采取针对性措施。
第三十九条 在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况， 根据贷款担保、市场环境、宏观经济变化等因素，定期对项目风险进行评价，并建 立贷款质量监控制度和风险预警体系。对出现可能影响贷款安全情形的，应当及时 采取相应措施。 第四十条 借款人应按照借款合同约定期限偿还借款本息。提前偿还借款，须 先征得贷款人同意(双方另有约定的除外)。
第四十一条 借款人不能按期归还借款，应提前向贷款人申请展期。展期批准 权限比照贷款授权管理规定执行。保证贷款、抵(质)押贷款申请展期的，必须由保 证人、抵押人、出质人续签或重新签订担保合同。
第四十二条 项目贷款到期前，贷款人应向借款人发送还本付息通知单，要求 其按期偿还借款本息。
第四十三条 借款人未按约定期限偿还借款本息的或出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人和担保人的责任。
第四十四条 项目贷款形成不良的，贷款人应对其进行专门管理，依据《安徽 省信用社(银行)金融机构信贷责任认定暂行办法》界定相关岗位责任人员责任，并采取 措施开展清收处置。
对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商 进行贷款重组。
对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定对借款进行核销后，应继续 向债务人追索或进行市场化处置。
第四十五条 贷款人应按照信贷档案管理制度的要求，及时收集、整理和保存
完整的贷款档案资料。
未经批准，任何单位或个人不得向外提供涉及贷款人和借款人商业秘密的资料。 第十章 附 则
第四十六条 对于系统内多家法人机构参与同一项目融资的，原则上应当采用 银团贷款方式，比照《信用社(银行)金融机构银团贷款管理办法》执行。 第四十七条 需要向省联社报备咨询的项目贷款，按照《信用社(银行)金融
机构贷款报备咨询管理办法》执行。
第四十八条 本办法由信用社(银行)联合社负责解释。 第四十九条 本办法自年10月18日起正式实施。
第四篇：银监会要求规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知
【法规标题】银监会要求规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知 【颁布单位】中国银行业监督管理协会 【发文字号】银监发〔2010〕102号 【颁布时间】2010-12-3 【失效时间】
【法规来源】http:///gzdt/2010-12/21/content_1770499.htm 【全文】
银监会要求规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知
中国银行业监督管理协会
银监会要求规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知
银监发〔2010〕102号
为进一步规范银行业金融机构信贷资产转让，促进相关业务规范、有序、健康发展，现就有关事项通知如下:
一、银行业金融机构开展信贷资产转让业务，应当严格遵守国家法律、法规、规章和规范性文件的相关规定，健全并严格执行相应风险管理制度和内部操作规程。
二、本通知所称信贷资产是指确定的、可转让的正常类信贷资产，不良资产的转让与处置不适用本通知规定。
信贷资产的转出方应征得借款人同意方可进行信贷资产的转让，但原先签订的借款合同中另有约定的除外。
三、信贷资产转入方应当做好对拟转入信贷资产的尽职调查，包括但不限于借款方资信状况、经营情况、信贷资产用途的合规性和合法性、担保情况等。
信贷资产转入方应当将拟转入的信贷资产提交授信审批部门进行严格审查、核实，复评贷款风险度，提出审核意见，按规定履行审批手续。
四、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守真实性原则，禁止资产的非真实转移。
转出方不得安排任何显性或隐性的回购条款;转让双方不得采取签订回购协议、即期买断加远期回购等方式规避监管。
五、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守整体性原则，即转让的信贷资产应当包括全部未偿还本金及应收利息，不得有下列情形：
(一)将未偿还本金与应收利息分开;
(二)按一定比例分割未偿还本金或应收利息;
(三)将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割;
(四)将未偿还本金或应收利息进行期限分割。
银行业金融机构转让银团贷款的，转出方在进行转让时，应优先整体转让给其他银团贷款成员;如其他银团贷款成员均无意愿接受转让，且对转出方将其转给银团贷款成员之外的银行业金融机构无异议，转出方可将其整体转让给银团贷款成员之外的银行业金融机构。
六、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守洁净转让原则，即实现资产的真实、完全转让，风险的真实、完全转移。
信贷资产转入方应当与信贷资产的借款方重新签订协议，确认变更后的债权债务关系。
拟转让的信贷资产有保证人的，转出方在信贷资产转让前，应当征求保证人意见，保证人同意后，可进行转让;如保证人不同意，转出方应和借款人协商，更换保证人或提供新的抵质押物，以实现信贷资产的安全转让。
拟转让的信贷资产有抵质押物的，应当完成抵质押物变更登记手续或将质物移交占有、交付，确保担保物权有效转移。
银行业金融机构在签订信贷资产转让协议时，应当明确双方权利和义务，转出方应当向转入方提供资产转让业务涉及的法律文件和其他相关资料;转入方应当行使信贷资产的日常贷后管理职责。
七、信贷资产转出方将信用风险、市场风险和流动性风险等完全转移给转入方后，应当在资产负债表内终止确认该项信贷资产，转入方应当在表内确认该项信贷资产，作为自有资产进行管理;转出方和转入方应当做到衔接一致，相关风险承担在任何时点上均不得落空。
信贷资产转让后，转出方和转入方的资本充足率、拨备覆盖率、大额集中度、存贷比、风险资产等监管指标的计算应当作出相应调整。
八、银行业金融机构应当严格按照《企业会计准则》关于“金融资产转移”的规定及其他相关规定进行信贷资产转移确认，并做相应的会计核算和账务处理。
九、银行业金融机构应当严格遵守信贷资产转让和银信理财合作业务的各项规定，不得使用理财资金直接购买信贷资产。
十、银行业金融机构开展信贷资产转让业务，不论是转入还是转出，应按照监管部门的要求及时完成相应信息的报送，并应当在每个季度结束后30个工作日内，向监管机构报送信贷资产转让业务报告。报告应当至少包括以下内容：
(一)信贷资产转让业务开展的整体情况;
(二)具体的转让笔数，每一笔交易的标的、金额、交易对手方、借款方、担保方或担保物权的情况等;
(三)信贷资产的风险变化情况;
(四)其他需要报告的情况。
十一、银行业金融机构开展信贷资产转让业务未能审慎经营，违反本通知规定的，监管机构可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定，责令其暂停信贷资产转让业务，给予相应处罚，并追究相关人员责任。
请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和银行业金融机构。
二〇一〇年十二月三日
【法规标题】商品房屋租赁管理办法 【颁布单位】住房和城乡建设部 【发文字号】令第6号 【颁布时间】2010-12-1 【失效时间】
【法规来源】中国建设报 【全文】
商品房屋租赁管理办法
住房和城乡建设部
中华人民共和国住房和城乡建设部令第6号
《商品房屋租赁管理办法》已经第12次部常务会议审议通过，现予发布，自2011年2月1日起施行。
住房和城乡建设部部长 姜伟新
2010年12月1日
商品房屋租赁管理办法
第一条 为加强商品房屋租赁管理，规范商品房屋租赁行为，维护商品房屋租赁双方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》等有关法律、法规，制定本办法。
第二条 城市规划区内国有土地上的商品房屋租赁(以下简称房屋租赁)及其监督管理，适用本办法。
第三条 房屋租赁应当遵循平等、自愿、合法和诚实信用原则。
第四条 国务院住房和城乡建设主管部门负责全国房屋租赁的指导和监督工作。
县级以上地方人民政府建设(房地产)主管部门负责本行政区域内房屋租赁的监督管理。
第五条 直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门应当加强房屋租赁管理规定和房屋使用安全知识的宣传，定期分区域公布不同类型房屋的市场租金水平等信息。
第六条 有下列情形之一的房屋不得出租：
(一)属于违法建筑的;
(二)不符合安全、防灾等工程建设强制性标准的;
(三)违反规定改变房屋使用性质的;
(四)法律、法规规定禁止出租的其他情形。
第七条 房屋租赁当事人应当依法订立租赁合同。房屋租赁合同的内容由当事人双方约定，一般应当包括以下内容：
(一)房屋租赁当事人的姓名(名称)和住所;
(二)房屋的坐落、面积、结构、附属设施，家具和家电等室内设施状况;
(三)租金和押金数额、支付方式;
(四)租赁用途和房屋使用要求;
(五)房屋和室内设施的安全性能;
(六)租赁期限;
(七)房屋维修责任;
(八)物业服务、水、电、燃气等相关费用的缴纳;
(九)争议解决办法和违约责任;
(十)其他约定。
房屋租赁当事人应当在房屋租赁合同中约定房屋被征收或者拆迁时的处理办法。
建设(房地产)管理部门可以会同工商行政管理部门制定房屋租赁合同示范文本，供当事人选用。
第八条 出租住房的，应当以原设计的房间为最小出租单位，人均租住建筑面积不得低于当地人民政府规定的最低标准。
厨房、卫生间、阳台和地下储藏室不得出租供人员居住。
第九条 出租人应当按照合同约定履行房屋的维修义务并确保房屋和室内设施安全。未及时修复损坏的房屋，影响承租人正常使用的，应当按照约定承担赔偿责任或者减少租金。
房屋租赁合同期内，出租人不得单方面随意提高租金水平。
第十条 承租人应当按照合同约定的租赁用途和使用要求合理使用房屋，不得擅自改动房屋承重结构和拆改室内设施，不得损害其他业主和使用人的合法权益。
承租人因使用不当等原因造成承租房屋和设施损坏的，承租人应当负责修复或者承担赔偿责任。
第十一条 承租人转租房屋的，应当经出租人书面同意。
承租人未经出租人书面同意转租的，出租人可以解除租赁合同，收回房屋并要求承租人赔偿损失。
第十二条 房屋租赁期间内，因赠与、析产、继承或者买卖转让房屋的，原房屋租赁合同继续有效。
承租人在房屋租赁期间死亡的，与其生前共同居住的人可以按照原租赁合同租赁该房屋。
第十三条 房屋租赁期间出租人出售租赁房屋的，应当在出售前合理期限内通知承租人，承租人在同等条件下有优先购买权。
第十四条 房屋租赁合同订立后三十日内，房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门办理房屋租赁登记备案。
房屋租赁当事人可以书面委托他人办理租赁登记备案。
第十五条 办理房屋租赁登记备案，房屋租赁当事人应当提交下列材料：
(一)房屋租赁合同;
(二)房屋租赁当事人身份证明;
(三)房屋所有权证书或者其他合法权属证明;
(四)直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门规定的其他材料。
房屋租赁当事人提交的材料应当真实、合法、有效，不得隐瞒真实情况或者提供虚假材料。
第十六条 对符合下列要求的，直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门应当在三个工作日内办理房屋租赁登记备案，向租赁当事人开具房屋租赁登记备案证明：
(一)申请人提交的申请材料齐全并且符合法定形式;
(二)出租人与房屋所有权证书或者其他合法权属证明记载的主体一致;
(三)不属于本办法第六条规定不得出租的房屋。
申请人提交的申请材料不齐全或者不符合法定形式的，直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门应当告知房屋租赁当事人需要补正的内容。
第十七条 房屋租赁登记备案证明应当载明出租人的姓名或者名称，承租人的姓名或者名称、有效身份证件种类和号码，出租房屋的坐落、租赁用途、租金数额、租赁期限等。
第十八条 房屋租赁登记备案证明遗失的，应当向原登记备案的部门补领。
第十九条 房屋租赁登记备案内容发生变化、续租或者租赁终止的，当事人应当在三十日内，到原租赁登记备案的部门办理房屋租赁登记备案的变更、延续或者注销手续。
第二十条 直辖市、市、县建设(房地产)主管部门应当建立房屋租赁登记备案信息系统，逐步实行房屋租赁合同网上登记备案，并纳入房地产市场信息系统。
房屋租赁登记备案记载的信息应当包含以下内容：
(一)出租人的姓名(名称)、住所;
(二)承租人的姓名(名称)、身份证件种类和号码;
(三)出租房屋的坐落、租赁用途、租金数额、租赁期限;
(四)其他需要记载的内容。
第二十一条 违反本办法第六条规定的，由直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门责令限期改正，对没有违法所得的，可处以五千元以下罚款;对有违法所得的，可以处以违法所得一倍以上三倍以下，但不超过三万元的罚款。
第二十二条 违反本办法第八条规定的，由直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门责令限期改正，逾期不改正的，可处以五千元以上三万元以下罚款。
第二十三条 违反本办法第十四条第一款、第十九条规定的，由直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门责令限期改正;个人逾期不改正的，处以一千元以下罚款;单位逾期不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款。
第二十四条 直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门对符合本办法规定的房屋租赁登记备案申请不予办理，对不符合本办法规定的房屋租赁登记备案申请予以办理，或者对房屋租赁登记备案信息管理不当，给租赁当事人造成损失的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条 保障性住房租赁按照国家有关规定执行。
第二十六条 城市规划区外国有土地上的房屋租赁和监督管理，参照本办法执行。
第二十七条 省、自治区、直辖市人民政府住房和城乡建设主管部门可以依据本办法制定实施细则。
第二十八条 本办法自2011年2月1日起施行，建设部1995年5月9日发布的《城市房屋租赁管理办法》(建设部令第42号)同时废止。
第五篇：中国银监会关于规范银行业金融机构搭桥贷款业务的通知
(银监发[2010]35号)
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：
2009年1月，银监会颁布《关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》(银监发[2009]3号)，允许银行业金融机构在一定额度内向非生产性项目发起人或股东发放搭桥贷款。银行业金融机构开展搭桥贷款，对应对国际金融危机的冲击，落实国务院关于“保增长、扩内需、调结构”决策部署，确保经济稳定健康发展，起了积极的支持作用。根据当前我国宏观经济发展形势的要求，结合银行业金融机构搭桥贷款业务开展情况，配合国内产业结构调整政策需要，现就规范银行业金融机构搭桥贷款业务通知如下：
一、禁止银行业金融机构发放以下性质或用途的搭桥贷款：
(一)银行业金融机构向项目发起人或股东发放的项目资本金搭桥贷款。
(二)银行业金融机构以企业应收财政资金或补助为由，向借款人发放财政性质资金(包括发展改革委安排的中央预算内投资资金)的搭桥贷款。
(三)银行业金融机构为企业发行债券、短期融资券、中期票据、发行股票(含定向增发和私募)以及股权转让等提供搭桥贷款。
二、禁止银行业金融机构在借款人取得项目核准手续前，以提供流动资金贷款、项目前期贷款以及搭桥贷款的名义直接或变相向项目业主、项目发起人以及股东发放贷款用于固定资产项目建设。
三、银行业金融机构应按照专业、理性的原则开展搭桥贷款业务。
(一)搭桥贷款期限不得超过1年，且不得展期。
(二)银行业金融机构应要求申请搭桥贷款的借款人提供足额的抵质押担保，但不得接受借款人以约定的融资协议为搭桥贷款提供质押;已有约定融资义务的银行业金融机构不得向借款人发放搭桥贷款，也不得为借款人向第三方申请搭桥贷款提供担保。
四、银行业金融机构应根据本通知要求，尽快对自身信贷管理相关制度进行完善和整改;已经发放的资本金搭桥贷款一律不得视作项目资本金到位，相关银行业金融机构应要求借款人自行补充资本金，并提前收回贷款;尚未发放的资本金搭桥贷款一律不得继续发放。其他性质的搭桥贷款也应按照相关协议，要求借款人尽快落实后续融资，归还搭桥贷款。本通知自印发之日起执行。此前相关规定凡与本通知精神不一致的，一律废止。
请各银监局将本通知转发至辖内各银监分局，各城市商业银行、外资银行(含外国银行分行)、农村商业银行、农村合作银行以及城市信用社、农村信用社等法人机构。
中国银行业监督管理委员会
二○一○年五月十七日
近期，银监会在《关于规范银行业金融机构搭桥贷款业务的通知》(下称“通知”)中明令，禁止银行业金融机构为企业发行债券、短期融资券、中期票据、发行股票(含定向增发和私募)以及股权转让等提供搭桥贷款。而此前，商业银行的搭桥贷款对这些债务融资工具的发展是重要的“帮扶”力量。
多位市场人士对此提出不同意见，他们认为这个“通知”可能制约了直接融资渠道的发展，会影响金融市场的深度和广度，处理不好，甚至会带来发行人的违约。
当然，也有银行人士持肯定态度，认为监管部门此举是为了贯彻贷款新规，确保信贷资金流入实体经济。“在中国的企业债券背后，一直或多或少存在银行信用的影子，只有打破这个影子，债券市场才能更加成熟”。一位银行人士说。业内人士预计，随着更多的发行人和商业银行意识觉醒，搭桥贷款“禁令”对市场的影响也会越来越大。
搭桥贷款“推手”
短融、中票等债务融资工具甫一出现，便受到发行人和机构投资者的追捧，也改变了企业债务融资的格局。
债务融资工具的特点为，采用注册制，并在银行间市场面向机构投资者发行。“机构投资者的投资渠道受限，而且有定制的需求，而发行人有融资的需要，短融、中票等债务融资工具就很好的把市场的投融资需求结合起来。”6月17日，一家股份制银行投行部负责人说。
不仅如此，商业银行通过债券承销业务，还能赚取不菲的中间业务收入。“这几年商业银行的投行收入已高于券商。”前述大行投行人士直言。
不过，短融、中票的承销队伍中鲜有券商的身影，目前仅有中金、中信具备联合主承销资格。多位银行投行人士称，之所以不对券商放开短融和中票的承销资格，一是因为券商的后续管理能力不足，网点和人员跟不上;二是券商无法向发行人提供过桥贷款这样的流动性支持手段。
“原来市场上的做法是，在同一发行人的两个短融或中票之间有一个过桥贷款。”一家上市银行资金部负责人告诉记者，但这样的做法不会“明目张胆”的出现在发债文件中。
举例而言，发行人第一期10亿元短融到期，会滚动发行第二期10亿元的短融;但在第一期短融兑付时，发行人难以在短期内筹措10亿元资金，于是银行提供搭桥贷款，以保证发行人的资金链不会骤然收紧。
“这是一种国际惯例，在海外市场上，一般是由(具备混业经营能力的)投行机构提供，但国内券商没有搭桥贷款的业务资质。”前述大行投行人士称。
多只短融、中票的发行文件显示，发行人往往能够获得多家银行的高额授信，且没有明确的限制性条款。
营口港(600317,股吧)务集团有限公司2010第一期短期融资券募集说明书显示，全年短融的注册金额为24亿元，第一期发行12亿元。截至2009 年12 月末，该公司共获得各家银行授信额度合计人民币363.19亿元，已经使用239.85亿元，未使用授信余额123.34亿元。
记者发现，在营口港务集团未使用的授信中，有15亿元来自于浦发银行(600000,股吧)沈阳分行，其中9 亿元过桥贷款为专用额度，6 亿元贷款无限制条款。浦发银行正是这只短融的主承销商，但对于9亿元过桥贷款的投向，发行人未作详细描述。
中国银行(601988,股吧)间市场交易商协会披露的数据显示，截至2010年5月7日，累计已有606家企业发行了1582只债务融资工具，发行金额29565.55亿元。其中，已有170家企业发行306只中期票据，共计10538亿元，余额10538亿元;513家企业发行1270只短融，共计19009亿元。
今年一季度，从各类企业债券的存量占比来看，企业债、中期票据、短期融资券、公司债、可转债和集合票据的占比分别为41.08%、33.74%、17.08%、4.39%、
3.65%和0.06%。短融、中票和集合票据的合计占比为50.88%，占据半壁江山。今年一季度，短融和中票的发行规模分别为1621和1149亿元，而公司债券仅为70亿元。
“通知”效应
多位银行投行人士称，相对承销商和投资者而言，此举对发行人的影响更为直接，也更大一些。“这相当于短融、中票缺失了隐形担保，对发行人不利。”一位银行间市场人士直言。如果没有搭桥贷款的流动性支持，债务融资工具的到期续发会困难一些。
“最为直接的影响是，发行人要加强内部的财务管理。由于无法通过搭桥贷款来获得短期的流动性支持，则需要提前考虑其他渠道，财务管理成本会因此增加。”前述大行投行人士称。
举例而言，发行人发行100亿元1年期的短融，如果到期时一次性兑付本息，往往需要提前3个月安排资金，生产经营活动会受到影响。“这相当于1年期的短融只用了9个月，却付了1年的利息，实际的发行成本显然就上升了，也不符合直接融资的本质。”前述股份制银行投行部人士称。
一位银行间市场人士称，叫停搭桥贷款的“输血”行为，有可能造成发行人违约的现象。
对于债务融资工具而言，在某个时点上，如果不兑付本息，就视为违约。即便是现金流良好的企业，“在短期内筹集几十亿、上百亿的资金，确实也有压力，所以才需要借助银行搭桥贷款。”上述权威人士直言。据Wind的统计显示，单只金额在100亿元及以上的中票有30只左右。
至于监管部门担忧的风险问题，受访的银行人士均表示尚不清楚。是否是担心企业过度使用财务杠杆，但银行人士予以反驳，对于发行人而言，债务融资工具的上限为净资产的40%，杠杆率是确定的。
“监管部门的出发点可能是为了落实贷款新规，因为搭桥贷款不符合受托支付的要求。”一位商业银行人士说。他认为，不能因为控制信贷，就把其他的渠道也堵死了，这样会制约直接融资渠道的发展，也伤害了商业银行自主经营的积极性。
不过，也有一位上市银行高管认为，在债务融资工具的发展初期，搭桥贷款是一个过渡性的产物，但从推动债券市场发展的角度看，本不应该由商业银行提供增信，来解决市场对发债主体的风险认可度。
“中国企业债的利率为何没有体现信用风险呢?正是因为在承销时，或多或少带有银行信用的影子。”上述银行高管称，只有这种影子被打破，投资者的市场风险理念和风险管理的意识得到提升，中国债券市场才会迈入一个新的发展阶段，才会出现所谓的高收益债券。
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