制度不仅是社会治理的重要手段,也是国家与社会互动的竞技场,持续规训着各类主体的思想和行为,具有引领、规范、促进和保障等重要作用。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《幼儿园文件管理制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
第一篇：幼儿园文件管理制度
幼儿园督导评估资料文件名称
幼儿园行政文件类名称
1、办园水平，幼儿园管理
幼儿一日生活班务工作(一年一个文件夹)
2、办园水平，幼儿园管理
个案教育
3、办园水平，幼儿园管理
园长听课记录，岗位职责，保健制度
4、办园水平，幼儿园管理
教师随笔，目标计划
5、办园水平，幼儿园管理
园教研计划、总结
6、办园水平，幼儿园管理
教师考核培训
7、办园水平，幼儿园管理
0~3岁早期教育
8、办园水平，幼儿园管理
最近三年幼儿发展水平记录及家长反馈，每年一个文件夹
9、办园方向，幼儿园管理(08年~11年)
班级教学活动计划、反思
10、办园水平，幼儿园管理
家长座谈会方案，记录
11、办园水平，幼儿园管理
家长工作及社会反应
12、办园水平，幼儿园管理
大型活动方案，计划
13、办园水平，幼儿园管理
半日活动家长观察表
14、办园水平，幼儿园管理
半日活动比赛
15、办园水平，幼儿园管理
家长问卷调查及意见调查汇总表(最近三年内的)，每年一个文件夹
16、办园水平，幼儿园管理
幼儿一日生活班级交接记录(最近两三年的)，每年一个文件夹
17、办园水平，幼儿园管理
保健保育会议记录
18、办园水平，幼儿园管理
园务会议记录
19、办园水平，幼儿园管理
班级计划及个人总结(最近三年)
20、办园水平，幼儿园管理
班务计划、教学计划
21、办园水平，幼儿园管理
作息时间和教师工作细则
22、办园水平，幼儿园管理
园舍(户外环境、教育设施设备)
23、生活制度
幼儿午睡巡查记录
24、营养与膳食
食谱
25、营养与膳食
食品进出库登记
26、办园水平，幼儿园管理
消防、安全会议制度
27、营养与膳食
分析、评价
28、办园水平，幼儿园管理
厨房食品卫生制度
29、食品卫生
食堂工作人员晨检记录
30、卫生与消毒
食堂清洁卫生检查记录表
31、办园水平，幼儿园管理
物品保修卡
32、师资、班额、教师个人三年规划
33、办园水平，幼儿园管理
园长工作计划三年规划及章程
34、办园水平，幼儿园管理
财务管理制度
35、办园水平，幼儿园管理
教育法律、法规
36、办园水平，幼儿园管理
班级安全计划，总结(08年~11年)
37、办园水平，幼儿园管理
消防安全制度及安全责任书
38、管理制度
消防安全制度、预案
39、卫生与消毒
大环境清洁、卫生检查记录
40、卫生与消毒
大环境公共卫生清洁检查记录(包括班级卫生检查)
41、卫生与消毒
大环境物品洗涤消毒常规记录
42、卫生与消毒
班级物品洗涤消毒常规记录
43、食品卫生
炊事人员培训记录
44、安全工作
食品留样制度，留样记录
45、办园水平、幼儿园管理 食品入库出库一览表
46、办园水平、幼儿园管理 师资、班额、新生如愿登记
47、食品卫生
索证
48、办园水平、幼儿园管理 班级物品请购及领取记录
49、办园水平、幼儿园管理 办园方向，报送上级文件
50、办园水平、幼儿园管理 接送卡安全制度
51、办园水平、幼儿园管理 家长安全责任书
52、办园水平、幼儿园管理 安全自查报告
53、办园水平、幼儿园管理 老师人事资料
保健资料
1、健康检查
教职工体检证
2、防疾病
上级来文
3、办园水平、幼儿园管理 健康知识讲座
4、卫生宣教
卫生宣传资料
5、保健是设备资料
6、安全工作
儿童自备药品登记喂服登记记录
7、预防疾病
疑似传染病居家观察记录
8、预防疾病
手足口病、甲流专向资料
9、预防疾病
各种传染病应急预案
10、规章制度
各项保健制度
11、预防疾病
儿童缺勤病因
12、预防疾病
晨检及全日观察记录
13、健康检查
年度体检结果分析
14、健康检查
新生入园免疫证登记检查
15、保健设备及人员管理 保健工作计划总结
第二篇：红头文件办公用品管理制度-文件
XXXXXXX文件
发〔2010-01〕号
★
办公用品管理制度
第一章总则
第一条为加强办公用品管理，规范办公用品领用程序，提高利用效率，降低办公经费，特制定本制度。
第二条规定中的办公用品分为固定资产和一般办公用品。
1、固定资产主要指：桌椅、公文柜、电脑、电话机、打印机、复印机等。固定资产需要遵守固定资产管理制度。
2、一般办公用品包括剪刀、胶条、胶棒、橡皮擦、回形针、直尺、订书器、涂改液、裁纸刀、签字笔、铅笔、信笺、信封、打印纸、复印纸、复写纸、印刷品、印泥、钉书针、大头针、夹子、图钉、名片、账册、卷宗、档案袋(盒)、标签、纸杯、计算器、电池等。
3、员工应对办公用品应本着勤俭节约、杜绝浪费的原则。对于消耗品第二次发放起，必须实行以旧换新。
4、每名员工须建立个人领用台账。
4、办公用品应为办公所用，不得据为己有，挪作私用。
5、不得用办公设备干私活，谋私利。不许将办公用品随意丢弃废置。精心使用办公设备，认真遵守操作规程。
第二章办公用品制度
第三条办公用品计划
(一) 各部门根据本部门办公用品消耗和使用情况，每月25日
前编制并提报下月办公用品领用计划，部门负责人审批签字后报行政
管理中心。经行政总监审核后方交办公用品管理员进行登记申领。(附
件：表1《部门办公用品申领单》)
(二) 管理员核对办公用品领用申请表单与办公用品台账库存
后，编制《办公用品申请购置计划表》，经行政总监、董事长/总裁审
批签字后，将采购计划单交由采购中心进行采购。(附件：表2《办
公用品申请购置计划表》)
第四条办公用品购置
(一) 采购中心根据审批签字后的《办公用品申请购置计划表》
实施购买，并于月底完成。
(二) 采购员须经常调查办公用品供应商及市场价格，保证最
优性价比和质量。
(三) 临时急需的办公用品，由部门办公用品负责人提出申请，
经部门总监确认，总裁批准后购置。
第五条办公用品的发放及领用
(一) 个人办公用品的发放
1、新员工入职每人按标准配备签字笔一支、笔记本一本、文件
双夹一个、电话机一部。
2、个人领用办公用品应据实填写《个人办公用品申领单》，经部
门总监审核并签字后，交行政管理中心总监审批同意，由管理员负责
办公用品的发放。(附件： 表3《个人办公用品申领单》)
3、管理员根据个人领取情况做出详实登记，负责建立个人用品
领取档案，根据申请单对应详实填写《个人物品领取登记表》。(附件：
表4《个人物品领取登记表》)
(二) 部门办公用品的发放
1、剪刀、胶条、胶棒、橡皮擦、回形针、直尺、订书器、涂改
液、裁纸刀按区域分配，每办公区分配一套(至少两人一套)。
2、计算器除必备部门配备外同样按区域分配。
3、管理员根据各部门已编制签批的《部门办公用品申领单》建
立档案，制《部门办公用品领取登记表》，据表单如实发放所列物品，
部门负责人领取后需签字确认。(附件：表5《部门办公用品领取登
记表》)
(三) 会议期间办公用品管理规定
1、公司会议期间会务组按需填写《会务组用品申领单》，由会务
组负责人审核签字后交行政总监审批同意后方可进行领用。(附件：
表6《会务组用品申领单》)
2、管理人员认真核实申领单后方可发放物品，同时要做好会议
期间物品领取登记表，注明会议主题、时间、各会务组名称、负责人、
所领物品品名等等。以备核查。(附件：表7《会议期间物品领取登
记表》)
(四) 电话、计算器、订书机、文件栏、文件夹、笔筒、打孔
机、剪刀、裁纸刀、直尺、起钉器、鼠标、键盘等耐用办公用品，已
于员工入职时按标准发放，原则上不再增补，如重复申领，应说明原
因或凭损毁原物以旧换新，杜绝虚报冒领。如人为损坏或遗失由个人
负责赔偿。
第六条管理员职责
1、管理员须建立和登记办公用品台账，定期核查所领物品登记
表，做好办公用品的购置、发放和库存管理。
2、管理员须定期或不定期盘点，查对台账与实物，保证账实相
符。
3、管理员须防止办公用品受潮、虫蛀、损坏或丢失，保证办公
用品的功用和性能。
4、管理员须根据办公用品的消耗或领用情况，确定和保持合理
的库存种类和数量，以减少资金占用和保证正常使用。
第七条办公用品的交接与收回
员工因离职或工作岗位变动等原因需进行办公用品及固定资产
的交接或收回时，应严格遵守交接回收程序。
1、移交人需逐项列出物品清单，接收人在监交人的监督下，仔
细点验，遇有毁损的要求移交人书面标明，视该物品金额的大小情况，
是否追究移交人(保管人)的责任，另行处理。
2、管理员需据清单核实后填写《办公用品交接登记表》，存档备
查。若接收人为管理员本人时，管理员需仔细点验，并且做好登记入
库工作。(附件： 表8《办公用品交接登记表》)
第三章附则
第八条本制度由行政事务管理中心负责解释。
第九条本制度由总裁、董事长签署后生效、执行。
XXXXXX限公司
二00九年七月十九日
签发：董事长总裁主题词：办公用品管理制度主送：各副总裁
抄送：公司各(部)室
存档：行政事务管理中心共5页
第三篇：文件管理制度
(一)总则
第一条为减少发文数量，提高办文速度和发文质量，充分发挥文件在各项工作中的指导作用，根据区建设局关于文书处理的有关规定，结合我单的实际情况，特制订本制度。
第二条文件管理内容主要包括：上级函、电、来文，同级函、电、来文，本单位上报下发的各种文件、资料。
第三条按照党政分工的原则，本单位各类文件(党支部和行政)统一由办公室归口管理。
(二)收文的管理
第四条公文的签收
1.单位所有文件(除领导订启的外)均由收发员(文书)登记签收、拆封(由上级或邮电局机要通讯员直送的机要文件除外)。在签收和拆封时，收发员(文书)需注意检查封口,对开口和邮票撕毁函件应查明原因。
2.对上级部门发来的文件，要进行文件、文号、机要编号的核定，如果其中一项不对口，应立即报告上级部门，并登记差错文件的文号。
第五条公文的编号保管
1.收发员(文书)拆封和签收后应及时附上"文件处理传阅单"，作分类登记编号、保管。
2.本单位外出人员开会带回的文件及资料应及时送交收发员(文书)进行登记编号保管，不得个人保存，如职工工作需要借阅的可复印或借用。
第六条公文的阅批与分转
1.凡正式文件均需由办公室主任(或副主任)根据文件内容和性质阅签后，由收发员(文书)分送领导和承办部门阅办，重要文件或急作应立刻呈送领导(或分管领导)阅批后分送承办部门阅办。为避免文件积压误事，一般应在当天阅签完。
2.一般礼仪性质的函、电、单据等，可由办公室直接分转处理。如涉及几个单位会办的文件，应同各单位联系后再分转处理。
3.为加速文件运转，收发员(文书)应在当天或第二天将文件送到领导和承办部门，如关系到两个以上部门，应按批示次序依次传阅，最迟不得超过两天(特殊情况例外)。
第七条文件的传阅与催办。
1.传阅文件应严格遵守传阅范围和保密规定，不得将有密级的文件带回家、宿舍和公共场所，也不得将文件转借其他人阅看。对尚未传达的文件不得向外泄露内容。
2.阅读文件应抓紧时间，当天阅完后应在下班前将文件交收发员(文书)，阅批文件一般不得超过两天，阅后应签名以示负责。如有领导"批示"、"拟办意见"办公室应责成有关部门和人员按文件所提要求和领导批示办理有关事宜。
3.阅文时不得抄录全文，不得任意取走文件夹内任何文件及附件，如确系工作需要，要办理借阅手续，以防止丢失泄密。
4.文件阅完后，应交收发员(文书)，切忌横传。
5.办公室对文件负有催办检查督促的责任，承办部门接到文件、函电应立即指定专人办理。不得将文件压放分散，如需备查，应按照有关保密规定，并征得办公室同意后，予以复印或摘抄，原件应及时归档周转。
6.按照阅文范围，离、退休干部，一般由有关部门定期组织学习有关文件，或由办公室通知到单位阅文。
(三)发文的管理
第八条发文的规定
1.单位上报下发正式文件的权力分别集中党支部和行政办公室，各群众团体和部门一律不得自行向上、向下发送正式文件。
2.各群众团体、部门需要向上反映汇报重要情况或向下安排布置重要工作要求发文应分别向党支部、行政办公室提出发文申请，并将文件底稿分别交党支部、行政办公室审核。党支部、行政办公室同意发文，方可按党、政机构设置与业务分工统一归口以党×字、政×字发文。群众团体文件由党支部批转。
3.对单位影响较大，涉及多个以上领导分管范围的文件，须经领导班子研究决定后批准签发。其余文件均由主要领导批准签发。
第九条发文的范围：
1.凡是以党支部、行政办公室名义发出的文件、通告、决定、决议、请示、报告、编写的会议纪要和会议简报，均属发文范围。
2.党支部、、行政办公室下发文件主要用于：
(1)公布单位规章制度;
(2)转发上级文件或根据上级文件精神制订的文件;
(3)公布单位体制机构变动或干部任免事项;
(4)公布单位重大生产、技术、管理、政治工作、生活福利等工作的决定;
(5)发布有关奖惩决定和通报;
(6)其他有关重大事项;
3.党支部、行政办公室上行文、外发文主要用于：
(1)对上级机关呈报工作计划、请示报告、处理决定;
(2)同兄弟单位联系有关重大生产、技术、人事劳资、物资供应、科研、基建、管理、党群工作等事宜。
4.日常生产、技术、管理、党群工作中，有关图纸、技术文件、工艺修改、审批工作、安排部署、传达上级指示等事项，应按有关制度办理，经分管领导批准后，由各科室书面或口头自行通知执行，一般不用发文。
5.各科室如会议所作的决定，一般都不应发文，不备查考，可以科室名义用《工作简讯》发会议纪要。
(四)发文程序与要求
第十条发文程序规定：
1.各科室需要发文，应事先向党支部、行政办公室提出申请;
2.党支部、行政办公室同意发文后，主办科室应以党的方针、政策和国家法令，上级指示或工作
第四篇：文件管理制度(初稿)
公司文件、传真件等资料
打印、复印及收发工作的管理制度(试行)
费用，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门。
二、公司设立专门科室(文印室)，主要负责公司文件、传真件等资料的打印、复印及收发工作。
三、文印室文员只能打印、复印及收发办公用文件、传真件等资料，严禁私用。
四、公司文件、传真件的资料的打印、复印工作：
1、各部门经办人应明确告之文员其文件、传真件等资料需要打印、复印的格式及份数;
2、文印室文员接到资料后，应按时保质保量完成文件、传真件等资料的打印、复印工作，并做好详细记录，请申请部门经办人签字认可;
3、文印室文员打印公司红头文件时，应经相关领导批准并编号后方可打印;
五、公司传真件的收发工作：
1、公司传真件由文印室文员利用电脑统一查看，其他无关人员未经批准不得擅自查看;
2、文员应每天及时查收是否有传真件，发现有传真件时应及时通知相关部门人员确认是否接收;
3、在确认传真件需接收后，文员应及时准确地按要求打印，并做好记录，请接收人签字确认;
六、文员应在每月26日前，做好各部门文件、传真件等资料的打印、复印及收发时的用纸型号、数量及金额的统计工作(电子版)，并通知行政人力资源部、财务部接收查看。
七、各部门员工在做文件、传真件等资料打印、复印及收发工作时应严格遵守公司的保密协议，不得将公司资料外泄。
八、本制度自公布之日起试行。
为提高工作效率，合理利用公司现有办公资源，节约办公成本，降低办公
第五篇：财务管理制度文件
*********有限公司文件
公司字第1号财字第1号
财务管理制度
第一章 总则
1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2 本管理制度适用于********有限公司，各部门在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章 会计机构、会计人员的管理
2.1公司设立财务部做为财务会计机构。
2.2财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：
2.2.1财会人员的管理。
2.2.2对公司进行财务核算。
2.2.3提示公司领导及时收回货款。
2.2.4合理分配使用资金。
2.2.5做好与仓库部门的对账工作、指导仓库保管员建账、对账。
2.2.6指导公司统计员做好工时、材料消耗定额编制工作、建立工序流程程序。
2.2.7做好财务分析工作，为公司领导决策提供资料。
2.3财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和统计工作，由财务部门负责业务管理，保管员和统计员调换工作时，由财务部门会同有关部门办理交接手续。
2.4财务会计人员、仓库保管员、统计员实行定岗、定人、定责制度。
第三章 流动资产的管理
3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理
3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》。
3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务处理工作和会计档案管理工作。
3.2.3现金日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，与相关会计对账，做到账账相符、账证相符、账实相符，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
3.2.4有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出差归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方出差混合结算。
3.2.5公司员工报销费用时，出纳人员要及时结合会计扣除各种借款，不允许员工长期占用公司资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
3.2.6现金出纳是公司的资金结算中心，公司应将营业收入、下脚料变现收入、员工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
3.3银行存款管理
3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
3.3.2银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，出现未达账项时要查明原因，上报领导。
3.4应收账款及预付账款的管理
3.4.1会计人员要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，按债务人的全称设置登记明细分类账，应收账款的发生和确定必须有索取价款的依据(包括合同、收到条、欠款条、经办人员的保证书等)，不得单方入账。
3.4.2各项债权、债务要定期进行清理核对，对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失部分或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3.4.3收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
3.4.4要严格控制内部员工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，员工调离时财务部门与其它部门必须做好债权债务的清算工作。
3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人按照资金使用流程办理款项，并同时向财务部门提供有关合同协议书等有关材料。
3.5存货的管理
3.5.1存货是指公司所拥有或控制的，能以货币计量的为生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、福利劳保用品、在产品、半成品、产成品。
3.5.2存货的计价按实际成本计价。
3.5.3原材料、低值易耗品、福利劳保用品购入后，仓库填写验收入库单，入库单一式三联，一联仓库记账，一联随发票及采购单据等经审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。
3.5.4对于货已到而发票未到的，仓库部门可以暂时按数量入账，月底发票到的按3.5.3入账，月底发票未到的按库存相同存货单价暂估入账，待发票到达时，做个红字入库单把暂估票据冲回，按收到的发票重新按3.5.3入账。
3.5.5原材料出库，生产部门根据生产需要开具领料单，领料单要填写全面，数量、单价、金额、哪个项目使用，做为归集成本费用的依据。
3.5.6月末保管员要根据出入库单与财务对账。
3.5.7如果采购完直接运送到项目地点直接使用，入库单上注明项目名称，直接归集项目成本。
3.5.8在产品、半成品入库一般只是存放，保管员单独建立账目，只记数量，领出继续加工时也只记领出数量，如果是等同于产成品出售，按产成品出库办理。
3.5.9产成品入库管理，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联，一联仓库记账，一联月末送交财务，一联统计员据以核算工资。
3.5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货单据以发货，保卫人员只有见到盖有财务专用章的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联、出门联汇总，于每月30日到财务部门核对相符后据以存档。
3.5.11各部门购入的低值易耗品，在入账时必须附有入库单据，上面必须注明存放地点，按五五摊销法计入费用。
3.5.12对于已销产成品退货、返修管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于哪个部门的责任查证属实，落实赔偿份额。
3.5.13存货必须定期和不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏、报废的存货交有关部门处理，财务部门根据处理决定进行账务处理。
第四章 固定资产的管理
4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具、电子设备、
仪器仪表等。
4.2公司要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度、维修保养制度、定期盘点制度、折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细账，并编制固定资产目录。
4.3固定资产的计价
4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需要安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理相关费用为记账价格。
4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同预决算书要送财务部门留存一份。购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。
4.3.3对于已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机器设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧，对于现已使用而没有档案资料的固定资产，可以采用重置价值进行入账。
4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等折旧年限为5年。
4.5本公司固定资产残值率5%。
4.6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部门牵头各分公司参与，具体盘点时间由财务部门根据年终决算要求决定。
第五章 负债管理
5.1公司的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金、其他应付款等。
5.2公司各种流动负债应按期偿还，以提高公司信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因员工工资应与次月20日左右发放，以提高员工的积极性，增加公司凝聚力。
5.3公司购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现公司负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。
第六章 成本费用的核算
6.1本公司按照制造成本法核算产品成本及项目成本。
6.2各分公司接到订单或合同后，做好预算，连同合同及预算送交财务部门备案，财务部门根据合同建立成本的明细，无论是材料购入(购入时已确定哪个项目使用并直接运抵此项目处)还是材料领出，及各种费用发生时，均按工程项目分类计入各工程的成本费用中，待工程结束时，即可结出工程的直接成本。
6.3公司制定合理完善的定额费用和报销制度，管理费用、销售费用、财务费用，按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。
有关费用报销程序和标准的制度由财务部门另行制定。
第七章 收入、利润和税金的管理
7.1公司按收付实现制原则确认收入，以收到款项为标志。
7.2公司按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各种税金的提取和上交。
7.3利润总额
利润总额=销售收入-销售成本-销售费用-管理费用-财务费用-税金及附加
第八章 财务报表、会计科目、发票的管理
8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日，资产负债表和损益表及有关附注报表于次月10前上报董事长及有关部门。
8.2公司要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。
8.3销货发票有专人到税务机关领取，开票、制单、保管、登记实行专人负责，财务部门要建立健全有关票据的登记制度。
第九章 会计档案管理
9.1财务部门要做好会计档案的管理工作，每月月末将有关凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
9.2财务人员、保管员调动工作时必须办理会计档案移交手续，写出移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
第十章 附则
本管理规定自董事长批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本规定不一致的以本管理规定为准。
************有限公司财务部
***年*月*日