从企业代账服务到企业金融服务的可行性分析

2022-09-10

1 行业现状

1.1 市场体量大

财税服务行业拥有万亿级的市场规模, 面临着巨大的行业发展机遇。根据国家工商总局2017年7月公布数据, 上半年全国新登记市场主体887万, 同比增长13.2%, 每天新登记的市场主体4.9万户。在887万市场主体中, 新登记企业是291万户, 增速11%。单从企业来看, 每天新设企业16000家。代理记账不仅可以通过专业化的分工服务降低企业用人成本, 也可以通过资源的整合为企业提供税务筹划、财务咨询等深度的财税服务。

1.2 政策利好

2014年9月国务院总理李克强在夏季达沃斯论坛上公开发布“大众创业、万众创新”的号召。联合国大会更是将每年4月21日指定为世界创意和创新日, 并呼吁各国支持大众创业、万众创新。几个月后“双创”又前所未有的被写入2015年政府工作报告中予以推动。其后从国家到各地政府从商事改革、税收、人才等一系列改革措施使“双创”政策真正得以落地, 并成为助推中国经济增长的新引擎。2017年国家工商总局又发布一系列政策法规, 助理中小微企业发展, 如《工商总局关于推行企业登记全程电子化工作的意见》、《工商总局关于深入推进“放管服”多措并举助力小型微型企业发展的意见》等, 2017年7月12日国务院常务会议再次聚焦“双创“之后, 7月27日, 《关于强化实施创新驱动发展战略进一步推进大众创业万众创新深入发展的意见》与公众见面, 这是为新时期的双创升级加码。作为服务“双创“的企业服务财务代理记账处在政策利好的大风口上。

1.3 代账服务企业数据

目前市场上有超过10万家代理记账公司, 既有传统记账服务商, 如北京春雪、上海福商、成都顶呱呱等;也有新型记账服务商, 如红枫财务、神州顺利办、慧算账等。但更多的记账公司是散、小、乱, 能力参差不齐, 有夫妻店, 也有正规军, 服务的企业数量少则几十家多则上千家。

代理记账公司数字化、信息化能力不足, 是财税行业高速发展的重要瓶颈。因为缺乏数字化、信息化能力, 代账公司只能依靠大量人力做简单重复性的工作, 很难借助互联网趋势去提升客户服务体验, 更无法抓住时代和政策的机遇去高速推进业务拓展。代理记账行业经过几十年的发展, 行业市场规模逐步扩大, 行业标准和规定不断完善, 服务模式已从单纯的帮企业做账到企业全生命周期服务。

2 发展方向

根据市场变化, 记账服务公司的发展也分为以下几个主要方向:

2.1 固守传统, 单做账报税

大多数本地化的小代账公司固守着传统业务, 依靠老客户维持着生存, 单纯地做账报税, 通过熟人介绍来新增客户。价格不统一、服务标准各异, 通过熟人或老客户介绍很难大量获客, 这类代账公司大多在小区或偏远的老旧办公楼办公, 且客户行业分布较单一集中。客户容易被规模化的新型代账公司通过价格优势及相关服务优势挖走, 新获客难、老客户流失使这类代账公司得生存越发艰难。

2.2 整合上下游服务规模化、多元化发展

规模化的代账公司通过直营或加盟布局网点, 建设会计工厂, 统一服务标准, 整合资源或自建上下游服务体系等为客户提供更多元的增值服务, 比如传统的代账公司春雪在做账外又打造会计培训品牌;顶呱呱上线家装服务等等。大多通过提供商标注册、人事社保、税收筹划等企业运营相关的增值类服务, 但增值类服务主要作为财税服务的辅助, 企业需求各异、标准更难统一, 相对税务报税并不算刚需, 难以和市场上专业化的服务机构相抗衡, 代账公司若自建服务体系势必会分散人力、资金优势, 反而会丧失主营业务的优势。

2.3 开展企业金融服务

小微企业的融资难问题是一个世界性的难题, 信息不对称是主要原因之一。小微企业的主要融资渠道有银行贷款和民间借贷, 但市面上的银行企业贷款产品条件较高, 目前代账公司服务的客户90%以上为小微企业, 成立时间多在5年以下, 每个企业平均雇佣8-25个员工, 大多难以满足银行的贷款发放条件。而代账公司基本掌握着客户自公司成立之初最真实的财税数据和运营数据, 通过数据的积累进行大数据分析, 再结合外部数据, 比如运营商、电商平台、法院、征信机构等数据开展企业评级, 联合银行等金融机构做针对B端企业的财税金融服务, 比如贷款、企业财富管理、创投等等, 更有针对C端即企业员工的金融服务可开发, 比如员工发薪、福利发放等。助力“双创”, 开展小微企业的普惠金融服务, 获客成本更低, 发展空间非常巨大。

3 发展金融服务的优势和面临的困难

3.1 发展潜力

(1) 会计证取消, 会计升级为理财师。

国家财政部于2017年6月1日发布关于征求《会计专业技术人员继续教育规定》意见的通知, 施行20余年的会计从业资格管理制度即将取消, 早在2016年10月财政部发布的《会计改革与发展“十三五”规划纲要》中就直接将管理会计列为“行业急需紧缺人才”, 并明确提出“到2020年培养3万名精于理财, 善于管理和决策的管理会计人才”的任务目标。外部环境倒逼财务人转型, 而成为理财师, 服务代理记账客户是会计转型的较好选择。

(2) 人工智能, 记账报税智能化。

随着人工智能的发展, 财务记账报税实现7*24h服务越来越成为可能。比如红枫财务一直在研究和开发一系列的财税行业的专业管理系统软件, 旨在减少和最终消灭受人为因素干扰的记账行为。让企业的记账行为全部由“智能机器人系统”自动完成。智能化会计工厂解放财务人员劳动力, 更能促使会计向金融角色转型。

(3) 代账企业营收压力。

代账企业要赚钱, 又没有强科技支持, 单靠记账服务费无法支撑越来越高的人工、房租、运营等成本, 通过企业的金融服务做高增值变现是业务可持续发展的良好路径。

3.2 优势

代账公司开展客户的金融服务有先天的数据和场景优势, 如财税大数据优势, 客户关系优势和客户发展的优势。

(1) 财税大数据优势。

代账企业掌握着服务客户的财税数据, 数据一手、真实, 可以和其他数据互补, 可通过大数据分析、行业分析报告、企业风控等对服务企业开展场景化的金融服务, 数据优势价值极大。

(2) 客户关系优势。

代账公司的财务人员每个月都会和服务的客户进行多次互动, 基于对财务人员的信任, 代账公司可以以较低的信任成本开发金融服务, 通过对B端企业和C端企业员工用户的引流形成强大的资金池, 对发展金融服务有非常强大的客户关系优势。

(3) 客户发展优势。

代账公司可以通过客户的财务报表监测企业成长情况, 根据企业成长情况针对性的推出相关金融服务, 比如需要融资推出贷款服务, 利润多推出理财服务, 企业发展全生命周期均可精准推荐相关金融服务。

3.3 面临的困难

当然, 开展金融服务也面临诸多难题, 比如数据的丰富性、数据的挖掘分析能力、会计理财知识的多寡、金融产品的整合设计能力以及合规风险等等。

(1) 财务数据是否够丰富:初创企业成立时间短, 财务数据以及企业周边运营数据相对较少, 数据不够丰富, 不利于进行企业评级。

(2) 数据挖掘分析能力的强弱:大多数代账公司没有核心技术和服务客户企业的相关数据, 如代账软件使用的是金蝶、用友或其他新兴代账软件系统, 财务数据并不在代账公司, 不利于数据的分析。没有自己的客户管理运营系统或者系统比较传统功能单一, 不能根据需要调取客户相关信息;没有技术研发团队尤其是擅长数据挖掘分析的专业技术人员, 不能对已有数据进行有效整合分析, 这都是发展金融服务面临的数据分析的困境。

(3) 会计转化为理财师:目前的会计人员大多集中精力在整理好凭证、做好账目, 而对理财知识, 尤其是针对企业主的理财知识以及沟通营销能力都比较薄弱, 代理记账企业需要花更多时间培养会计人员的理财综合能力, 尤其是营销能力, 将会计人员打造为服务企业定向培养的专业理财师任重而道远。

(4) 金融产品设计能力:针对服务企业推出的金融产品如何能和已有业务深度结合, 构建自然流畅的金融场景, 避免大众化或和市面上的产品有差异化, 如何根据金融场景设计出优势产品非常关键。

(5) 资源整合能力:如何最大化整合所需资源开展金融服务, 比如打造服务客户的账户体系, 是否需要独立的APP, 第三方合作等等, 都是开展金融服务面临的困难。

(6) 合规风险:开展金融服务以及设计金融产品不可避免地会受到相关国家、地区的法律法规约束, 如何在合法合规的前提下开展企业金融服务也会面临很多的困境。

摘要：小微企业占我国企业群体的绝大部分, 是社会财富的主要创造者, 也是提供就业的主要渠道, 在我国国民经济中占有很重要的地位, 服务这些小微企业的代理记账公司因低成本优质的财税服务一直伴随着小微企业的发展。在新形势、新的市场环境下, 代账记账公司如何从传统的财税做账服务到提供更高层次的企业金融服务升级既有天然的优势, 但又面临着一些困难。

关键词：小微企业,企业服务,代理记账,金融服务