税务管理会计岗位职责

税务管理会计岗位职责（精选14篇）

篇1：税务管理会计岗位职责

税务会计岗位职责 岗位职责

1.1每月月初报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票进行抄税，以核实企业的销项税额情况。完成清卡工作

1.2负责到税务局领购发票并保管空白及作废发票。月末对发票进行盘点

1.3负责及时开具增值税专用税发票、增值税普通发票以及出口发票，保证发票的真实性，合法性。并设票据领取登记簿

1.4月初纳税征期之前，进行国、地税及出口退税的纳税申报工作，按时交纳各项税费

1.5负责进项发票的抵扣工作，月末并对进项抵扣发票进行装订成册 1.6负责对申报过的纳税申报表进行装订成册 1.7配合完成税务部门安排的各种检查以及其他工作。2 上岗标准

2.1政治思想和职业道德

2.1.1执行公司一般管理人员政治思想与职业道德通用标准； 2.1.2执行国家会计人员职业道德规范，做到爱岗敬业，依法办事，客观公正，搞好服务，保守秘密；

2.1.3执行公司会计人员职业道德规范细则。2.2 文化程度

大专及以上文化程度 2.3 专业知识

2.3.1 熟悉国家税收方面的法律、法规 2.3.1具备会计人员任职资格 2.4 业务能力

2.4.1对帐务处理有审核能力。

2.4.2掌握计算机一般应用技术，并取得公司培训中心颁发的资格证书。2.5 工作经历

持有财政部门颁发的统一上岗证书。2.6 身体条件

身体健康，能适应本职工作需要。3.岗位的纵向联系

直接受部门经理的领导。4.岗位的横向联系

与税务及公司内部有关岗位联系，协调业务工作。

篇2：税务管理会计岗位职责

2、每月核对会计科目余额表，确保数字真实准确。

3、整理银行单据、票据等制做费用单、支付单等。

4、根据公司政策筹划各项税种并申报纳税。

篇3：浅析税务会计岗位职责及工作特点

一、税务会计的工作原则

税务会计的工作原则是指税务会计在工作时应坚持的基本法则或标准。税务会计的工作原则既要遵循一般财务会计的一般性原则, 又要根据会计工作的特点, 和经济发展的情况, 综合考虑到程序优先以及税收公平税负等原则的影响。当前我们将其工作原则归纳如下:

(一) 一致性原则

税务会计人员工作的一致性原则除了要遵守一般财务会计的一致性原则外, 还有其特别内涵, 即与财务会计日常核算方法相一致的原则。首先, 对于某一按照会计准则在财务报告日确认以后的事项, 税务会计就可以确认该事项按照税法规定标准的应缴税款;其次, 对那些在财务报告日以前还没有确认, 但根据会计准则这些事项可能影响到了该确定日其他事项的最终应缴税款, 这种情况下, 税务会计只有在根据会计准则确认导致征税效应的事项之后, 才予以确认这些征税效应。

(二) 确定性原则

在日常的所得税征收工作中, 税务会计按照国家所得税伐的规定, 在纳税收入和费用的实际实现上应具有确定性的原则, 就被称为确定性原则。这一原则具体体现在计税所得和扣除项目的确定上。如对于或有资产不确认所得;对于扣除项目以实际发生为依据, 一般不承认预计费用和损失等。

(三) 划分营业收益与资本收益的原则

企业通过其经常性的主要经营活动获得的收入就是企业收益, 企业收益通常表现为现金流入或其他资产的增加或负债的减少, 其内容包括主营业务收入和其他业务收入两个部分, 其税额的课征标准一般按正常税率计征。在出售或交换税法规定的资本资产时所得的利益被称为资本收益, 一般包括纳税人除应收款、存货、经营中使用的地产和应折旧资产、某些政府债券, 以及对文学和其他艺术作品的版权以外的资产。

二、税务会计的岗位职责

税务会计具有一般会计共性职责, 即核算和监督职责, 税务会计的核算和建筑职责是特定的, 这是因为其只对纳税人的涉税经济活动进行会计核算。更加具体的概括, 税务会计的职责, 一是正确核算纳税人的涉税会计事项, 二是监督依法纳税。正确核算纳税人的涉税会计事项, 是指税务会计根据国家的税收法律制度和会计准则等, 全面、客观、系统地反映企业生产与经营过程中的税务活动, 包括应纳税款的形成、计算、缴纳、退补等, 从而为国家组织税收提供可靠的依据。通过税务会计核算的税务活动及其提供的资料, 还可以促进企业改善经营管理, 提高经济效益。监督依法纳税, 是指税务会计根据国家的税收法令和有关方针、政策、制度等, 通过一系列会计核算和监督的方法, 监督企业应纳税款的形成、申报、缴纳情况, 监督企业收益的分配。税务会计对企业税务活动的监督和控制, 可以保证国家税收法令的贯彻实施。

三、税务会计工作特点

(一) 法律导向性

作为区别于其他会计专业的一个最重要的特点, 税务会计要以国家现行税收法令为准绳, 即税务会计工作必须在国家现行税法的范围内。当发现企业财务会计制度规定与现行税法的计税方法、计税范围等发生矛盾时, 税务会计必须以现行税收法规为准, 对自己内部的制度规定进行纳税调整。对于那些由于按财务会计制度反映而不便按照税法规定反映的会计事项, 税务会计要针对不同的情况单独设置账簿、单独核算其销售金额或者采取其他措施等, 方能据以按应税税种的不同税率计税或减税、免税;否则, 其税率从高或不予减免。

(二) 工作性质的特殊性和目的的明确性

税务会计人员与纳税人日常财务会计相比具有双重工作性质。其既要依据税法的规定依法收税, 又要考虑纳税人的权利和利益合理纳税, 表现出了税务会计的“国家属性”和“自然属性”。由此决定了税务会计工作目的是兼顾维护国家利益和纳税人利益。而且当会计准则与现行税法相抵触时, 税务会计应以税法为准绳计算纳税, 最大限度维护国家利益。

(三) 涉税业务会计处理统一性

税务会计人员的工作是把税收法律法规和会计工作融合于一体的会计工作人员, 税法的统一性决定了税务会计对涉税事项处理的统一性, 同一种税对不同的纳税人其规定都一样, 都要按统一法律标准严格执行, 不分企业隶属关系, 不分所有制形式, 也不分企业性质。如增值税的缴纳, 不论城镇和乡镇企业、不论军工、校办工业、商办工业、机关团体办的工业等都要按统一税法的规定和标准纳税。但在统一的前提下, 也不排除特殊情况下的灵活性。

总之, 伴随着我国经济社会的不断发展, 以及税务工作的不断细致化、开放化, 对税务会计人员的各方面要求必然也将越来越高, 税务会计人员只要认真恪守工作职责, 努力做好本位工作, 就一定能为我国经济社会的发展做出更大的贡献。

参考文献

[1]艾华.税务会计[M].大连:东北财经大学出版社, 2009.

[2]肖光红, 仝自力.税务会计学.第2版[M].北京:中国金融出版社, 2009.

篇4：浅谈企业税务会计及税务会计师

摘 要 随着市场经济的不断发展，税务会计和税务会计师逐步从企业财务会计中分离出来，成为以国家现行税收法律法规为依据，以 保障国家利益和纳税人合法权益为目标的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。企业税务会计的主要作用表现在建立和完善企业税务核算体系，进行必要的税法宣传，沟通、协调税、企关系，创造性地开展税收筹划，规避纳税风险。争取企业利益最大化等方面。

关键词 税务会计师 税务风险 纳税意识 税收筹划

税务会计是适应社会经济发展的需要，从传统的财务会计中逐步分离出来的。它是近代兴起的一门边缘学科，是融税收法律法规和会计核算为一体的一种特种专业会计。

税务会计师（CTAC）是由中国总会计师协会负责认证的国家高级财税管理人才重点培养项目，是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。是企业管理涉税事务的直接代表和责任人；是具备现代企业税务管理知识、经验和能力的专业人才；是现代企业财税管理逐渐专业化、职业化的具体体现。

一、企业税务会计及税务会计师产生的背景

企业税务会计的概念和税务会计师是近几年才出现的。在计划经济时代，国有企业是我国经济生活的主体，企业是国家的，税收也是国家的，企业的税收被当作“左兜”和“右兜”的关系，所以企业在财务管理上基本没有纳税意识，而国家的税收政策和制度以及执行也比较简单、原始，互相之间不会有什么纠葛，企业也就根本不可能有税务会计的概念，更不可能有税务会计师。

随着改革开放，企业所有制形式发生了巨大变革，三资企业、集体企业、私营企业、个体户、合伙制企业等作为社会主义公有制的不同实现形式如雨后春笋，遍地开花，蓬勃发展。但是，由于历史的原因，在企业管理人员以及会计人员的观念中，税收的观念并未完全确立，对税法的认识和理解尚显粗浅，加之税法亦在不断地修改、完善之中，所以在税收法规的执行上不可避免的产生漏洞。同时，由于利益的原因，企业管理当局的无知和侥幸心理也会使得企业在税法的执行上敢于弄虚作假。

在此情况之下，国家税收就不可能再是“左兜”和“右兜”的关系了，它作为社會产品分配的一种主要的工具，直接关系到国家、集体、个人的基本利益。随着税收政策、法律、体制的逐步完善、复杂，税收执法的强制性也凸显出来，所以税收争议、纠纷日渐增多。

近些年来，为了更好的保护企业利益，同时实现依法经营，规避税务风险，企业的纳税意识显著增强，这就对企业财务人员的涉税业务提出了专业的要求，企业税务会计及税务会计师应运而生。

二、企业税务会计师的职责和作用

近些年来，随着企业纳税意识的不断增强，企业的税务核算工作都逐步开展起来，但大部分都是有企业财务人员在担纲，由于业务素质或专业水平的原因，应该说此项工作还处于起步或成长阶段，应付日常的记账、申报、缴税等工作已显局促，更不用说税务筹划等更高要求了。因此可以说税务会计师的出现对企业来讲无异于雪中送炭。

笔者认为，企业的税务会计师在企业中的职责和作用主要表现在以下几个方面：

1.建立和完善企业税务核算体系，规避纳税风险

我国税收政策复杂多变，素有“外行看不懂，内行搞不清”的说法，更何况企业处于被动从属地位，很难及时、完整的了解税收政策法规和各项办税规程，若不能准确无误的履行纳税义务，就会造成不必要的经济损失。

而税务会计师的专业特长使得它可以尽可能得减少这种无谓的损失。因此企业税务会计师的首要职责就应该是建立和完善企业的税务核算体系，并保证其能正常运行。通过严格执行税法，准确、及时核算和上缴各项税款，最大可能得规避企业税务风险。

笔者所在的企业就是属于国企，规模不算太大，由于历史的惯性，多年来对税务管理和核算一直没有投入较大的力量，在每年的各种税务检查中总会有这样或那样的问题，少者几万元，多者几十万的税收罚款或滞纳金时有发生。由于历来如此，公司已将此视为企业运营的正常状况，没有想过通过加强税收管理来避免这些风险。

2006年，本单位新分来一位税务学院的大学生，由于比较专业的税务知识和较强的纳税意识，入厂不久领导就安排他担任本企业税务会计工作。经过他的努力，税务方面的处罚逐年减少。由于我们企业税务管理水平的明显提高，2008年，还被地方税务机关授予“纳税先进单位”的荣誉称号，地方安排的一些例行检查，已对我单位实行免检。不但大大降低了企业的税务风险，也大大减轻了应付税务检查的压力。

2.全面专业地进行税法宣传，增强企业纳税意识

目前，经过多年的税收体制改革和宣传，企业财务部门的纳税意识已空前强化。但是，普通员工之中特别是部分企业的管理者，不懂税法，侥幸逃税的心理还是广泛存在的。这种旧的意识和观念得不到转变，一方面企业会随时面临纳税风险，另一方面，企业财务部门的工作压力就会非常大，影响整个企业的财会工作。

企业的纳税意识淡薄由来已久，想要改变这种状况绝非一日之功，企业应该及早建立税务会计师制度，依靠其专业的税务知识，利用适当的机会，向企业员工特别是高级管理者解释、宣传税法，使之能心悦诚服地理解和执行税法，无疑将对企业的纳税环境改善起到无法替代的作用。

3.沟通、协调税、企关系，合理维护企业利益

沟通税、企关系必将是企业税务会计师的一项重要工作。目前，随着市场经济体制的不断改革和完善，税收征管制度也在不断的加强。多年来，由于纳税问题导致的税、企关系纠结案例层出不穷，企业不得不随时面对各种税务检查工作，不得不随时面对各种各样的税务征管、检查人员，如果没有全面、专业的税务知识，没有良好的沟通协调能力，不能妥善处理好税、企关系，不但会给企业带来不必要的麻烦，还会使企业蒙受损失。

2007年，在一次地税局对我公司的一次税务专项稽查工作中，对我公司在价外收取客户的运输费缴纳增值税提出异议，认为我公司运输队的收入可以单独核算应缴纳营业税，并据此开出处罚通知，要求我公司补缴税款及滞纳金三十余万元。由于多年来我公司一直都是如此核算，并未有税务机关提出过异议，所以我们对此项政策也没有做过过多研究，而税务人员又言之凿凿，认为逮住了一条“大鱼”，而我们虽知冤枉，但又无据辩解。针对此问题，我公司由税务专业的大学生担任的税务会计在仔细研究了政策后认为我们车队的收入是不能单独核算的，因为其还担任我公司内部运输业务，若按外部收入计算缴纳营业税，则其成本中的修理用配件的进项税将无法计算抵扣，而我们按增值税计算缴税属于从高适用税率，并不违法。经反复沟通，最后税务人员终于认可我们的理由，使企业避免了重复纳税。

4.创造性地开展税收筹划，争取企业利益最大化

税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。它不但需要精通的税务知识，更需要创造性的思维，既是税务会计师的基本职责，也应该是税务会计师的最高追求。

2008年末，我公司的二期建设工程正在准备采购生产设备。在获悉国家将于2009年开始实行增值税转型改革时，财务部及时抽调人员认真研读、领会财税[2008]170号的规定和精神，将其信息反馈给决策层，并针对公司二期工程建设的实际情况提出了相应的建议：1.设备的采购，建议先进行意向书的签订；2.对于原定09年1月1日前到货的设备，重新协商，推迟到货时间；3.推迟开具和取得设备的增值税专发票。正是财务部门敏锐的洞察力和税务筹划的预见性，使得企业在增值税转型展开以前减少了固定资产设备的购进。此项筹划工作共抵扣固定资产进项税金额40余万元，达到了节税的目的。

为充分享受国家最新的企业所得税优惠政策， 2009年我公司财务部门积极准备各项资料，与相关部门积极联系，对购进设备的性能、规格及时了解掌握，并深入研究国家对环保设备、节能节水设备的优惠政策，注重原始资料的积累，做到“能用就用 能靠就靠”。2009年共申报环保、节能节水专用设备10台，共抵免所得税30余万元，减轻了公司的资金压力。

实施税务会计师认证，加强税务会计师岗位建设，是新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力的必然要求。但由于税务会计师的认证工作刚刚起步，所以不管是人才培养方面还是专业理论研究方面都还有很长的路要走。随着中国经济的迅猛发展及国家税收改革的推进，税务会计师的社会需求一定会迅速扩大，相信不远的将来，我国的税务会计和税务会计师一定能成为企业不可或缺的财富创造者。

参考文献：

[1]税务会计师编写小组.纳税筹划操作与实务.2009(第一版).

[2]中华人民共和国企业所得税法及实施条例.

篇5：税务会计岗位职责

2、负责的购买、开具及管理工作;

3、按月、季度、年度完成各项纳税申报工作;

4、进项扫描、会计资料档案装订保管、相关证照年检等;

5、协助做好年度审计以及企业所得税汇算清缴报告;

篇6：税务会计岗位职责

2、负责独立、熟练地完成生产企业的出口退税申报、操作及账务处理工作，确保及时申报退税;

3、对出口退税所需的单据进行审核及处理，及时和准确地完成退税申报;

4、协调和督促业务及相关部门配合做好出口退税工作;

5、能熟练操作网上申报，网上认证等税务软件;

6、负责国一税税务申报、税务办理及对应账务处理;

篇7：税务核算会计岗位职责

2、成交资料审核、归档;

3、项目应收款管理;

4、组织内部培训和营销区域培训;

5、协助完成公司财务制度、流程、部门操作手册，健全财务管理工作;

篇8：税务管理会计岗位职责

企业经营期间虽然没有故意偷税漏税, 但是由于一般会计工作者对繁复的税收政策不能全面的了解、准确的解释, 导致在涉税工作上出现纰漏, 有违法违规现象。税务会计就是为避免此类事件发生而应运而生的。

税务会计岗位主要指税务会计师, 即涉税会计工作者, 是指企业生产、经营过程中专门从事税务方面工作的会计人员, 与企业运营中发生缴税业务打交道, 处理企业运营过程中发生的一切与税务相关的会计工作, 及配合我国税收部门对企业进行的年检工作, 提供所需的合法的企业资料。核算职能与监督职能是税务会计和一般会计都具有的职能。税务会计所履行职能的范围是特定的, 即对纳税人涉及税务部分的经济活动履行职能。企业中税务会计岗位设立有效地避免了不必要的大额税收罚金和多种涉税、重复缴税等风险, 从而使提高了企业资源使用效益, 间接实现了企业追求自身价值最大化的企业目标。税务会计岗位的设立也大大提高了企业涉税工作的效率及涉税工作的质量。税务会计指导个人所得税纳税者正确缴税, 减少由于对税法未能正确了解而造成的多重缴税, 提高人们的纳税热情, 为国家税收计划提供便利条件, 是税收工作得以顺利进行。

个人所得税的主要纳税途径是通过所工作单位会计部门对应纳税额计算后, 从薪金中扣除并代理交给国家税务机关。专门的税务会计岗位在企业中的设立, 避免了因为企业一般会计人员为了减少麻烦, 而不顾其他部门工作人员利益, 不进行或部分施行税收筹划的行为。端正了纳税态度, 减少了此环节对企业员工利益的侵害, 也间接的减少了企业人员流失, 是企业处于长期稳定发展的良性循环中。同时, 对于国家而言, 强化了人民的纳税意识, 减少税金流失, 是国家能够更加正确、清晰的了解经济现状, 准确操控国家资源。

二、在税务会计岗位下实现个人所得税筹划核算等存在的问题

虽然我国施行个人所得税政策所带来的好处种种, 但是在纳税筹划方面也存在诸多弊端, 主要是经验不足。我国就个人所得税纳税筹划方面研究甚少, 处于初级阶段, 人们往往会认为个人所得税纳税筹划是利用税法漏洞进行偷税、漏税、骗税及逃税活动。随着社会的不断前进, 市场经济向前发展, 人们生活水平不断提高, 人均收入不断上涨, 纳税已经成为现阶段市场经济赋予纳税最基本的一项义务, 也是基本权利。合法性、预见性和有目的性是个人所得税纳税筹划的重要特征。

三、在税务会计岗位下个人所得税的实践过程应遵循的政策及解决的措施

(一) 应遵循的政策

1. 充分利用国家的优惠政策进行税收筹划

税法规定员工按国家规定比例提取住房公积金、基本养老保险、医疗保险、失业险免征个人所得税。为达到平衡收入的目的, 在不同地区采取了不同的优惠政策, 应该按照当地政府规定缴费标准, 实现最好的减税效果, 降低职工税收负担。员工个人所得税部分优惠政策具有时效性, 纳税人应关注政策的变化, 对税收筹划方案进行适时调整, 利用优惠政策减少应纳税款额。对个人所得税的税收筹划也会受多种综合因素的限制, 这就要求纳税人对税收筹划适时调整。

2. 对于所得的转换、费用转移、延迟纳税

(1) 员工个人所得税采用的是超额累税率, 转换个人所得及费用的类型, 使员工的工资、薪金转变成为其他收入, 适用较低税率, 就会使纳税人少缴个人所得税。 (2) 在为别人提供劳务取得报酬时, 为达到规避个税的目的, 可以由对方提供福利, 使由自已承担的费用转移到对方, 即由对方提供交通费、提供住宿等。 (3) 为职工提高非货币福利, 如:交通费、免费午餐、提供宿舍、培训、社会保险等。

3.均衡员工全年的薪金收入

当多次取得收入时, 允许扣除的费用就会增加, 从而影响应纳税额的减少。因此均衡员工全年的薪金收入, 也是税收筹划的一种有效手段。

(二) 对员工个人所得税的纳税筹划

1.员工工资薪金的筹划

员工工资、薪金所得的筹划, 从九级超额累进税率可以看出, 工资薪金越高, 适用的税率也就越高, 员工的税收负担也越重, 如果员工的收入在两级之间的边缘, 可能只差一元, 所承担的个人所得税额就会差出很多, 给员工带来很大的负担。但是, 采取合法的税收筹划, 就会避免这种现象的发生。其主要方法有:均衡收入法、次数筹划法。

2. 对员工劳务报酬的筹划

实际中, 某些行业员工的收入会有阶段性, 即某个时期多, 某个时期少, 这样就会产生收入多时适用税率高, 收入少时税率低, 甚至有时还不够扣费, 形成税收负担重。这样, 纳税人要采取纳税筹划, 将一个季度的劳务费均摊在一年内支付, 使月收入平衡, 采用较低税率, 以减轻纳税负担。

3. 员工个税降低税基及适用税率的筹划

员工个人所得税降低税基是通过提高福利来合理避税, 如果工资水平超过起征点, 可以将超过部分以保险、福利等形式支付, 这样就会减少员工的税收负担。对于员工的年终奖应采用平均发放, 来降低员工税负, 避免超过税收临界点, 使员工税收负担加重。

参考文献

[1]王秋云.浅析企业工资薪金个人所得税纳税筹划[J].河北能源职业技术学院学报, 2012, (46) .

篇9：强化企业税务管理，防范税务风险

摘要：税务管理是企业对涉税业务、纳税实务所开展的一些互动总称，旨在提高企业防范税务风险的能力，减少不必要的税务成本支出。财务管理是企业开展税务工作的出发点，如果财务管理不到位，不仅造成企业无法采取有效的规避税务风险的措施，加重税负，还极有可能直接遭受税务处罚，使企业在财务、信誉遭到多重损失。

关键词：强化;企业税务管理;防范;税务风险加强税务管理是企业防税务风险最直接的手段，而税务管理的加强必须在充分了解税务风险产生原因的基础上进行。本文首先论述了企业税务风险产生的原因，接着据此提出了强化税务管理防范税务风险的具体举措，希望对大家相关课题的研究有所帮助。

一、企业税务风险产生的原因

1.企业内部管理制度不健全

企业内部审计制度、业绩考核及激励制度、信息管理制度、财务制度、企业风险管理制度、投资控制及担保制度等共同保障着企业税务安全，任何一个企业内部制度不合理都会导致税务风险的发生。所以说只有在一个健全的企业内部管理体系下税务风险才能得到有效防范。否者税务风险将会源源不断地出现，加大税务管理的难度，降低税务风险防范的有效性。

2.企业所处宏观环境的不断变化

税收政策、执法环境、税务执法、社会意识、法规环境等共同构成了企业的税务环境，税务环境是不断发展和变变化的，它既能给企业带来一些合理规避税的机会，也会产生更大的税务风险。作为政府调控市场宏观的经济的手段，税收政策、法规变化的更快，而企业的财务人员若不不能及时掌握税收政策或法规的变动，那么其在进行税务管理的过程中难免就会出现一定的偏差，继而产生一定的税务风险[1]。此外，如果企业的经营者或管理者无法全面地预测和评估税务风险，就可能导致决策失误，致使无法经济行为发生之前采取必要的防范措施，继而导致财务风险的发生。

3.税收行政执法不规范

我国的税务部门较多，有财政、地税、海关、国税等，不同的税务部门又分成不同的税务行政执法主体，这些同样会导致企业的税务风险。对于税务部门来说，其具有较大的税收法规的行政解释权，而我国的税收法规并不完善，只要税法没有明确规定，税务部门就可以根据自身的主观判断来认定企业是否纳税，具有较大的随意性、不确定性，导致企业的财务人员很难把握税务管理的重点和方向，产生税法风险。对于执法主体来说，分属不同的税务部门其对同一涉税行为的理解和处理也是不一样的，导致税务管理很难兼顾到各方面的要求和规定，继而产生税务风险。此外，税务行政执法人员的素质同样会影响到企业面临的税务风险大小，执法人员的素质越低企业所面临的税务风险就越大。

4.企业财务管理不到位

通常情况下，企业的会计制度与纳税制度在涉税事项存有一定的差异，而财务管理的作用就是为了平衡这种差异，确保涉税资料的真实性和合法性，否者企业在筹划纳税方案上将出现较大的纰漏，继而产生税务风险。在财务管理中，影响企业税务安全的因素有：财务人员税法精神不高，缺乏专业的税务知识和技能;会计工作的开展没有充分考虑纳税因素，影响后期纳税方案的设计;财务管理混乱，税务工作不能有效及时开展[2]。这些因素使得企业的财务管理制度与纳税制度严重脱节，甚至干税务制度功能的实施和完备。

5.企业纳税意识欠缺

纳税意识越弱，企业面临的税务风险就越大。如果没有较强的纳税意识，企业就不可能注重税务筹划的规划和设计，具体的纳税工作也将得不到有效地开展，继而造成企业面临的社会风险大大增加。此外，有些企业为了降低运营成本，会尽可能降低税负，甚至不惜违背国家的税务政策和法规，如伪造、变造、隐匿记账凭证等，这些都是企业缺乏纳税意识纳税意识的具体表现。而这些行为极有可能被税务部门查实，由此造成的税务风险也是巨大的，甚至超出企业的承受范围。

二、强化税务管理、防范税务风险的具体措施

1.完善企业的财务管理制度

想要有效防范税务风险的发生，企业应逐步完善财务管理制度，使财务管理能有效弥补会计制度与税法规定之间的差异，使企业依法依规开展纳税工作，提升税务风险防范的力度。从防范税务风险的角度来看，企业财务管理制度的完善应从一下几个方面开展：一是财务管理人员要不断增强自身的风险意识，自掘地把风险的意识嵌入到具体的财务管理工作中;二是提高财务管理制度应对税务风险的能力，应根据企业可能面对的税务风险制定科学严密的防范机制，及时规避税务风险。

2.加强税务信息的收集和管理

随着以计算机为核心的信息技术的发展，信息数据的传递、收集和管理更加的便捷和高效。由于企业所面临的税务环境是复杂和多变的，无论是国家政策法规的调整，还是企业内部财务状况的变化都有可能影响到税务安全。随意企业应建立一个信息收集和管理系统，加强企业内部信息的传递和沟通，及时更新外部相关信息的变化和调整，为企业的税务筹划提供数据支撑。

3.营造良好的税企关系

企业应加强与税务机关沟通和联系，营造良好的税企关系。我们现行的税务政策和税法体系，导致税务机关的税务执法的过程中具有较大的自由裁定全。在这种情况下，与税务机关良好的关系，能更深入地了解税务机关的工作程序、征税方法以及对税法的解读，在此基础上企业才能制定相应纳税规划[3]。此外，良好税企关系还有利于在面对一些模糊的税务事项达成共识，从而避免由于不同的理解引发的税务风险。

4.充分把握经济形势，准确学习税收政策

税收既是政府财政收入的主要来源，也是政府调控宏观经济的重要手段。而宏观积极的发展是在不断变化的，为了加快经济的发展，政府会实施较宽松的税务政策;为了避免经济过热，政府会加大纳税的征收力度。也就是说，不同的经济发展阶段，税收政策也是不同的，税收政府总是随着经济的周期波动而发生相应的变化。所以，企业应在把握经济大方向的同时，注重税收政策的学习，平衡好企业的局部利益与整体利益、短期利益与长远利益的关系，尽可能减少经济波动和税务政策调整对企业税务安全的影响。此外，通过学习税收政策还能帮助企业利用优惠政策尽可能合理避税，减少不必要的税务成本。

结束语：

总之，只有在充分了解税务风险产生原因的基础上，我们的税务管理才有可能不断改进和完善，才有可能有效防范税务风险的发生。相信随着企业内部管理制度和我国税收体系逐步完善，企业的税务规划将更加的合理、安全，继而实现降低税务风险的目标。（作者单位：河南机电职业学院）

参考文献：

[1]胡国强 吴春璇.企业税务风险管理系统：研究综述与框架构建[J].会计之友，2012，（31）：65-69.

[2]陈云婵.浅议企业内部控制与税务风险防范[J].改革与开放，2010，（16）：67，69.

篇10：税务会计核算岗位职责

1、负责税务申报的工作，月度增值税、季度所得税及年度所复税汇算清缴等各项税务申报;

2、负责集团合并会计报表、分析报表的编制及会议科目分析，促进财务数据的准确性，为管理层决策提供有用的报表分析;

3、负责预算制定及月度预算检讨，并通过对标去年、预算数分析，发现问题，并通过跨部门沟通，改善企业管理指标。

篇11：税务会计工作岗位职责

2、编制税收报表，草拟税务成本预测和分析报告，申报纳税;

3、进行一定的税务规划，对各涉税咨询或项目性工作提供专业意见和建议;

4、负责集团及分公司税务申报监督及税务事项的沟通，协助各公司的企业所得税汇算清缴;

5、协助完成集团税收筹划以及各种税务测算、分析工作;

6、负责税务登记证的办理、年检及注销，税务资料的整理和保管;

7、及时搜集并整理国家和地方的税收、财务、法规、制度等，并对适用公司的新政策提出在公司运用的建议;

8、组织税务知识及发票知识的培训;

篇12：税务会计工作岗位职责

2、及时准确开具销售发票及日常购买发票工作;

3、按时完成各项报税工作和财务报表的编制，确保税务申报及报表提交的及时与准确;

4、负责空白发票、进项发票抵扣与未抵扣发票的登记管理工作;

5、会计凭证及账簿的装订及保管;

篇13：浅析企业税务会计及税务风险管理

近些年总体来说, 我国的企业获得了飞速的发展, 可以用惊人的发展速度来形容, 但是在快速发展的业绩背后, 企业的自身的管理却没有跟上, 出现了高业绩和低管理的不协调发展, 这一定程度上限制了企业的长远发展。在企业的实际工作中, 他们更多的只重视企业的承接项目和工程质量, 对自身的管理有些松懈, 特别是内税务风险的管理更是显得极为松弛。税务问题不出问题则没有任何的影响, 如果一旦出现问题, 企业就会出大问题, 严重者关乎企业的生死存亡。笔者在调查中发现, 我国很多的企业对税务风险的管理重视不足, 在人才的管理上不规范不专业, 缺乏专业人才的打理, 另外在税务风险管理制度的建设上呈现出一定的滞后性和不完善性, 很多的企业不能从自身的实际出发制定完善的管理制度, 与此同时企业税务风险管理的环境也比较的脆弱, 这些都导致我国的企业在内部财务的管控上呈现出一些急需解决的问题。随着我国社会经济的发展和社会主义市场经济的逐渐完善, 市场更具有开放性和竞争性, 企业在发展的过程中更多的把自身的精力放在了企业承接的项目和开发的项目产品上, 但是针对企业的内部管理, 特别是税务风险管理来说都没有给予重视, 这就导致企业的税务风险管理出现了很多的问题, 也造就企业税务风险管理的环境呈现出极为脆弱的特性。企业的工作重视仍是工程项目, 而对于所谓的办公室工作的重视不足, 他们的工作以来各种报表和书面材料, 对于工程项目的各类报表材料他们是可以一目了然的, 但是对税务报表和税务公示却无法了解的细致, 对其存在的真伪性也很难辨别, 只要数据过得去, 他们是不会深究的, 也不会把税务报表中的数据一一去核实, 这就造成企业的税务管理呈现出敷衍行和形式化的特点, 其中就会容易滋生各种违规操作, 以假乱真, 以次充好的情况, 给企业的发展埋下安全隐患。对于企业来说, 其工作的内容较多, 程序较为复杂, 牵扯到的人员也较多, 如果在管理中没有响应的规范和制度的话是很难将工程项目做好的。

二、提升我国企业税务风险管理有效性的方法研究

针对上述笔者分析的问题, 企业的税务风险管理工作确实需要改进, 税务管理是企业管理的有机内容和组成部分, 作为企业领导者和税务风险管理人员应该重新认知企业的税务风险管理工作, 转变工作思想, 首先给予税务风险管理应有的重视, 把日常税务管理工作当成企业发展的大事来抓;其次就是构建完善的税务风险管理制度, 结合企业发展的实际情况, 制定可行性的规章制度, 让制度来管人管事, 提升税务风险管理的有效性;最后要抓好企业税务风险管理的人才建设, 从人员的招录、培训到日常工作, 都要做好督促和规范, 提升税务风险管理人员的综合素质和专业技能, 优化企业税务风险管理的环境。

(一) 创新工作思路, 重视税务风险管理工作

企业的工作是非常复杂的, 主要的内容是项目的承接和作业, 这是毋庸置疑的, 但是要想企业获得又好又快的健康发展还需要采取有效措施提升企业的内部管理质量。一般来说, 企业的发展需要良好的内部管理和外部环境。税务风险管理作为企业内部管理的有机组成部分, 应该重视起来, 财务是企业运转的物质基础, 没有良好的税务管理作为支撑企业是不会健康发展起来的。对于企业来说, 面对着新形势的变化, 一定要拓展工作思路, 重视税务管理工作, 把企业的税务管理工作纳入到企业日常的管理议程中。另外, 在人才的选拔和录用上, 要做到专业化和科学化, 以为企业的税务管理和发展提供人才和智力支持。

(二) 重视制度机制建设, 实现规范化的税务管理

企业的税务管理存在突出的问题就是在工作的过程中规章制度建设不齐全, 甚至有的部分企业都没有完善的税务管理制度, 这样在税务管理的时候就不能做到有章可循没就会出问题, 有风险。制度是企业内部管理的奠基石, 是一切工作的原则性要求和规范化要求, 没有健全的制度, 企业的税务管理是非常困难的。为了优化企业的税务风险管理, 首先要重视税务管理的制度建设, 设立专业的税务管理部门, 同时依据工作内容细化税务风险管理的制度。统一负责企业的税务资金, 实施税务稽核等制度, 确保税务的安全管理。

(三) 发展企业税务管理人才, 提升税务管理的有效性

对于企业来说, 强化税务风险管理首先就需要强化人才队伍建设, 招录和聘用拥有专业税务风险管理能力的人才, 并对他们的工作内容实施监督和检查, 把税务管理工作纳入企业考核和员工绩效考核, 让财务部门感觉到自身存在的压力, 与此同时要强化税务风险管理的有效性, 让税务风险管理人员依据企业内部的实际情况, 创新工作思路, 提升税务风险管理能力。

摘要：随着我国社会经济的发展和社会经济制度的改革, 我国企业获得了长足的发展, 迎来了大好的发展时机。随着我国经济体制的深化改革, 企业的发展空间和领域也越来越宽阔。但是, 在我们看到企业发展良好态势的情况下, 也要看到目前我国企业发展存在的问题, 比如内控管理和税务风险管理问题, 其中税务风险管理问题较为突出, 如果不能有效的解决企业的税务风险管理问题, 就很难优化企业管理, 提升企业的核心竞争力。本文中, 笔者首先探究了我国企业税务风险管理存在的问题, 其次针对存在的问题探究了一些优化税务风险管理的策略, 希望能对企业的发展起到一定的促进作用。

关键词：企业税务会计,税务风险管理,问题,方法

参考文献

[1]盖地, 张晓.企业税务风险管理:风险识别与防控[J].财务与会计, 2012 (16) .

篇14：税务管理会计岗位职责

【关键词】税务会计；业务能力；重要性；问题；策略

税务会计是我国现阶段十分重要的职业角色，它与各个企业中的财务会计有所不同也有所相同，都与外界发展密切相连。税务会计在业务能力上的提升，会关注自身价值并树立自我形象，在与服务对象接触时，会注重彼此间的信任度，同时建立良好的互动关系，以此来提升自身的工作效率。但随着经济的快速发展，对于很多部门的要求也是越来越高，其中税务会计的业务能力就出现了诸多问题，阻碍着税务单位对外工作的开展。可见，税务会计的业务能力在税务单位的重要性，而有效提升税务会计人员的综合能力，才是提高整体工作效率的保障，从而实现税务单位高效完成工作目标。

一、提升税务会计人员业务能力的重要性

1.有助于提升个人素养

税务会计是直接接触资金运作的关键人物，与其它岗位大不相同，正所谓一个企业的经济发展由财务收入决定，而税务会计则在整个税务部门发展过程中有着其它部门无法替代的作用，其发挥空间非常广泛。税务会计是税务部门对外开展工作的主体，通过大大小小的服务对象可以树立他们自身的形象以及逐渐提升个人素养。而税务部门内部的和谐氛围也是提升他们自身素养的有效环境，要想更好的完成对外开展工作，先提高每一位会计人员的业务能力是最直接的体现，尤其针对税务财务这种伟大职业，必须要具备良好的个人素养，才会经得住金钱的诱惑，对自己的工作岗位尽职尽责，避免违法行为阻碍前途。

2.有助于提升综合素质

无论任何岗位，都需要员工积极配合才能正常运行，而员工的综合素质也是全部企业共同关注的话题，只有工作人员综合素质普遍过高才会有利于该企业健康稳定发展。税务部门会计人员的业务素质就是“以人为本”，不仅要增进与服务对象彼此间的信任和互动，同时要给予应有的关怀。而税务会计要想提高个人综合素质，最有效的途径就是税务部门先做表率，用行动灌输会计人员“以人为本”的理念。首先税务单位要给予所有会计人员应有的关心，并给予他们素质上的重视，使他们感受到自己的重要性，从而更好的投入到岗位中。其次，要关注他们对外工作的形象，使他们在工作中感受到企业对他们能力的培养，是在给他们创造更广阔的提升空间。最后，让税务会计人员在工作中尽情发挥自身的专业性，面对不足要及时培训，以实现最理想的工作效益。

3.有助于提升自身价值

所有企业都会对员工分配任务量来实现整个企业的总目标，而税务会计人员也有其自身的工作流程需要完成自己的任务。他们通过工作合理分配创造效益的时间，以此来更好的服务每一个相关对象，同时提升自身的业务能力。如果他们在对外工作前没有做好准备工作，在开展过程中就无法满足被服务对象所有的要求，也不能及时提供应有的服务，不仅降低了税务单位的整体效益，同时阻碍了自身的发展，容易引发社会矛盾。通过完成任务来提升自身的业务能力，才可以真正实现自身的价值。

二、阻碍税务会计业务提升能力的不良因素

1.缺少职业道德

现阶段，很多税务会计在工作中的态度大多数较为懒散，处理事情也是马马虎虎，在工作前既不做好整个工作流程的安排，又不对自己的岗位上心。总是把消极的情绪带到工作中，对于会计人员来讲，虽然在工作中会有很大压力，但只要在上班时间做出与工作无关的事，就是严重缺少职业道德的表现。许多会计人员从上班的那一刻就会表现的极为消极，甚至面对服务对象时态度较为恶劣，不止没有标准笑容，说话口气还特别强硬，使服务对象对服务的整体过程极不满意。这种工作状态以及服务态度不仅影响了税务部门的整体形象，同时降低了税务部门的工作标准，严重阻碍税务单位的发展，不利于区域的巩固，使当地税务部门在市场经济上缺少竞争力。

2.缺乏专业素养

知识就是力量，要想在社会上根深蒂固，不仅要有清晰的逻辑思维，同时要具有专业的个人素养，而知识则是贯彻人类正确树立人生观的重要途径。而目前的税务会计正缺乏对自身个人素养的提升，很安逸现阶段的工作，因此不会去探索更多的知识来开拓自己的视野。知识是提升自身素养的有效依据，如不加以运用只会使自己的思维维持在一个非常有限的圈子里，总是在原点原地踏步，就会无法满足新时代的发展要求，最后被其他人超过而被社会逐渐淘汰。

3.法律意识薄弱

随着社会经济的快速发展，在社会上也形成了诸多的不良风气，在各个企业中都会有影响企业发展的不良因素。而阻碍税务单位发展的主要原因就是会计人员法律意识薄弱，经不住不良风气的考验，形成贪污犯罪行为，不但知法犯法，把不属于自己的利益通过不正当手段纳为己有，还肆意妄为，一而再再而三的变相获取各种利益。这种现象在税务部门经常发生，导致偷税漏税现象颇为严重，不仅使税务单位损失大笔资金，同时使自身的名誉受损，阻碍自己的发展前途，不利于税务部门的稳定发展。

三、提升税务会计对于税务业务能力培养的有效策略

1.完善税务单位管理制度

税务部门要想实现更好的经济效益，就要从管理做起，完善税务单位的整体管理制度，使税务人员提高法律意识，做到有法可依违法必惩。首先，各级领导要加强管理部门工作意识，使制度制约所有工作人员行为的规范性，并通过严格的规章制度感受到上级领导重视管理体系的决心；其次，针对税务部门的相关会计人员要给予肯定，领导从自身行为做起，多与会计人员沟通和交流，随时了解他们的工作状态和想法，如压力过大，可实施放松活动，比如偶尔犒劳一下会计人员，以提高他们对工作的积极性；最后，在每天工作结束后，都要利用一部分时间使管理部门和税务部门的所有人员进行总结，针对一天的工作状态以及不足做出分享，久而久之，就会逐渐形成良好的工作习惯，利用税务单位的管理制度来明确会计人员的目标，使他们以更好的状态融入到工作中。

2.培养税务人员业务素质

税务单位要为税务人员提供更多的培训平台，聘请更高水平的业务人员开展讲课活动，使他们在培训中收获更多的知识来充实自己，并做到学以致用，可以在后期工作中有足够的经验把知识落到实处，增加他们在工作中的自信。很多会计人员在提供服务时由于经验不足，常常不知道该如何解释服务对象所提出的疑问，因此，在服务过程中无法放得开，就会难以说服客户，缺乏自信。所以，税务单位一定要重视对会计人员的专业培训，不仅通过培训传授他们经验，同时要提高每一位会计人员的业务能力，使他们懂得在别人创造机会的条件下也要自己努力和学习，抓住更多的业务知识，逐渐提升自身的业务素质。

3.加强税务会计道德意识

不良的道德行为，只会使自己在犯罪的道路上越走越远，以至于坑了自己害了别人。所以，税务部门要加强税务会计人员的道德意识，使他们充分认识到法律的重要性，利用法律常识来规范自己的行为。很多税务人员之所以有犯法行为，大多数都是由于法律意识薄弱而引起私欲，使用不正当手段获取金钱上的满足感，但他们在犯罪时并没有察觉自己的愚昧无知，反而被眼前的利益蒙蔽了双眼，等到被司法部门追究时才幡然醒悟。因此，税务单位一定要高度重视会计人员的道德素养，做好日常的监督工作，以确保税务会计全身心投入到工作中，避免一切不良行为产生。

4.合理实施奖惩制度

针对税务会计部门可合理实施奖惩制度来调动他们的工作积极性，奖励可以使工作人员更加认真负责的对待自己的岗位。例如，在工作中，领导要注意自己的措辞，在开会时尽量话术委婉，即使是批评也不要过于直接，表扬时要在所有员工面前给予鼓励，当批评时要私下给予训导，这种方式可以使会计人员感受到自己被尊重，在日后工作中就会避免错误。领导拉近与相关工作人员的距离时，也要有一定的尺度，使员工明白领导的行为是给予他们尊重而不是放纵，从而以最好的状态回报领导、回报社会。任何奖惩方式都要讲究合理性，有能者居之虽然很重要，但落后不等于无能，只要税务部门对所有会计人员做到公平公正，每一位工作人员都会有很大的提升空间，对税务单位的发展非常有利。

5.设立监管小组清点账务明细

成立监管小组清点账务明细，不仅可以进一步提高税务部门的工作效率，同时减轻会计人员的负担，也可以在清点过程中及时发现问题，并采取相应的解决方案。所有员工在工作中要树立正确的工作理念，就是以共同效益为主，把税务部门的总效率放在第一位，只有整体效率提高，大家才会得到更多的奖励，只有每一位工作人员全身心的投入到工作中，才会把公司做大做好，从而为自身的发展提供更广阔的平台。

四、结束语

由此可见，税务会计对税务单位的发展至关重要，所以，税务部门在聘用会计人员时，一定要层层筛选，不但要在聘请前实施综合考核，在聘请后也要定时培训，锻炼税务会计有足够的业务能力来独挡一面。税务部门在制度上一定要严格要求会计人员的行为，采取有效措施，提升他们的个人素养以及综合素质，以此来提高他们的业务能力。总之，要想税务单位更加及时的尽到责任，实现理想的工作效益，就要通过实践不断的培训和锻炼税务会计的综合能力，从而提升自身的业务能力，为税务单位的稳健发展提供保障。

参考文献：

[1]吴惠琼。解析税务会计对于税务业务的能力培养。《财经界：学术版》，2014.

[2]林玲玲。高职税务会计课程教学改革探究。《现代商贸工业》，2015.

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[4]张悦。税务会计课程建设及人才培养方案浅析。《商业经济》，2012.

[5]王晓炜 。税务会计、财务会计与经营者能力评价会计。《中国电子商务》，2011.

[6]周书灵。网络环境下重构《税务会计》课程实践人才培养体系。《经济研究导刊》，2016.

作者单位：