企业信用贷款风险简略

企业信用贷款风险简略（共6篇）

篇1：企业信用贷款风险简略

如何防范关联企业贷款风险

阎晓峰

企业集团关联交易是普遍存在的经济现象，以此可以降低经营成本、发挥规模效益、优化资产结构、实现利润最大化和提高市场竞争能力，但非公平关联交易也对银行等债权人造成了不利，一定程度上增加了信贷资产的营运风险。

一、识别关联企业贷款风险

集团客户是总体指具有下述特征的商业银行的企事业法人授信对象：一是在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；二是共同被第三方企事业法人所控制的；三是主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；四是存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，我社认为应视同集团客户进行授信管理的。我社可根据上述四个特征结合本社授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。”

（一）风险表现形式

1、信用膨胀风险。表现为企业集团不断成立关联企业，多头开户、多头贷款，资金规模难以控制。关联企业资金来源多元化和企业资金使用权的高度集中，使银行难以确定关联企业的贷款规模，甚至银行贷款总额远远超过其正常生产周转需求，造成企业集团整体的信用膨胀，助长了其盲目扩张的欲望。同时关联方关系日趋隐蔽、复杂，加之目前客户信息系统不健全，增加了我社控制关联贷款的难度，不可避免地发生同一企业集团的关联成员在同一银行的分支机构取得交叉贷款或重复贷款。由于关联企业之间的经营状况、财务状况具有很大的同质性和关联性，债务链十分脆弱，一旦某个企业生产经营出现风险，就有可能影响到整个企业集团的贷款安全。

2、资金挪用风险。表现为关联企业之间资金调拨频繁，贷款用途难以监督，增加了贷款风险。

3、资本抽逃风险。表现为企业集团内部利用关联交易和不合理的转移定价抽逃资产或资金，违背资本真实性原则，降低借款企业的偿债能力，把风险留给了银行。

4、信息虚假风险。企业集团通过关联交易可以很容易地调整和控制财务状况和经营成果及集团内各企业的资产负债结构，使银行很难准确掌握客户真实的资产负债、效益和经营情况，直接影响银行贷前调查和贷后管理决策的准确性。

5、担保虚化风险。表现为关联企业贷款互保、联保现象普遍，担保责任难以落实。

6、道德缺失风险。表现为企业集团通过关联交易在成员企业间进行资产、债务重组或改制，蓄意逃废银行债务。

二、防范关联企业贷款风险

1、遵循“一个债务人原则”，对集团客户实行统一授信。

统一授信可以使避免使关联企业因资本或资产的虚增而导致的信用膨胀，从而防止分散授信情况下集团信用总量的高估。对于控股结构型管理模式的关联企业集团，对集团的统一授信和对成员企业的单独授信相结合进行双重风险控制。

2、掌握企业关联交易，解决银企信息不对称问题。

应充分利用已经建立的企业征信和个人征信系统，为防范和控制关联企业贷款风险提供统一的信息平台，支持全行业的关联企业客户贷款风险预警。根据多方面信息，认真评审集团内各企业经营管理和财务管理的合理性和准确性；严格审查企业集团内部销售收入的真实性，掌握实际经营情况；重点关注集团内各企业间是否资金挪用或混用情况。要理清企业集

团的关联方关系，分析整个企业集团的经营风险、关联企业的担保能力。要掌握关联交易的实质及影响，了解关联交易的性质及目的，分清其是正常的关联交易还是非正常的关联交易，交易的目的是什么，是否存在套取贷款、转移资产、逃废债务等侵害债权人利益的行为。要抓住核心环节及时掌握企业真实信息。在银企借款合同中要约定企业关联信息告知义务及违约责任；重大的关联交易应事先征得债权人的同意；企业董事会成员个人对债务承担连带责任；要重点监控借款人的关联交易构成，严格监控关联交易中有关资产的无偿或低价转移行为，通过设立限制性条款来约束对银行授信不利的非公平关联交易。

3、重视贷前调查，选择合适的贷款主体。

在贷前调查中，多渠道搜集关联企业信息，认真识别其中不公允的关联交易，切实防范关联企业风险。要重点做好借款企业的现金流分析和预测，使贷款发放的金额和期限尽量与企业的现金流相匹配。

在贷款主体上应选择真正还款来源实体，或企业集团内从事核心业务和利润水平较高的企业，或处于控制地位，对集团内部其他成员控制能力较强的企业，采取统一融资的方式。在合同安排上，由借款企业与信用社签订总融资合同，同时要求实际使用贷款的成员企业出具承诺函，明确同意接受总融资合同的约束，使整个企业集团成为共同债务承担主体。这种方式便于对关联企业整体授信和控制，一旦出现风险可及时追索核心企业或控制企业，避免中间环节。

4、在担保方式的选择上要强化物权担保，防止担保虚化。

在选择关联企业融资担保方式时，应当以抵押、质押等物权担保方式为主，尽少采用关联企业间的互保或联保。对确需采取信用担保的，则一定要审慎处理。一是要求企业集团内的核心企业或控制企业（至少是母公司）提供担保；二是要严格按有关法律规定办理各种担保手续，落实担保合同的法律效力；三是要规范担保合同文本，争取对信用社有利的合同条款。四是在担保人不履行保证责任时，及时采取保全措施，尤其要充分运用股权查封等法律手段。

5、加强贷后管理，提高风险预警和防范能力。

首要任务是加强对资金使用情况的监管，严密监控企业集团成员间大额资金的往来，防止资产、利润的非正常转移；密切关注借款企业及整个企业集团的经营状况、财务状况、重大资产处置情况；关注企业集团成员间的关联交易行为或异常情况；要定期开展针对整个企业集团业务经营和内部管理的调查，深入了解和分析企业可能存在的问题和潜伏的风险；要设置合理的风险预警线，提高风险预警能力；对已经出现的风险要及时采取有效措施进行资产保全，尽量减少资金损失。

篇2：企业信用贷款风险简略

论文提纲（标题列到三级内容）

1.引言

1.1选题背景

1.2研究意义

1.3研究综述

1.4研究方法和内容

2.商业银行小企业贷款信用风险基本理论

2.1 小企业的界定

2.2 小企业贷款特点

2.3 小企业贷款信用风险的含义和类型

3.商业银行小企业贷款信用风险管理的方法

3.1组织架构管理

3.2授信流程管理

3.3风险控制管理

3.4信贷支持管理

4.小企业贷款信用风险管理现状

4.1 商业银行小企业贷款风险现状

4.1.1 商业银行小企业贷款业务发展情况

4.1.2 商业银行小企业贷款业务主要特点

5.商业银行小企业贷款信用风险管理存在的问题

5.1 信息不对称

5.1.1 银行与企业信息不对称

5.1.2 银行内部信息不对称

5.2小企业担保体系不健全和缺乏产品创新

5.3小企业信贷人员缺乏专业知识和实践经验

6.商业银行其他对小企业贷款信用风险管理的对策建议

6.1 改善银行内部管理体系

6.1.1成立小企业事业部

6.1.2健全内部管理机制

6.1.3构建适合小企业的风险管理组织架构

6.2构建专门针对小企业的信用评级体系

6.3创新担保方式

6.4政府财政措施

6.5商业银行信贷从业人员的自律管理

7.结论

篇3：企业信用贷款风险简略

20世纪90年代以来,随着经济的迅猛发展和社会主义市场经济改革的不断深化,中小企业成为拉动经济增长的重要力量、吸纳社会就业的主要载体及技术与机制创新的有效组织形式。据有关部门统计,中小企业已经成为我国国民经济的重要组成部分,在全国企业总户数中,中小企业占98.5%,职工人数占70%,资产总额占50%,销售额占60%,工商税收占50%。不难看出,中小企业在我国国民经济发展、社会稳定和人民生活改善中起着举足轻重的作用。然而,中小企业在迅速发展的过程中也遇到了许多问题,其中资金不足、融资困难已成为制约中小企业发展的重要因素。对我国大多数中小企业而言,融资困难主要体现在贷款难上面。目前中小企业获得银行贷款的份额不到银行全部贷款额的四成,这与其在国民经济中的地位极不相称。在目前银行的信用评估体系中,缺乏有效针对中小企业贷款信用的评估体系,中小企业因资信评级通常难以达到银行放贷标准而被银行排除在放贷对象之外,这样的结果在一定程度上会制约中小企业的发展,进而对国民经济的整体发展也会产生一定的影响。因此,能够对我国中小企业贷款信用风险进行有效评价对于中小企业和银行来说都具有重要意义。

2 我国中小企业贷款信用风险及存在的问题

目前,中小企业发展的最大障碍就是“资金不足,融资困难”。中小企业利用资本市场筹集发展所需的资金很难,通过直接融资的方式发行公司债券、普通股等门槛过高;通过间接融资方式进行资金筹集,又存在许多的限制,银行尤其是国有商业银行为了控制风险,不愿为中小企业提供贷款。银行在对中小企业贷款信用风险评估方面存在以下问题。

首先,缺乏专门针对中小企业贷款信用风险的评估体系。目前大多数银行为中小企业授信与大企业一样,发放贷款的基本业务流程、贷后管理和违约情况的处理基本一致,也就是说多数银行还没有建立专门针对中小企业贷款业务的风险评估指标体系,对中小企业是否授信参照大企业的授信标准。一般来说,银行发放贷款应以企业的风险程度为标准,这是由不同规模的企业反映的风险程度不同所决定的。对于中小企业来说,领导者的素质是主要的参考指标,而对于大企业来说,项目的决策和行业的发展状况可能非常关键。因此,若商业银行按照大企业、大项目的授信标准来判断和衡量中小企业的风险状况显然是不符合实际情况的,并且对于中小企业来说,在这样严格的贷款审批条件下获得贷款的概率非常小。所以,银行应针对中小企业制定相应的贷款信用风险评估指标体系。

第二,信息不对称造成银行对中小企业“惜贷”。相对于大企业而言,中小企业与银行之间的信息不对称程度更高。中小企业的内部信息不透明、财务信息披露制度不健全,提高了银行获取企业财务信息的成本,并且信息不对称可能会产生“道德风险”和“逆向选择”。近年来大多数银行为防范这些风险的发生,通过延长审批程序和收紧放贷权限进行规避,并逐步开始对中小企业贷款实行单独考核管理和严格的处罚制度。这些问题的存在也在一定程度上加剧了中小企业的贷款信用风险,导致银行“惜贷”。

第三,银行对中小企业贷款信用风险评估的成本过高。中小企业贷款存在需求时间急、数量少、频率高的特点,这主要是由其投资规模小和资金周转时间较短所导致的。统计资料表明,中小企业在相同期限内的贷款频率是大企业的5倍,但户均贷款数量只相当于大企业的5%,这种频繁而又零星的贷款必然会加大银行对中小企业的贷款管理成本,而且冗长的放贷程序使小额贷款的收益难以抵补银行内部管理的开支。有研究表明,银行对中小企业贷款的信息成本和管理成本是大企业的5~8倍。因此,银行在缺乏统一、快捷的信用评级系统的环境下,为了一笔数额很小的贷款而对一个中小企业进行评级,显然是不合算的。

第四,贷款信用风险分析技术单一,缺乏定量分析。大多数商业银行的贷款信用风险评估中定量分析不够,一般只是对贷款人进行简单的定性指标分析,或者简单地看几个定量指标的值,其实这样做是不够的。再者银行在掌握客户信息方面也十分薄弱且信用风险评估人才匮乏,因此,发展定量分析技术对于准确、客观地分析借款人的信用状况是必须的。一个有效的定量分析系统可以简单、快捷地了解贷款人的信用状况,又不需要太多的评估人员参与。我国目前虽然有些大银行建立了内部评级系统,但评估技术却仍停留在初级分析阶段,与国外优秀银行的“模型化”处理方式相比还存在较大的差距。而在这方面一些小银行的风险管理技术水平更低,如有些银行或信用社决定是否放贷的标准仅停留在企业有无抵押或担保,忽视对于可以反映企业综合能力的财务指标的考察。

3 我国中小企业贷款信用风险的成因

从中小企业贷款所存在的问题来看,中小企业的融资方式主要是依靠银行贷款由于对中小企业贷款风险认识存在一定的误区以及中小企业自身信用问题,使得中小企业存在贷款难的问题。究其根源,中小企业的贷款信用风险如此之高,原因主要有以下几个方面。

3.1 体制方面的原因

近几年,虽然相关机构出台了一些有助于中小企业贷款的政策,但从总体来说,门槛仍然很高。对于商业银行来说,对中小企业的贷款比较严格,贷款规模比较小;而对于国有大中型企业则比较宽松,即使出现风险问题时也是由国家“买单”。这在一定程度上也加大了中小企业的贷款难度,也是对中小企业贷款信用风险认识的一个误区。中小企业贷款信用风险高的另一个体制方面的原因是缺乏信用保证。这在一定程度上加大了银行贷出资金的风险,使得银行对中小企业“惜贷”。中小企业存在经营规模小、抵押物不足等问题,其固定资产少,流动资产在生产过程中易发生物质形态的变化、无形资产又难以量化,因而中小企业在向银行申请贷款时需要第三方提供保证,这就有赖于信贷担保体系的健全完善,但是我国目前中小企业担保体系尚处于初步发展阶段,不能满足中小企业融资的需求。

3.2 企业方面的原因

中小企业大多数是民营企业,没有政府的担保,而且本身信用又低,这就很难从银行,特别是国有金融机构获得贷款。从中小企业本身来说,导致其信贷风险高、银行“惜贷”的原因有以下几个方面。

第一,中小企业制度不规范,企业管理水平较低。

目前,中小企业已经成为市场的主体。但其组织形式大多数仍实行的是单一业主制和合伙制,没有建立起规范的公司制。在问卷调查的企业当中,仅有69.6%的企业经理具有大专以上学历。高达75.1%的企业高层管理人员由投资者(49.6%)或者董事会成员推荐家族成员(25.5%)兼任,通过市场形式招聘职业经理人的企业比例不足20%;有超过1/4的企业认为目前公司最为缺乏的员工是高级管理人员。所以说,我国很多中小企业并没有真正建立起现代企业管理制度,市场化和规范化程度远远不够,公司治理结构落后[1]。再有就是企业负责人权力过大,企业经营管理具有较大的主观性,公司管理层的家族特性表现明显,这在一定程度上影响了企业的发展潜力和财务规范性,提高了中小企业信贷风险,使得银行对该类企业的放贷持保留意见。

第二,中小企业的经营管理不规范。

中小企业经营机制落后、管理不善和责任约束弱,为其融资带来困难。主要表现在以下一些方面。在企业战略管理方面,意识模糊,产业低度化、分散化;在企业技术方面,技术落后,缺乏创新能力;在企业生产组织方面,中小企业只能在很小的范围内进行一定程度的劳动分工,从事少数几个或单个产品生产,规模不经济的现象经常发生;在企业市场营销方面,营销手段比较单一,营销策略不明确;在财务管理方面,缺乏全面的数据核算、成本监控和效益监控,会计处理的随意性很强,甚至做假账;从企业管理人员方面来看,他们的行为不规范,挪用公款、盲目投资和公款消费现象屡见不鲜。

第三,中小企业很难取得抵押担保贷款。

中小企业由于存在内部、外部的一些原因,使得中小企业的抵押和担保很难落实,这是中小企业在申请取得银行贷款时所面临的主要问题之一。

在中小企业所拥有的资产中,流动资产较多但变化较大,固定资产很少,而无形资产又难以量化,所以可用作抵押品的资产较少。从金融机构来说,考虑到流动资产的流动性大、价格变化较大,不容易监控并且监督成本又高。因此,金融机构不愿意用流动动资产作为抵押品。这样,中小企业获得银行的抵押担保贷款就很难。

第四,中小企业的信用识别问题。

我国中小企业的信用等级在目前来说普遍不高。据调查,我国的中小企业50%以上的财务管理不健全,信用等级60%以上都是3B或是3A以下,而银行贷款80%集中在3A或2A类企业[2]。中小企业的低信用状况直接制约其发展,一方面企业在日常经营活动中的赊销行为因低信用而受到限制,另一方面银行可以以其信用不足而拒绝给予贷款。因此,发展和建立适合中小企业的信用评级系统迫在眉睫,并且中小企业在日常经营活动中注意提高自己的信用等级已非常重要。

3.3 银行方面的原因

从银行自身角度出发,造成商业银行对中小企业“惜贷”的原因主要有以下几个方面。

第一,高管理成本阻碍了商业银行进入中小企业信贷市场。

从银行的贷款业务来讲,对大型企业的贷款相当于批发业务,而对于中小型企业的贷款相当于零售业务。目前我国商业银行在贷款审批上,批发业务和零售业务的工作方法和程序基本一样。因此,银行在对中小型企业的贷款审查上要遵循相对复杂的审批程序,由于中小企业贷款金额少、笔数多、手续复杂,使得银行的费用较高。过高的成本自然就会让商业银行对中小企业的贷款业务望而却步。据统计,中小企业的贷款频率是大型企业的5倍,而户均贷款量仅仅是大企业的5%,银行对中小企业的单笔贷款的利息成本和管理成本是大型企业的5~8倍。虽然按现行政策规定,商业银行对中小企业的贷款利率最多可上浮30%,但对商业银行来说,对中小企业的综合融资成本依然很高[3]。所以,高管理成本是造成中小企业贷款难的主要原因。

第二,商业银行的风险管理机制欠缺,缺乏针对中小企业的风险监测和控制能力。

银行的风险管理机制欠缺主要表现在内控因素和道德因素上。银行内部缺乏信贷风险知识和必要的信贷风险衡量与转移工具,业务人员的素质低,信贷的内控操作问题和信贷人员的道德风险都是产生较高不良贷款率的原因。金融市场建设的滞后和担保机构力量的不足直接影响了银行信贷风险管理水平,担保机构的不足使得信贷风险发生后银行无法控制损失,致使大量的信贷资产流失。

第三,银行的市场定位需要转变。

在以前的经营管理过程中,商业银行已经形成了固有的目标客户群和营销模式,注重大客户和大企业的营销,忽略了中小客户群体。中小客户在申请贷款上往往会遇到不公正的待遇,这种歧视在以前的贷款政策上表现尤为明显。但为了促进中小企业的发展而专门建立的城市商业银行、农村信用社以及其他一些中小金融机构,在市场定位上也是倾向于风险系数较低、有国家担保的国有企业。另外,以为中小企业提供服务为主导的银行也无法满足中小企业的信贷需求。我国支持中小企业发展的主导银行主要有城市商业银行、城市信用社和中国民生银行,到2000年这三家金融机构的资产占全部金融机构的比重只有15%,贷款占全部金融机构的比重为16%左右,并且贷款中很大比重还是贷给了大中型企业[4]。目前,中小企业贷款还延续针对大型企业的贷款模式,而这与中小企业的贷款特点相矛盾,尤其是无法适应目前所采用的信贷管理方式和风险管理技术。所以,商业银行只有研究和探索适合中小企业发展的信贷方式和服务手段,才有可能在竞争中取胜。

4 规避我国中小企业贷款信用风险的建议

针对中小企业贷款信用风险存在的问题及产生的原因,若想规避此信用风险,需要中小企业、商业银行和政府的共同努力。本文为此提出以下建议。

4.1 中小企业本身角度

随着经济的发展,中小企业在国民经济发展中的地位和作用日益突出,为了使得中小企业更好地获得银行的贷款,规避其贷款的信用风险,中小企业应做好以下方面的工作。

首先,在财务方面,中小企业应加强短期偿债能力和利润获取能力。这是因为银行在考虑是否给予贷款时,除了考察中小企

企业规模、资本结构与R&D投入的关联性研究

———以山东省为例

王京,张龑,王怀庭

(中国海洋大学管理学院,山东青岛266100)

要]本文选取2007-2011年山东省高新技术制造业上市企业为样本,探讨了企业规模、资本结构和R&D投入之间的关系。实证结果表明,企业规模和资本结构与企业R&D投入负相关,但二者对企业R&D投入存在正向的交互影响。这为企业结合自身资源和能力,构建合理资本结构,合理进行技术创新提供了参考。

[关键词]企业规模;资本结构;R&D投入;交互影响

[中图分类号]F275[文献标识码]A1引言

后经济危机时代,中国经济的增长速度逐渐放缓,经济发展

[收稿日期]2013-05-28

[基金项目]山东省软科学研究计划项目(2012RKB01295)。

业本身的信用外,其偿债能力和利润获取能力也非常重要。由实证结果来看,中小企业的流动比率、速动比率和总资产周转率在评价其贷款信用风险时比较重要。因此,如果中小企业在流动资产的拥有方面以及在利用资产赚取利润方面存在较大优势,那么中小企业的贷款信用风险会降低。

其次,在非财务因素方面,中小企业的企业规模也是相当重要。在同类型企业中,企业规模较大即该企业资产总额较大,会在一定程度上增强企业的抗风险能力,中小企业也是一样。为了规避贷款信用风险,中小企业增加其资产额度也是一个有效的措施。

4.2 授信的商业银行角度

从授信的商业银行角度出发,银行必须更新观念,提高对发展中小企业授信业务的认识。商业银行必须正确认识到中小企业在国民经济发展中的重要地位,转变对中小企业不愿支持和不敢支持的态度,选择一批优良的中小企业作为长期的贷款客户群,建立互利合作的银企关系。

首先,商业银行应建立规范的银行数据系统和正确的信用评级方法。一个模型是否有效主要在于它所使用数据的完整性与真实性,数据质量的好坏直接影响到所建模型的实证结论。在巴塞尔新资本协议中,为了测算企业最终违约概率,实施内部评级法的银行在测算企业的违约概率时至少需要5年以上的历史数据。国外的一些评级公司和商业银行很注重对数据的积累,这也为研究和建立各种模型提供了数据支持。而我国在数据库建立方面与国外还存在较大的差距,在数据量和质上都比较缺乏。因此,我国的商业银行必须借鉴国外的经验,着手收集有关债务人必要的信息,为以后的信用风险管理、定量分析研究提供有力的数据支持。建立一个适合中小企业贷款信用风险评价的模型,光有数据还不行,方法也必须正确。方法的应用会在某种程度上影响实证结果,但好的样本数据来源是得出有效模型的关键所在。

其次,构建优质高效的信贷支持体系。商业银行需对中小企业的授信业务有必要的认识,在认识的基础上建立专门针对中

[文章编号]1673-0194(2013)17-0006-05

的可持续性令人担忧。为保障经济的可持续发展,自主创新,尤其是技术创新已成为重要的战略选择。在此背景下,我国政府出台了各种支持政策和扶助措施,鼓励技术创新活动;而且,在巨大的市场竞争压力下,作为技术创新的微观主体,企业也逐步认识到

小企业贷款的专业化组织结构和标准化的业务流程,建立专门的中小企业客户评级体系,使得对中小企业的贷款信用风险有专门的人员进行管理。

4.3 国家的政策导向

国家在规避中小企业贷款信用风险方面主要做好以下两方面的工作。

一是建立社会信用体系,给中小企业和个人建立信用档案,将其行为纳入信用体系进行管理。这就在一定程度上为商业银行是否给予中小企业贷款提供了信用依据,降低了银行调查企业的成本,提高了银行识别优质客户的工作效率和准确率。通过社会信用体系的构建,不仅使银行可以直接了解到企业的信用状况,而且还可以了解到中小企业股东、业主和主要经营者的资信状况,从而更好地判断企业的信用状况。诚信企业的贷款违约风险低,若银行选择这样的客户作为贷款的对象,则能够降低贷款信用风险产生的可能性。所以,建立社会信用体系,有利于加快我国诚信社会的形成,降低社会运行成本,促进国民经济持续、健康发展。

二是建立健全金融市场。加快我国金融市场体系的建设,创造出更多为商业银行转移贷款信用风险的工具,帮助商业银行化解、分散和转移信用风险。要不断地完善资本市场,探索适应中小企业特点的融资途径和方式,这在一定程度上有利于缓解中小企业对商业银行信贷资金过度需求的压力,解决其融资难的问题;另一方面也可以在资本市场强有力的监管体系中强化中小企业的信息披露制度,提高中小企业的信息质量和透明度,使商业银行更好地防范中小企业的贷款信用风险。

参考文献

[1]梁峰.试论制约我国中小企业发展的融资瓶颈[J].南开经济研究,2000(2).

[2]苗丽娜.中小企业银行贷款问题研究[D].合肥:安徽大学,2006.

篇4：企业信用贷款风险简略

关键词：商业银行；中小企业；信用风险评价

中小企业多半是由于缺乏资金所以没有得到壮大的发展，所以大部分中小企业就会向银行贷款。银行会根据企业的运营情况、资金状况以及发展前景做出相应的贷款信用风险评价，评价企业是否有能力按照规定合同还完贷款，银行在向中小企业放贷的过程中会承担着较大的风险，所以还会要求企业有一定的抵押或者担保人。银行的主要受益也是来源于向中小企业的放贷，通过向中小企业贷款来获得较大的受益回报。而中小企业的发展更离不开银行的贷款，据有关数据显示在中小企业的资金结构中银行贷款几乎可以达到全部资金的一半，可以说银行的贷款支撑着中小企业的发展，银行也在放贷的过程中获得了较大的受益，但是这都是建立在中小企业良好发展的基础之上，如果中小企业在贷款之后没有得到较好的发展那么将很难还清贷款，这样就使得银行有一定的资金亏损。本文将针对中小企业贷款难的问题来详述我国商业银行中小企业贷款信用风险评价的现状、我国商业银行中小企业贷款信用风险评价中存在的问题以及完善我国商业银行中小企业贷款信用风险评价的建议。

一、我国商业银行中小企业贷款信用风险评价的现状

商业银行是根据中小企业贷款信用风险评价的结果来考虑放贷的金额，这样能最大限度的降低银行放贷的风险[1]。每家商业银行都有其独特的风险评价体系，下面将详述目前我国几家商业银行的中小企业贷款信用风险评价的体系。

1、中国建设银行

中国建设银行按照中小企业的经济能力对中小企业进行了细分，划分出了年销售额在3000万以下的中小企业、年销售额在3000万以上的中小企业、新成立的中小企业以及房地产中小企业，然后对这四种中小企业分别进行风险评价，而对年销售额在3000万以上的中小企业进行风险评价时还要划分其行业类型[2]。中国建设银行的风险评价内容包括财务分析、经营环境、公司运营状况、发展前景以及企业领导者实力，然而这些评价内容对于不同的中小企业有着不同的权重，例如对于新成立的中小企业发展前景指标所占权重较大，年销售量较低的中小企业的财务分析指标所占权重较大。

2、招商银行

招商银行对中小企业贷款信用风险评价指标的权重相对固定，招商银行的风险评价内容包括管理层素质与信用状况、负债情况、收益状况以及经济实力，然后对这四个方面进行细分为14个指标，总分为100分。管理层素质与信用状况占总分值的17%并拥有四个评价指标，负载情况占总分值的5%仅拥有一个评价指标，收益情况占总分值的28%，而最大的就是企业的经济实力，经济实力占总分值的50%并拥有6个评价指标[3]。最后统计得分，得分越高放贷越多，所以招商银行更看重中下企业的经济实力。

3、中信银行

中信银行的风险评价方式是等级评价，即根据中小企业的经济状况、发展前景以及经营状况等方面来综合评价。中信银行所制定的评价标准有10个风险等级，如果企业的风险评价等级较高，那么所能够放贷的金额越少。风险等级主要是依据企业的财务状况以及信贷记录等方面来综合评定的，等级评价结果只能够维持一年。

二、我国商业银行中小企业贷款信用风险评价中存在的问题

虽然每家商业银行都制定了严格的中小企业贷款信用风险评价体系，但是在评价过程中仍然存在着一定的问题。这些问题主要体现在评价的内容不够完善、评价的权重分配不够合理以及评价指标没有针对性，这些问题的出现必然会导致评价结果有较大的偏差，评价结果的偏差就会影响银行的放贷金额和放贷风险[4]。下面将针对目前我国商业银行中小企业贷款信用风险评价中存在的问题进行详述。

1、银行现行的风险评价体系没有行业针对性

由于我国的中小企业较多，所涉及的方面也非常广泛，而每个行业都有其不同的风险模式以及运营特性。但是银行几乎对于所有行业都是一个风险评价体系，就是中国建设银行对于风险因素的权重有不同的分配，其他银行都是按照同一个风险评价体系来对所有借贷的中小企业进行评价。这使得评价结果不够真实的体现企业的现状，尽管建设银行有不同的权重分配但是仍然不能够体现出不同企业的差异性。对于资金流动较大的批发行业则应该更加注重对其货物周转率进行评价，对于资金流动较少的重工业则应该更加关注对其经营模式进行评价，如果对于所有企业进行一个模式的評价，那么必然会出现较大的偏差。

2、只注重评价指标没忽视了企业发展现状

有的中小企业刚刚经营，对于一些评价指标都没有完善，而银行只注重企业的评价指标，所以就使得中小企业难以得到借贷[5]。银行不应该要求中小企业填写统一的评价指标，而是关注这些企业的发展现状，根据企业的发展现状来具体进行风险评价。向银行借贷的大部分中小企业都是由于刚成立缺乏流动资金才向银行借贷，如果按照银行对于成立较长时间的企业的评价标准来评价刚成立的中小企业那么将无法得到较准确的评价结果。

三、完善我国商业银行中小企业贷款信用风险评价的建议

1、对不同的中小企业采取不同的风险评价指标

因为每个行业都有着不同的风险模式以及经营模式，所以要根据不同企业的风险模式来制定相应的贷款信用风险评价体系。对于工业企业而言在评价中要注重评价其技术优势以及经营状况，工业企业要想得到较好的发展就必须有同行业所没有的技术优势，而评价房地产中小企业贷款风险时要注重评价其施工管理情况和客户资源情况。

2、对于新成立的中小企业设计不同的风险指标

新成立的中小企业几乎没有完善的财务管理信息，而且也不具备其他的风险评价指标，但是这些中小企业有着较好的市场发展前景，所以要针对新成立的中小企业设计不同的风险评价指标[6]。对于新成立的中小企业的评价内容主要以非财务信息分析为主，其内容包括企业的市场竞争力评价、产品的政策支持力度、产品市场风险情况以及产品的再融资能力，这些方面虽然没有体现出企业的财务状况，但是体现了企业的发展前景。

我国商业银行对于中小企业的贷款相对较多，只有完善中小企业贷款信用风险评价体系才能够使得银行获得低风险高回报的收益。

参考文献

[1]孙宏伟；中小企业信用担保风险控制对策分析[J]；经济与管理；2010-04

[2]袁岗 刘慧峰；浅议我国银行对中小企业的信用风险管理[J]；上海金融；2010-07

[3]刘亚蕾；我国商业银行中小企业信贷风险管理研究[D]；西南财经大学；2012-03

[4]龚妍；我国商业银行中小企业贷款的信用风险管理研究[D]；天津财经大学；2010-05-01

[5]徐华君；香港银行业加强中小企业信贷风险管控的经验及启示[J]；中国农村金融；2011-01

篇5：简略分析现代企业风险管理的内容

现代意义上的企业风险管理，已经大大超越了“遇到危险”的狭义含义，经过时间的演绎，风险一词越来越被概念化，并随着人类活动的复杂性和深刻性而逐步深化，并被赋予了各种学科领域的更广泛更深层次的含义，且与人类的决策和行为后果联系越来越紧密，风险一词也成为人们生活中出现频率很高的词汇。

企业风险管理

一、企业生存空间的不确定性，导致了部分企业不能长寿经营

企业生存空间的不确定性是企业风险管理的一部分内容是指一定的企业在一定的时期存在于一定的生存空间中，如有的企业产品只能在临近地销售，有的企业风险管理thldl.org.cn却可以在全国范围内甚至进入国际市场；有的企业仅生产少数几种产品，一旦发生行业性生存危机，企业将别无选择，有些企业可以有效地跨行业多元化生产，因而具有较大的生存空间。

有些企业在该行业中处主导地位，而部分企业只能在市场的空隙中生存，企业的生存空间具有空间上的延续性和拓展性，企业的生存空间有可能越来越窄，但也有可能不断扩张。企业的竞争是对生存空间，也因而不得不面临不同的生存环境，在这过程中，企业可能出现“水土不服”、“环境不适”等症状，如许多企业一旦进入新的市场、涉足新行业就举步维艰、处处受阻，生存空间的不确定性在-全球品牌网-一定程度上造成了企业的生存风险。

企业风险管理

二、具备多种角色和和使命的企业，同时也具备了很多企业的短板

企业是一个自组织、自调节的开放性系统，不断地与外界交换着能力、信息和资源，它是一个由企业、社会、自然形成的共生共荣的有机整体，其所从事的业务活动具有较大复杂性。首先，随着社会化生产的分工的发展，企业产品化生产与营销中的链条不断加长，生产经营活动中的组织协调日趋复杂；其次，技术进步加快，产品生命周期缩短，增加了新产品开发的复杂性和对市场以及产品进行预测的难度；另外企业规模扩大伴随着资源的更大投入，对人才素质的要求也越来越高。除此之外，现代企业的管理涉及到对企业战略、营销、技术、供应链、生产、人力资源、财务等多个职能体系的管理。

企业作为社会组织存在于社会中，其具有多重使命和任务。这些多重使命和任务使得企业经营活动日趋复杂，加剧了企业生产经营失败的可能性，进而导致了企业的生存风险。

企业风险管理

三、当企业的变化赶不上外部环境的变化时，企业将很被动，长寿经营就无从可谈

随着经济全球化和社会分工的越来越细，产品更新速度加剧，产品差异化程度降低，小者对产品的多样化、个性化要求也越来越来，即使是跨国性、特大型的企业风险管理也不可能单靠自己的实力来完成对所有新技术、新产品的研究和开发，因为企业在生产经营活动中不可避免地会受到企业的各种竞争性生产要素在数量、质量和结构上的约束，不同的企业也会因拒有不同的能力而遭遇不同的挫折。当然，外部环境变化、生产经营活动的复杂性和难度超过企业的实力与能力时，企业生存风险就可能随之发生。

篇6：小额贷款公司信用风险及其对策

1、国外文献综述研究

1.1小额贷款公司信用风险的影响因素研究综述

Jose.A.G.Baptista, Joaquim.J.S.Ramalho, J.Vidigalda.Silva(2006)⑶运用多元回归的方法,分析得出小额贷款信用风险的影响因素:贷款数额的大小、贷款期限长短、贷款用途、贷款利率、贷款人经营理念、贷款人个人能力、贷款人拥有土地面积、贷款人的诚信记录。James Copestake(2007广]通过对金融机构进行问卷调查,发现贷款人年龄、贷款人性别、贷款人健康状况、贷款人家庭劳动力数量、贷款人家庭净资产均对是小额贷款风险有影响。S.Jha,K.S.Bawa(2007)对印度的小额贷款进行了实证研究,他们从农户的角度分析了小额贷款风险的影响因素有:贷款人文化程度、贷款人家庭收支状况、贷款人固定资产合计、贷款人耐用消费品合计、贷款人信用状况、对贷款人的法律约束力。V.Hartarska(2007)等应用面板数据分析法,对世界银行1998到2002年各国发放小额贷款的风险情况进行了分析。研究结果表明:贷款有无扣保、产品市场现状、产品发展潜力、产品市场进入难度、贷款人技术和能力、产品的产业政策、政府对小额贷款的支持力度对小额贷款风险有重要影响。

1.2小额贷款公司信用风险管理研究综述

小额贷款公司可持续发展的关键是在不同于传统的商业银行合约设计的方向上,重新整合各种要素,不断创新金融产品和风险控制手段,克服小额信贷市场借贷双方的信息不对称和交易成本高等问题,提高信贷市场的效率。综合文献,国内外学者主要也是从小额贷款的信用机制设计、信贷产品创新、内部管理控制提出了小额贷款风险管理的创新机制。

1.3信用机制设计

Schreiner(1999)人为信用评分模型可以帮助信贷员进行判断决策,从而更加科学的对客户的信用进行评估。Buchenau(2003)人为发展中国家,特别是农村地区的信用评分模型对农户的还款能力的预测作用十分冇限,信用评分不应作为评估农村地区客户贷款申请的唯一决策工具,否则小额贷款机构将面临重大风险。Inderst,Mueller(2007)的研究表明,针对小型企业的信用评分。当地银行的信息优势,加剧了金融机构间6^争,引起贷款利率的降低―:

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使得贷款条件提局。吴皎、房德东(2004)_认为,完善农户征信评信机制,建立健全农户家庭收支目和经济活动档案,并实行动态管理;通过减少借款人和贷款人之间非对称信息的影响来控制农村信贷风险。谭民俊、王雄、岳意定(2007)_综合考虑了评价系统中的定性和定量指标,考虑到不同采用不确定型层次分析法来确定指标体系的权重,给出农户小额信贷信用等级中相对应的标准模糊状态向量,降低了模型的主观性。为农户信用等级的评定提供一套科学的方法。戴立新(2008)从农村信用合作社发放农户小额信用贷款面临的风险入手,构建了小额贷款信用风险评价指标体系,分别运用BP神经网络学习规则和层次模糊综合评价方法,对农户小额信用贷款的风险进行了评价。雷晓敏(2008)用信贷资金循环理论、古典信用评分法,对我国中小企业家信用评级的57个指标进行了蹄选,最终构建了包括40个指标的中小企业家信用评价模型的指标体系。闫雪、卢继梁(2010)指出了提高小额贷款公司风险控制力的必要性,并认为建立健全信用评估体系是提高小额贷款公司风险控制力的创新型路径。

1.4小额贷款公司信用风险的评估方法

谭民俊,王雄,岳意定(2007)“在研究中将层次分析法(AHP)和模糊识别法相结合,对农户小额贷款的信用进行评级。戴立新,李泽红,杨方文(2008)的研究方法与前者类似,利用层次分析法(AHP)来确定小额贷款者信用风险评价指标的权重,并结合模糊综合评价模型对农户小额贷款的信用状况进行评价。陈良维(2008)利用历史记录的借款人样本和数据,运用决策树的分析方法发现借款人信用状况和其特征属性之间的关系,并用来预测潜在借款者的信用状况。鲍盛祥,殷永飞(2009)“”同样采用了层次分析法,并结合熵值对中小企业的信用进行评价。王素义,朱传华(2009)针对中小企业的特点,设计了包含28个评价指标的信用评价指标体系,其中包含了大量的财务指标来评估中小企业的营运能力、获利能力等。樊猛,汪媛雏,张竹海,仇新卫(2010)设计了包含46个评价指标的针对中小企业的信用评估体系,注重了中小企业的成长性、竞争力和创新力。

2、国内外研究综述 2.1小额贷款公司概念的界定

李娜认为,我国的小额贷款公司是由自然人、企业法人或社团法人发起设立的,以自负盈亏、财务上可持续为原则的商业性小额贷款公司。其股东人数不超过五人,不得吸收任何形式的存款,不得搞变相集资。运作初期,其资金来源为自有资金或捐赠资金,到工商局注册领取工商营业执照;运作一段时间后,待管理经验逐步完善、成熟后,经批准可以从国内外一个金融机构采取批发资金的外源融资方式扩大业务,进一步过渡到民营银行。张丹丹(2008)认为’小本文来自中国论文发表中心（），了解更多信息请登录中国论文发表中心

额贷款公司是依托民间资金,以服务“三农”,支持农村经济发展为重点,为农户提供小额贷款的机构,资金来源为自由资金、捐赠资金或单一来源的批发资金形式,不吸收存款,不跨区经营。作为一种全新的机构,小额贷款公司提供的小额贷款服务不同于农村信用社,它更贴近低收入家

庭和个体生产者的实际情况,因而能够更好地满足他们的金融服务需求,小额贷中小企业的特点选择合适的评级指标,用层次分析法定性和定量相结合的研究方法确定指标的权重,将定性指标与定量指标相结合进行实证研究,构适合中小企业的信用评级体系。

2.2信贷产品创新

寇军中(2008)在研究小额贷款担保问题时指出,在建立农户经济档案和农户信用等级评定的基础上积极推广农户联保贷款。实行多户联保、按期存款、分期还款的管理办法。高凌云、刘钟钦(2008)[“]认为农户联保制度是小额贷款风险控制的手段之一,它与无抵押担保的小额信用贷款构成了小额贷款的主要品种。并借鉴国际上主要农户联保制度的措施,结合农村的实际情况,从灵活组建小组、简化贷款手续和加强风险控制等方而提出针对农户联保贷款制度发展的对策和建议。朱乾宇(2010)指出,抵押担保替代方式的创新之处在于不是考虑出售抵押资产所得到的价值而是考虑丧失抵押资产给借款者带来的损失,在不发达的贫困地区,虽然市场化的落后限制了抵押资产的处理,但仍然促进了信贷合约的执行从而提高了贷款的质量,降低了小额信贷机构的运营成本。杜晓山(2010)在对江苏省小额贷款公司进行调研时发现,江苏省小额贷款公司创造性地开发了一些新的放款方式。东海水晶之都小额贷款公司针对养殖业客户的特征,将目标锁定在参加了专业协会的农户。采取了 “小额贷款公司+协会+农户”的方式。小额贷款公司的信贷经理人通过与当地的专业协会合作,掌握了合作组织成员经营状况的一手资料,再通过协会介入发放小额贷款,要求协会组织对于小额贷款提供担保。这样,使得信贷发放的风险得到有效控制。夏琦(2011)[”]通过对随州市的调研,提出通过坚持政府引导、有限介入、商业运作、自负盈亏的原则,引导农户成立农户贷款互助担保合作社,摸索出一条“担保合作社+农户”的营销模式。

2.3内部管理控制

仲彬、刘念(2002)_指出,金融风险预警系统的运作机制是通过输入一组预警指标,经过预本文来自中国论文发表中心（），了解更多信息请登录中国论文发表中心

警处理后输出真实、有效的预警信号,然后对小额贷款公司体系健康状况进行预测,以便决策者及时采取适当的风险防范对策。原销(2009)根据自身经验,设计出小额贷款公司信贷风险控制体系,主要包括四个方面:做好放贷审查,严控关联企业贷款,加强贷后管理和建立风险转移机制。何康(2010)“"提出小额贷款公司信贷风险分别从建立有效的预警机制,加强小额贷款公司信贷风险的规避,加强对小额贷款公司自身的管理,建立高效完善的风险监测体系,加强放贷后资金的监控四方面进行控制。景小娟(2011)_从村镇银行风险理论出发,通过对甘肃汇通村镇银行面临的现实风险和控制机制的探讨和研究,建立了一套以风险控制为特征的运行机制,预防风险的产生。同时对影响村镇银行内部控制系统效果的因素进行研究,最后针对内部制度的缺陷提出了改进方法。

参考文献

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