公司内部控管计划书（精选8篇）
篇1：公司内部控管计划书
探索内部控制评价对商业银行内控管理的作
用
摘要：商业银行内部控制评价能够促进其进一步建立和完善内部控制评价体系，健全内部控制机制，保证商业银行各项经营活动安全稳健运行。对商业银行加强内部控制评价在内部控制管理中的作用进行了论述。
关键词：商业银行；内部控制；内控评价商业银行架构多数为董事会负责的垂直管理体制，即总行统一法人管理体制。总行下设一级（直属）分行或分设境外分行；一级（直属）分行下设二级分行；二级分行下设支行；支行下设网点的形式进行管理，管理形状呈正三角形分布状态。完善的内部控制机制是商业银行审慎经营的前提，是保证金融体系稳定的基础。商业银行要实现持续稳健发展，必须严格执行银监会颁布《商业银行内部控制指引》相关要求，采取相关措施建立完整、有效、合理的内部控制体系。内部控制评价是检验商业银行内部体系建设是否达标的有效途径。
一、商业银行内部控制的内涵及构成要素商业银行内部控制是商业银行为实现安全性、效益性、流动性经营管理目标，通过制定并实施系统化的制度和程序，对经营风险进行有效识别、评价、控制、监测和改进的动态过程和机制。商业银行控制体系主要同内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息与交流、监督评价与纠正五个相互独立、相互联系又相互制约的要素组成。其中，内部控制环境包括高级管理层责任、组织结构、内部控制政策与机制、人力资源内部控制文化等方面水利论文发表/sllwfabiao/的内容；风险识别与评估包括信用、市场、操作等方面风险识别与评估；内部控制措施包括授权授信风险控制、岗位分离与权限卡风险控制、信贷资产管理风险控制、资产负债风险控制、财务会计风险控制、运行管理风险控制、国际业务风险控制、中间业务风险控制、洗钱风险控制、信息科技及安全防护风险控制、突发事件风险控制等方面的内控；信息与交流包括信息质量与管理、信息沟通与交流；监督评价与纠正主要包括检查监督履职、纠正与改进等方面的内容。
二、商业银行内部控制评价的定义和内部控制评价的组成部分商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系对建设、实施和运行结果而独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。通过实施内部控制评价活动，有助于督促商业银行进一步建立健全内部控制体系和内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础；有助于外部监管部门和内部高级管理层客观全面了解一个分支机构内部控制状况，从而达到促进其内部控制过程各体系目标的进一步实现。内部控制评价包括过程评价、效果评价和限制评价三个部分。过程评价是对内部控制环境、风险评估与管理、内部控制活动、监督与纠正、信息与交流等五大要素的评价。效果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价，按照重要性原则确定各效果评价指标，主要包括效益类指标、资产质量类指标和案件损失类指标。限制评价是对评价内是否发生影响内部控制的重大事件的评价，主要包括违反国家有关金融法规，情节严重，受到人民银行、银监会、审计署等外部监管部门处罚情况；发生一定金融以上的贪污、挪用、贿赂等内部经济案件的；发生涉案一定金额以上的金融诈骗案件等。
三、商业银行开展内部控制评价的重要意义商业银行内部控制评价有助于外部监管部门或上级管理部门了解被评价机构的经营及内部控制管理情况。商业银行通过内控评价在排风险、找差距、堵塞漏洞的同时，旅游论文发表/lylwfabiao/更多地是可以帮助被评价机构通过评价发现问题进行整改，从而完善内控管理机制，进一步建立长效内控管理机制，按照内控管理的五大要素，培育良好的内控文化，建立完善高效的风险评估机制，实施健全有效的控制活动，构建科学、完善的内控体系。
1.内控评价促进商业银行分支机构严格遵守国家法律，银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。2007年7月3日中国银行业监督管理委员会颁布实施《商业银行内部控制指引》商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
篇2：公司内部控管计划书
2.各部门中层以上管理人员针对明年目标发展要作适当调整，(包括工作职责，工作内 容，工资待遇，人员配臵，职责明确，人员素质提升)
发泡组：
1.主机师傅要提前计算出开机具体需要多少原料再对添配料比，达到生产订单需求，另安排组长填写生产计划单呈交主机部长后呈副总签名，再到仓库办理领料手续。 2.原料领用生产完单，停机结束，将结剩的必须退回仓库，不得停留在车间(不允许把料放在主机车间，车间就是生产，不能把原料放在此处无法控制使用及安全)，这样不利于仓库计算原料损耗，要严格的控制原料生产，评估师傅技术能力，达到损耗降低。 a)
因李清培管理主机组，以自身能力无法管得了主机师傅，建议再聘请一名主机大师傅，主机组后续可划成主机部，二个师傅当中有一名主机师傅可任部长，进行考核，谁的`技术好就任做主机部长，二个师傅每人带一个班，(公司重要技术岗位人才不可以是一个人独断独行，无法评估控制他)，万一有个特殊状况工作无法正常运作，比如说生病，请假，休息等等，主机部长管理每周一例会也要参加，很多品质问题都是出自源头(主机部长：负责管理好主机部一切工作，订单安排、人员管理、品质管理、技术管理、机器防护管理、包括两个组工作安排)。(建议月薪计算也走几个层次，基本工资，技术奖，绩效奖，职务补贴，岗位补贴，工龄奖，保险补贴，全勤奖)这样有利于管理。
b)
每批次具体需要多少原料、多少再生料、多少配料、原配比率，已制定一份原配料参照表，损耗多少原料要求主机部与仓库同时提供一份详细的周报告。
c)
制定主机部生产使用材料跟踪表，主机部材料使用月汇总表，重量抽查品质记录表，要想把主机部从技术上与管理上控制，必须严格控制主机生产过程，制定一份主机出机标准检验，这样才可以控制好主机师傅技术，对于客户要求品质严格，我司也可以在同行中得到好评，保证出机的品质，厚度、长宽、宽度、密度占先同行市场，如不改这一份，实属无法确保品质更无法挑战同行及市场。
d)
针对于180#机，做好全面的工作，主机必须要有一定的标准，一定的制度，一定的考核，主机师傅技术奖与绩效参与考核成绩内，针对主机师傅具体工资与奖金还待董
事长决定怎么拉分。(主机师傅工资架构已做好，可供参考)
e) 目前是8个人，另加上主机师傅就是9个人，订单不稳定开机就不会太频繁，保持开
篇3：试析内部审计在内控管理中的作用
一、内部审计与内控管理的发展历程
1. 内部审计的产生与发展
上世纪初, 资本主义国家内的一些大型股份企业为了开拓市场, 纷纷出现管理层次增多、管理权分散的情况。为了解决难题, 管理者便从企业内部职工中选拔了符合组织发展要求且具经营管理能力的特殊人才, 让他们对公司的管理进行经常性监督审查, 这就是早期的“内部审计人员”, 其主要职责是评价会计记录与财务状况。
2. 内控管理的产生与发展
所谓内控管理及内部控制系统, 它是在经营权与所有权分离后, 投资者为了确保组织的利益而对企业管理者采取的制约、协调、纠错的控制方法, 就此形成了早期的内部控制。
早期的美国注册会计师协会中的审计委员会将内部控制分为会计控制与管理控制两部分, 并上世纪80年代提出了内部控制结构的概念, 明确了内部控制结构的相关内容。
上个世纪末, 美国的COSO (Committee of Sponsoring Organization) 委员会发布了一个名为《内部控制整体框架》的报告, 权威的解释了内部控制在组织中的合理保证的过程。
3. 两者之间的关系
通过对上述概念两者发展脉络的分析, 我们发现: (1) 两者都是组织规模化生产经营的产物; (2) 两者都是对组织的运作过程进行监督和评价。
二、内部审计与内控管理的相互关系
1. 内部审计对内控管理的再控制
首先, 内部审计是内控管理的一个组成部分, 内控管理是对组织财会活动和运作过程的总体管理, 而内部审计又是内控管理中的一个方面。其次, 内部审计又是内控管理特有的一种形式, 它是对内部控制执行情况的再控制。因为内部审计的主要工作就是对内部控制的效率和质量进行检查和评价, 进而维护内部控制的相关政策。
2. 内部审计的定位
从控制体系的层次看, 一个组织的控制有三个层次, 第一层控制是操作层次, 又分为两级控制。第一级控制是对操作人员的水平, 其目的是防止操作风险的发生;第二级控制是对管理人员的基础, 其目的是为了监督操作人员, 保证上一级控制有效执行。第二层控制是在内部审计中实施, 但仍属内控管理的范畴。第三层次的控制往往通过立法和检查评价活动, 促进其加强内部控制, 即外部的监督和审计。
3. 内部审计的作用
(1) 关于内控管理的设计
内控管理是一项复杂的工程。从目前看来, 国内多数组织的内控设计是由内控主管对组织进行总体规划, 再由各部门分别设计与自己相关的控制架构, 最后汇总后进行总体的设计。虽然内控制度经历了这一系列的全过程, 但到此并没有终止。所以, 内部审计人员应该在设计内控管理时参与其中, 这样才能起起到很好的效果。
(2) 内部审计的日常工作是监督内控管理的运行
内控管理是一个整体系统, 它是由一系列政策、制度与程序组成的, 而且也在其中充分体现了管理者的管理理念、管理风格和对目标的追求。然而内部审计并不直接参与经济活动, 但又不脱离各项管理活动, 并且对组织内部发生的事件比较熟悉, 可以对内控管理的运行进行监督。
内部审计这么监督的最终的目标是为了能够全面、准确地执行这些政策和程序, 以确保内部控制的有效运作。在组织的运作中如何确保有效的内部控制呢? (1) 遵守国家的法律和法规; (2) 与组织对运营效果和所要达到的目标相一致; (3) 确保资产的完整性和财务报告的可靠性。如果组织在运作中违反政策和程序, 内部审计可以及时地对事件进行补救或处理, 并向高层和主管部门报告事件的真实情况。
(3) 提供管理咨询
由于内部审计对组织的内部管理相对较为为熟悉, 所以它能为组织的相关部门或员工提供一些咨询或管理方面的意见或者建议, 这也在其职责范围内。除此之外, 它还能为母公司或总公司的职能部门和分、子公司的最高管理者提供有关内部控制方面的咨询。第一是母公司可以从内部审计师处得到有效的管理意见;第二是分、子公司的最高管理者可以向上一级内审机构在公司内部建立良好的内控制度寻求帮助。
结论:总而言之, 只要我们很好地了解和掌握内部审计与内控管理之间的关系, 并将两者有效结合协调发展, 就能有力的提高组织的核心竞争力和管理水平以及经济效益, 增强组织的活力。
参考文献
[1]李凤鸣.内部控制学[M].北京大学出版社, 2002.
[2]周涤.工业企业审计风险成因分析[J].财会通讯, 2005.2
篇4：浅析公司内部治理和内部会计控制
关键词：内部控制 内部治理 委托代理 内部会计控制
内部控制由来已久，先后经历了内部牵连、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架四个阶段。纵观内部控制发展史，真正具有里程碑意义的事件便是COSO委员会的成立及其研究报告《内部控制：整体框架的出现》。COSO在此研究报告中将内部控制解释为由董事会、经理层和其他员工共同实施的为营运效率、财务报告的可靠性和相关法规的遵守等目标的达成而提供合理保证的过程。由此可见：内部控制只能为实现以上3个目标提供“合理保证”而非“有效保证”。而内部会计控制作为内部控制的核心组成部分，是指在一定的控制环境下，管理当局依据一定的理念和一定的程序对单位的重要经济活动及重要环节进行监管的过程。随着经济的不断发展和内部控制理论的不断完善，内部会计控制也得到不断的发展。根据我国财政部在2001年6月发布的《内部会计控制规范》中对会计控制定义为：“单位为了提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而指定和实施的一系列控制方法、措施和程序。”目前，我们对会计控制的认识在这一概念上又有所发展。从内部控制的角度出发，会计控制还包括另一层含义即企业管理当局主要是董事会、总经理利用会计信息对企业的生产经济进行控制，以保证企业管理目标的实现。然而曾是现代内部控制制度发源地的美国出现的安然、施乐、世通等公司的特大财务欺诈案以及我国最早统一实施内控制度的银行系统出现的携款外逃、挪用公款等现象充分有力地说明了内部控制不仅没有提供“合理保证”甚至没有提供“基本保证”。作为主要组成部分的内部会计控制仍是公司中亟待解决的问题。通过分析案情，此类欺诈案无不与董事、经理等高管人员有密切联系。这就使我们不能再单从内部会计控制上找原因，还应该深入的透视公司的内部治理机构本身的缺陷以及内部治理与内部会计控制两者之间相脱节的区域。
一、现阶段公司治理结构的缺陷
公司治理结构源于企业所有权和经营权的分离以及由此产生的代理关系问题，它一直是理论界和实践界高度关注的问题之一。由于在大众性公司股权过度分散，中小股东缺乏参与公司管理的权力，从而减弱了对经理层的监控力度，出现了“强管理者弱所有者”的经营者控制公司的现象，在这种情况下出现了公司治理结构。它是股东、董事会和总经理之间责权利合理配置的一种机制，其目标是实现企业价值最大化。
1、公司治理结构经历的三个发展阶段
在治理结构中，治理的主体通常是股东、董事会和以CEO为代表的管理层。按照治理主体在公治治理中的地位和作用，公司治理结构先后经历了由经理层中心主义到股东会中心主义再到董事会中心主义三个发展阶段。在以经理层为中心的治理结构中，经理层掌握着控制权，虽有利于效率的提高但由出资者承担全部的剩余风险，权利和责任显然是不对称的，因而股东们收回控制权开始了以股东为中心的治理结构。在此结构中，股东集经营权和控制权于一身虽兼顾了股东们的公平，却不利于经营效率的提高。由此可见这两种形式的治理结构都没能解决股东和经理层的权责利的有效配置问题。因而便开始了到目前为止仍占据主导地位的“以董事会为中心”的第三代公司治理结构。
2、从委托一代理理论解释“董事会中心主义”治理结构出现的必然性
所有权和管理权的分离体现了契约控制权的授权过程——股东除保留诸如选择董事、审计师、发行新股等剩余控制权外，将其他的契约控制权包括决策控制权和决策经营权授给下一层。假如没有董事会，便直接授予给经理层。而经理层和股东的目标常常是冲突的：对于经理层人员更多的看中的中短期经营效益给自己带来的利益，体现在会计信息上如为夸大受托经营成果，掩盖经营损失而提前确认收入、不足额提取费用，为拥有大量的“自由现金流”通过保留公司盈余来扩大规模。除了货币收入外，经理往往还追求金钱消费，如豪华办公室、漂亮秘书等：而股东则追求公司资本市场价值最大化，他们不仅期望获得真实的会计信息还希望能够控制会计政策使其向其利益方向倾斜。如贯彻谨慎性原则，足额并加速补偿固定资产成本等。从经济人假设角度讲，经理有积极性利用自己的控制权为自己争取更多的在职消费，这在客观上便损害了股东的利益，即产生了引起道德风险和逆向选择的代理成本问题。
解决此间题的方法是设计监督和约束利益冲突代理双方一组契约。公司的董事会作为联结出资者和经营者的桥梁，为股权资本出资者和经理人员的职业合同提供了合理保障。在“董事会中心主义”治理结构中，董事会代表股东的利益、接受股东的委托、有效的监督控制并激励经理层以实现企业价值最大化。
3、“董事会中心主义”治理结构存在的问题
在实际运行中，由于董事会自身的不规范使得“董事会中心主义”治理结构行在缺陷，不能发挥应有的作用，其实质近似于“经理层中心主义”治理结构，主要表现在以下几方面：
（1）董事会的构成不合理造成董事会内部人控制现象
根据公司法规定，董事会是公司的最高决策机构，掌握任命首席执执行官、重大投资等一系列重大公司控制权。公司董事会的合理构成应是由公司内部和外部的金融、财务、会计等方面的专家共同构成，且要求独立董事的构成比例股占董事会总人数30%—75%，然而经一项研究表明，我国上市公司的董事会成100%为内部董事的公司占有效样本数的22.1%，50%以上为内部董事的占78.2%，董事长和总经理高度重叠的现象屡见不鲜。从而使个别人拥有几乎无所不管的控制权，而外部独立董事只是一个虚设的职位并不发挥作用，且对经理层的制衡更是名存实亡。
（2）股权高度集中，且董事会成员均是由国家股或国有法人股的授权单位派来的，造成对经营者的约束不强。股东大会作为企业的最高权利机构被大股东控制和操纵，众多的中小股东便失去了对企业的控制权。我国目前的证券市场中，流通股只占总股本的31.6%，而国有法人股占总股本的比例高达68.4%，企业所有者缺位现象严重，当公司目标与经理层目标发生差异时，往往损害公司利益，甚至出现侵吞公司财产的行为。
（3）董事会成员不持股易产生短期行为
作为监督管理机构出现的董事会几乎不持有股份，又缺乏股票期权的激励。因其报酬未与公司的经营效益挂钩，容易产生损害公司长期利益的短期行为。
二、内部会计控制与内部治理结构相脱节的灰色区域
1、内部会计控制和内部治理之间的互动关系
内部会计控制和内部治理结构均产生于委托一代理理论，关于两者的关系目前持有观点最多的是认为公司治理结构是内部会计控制的环境因素。而本文笔者更认同内部控制和内部治理之间的嵌合论，此观点同样适合于内部会计控制。该观点认为：两者是相互包含相互影响的。具体表现在：（1） 控制主体的交叉性：随着所有权和经营权的分离，内部治理的主体是股东、董事会和总经理：而与之相对应的出现了董事会、经理层和其他管理人员等不同的控制主体。（2）控制手段的相同性：两者都注重运用控制和激励的手段。公司治理结构更重视人的行为和动机的抑制和激励，会计控制则侧重通过审计、检查等措施进行程序性控制。（3） 目标的一致性：即通过协调所有者和经营者之间的利益和矛盾，找到权利约束和激励的最佳平衡点，实现企业经营效益的提高和企业价值最大化。
由此可见，内部会计控制的完整性离不开公司的治理结构，否则便会存在盲区：同时公司治理所追求的公平和效率的目标要以完善的内部会计控制做支撑。因而只有保证公司治理结构和内部会计控制具有内在结构上的对应一致性，才能保证内部会计控制的有效实施。
2、通过分析两者的关系找出控制盲区
虽然理论界通过对内部会计控制概念的正确理解和深入认识使其进一步完善，但我们不难发现内部会计控制的控制点主要集中于会计核算系统和企业的业务执行系统，而对企业的决策系统的影响力很有限。究其根本原因，内控会计控制制度是经理层制定由董事会审批通过的一项制度。因而对于董事、经理而言，自己为自己制定内控制度本身就不符合不相容职务相分离的原则。在制度设计上存在漏洞使内部会计控制无法从源头上杜绝虚假信息和经济舞弊行为。而此盲控区正是内部会计控制和内部治理结构的嵌合域（董事会和经理层）。所以要想实现内控目标，必须将内部会计控制和内部治理结构进行有效的链接。因而，通过以上分析可以得出这样的结论：大部分公司失败并不是由于在内部会计控制运作中权力制衡出现了问题，而是由于公司治理结构和内部会计控制之间重叠的灰色区域中的决策机制出现了问题，即董事会失去了对经理层的全部决策控制权。
三、结合内部治理结构进一步完善内部会计控制
为了实现内部会计控制和内部治理结构的有效链接，必须建立与“董事会中心主义”治理结构相对应的内部会计控制组织结构，以达到除了在内部会计控制的框架下解决对总经理以下的业务执行部门的控制和激励问题，还要在公司治理结构的理论框架下解决对企业最高管理层的控制和激励问题
1、建立一个有效的以董事会为中心的内部会计控制组织结构
为进一步完善“董事会中心主义”治理结构，必须强化董事会的会计控制责任。因为对内部会计控制而言，一个积极主动参与的董事会是约束经营者日常行为，实现资源有效配置，各利益相关者利益最大化的最合适的手段。只有真正公正有效的董事会才能对企业的经营管理决策起到监督和引导作用，才能对无效或低效的企业经营作出判断并通过人事决策更换经营者或调整经营决策。
首先，要建立独立董事制度。所谓独立董事是指独立于管理层，可以作为一名审计委员会成员或者与任何影响行使独立判断能力的关联方无任何关系的董事。其中必须有财务专长的独立董事以判断经营者提供的会计信息们真伪，能够对内部人控制进行抑制，从而增强对高层管理者的监督和约束。
其次，建立董事会决策和监督的支持机构。要在董事会下设审计委员会、执行委员会等专门委员会，协助董事会开展工作。审计委员会作为内部治理组织与监事会实施的外部治理相结合，进一步加强董事会对总经理的监督控制。
2、通过委托代理合约确定决策控制权从董事会向高层管理者转移的量
根据经济学理论，控制权的分配应兼顾公平和效率两个标准。在配置控制权时，公司要在这两个标准的基础上首先对委托一代理链的长度和宽度进行合理设计。既不能把控制权都委托给下一级，又不能使委托链太长。其次，要按层级进行委托授权。在授权的过程中要注意不相容权利的分离，实现不丧失控制权的授权。对于董事会而言，就是在保留—定的决策控制权的前提下放弃经营权。从博弈论的角度看，寻找决策控制权转移是具备控制权而不具备知识信息的董事会和不具备控制权但具有知识信息的高管人员之间的—个博弈过程。博弈双方有两种选择：一种选择是董事会学习管理知识，为此要付出学习成本和经营不专业造成的自理成本。另一种选择是将控制权交给管理层，为此将要产生由道德风险和逆向选择带来的代理成木。由于人的经济理性，代理成本会不断上升，自理成木和学习成木会不断下降。最后达到的动态均衡是几种成本之和最小点，即为控制权转移量的最优解。
3、通过制定工资合约对经理层进行有效激励
在委托代理理论的分析框架下.可以把激励约束问题描述为：现代企业所有者作为委托人想使作为代理人的企业经营者按照所有者的利益目标选择行动。然而，由于董事会和经理层之间的信息不对称造成经理层的工作成果往往不能真实的反映其工作情况，所有者能直接观测到的是部分由经营者的行为决定的变量或业绩。因而企业所有者面临的最大问题就是如何根据这些观测到的业绩或变量来奖惩经营者，以激励其选择对所有者最有利的行动。
篇5：公司内部控管计划书
计划方案
惠州兆骐礼品有限公司
人力资源部
目录
一、公司内部讲师选拔计划方案说明
二、公司内部讲师选拔计划目的三、公司内部讲师选拔计划目标
四、内部讲师选拔流程
五、内部讲师申报条件
六、内部讲师申报方式及要求
七、职责
八、内部讲师选拔周期
九、内部讲师培养过程跟踪
十、内部讲师激励
《2012年公司内部讲师选拔计划方案》
一、公司内部讲师选拔计划方案说明：
为推动公司各层别、各类别培训工作，有效传承企业相关的技术和知识，特开展内部讲师队伍的选拔和培养工作。内部讲师作为公司内部知识管理的载体，既有助于将知识沉淀和转化，又有助于将知识传播和分享。特制订本计划方案。
二、内部讲师选拔计划目的：
1、选拔公司内部讲师队伍；
2、提升公司内部整体授课能力；
三、内部讲师选拔计划目标：
1、选拔出5-10位合格的内部讲师；、整理出5门以上标准的专业培训教材（专业技能类、安全类、环境类、质量类、管理类等）；
四、内部讲师选拔流程：
五、内部讲师申报条件：内部讲师可覆盖各个层级（中高层、基层、普通员工）
1、在公司管理、业务管理、专业知识等方面具备较为丰富的经验，并在擅长的领域有所研究。
2、具有较好的语言表达能力和感染力。
3、有意愿和精力投入培训工作中。
4、愿意分享自己掌握的新资讯、新知识、新技能，愿意奉献自己的工作心得与经验。
5、高层管理人员自动纳入内部讲师队伍。
六、内部讲师申报方式及要求：
1、人力资源部预选设定课程体系及课题范围如下表，在此范围内有授课经验或有相关知识储备的人员填写《内部讲师申请表》提交人事课进行报名。课程体系
2、特别说明：试讲课程及具体课题范围也可自选。
七、职 责：
1、人事课
（1）负责《公司内部讲师选拔计划》的启动、推进、组织、实施、评估与反馈以及改进工作；
（2）负责对内部讲师所授课程进行跟踪与评估；
（3）统计与分析参训员工对内部讲师的满意度，讲师授课时数，讲师授课达标率等信息；
（4）负责组织开展内部讲师的相关活动以及日常管理工作；
（5）负责对内部讲师进行奖励和总结工作。
2、内部讲师
（1）根据公司员工培训需求，编写或开发有关课程，如培训标准教材、案例、授课PPT文档、试卷及答案等，并定期改进；同时将课程资料、教案、讲义、考试题目及结果等资料交到人事课备案；
（2）负责讲授其培训课程；
（3）协助人事课建立并不断完善公司培训体系；
八、内部讲师选拔周期
启动阶段讲阶段（评委评分与点评2-3月中旬）4、5、6月）
1、第一阶段：（启动阶段）计划2012年2月中旬将启动内部讲师选拔；主要有以下任务：
（1）讨论、修改《2012年公司内部讲师选拔计划方案》；
（2）内部讲师开始报名。
3、第二阶段：（试讲阶段）4、5、6月份，以授课实践为主，评委对各候选讲师进行评分与点评，确定内部讲师名单，最后颁发聘书及公示。
【评审委员会组成：高层管理人员、人力资源部人员】
九、内部讲师培养过程跟踪
1、每次内部讲师授课完毕后，结合受训学员填写的《培训满意度调查表》与其它讲师进行交流与沟通，以获取培训过程的动态和有效信息。
2、每半年将就内部讲师培养与推进情况作阶段性小结，对实施过程中问题进行及时调整与修正。
3、年底将对内部讲师培养做总结，并根据实际情况作深入、全面、细化的调整。
十、内部讲师激励
篇6：公司安全标准化内部评价计划
1．评价日期：*年12月20日至*年12月20日
2．评价类型：*第1次
3．评价目的：
对公司酒精生产工艺的安全标准化进行自我评定，不断提高和完善安全标准化水平，持续改进公司安全管理绩效。
4．评价区域及范围：公司安全生产管理，乌鲁木齐市中大佳瑞工贸有限公司作业现场
5．评价方法与技术
5.1
评价方法
按生产工艺过程评价：按PDCA模式
□
依据过程评价方法按部门评价：
□
其它：
5.2
评价依据
《危险化学品从业单位安全标准化通用规范》
5.3
评价技术（评价记录表式）
《危险化学品从业单位安全生产标准化评审标准》
6．评价组成员：
序
号
姓
名
专业/职务
评价组内人员职责
（注明：组长、组员、专家）
陈增刚
常务副总
组长
陈明
业务副总
副组长
崔志勇
财务副总
副组长
薛黎峰
生产安全设备管理部部长
副组长
张小平
物料部部长
组员
任秀怀
质量技术环境管理部部长
组员
鲁志娟
行政人事部部长
组员
毛燕
业务部部长
组员
郭莲花
化验室主任
组员
雷永强
车间主任
组员
谈国贤
动力车间主任
组员
安保云
车队队长
组员
杨广兆
副总、工程师
组员
陈登锋
组员
向晓成组员
高卉荣
组员
任建昭
组员
7．请受考评单位在评价组进入现场时,为评价人员准备相应的安全标准化系统文件。
8．其他要求：
①
乌鲁木齐市中大佳瑞工贸有限公司生产现场须为考评组成员提供有效的个人劳动防护用品；
②
考评所涉企业内部机密时，应事前告知考评组其限制条件。
9.评价人员要素分配（按照AQ3013-2008执行）
在评审过程中，小组成员按照分配的要素分头进行评价，要素分配见下表
评价人员
要素分配
陈增刚、张小平、鲁志娟、高卉荣、杨广兆1、2、5
陈明、任秀怀、雷永强、陈登锋、杨广兆3、4、8
薛黎峰、毛燕、谈国贤、向晓成、杨广兆6、7
崔志勇、安保云、郭莲花、任健昭、杨广兆9、10、11、12
10．评价日程安排（见下表）：
日期
时间
评价内容
*年12月20日
11：30-12：00
首次会议
*年12月20日
12：00-18：30
文件、制度等评审、生产现场现场情况、生产现场记录资料、存档文件资料评审
*年12月20日
18：30-19：00
评价小组评审总结会议
编制（评价组长）/日期：
篇7：公司内部审计个人工作总结与计划
公司内部审计个人工作总结与计划范文精选篇一
近年来，某某供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
某某供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。
某某供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对某某市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，某某供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计盲区。
一、加强过程管控，提升内审质量
质量是审计工作的生命。某某供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，某某供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，某某供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题，某某供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外，某某供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。
通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，某某供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计某某项、工程类审计某某项，提出各类审计意见和建议某某余条，促进企业增收节支某某万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
二、创新管理手段，实现持续发展
某某供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。
某某供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是某某供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。
另外，某某供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。
某某供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获某某省内部审计理论研讨和某某省电力公司管理创新多个奖项。
此外，某某供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。
公司内部审计个人工作总结与计划范文精选篇二
某某集团公司审计部自2019年8月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的十九大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将2018年集团公司内部审计工作情况总结如下：
一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础
审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十九大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。
二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展
为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：
一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。
二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。
三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。
三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务
审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从2019年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。
(一)开展财务大检查，提高财务管理水平
审计部2019年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。
对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。
(二)开展小金库整治工作，规范财务管理秩序
审计部2019年11月开展小金库整治工作，要求各单位领导：
一是深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。
二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。
(三)积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展
审计部在2019年下半年积极开展专项审计工作，一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综;二是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实;三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。
四、存在的不足问题
集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩。
但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。
五、2019年工作计划
(一)加强宣传，突出审计工作的重要性
审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。
(二)加强财务管理，强化会计基础工作
审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员：
一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范，全面提升会计基础工作水平。
二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。
(三)运用审计结果，促进党风廉政建设发展
审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。
(四)开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性
审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。
(五)加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平
审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。
审计工作总结与计划范例篇三
某某年，我局在区委、区府和市审计局的正确领导下，以“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，积极学习贯彻新的《审计法》和今年上级审计工作会议精神，认真履行审计监督职能，紧紧围绕区委、区府工作中心，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督，为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，优化经济发展环境服务等方面发挥了积极的作用，较好地完成了各项工作任务。
一、全年主要工作目标完成情况
某某年我局审计项目市审计局考核指标为某某项(区考核为某某项)。
预计至12月底可以完成审计项目某某项，其中：财政预算执行和决算审计某项，财政财务收支审计某项，领导干部经济责任审计某项，专项资金审计调查某项，固定资产投资审计某项。完成市审计局下达任务指标的某某某%，完成区下达任务指标的某某某%，同时对柴桥街道养志村危房改造进行跟踪审计。审计金额为某某某某万元，查处违规资金某某某某万元，管理不规范资金某某某万元，损失浪费资金某某万元，其中：应上交财政某某万元，应减少财政拨款某某万元，应归还原资金渠道某某万元。
二、主要工作情况
(一)审计监督力度进一步加大
1、财政审计进一步深化
在对本级预算执行情况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用，减少损失浪费。今年以来分别对某某区、开发区2019财政预算执行和其他财政收支情况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计，重点对预算分配、预算支出的审计，加强对部门预算、财政专项资金的审计监督，并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计，延伸审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算，同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教育经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计，发现部分应上缴入库的资金未及时入库，部分土地出让金未及时收回，“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入，长时间挂帐未及时清理，部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高，部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理，推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政管理水平的提高。
2、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度，促进行政事业单位财务管理水平的提高。今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看，发现存在资产疏于管理;财务管理和帐户处理不规范，往来款项结算、清理不及时，奖金福利未按规定报批和未缴调节基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计，揭示了问题，维护了国家的财经秩序，引起了被审计单位的重视，促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。
3、领导干部经济责任审计工作进一步推进。今年来，分别对区某某局长、区某某局局长、区府某某主任、某某街道原主任等某某名领导干部进行了经济责任审计。审计发现部分单位对财产、资金的管理使用不规范，往来款项没有及时结算清理，应交纳的税款没有按规定交纳，有的单位采购物资未按规定实施政府采购等问题。通过审计，促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识，加强了对领导干部权力制约和监督，为区委管理、评价和考核使用干部服务。
4、加强了专项资金审计调查工作。全年共完成专项审计调查项目某项，分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教育经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。基本摸清了上述资金归集、管理和使用情况。通过审计调查，揭示了专项资金在归集、管理和使用中存在的问题，并针对性地提出了审计意见和建议，促进被审计单位进一步完善制度，规范管理，防范风险，确保资金安全运作。同时，也为领导机关提供了决策依据。
5、政府投资项目竣工决算审计重点突出。今年以来主要开展了区某某商业广场建设项目、某某园污水泵站及压力管工程建设项目、某某国道某某至某某段及沿海中线某某段建设项目竣工决算审计(该项目前正在审计实施中，争取年内结束)。区某某商业广场建设项目和某某国道某某至某某段及沿海中线某某段建设项目是我区政府投资基建的重点项目，在审计中我们做好跟踪工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端，严肃查处高估冒算、虚报工程量、损失浪费等问题，对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。同时，在某某商业广场项目审计中积极配合区纪检监察部门查处该工程项目在物资采购过程中的商业贿赂问题，为国家挽回了大额资金损失，促进了反腐倡廉工作，有效地维护了建筑市场秩序。审计人员还撰写了《对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强》和《目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视》等信息，受到区委、区府领导的高度重视，分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“某某之窗”上刊载。
(二)加强内部审计工作。在对去年的内审工作进行了总结的基础上，制订了2019内审工作计划，成立了某某区内部审计分会，召开了内审工作会议，交流内审工作经验。分会领导能够深入一线了解情况，并能加强指导，建立了内审考核制度。根据市内部审计协会的会议精神，认真做好了传达学习。结合我区目前内审工作的实际，全年共组织内审人员进行业务后续培训和上岗培训二批1某某某某次。通过培训，内审人员业务水平和工作能力得到了进一步的提高。建立审计档案评比制度，使基层内审工作有序地开展，进一步发挥了内部审计职能的作用，促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管理工作。
(三)加强审计宣传工作。认真学习贯彻修订后的《审计法》，明确了新修订后的《审计法》目的、意义及修订的主要内容。积极开展新《审计法》的宣传贯彻，5月份在《某某新区时刊》和某某电视台发表了答记者问，在街头巷尾悬挂《审计法》宣传标语，在电视上作了《审计法》的宣传，并认真开展了《审计法》知识有奖竞赛活动，广泛向社会发放审计知识竞赛卷某某某份，审计法单行本某某某册，做到了家喻户晓。重视审计信息的应用，全年共撰写和选录各类信息某某篇，其中：审计信息93篇(录用59篇，其中有1篇被浙江省审计厅“浙江审计信息”刊登，1篇被市政府信息录用，2篇在市审计局“某某审计信息”刊登和5篇被区政府列入“某某摘编”，某篇被区委信息通报)，网络媒体信息某某某篇。审计成果得到了进一步运用，为领导决算提供依据，使社会上更多的人关心和支持审计工作。
(四)审计队伍建设进一步加强。
一是认真组织干部、职工学习党的路线方针政策和国家的法律法规，组织党员学习党章和“两个条例”，加强审计人员培训工作，内共有某某人次参加上级审计机关各类培训，率先开展“党员先锋岗”和“廉政文化进机关”活动，以人为本，树立和增强了“创新意识、发展意识、公仆意识、改革意识”。积极做好“结对帮扶”和“慈善一日捐”工作。
二是相关规章制度进一步完善。今年制订和完善了《某某区审计局2019年目标管理考核暂行办法》、《2019年信息工作目标考核办法》、《某某区审计局财务管理制度》、《某某市某某区(开发区)审计结果公告办法(试行)》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)实施意见》、《审计局“六项”制度》以及《审计局保密工作管理规定》等相关规范性文件，同时抓好检查落实，使审计管理工作进一步得到加强，审计工作进一步规范。
三是加强廉政建设，保持审计机关良好形象。认真组织全体人员学习党风廉政建设有关规定和“审计”八不准“纪律”，制订了《2019年党风廉政建设工作及责任》、《2019年普法教育依法治理工作实施意见》、《某某区审计局行政执法责任制实施方案》等，还专门邀请了区纪委同志为全局审计人员上党风廉政建设案例教育课，局领导不定期对廉政建设情况进行分析研究，采取责任到人，认真开展了谈心活动。同时还组织了审计人员的家属参与“廉政寄语”活动，有七名同志的家属寄来了“廉政寄语”。通过学习教育和相关活动的开展，审计人员的依法行政、依法从审、廉政意识进一步增强，在审计工作中谢绝和退回礼券某某某元，拒贿却礼的情况时有发生，保持了审计机关廉洁从审，洁身自好的形象。
三、存在的困难与问题
一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出，尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显。二是审计决定和审计意见的落实还存在一定的差距，部分基建审计的资料提供滞后。在审计回访中，有少数被审计单位对审计决定和审计意见尚未能真正落实。审计结果公开的力度、计算机审计和效益审计的步子迈得不够大。三是内部审计工作有待进一步加强与规范，个别内审单位的领导对内审工作重视不够。
以上困难和问题，需要我们在今后的工作中加以克服和解决，也希望领导和有关部门予以重视与支持。
2019年主要工作思路
一、指导思想：
以党的十六大和十六届六中全会精神为指导，坚持科学发展观，认真履行宪法和法律赋予的职责，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，加强审计队伍建设，依法审计，突出重点，全面监督财政财务收支的真实、合法、效益，为促进某某经济社会全面发展，更好地发挥审计的职能作用。
二、总体目标：
审计工作以创新为动力，以提高审计成果水平为核心，以加强审计业务管理为基础，以审计队伍建设、审计制度建设为保障，整合审计资源，逐步实现审计工作的法制化、规范化和科学化。
审计工作的主要计划目标：审计项目初步计划安排26项，保证完成上级审计机关和区委区府下达的审计工作任。重点抓好以下几个方面的工作：
一是围绕推进依法行政，继续加大对政府部门预算执行的审计力度，促进规范财政财务管理。
加强对政府部门的审计是强化对权力运行约束和监督的一个重要方面。特别是对资金量大、有预算资金分配权和下属单位多的部门，要有计划地进行重点审计，促进规范财政财务管理，合理有效地分配和使用财政资金，依法履行职责，将国家各项方针政策落到实处。
在强化本级支出审计的同时，要进一步加大对转移支付资金的审计力度，深入揭露资金分配不规范，拨付不及时，使用不合规和脱离有效监督等方面的问题，促进建立规范的转移支付制度，保证国家财政政策和宏观调控措施得到认真贯彻落实。
二是围绕加强宏观调控，进一步加强政府重大投资项目审计。在审计过程中，我们注重对该项目建设中存在违法违规问题的审计，注意检查违规征地、拖欠工程款、截留克扣农民征地补偿款等侵害群众利益的问题，严格控制无概算搞建设和超概算问题的发生，加大对建设过程中的商业贿赂的查处力度。同时从科学发展观的角度分析评价项目建设效果，促进提高项目的科学决策水平，提高资金使用的经济效益和社会效益。注意对照宏观调控政策的重点、方向和力度，检查投资项目是否符合政策取向，管理是否到位，并在实践中积极探索效益审计的新路子。
三是围绕维护群众切身利益，强化专项资金审计和审计调查，促进社会和谐稳定发展。
要继续贯彻落实“三个代表”重要思想，坚持科学发展观，努力解决涉及群众切身利益的突出问题。通过审计监督保证国家政策措施的有效实施，加大对在新农村建设中牵涉“三农问题”的资金使用、分配规范性方面的审计。注意检查涉及群众切身利益的政策措施的落实情况，严肃查处各种侵害群众合法权益的行为。同时，有针对性地组织专项审计调查，提出完善有关政策措施的建议。着力抓住影响群众切身利益的突出问题，有针对性地组织开展专项审计和审计调查。
四是围绕加强和完善领导干部监督机制，进一步加强经济责任审计，促进依法履行职责。
积极开展领导干部经济责任审计，按照区委关于《某某市某某区、某某市开发区领导干部任期经济责任实施意见》和《某某区、开发区领导干部离任经济责任事项交接实施办法》的规定，进一步规范领导干部经济责任审计工作，加强对领导干部权力运用的监督。维护财经法纪，预防和惩治腐败行为，加强党风廉政建设，为区委全面考察、正确使用干部提供依据，探索加强干部管理与监督的新途径，进一步提高领导干部的财经法规意识和经济责任意识。
五是加强对区内部审计单位的组织管理，初步安排全年深入内审单位检查指导不少于二次，建立健全内部审计的计划、检查、总结等管理机制，加强与内审单位的交流与沟通，积极宣传内审工作在经济发展中的作用，使各级领导与部门更加支持和理解内审工作，充分发挥内审在内部检查监督中的作用。
六是继续加大审计宣传和审计结果的转化。组织审计人员进一步贯彻学习新的《审计法》，努力营造良好的外部审计环境。同时要继续加大对审计成果的转化，紧紧围绕区委区府的中心工作和群众关心的热点、难点以及领导关注的问题做好审计信息的宣传。积极推进审计结果公告制度，在公告数量和质量上有增加和提高，逐步实现向社会全面公开。
七是加强廉政建设，完善各项制度，提高审计质量。廉政建设做到常抓不懈，警钟长呜，积极开展跟踪问效，做到“内管理，外监督”;在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度;并结合《审计法》的颁布实施，认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险。并积极推广计算机审计和效益审计。
八是加强审计队伍建设，提高审计队伍的自身素质。加强审计人员的学习和培训，努力建设“学习型、效率型、服务型、廉洁型、和谐型”机关;继续开展“结对帮扶”和送温暖活动;加强对党员干部的教育引导，筑牢拒腐防变的思想防线，努力建设一支勤政、廉洁、务实的审计队伍。
审计工作总结与计划范例篇四
2019年工程审计部部门，在公司领导的指导和大力支持下，各部门的积极配合下，审计部全体员工的努力工作下，紧紧围绕公司领导的指示精神，本着积极认真负责的态度，做到公平公正的审核，在此，对一年来的工作进行总结：
一、努力完成工作任务，取得良好成绩
2019年，审计部门全体成员围绕中心，注重实效，以认真、细致、负责的态度做好各项审计工作，推动局整体工作又好又快发展。
二、全省项目审计工作开展顺利
2019年，全省共开展工程建设项目审计348个，审计资产总额6.93亿元，提交审计结果报告190份，提出建议43条，促进增收节支3051.40万元。其中送审概算23905.72万元，审减1006.77万元，审减率4.21%，送审预算18997.18万元审减605.65万元，审减率3.19%，送审结算25620.73万元，审减1711.62万元，审减率6.68%。省局(公司)对德州办公综合楼、日照物流配送库和某某烟叶储运中心二期工程项目进行全过程跟踪审计，其中德州办公综合楼项目送审概算22763.56万元，审减929.13万元，审减率4.08%。市局(公司)坚持对工程招标、施工、到竣工验收、结算的每个环节实行全面跟踪审计，并与中介机构每周定期参加工程项目施工现场会，对审计过程中存在的问题提出建议和整改措施，做到早发现、早处理，有效地防范虚列工程项目、多记工程量、高套定额和多结工程款等问题的发生。投资总额严格控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果，达到了对项目事前介入、事中控制、事后监督的目的，较好的履行了内部审计在工程项目建设领域的监管、服务职能。
1、建立“两个制度”，保障过程跟踪审计
深入贯彻“两项工作”部署，各级内部审计不断加强工程建设项目管理监督，将内部审计力量与外部审计力量相结合，建立两个制度〈中介机构管理办法〉和〈工程项目审计管理办法〉。
2、完善“三项措施”，掌握工程审计进度
一是对重点工程项目跟踪审计实施方案。二是派专人常驻工地现场监督和服务。三是加强对受托中介结构的管理。拟出台《山东省烟草专卖局(公司)系统工程审计中介机构使用管理办法》，并明确指导方式和考评办法，通过月度汇报和季度座谈的形式，准确掌握工程进度和及时解决存在问题，达到进一步提高投资效益的目的。
3、突出“六个重点”，实现全程跟踪审计
在招投标、合同管理、材料设备采购、工程管理、工程造价、财务决算六项工作中，突出重点，按照流程，严格审查，及时发现，有效防范、避免，实现全程跟踪审计。
各地市区审计工作取得良好工作成绩
1、某某烟叶储运中心二期工程建设项目
通过15个月的跟踪审计，由省局直接委托跟踪审计的某某烟叶储运中心二期工程建设项目已办理完竣工结算手续，该项目审减率为2.6%，投资总额控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果。
2、完善制度优化流程，审计出新招
今年，地区在原本制度体系的基础上，根据市场的需求和变化进一步完善了工程审计的制度和流程，策划了符合地区特色的规章制度，工作流程，不仅使工程建设项目审计实现了有章可循，有法可依，更为跟踪审计工作顺利开展提供了有利的保障。
3、加强监督管理，“亮牌”措施施
处在招标过程中，对代理机构工作水平实行“亮牌”管理，有效保证了代理机构更加负责任地开展工作，并且制发了《招标代理机构监督评价表》，定期组织监察、审计、财务、法规、内管等部门全程参加招标活动，现场打分，提出改进意见和建议，限度地避免了招标过程中的违规操作、违法乱纪行为。
4、跟踪审计写实记录表，监管落实处
在跟踪审计方面，要求工作人员每日填写“跟踪审计写实在记录表”此举能够及时发现、并纠正工程建设中出现的问题，确保把“五个关口”监管措施落到实处。
5、积极参与，注重细节
滨州方面，积极参与招标文书和重大合同的起草和审核，注重细节，建立健全合同订立和履约监管机制，动态掌握合同的履约情况，强化对合同重大变更的备案管理，不仅提高了当事人依法办事的合同履约意识，也保证合同完全有效履行，防范转包、违法分包行为的发生。
三、存在一些差距和不足问题，2019年，工程审计处在上级的正确领导下，通过全体干部职工的努力，虽然取得了一定的成绩，但还是存在一些差距和不足问题，主要是：
一是学习不够，集中培训时间少。特别是在任务重的情况下，放松了学习，集中培训时间少，工作人员知识更新不够，用学习指导实践不够，需要进一步加强学习，提高素质;
二是对审计成果的运用、审计信息的披露方面做得不够，部门预算执行审计工作还需进一步积累经验;
三是如何适应财政支出改革，深化工程项目审计工作方面还需在实践中进一步探索，审计工作能力有待加强。
四是审计方式没有及时转变，没有跟上现在市场经济的变化，需要通过创新的手段，推进审计方式和审计模式的变化。
五是调研工作不够重视，不够彻底，没有全面的深入基层，了解基层，需要在调研工作方面下功夫。
四、立足工程审计，共创公司美好明天
回顾一年工作，我们立足于工程项目审计，全面做好本职工作，为创造公司美好的明天而奉献自己的努力。
(一)继续加大对审计人员的培训力度，全面提高内部审计人员素质。
工程建设项目内容覆盖面广、建设过程复杂，既涉及财务管理，又涉及工程建设管理，审计内容综合性、专业性都比较强。因此必须进一步加大培训力度，抓好基建工程业务知识培训，提高现有审计人员业务素质、拓展知识面，为工程建设项目审计的顺利实施奠定相应的专业基础。
(二)建立健全内部审计制度体系，不断促进工程项目审计规范化、程序化、制度化发展
工程项目审计，尤其是跟踪审计是建设项目审计模式的重大创新。为了使工程项目审计能健康发展，同时也是为了进一步完善跟踪审计，使这一模式能更好地为建设工程项目服务，下一步我们拟建立一套完整的审计程序和审计规范，制定跟踪审计实施办法，科学合理地选择审计跟踪点，准确掌握审计参与管理的程度，为审计人员及其它各方管理人员提供具体指导，使之各司其职，工作到位不越位，相互配合，协调运转，使工程审计步入规范化、程序化、制度化的轨道。
(三)进一步加强工程建设项目的审计监督，实现“两个转变”。
为了更好的发挥工程建设项目审计工作的作用，一要由注重造价审计向造价、质量审计并重转变，审计人员要从工程质量入手，采取深入工程现场踏勘检查，重点揭露一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题，对问题严重的，会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。二要由单一工程量审计向管理审计转变，从管理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析，揭示施工单位、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。
(四)继续开展重点工程项目全过程跟踪审计，提高投资效益
进一步加大审计监管力度，对重点工程项目，认真组织开展工程项目全过程跟踪审计。继续对全省重点项目开展跟踪审计，通过对重点项目从立项开始到竣工结算为止的投资活动全过程进行连续、全面、系统的审计，严控工程设计，工程招标，工程合同、工程概算、工程预算、工程拨款、工程设计变更、隐蔽工程验收、工程结算等关键环节，以规范投资行为，提高资金效益。
(五)进一步完善工程审计质量控制机制。为有效控制工程审计质量，我们将建立健全工程审计质量控制的具体措施，并在严格审计程序，明确审计责任的基础上，执行好质量责任追究制度。同时，还要进一步完善对中介机构审计质量监督机制，对一些较大工程项目结算实行复审制，以有效保证了工程项目审计质量。
(六)加强对各地市的调研指导工作
由于各个地区的实际情况的异同，我们在展开审计工作时，不能依靠常规的经验处事，而是要根据各地市的实际情况，进行系统、细致的分析，深入的调研，实现审计工作又好又快的开展。
1、深入各地市调研，现场测量和察看，到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建设或施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、准确性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件，抽查重要项目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。
2、跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制
在项目审计过程中，每月中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样根据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情况进行全面掌握。
3、充分运用现代科技手段
通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机辅助审计手段，提供工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。
篇8：公司内部控管计划书
2008年5月, 国家财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》, 自2009年7月1日起, 我国将首先在上市公司范围内施行。基本规范有机地融合了世界主要经济体加强内部控制的做法经验, 提出了企业建立与实施有效内部控制的要素, 即构建以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制活动为重要手段、以信息与沟通为重要条件、以内部监督为重要保证, 相互联系、相互促进的五要素内部控制框架。内部控制应由控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督五个方面的内容构成。
基本规范还开创性地建立了以企业为主体、以政府监管为促进为重要组成部分的内部控制实施机制, 要求企业实行内部控制自我评价制度, 并将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系;国务院有关监管部门有权对企业建立并实施内部控制的情况进行监督检查。基本规范中强调, 企业应加强内部审计工作, 保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性, 对监督检查中发现的内部控制重大缺陷, 有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
二、发挥内部审计在银行内控管理中的作用
银行内部审计只有立足于银行经营管理的需要, 围绕管理层关心的问题, 以提高效益为中心, 不断提高审计工作质量和效果, 加强自身建设, 才能发挥应有作用。
1. 找准职能定位
内部审计职能是连接内部审计理论与实务的桥梁, 内部审计实务工作的开展实际上就是内部审计职能的实施过程。针对银行内部控制审计, 其职能的界定应从两个角度去考虑, 一是内部控制审计的本质和内涵;二是银行对内部控制审计的需求。两者的有效交集, 就是银行内部控制审计应该具有的职能。
银行内部控制审计的本质是一种为银行经营管理服务的特殊的管理控制活动。其特殊之处在于, 它并不同于一般的管理行为, 行使计划、组织、控制、决策等管理活动, 而是按照管理层的职责分工, 代替管理层检查、评价经营机构的内部控制情况, 并帮助管理层进一步改进和完善。在实施过程中, 采用系统化、规范化的方法, 以独立、客观的态度对银行的内部控制进行检查和评价, 目的是为发现并预防错误和舞弊、提高经营效率、增加银行价值, 促进银行实现既定的目标。
2. 内部控制审计应严格遵循五项原则
基础规范中规定, 内部控制管理应遵循五项原则, 分别为全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效率原则。因此, 银行内部审计应紧密围绕五项原则进行内部控制监督和检查, 其具体内容应包括:
一是合规性, 即银行内部控制是否符合国家的法律、法规和政策, 是否符合证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求;二是全面性与系统性, 内部控制涉及银行经营活动的各个方面, 其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程和全体员工, 每一个员工既要对其负责的作业实施控制, 又要受到其他人员或制度的监督与制约;三是内部牵制及不相容情况, 内部牵制是指在部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、互相制约的关系;四是权责和奖惩, 即被审单位是否根据各部门和岗位的职能与性质, 明确各部门及人员应承担的责任范围, 赋予相应的权限, 权限和责任是否合适, 奖惩是否得当, 是否使权有所属, 责有所归, 利有所享, 有无发生越权或互相推诿的现象;五是成本效益性, 在内部控制活动中是否贯彻成本效益原则, 即是否以最小的控制或管理成本获取最大的经济效益;六是可操作性, 内部控制是否符合银行实际, 业务流程控制点的设置和授权项目权限的确定, 是否考虑实际管理工作中可行性, 能否保证其可操作性。
3. 正确理解内部控制五要素之间的关系
基本规范规定, 企业建立与实施有效的内部控制, 应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素。可以这样理解, 内部环境是实施内部控制的基础, 风险评估是实施内部控制的重要环节和内容, 控制活动是实施内部控制的具体方式和载体, 信息与沟通是实施内部控制的重要条件, 内部监督是实施内部控制的重要保证。首先有了包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等内容的内部环境, 再针对风险评估的结果, 采取相应的内控活动来控制和减少风险。同时与内控环境、风险评估和内控活动相关的信息应及时被获取、加工整理, 并在银行内部传递, 这就是信息与沟通, 信息与沟通系统围绕在内控活动周围, 反映银行各项经营活动的运转情况。为了保证内控体系的正常运转, 还需要对整个内控过程进行监督。
4. 采用科学有效的审计方法
银行内部控制制度从控制主体上可以分为程序系统控制与管理制度控制。程序系统控制主要是靠系统本身功能来实现的内部控制。管理制度控制一般是以管理制度的形式实行。针对以上控制, 可以采取以下审计方法:
一是执行分析性程序。分析性程序即分析性复核程序, 实施每个审计步骤时都要考虑一下是否可以采用分析性复核来进行, 分析性复核的方法通常会减少实质性测试的工作量;二是在分析的基础上, 进行符合性测试。符合性测试的目的是确定被审计单位的各项措施是否真实地存在于经营业务和财务活动之中, 内部控制是否有效;三是进行实质性测试。即为取得直接证据而运用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法, 对被审计事项进行审查, 从而得出审计结论;四是执行计算机辅助审计。银行的电算化程度较高, 采用计算机辅助审计技术能快速地占有大量的信息数据, 有效地锁定重点审计范围, 提高工作效率, 降低审计成本。
摘要：2008年5月, 国家财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》, 自2009年7月1日起, 我国将首先在上市公司范围内施行, 因此, 加强对内部控制相关概念的理解是进行内部控制审计理论研究和实务操作的基础。