银行技能竞赛知识题

银行技能竞赛知识题（精选6篇）

篇1：银行技能竞赛知识题

银行业员工案防新规知识竞赛

第1题 根据《银行业监督管理法》的规定，以下不属于银行业金融机构按照规定应该如实向社会公众披露的是（A）【单选】 A.财务会计账簿 B.风险管理状况

C.董事和高级管理人员变更 D.财务会计报告

第2题 根据监管规定，说法不正确的是:（c）【单选】

A.银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理

B.银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实、掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任

C.银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任

D.银行高管人员涉案参与的案件、经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任

第3题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，案件的确认标准不包括：（c）【单选】 A.公安、司法机关立案侦查的

B.银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪 C.银行业金融机构员工被取保候审 D.银行业金融机构员工被拘留

第4题 柜员外库领用重要凭证时，应及时清点，清点工作应在（A）进行。【单选】 A.监控下 B.双人会同下

C.会计主管视线范围内 D.内库柜员视线范围内

第5题 存款检查以3至6个月为一个周期，在本周期末受到检查的存款，应在下一个周期进行滚动检查，具体周期由银行自行确定，但一年不得少于（A）个周期。【单选】 A.2 B.3 C.4 D.1 第6题 《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应（B）。【单选】 A.开除 B.通报同业 C.解除劳动合同 D.罚款

第7题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，安全评估实行量化管理，根据评估内容和标准打分，累计得分在（B）的银行业金融机构列为安全防范合格单位。A.95分（含）以上 B.85分（含）以上 C.80分（含）以上 D.60分（含）以上 第8题 “三个办法，一个指引”指：（C）

A.固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、并购贷款管理暂行办法、项目融资业务指引 B.固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、并购贷款管理暂行办法、授信尽职指引 C.固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、项目融资业务指引 D.贷款通则、固定资产贷款管理暂行办法，流动资金贷款管理暂行办法、项目融资业务指引 第9题（A）是内控的第一责任人。A.网点一道防线 B.二道防线 C.三道防线 D.四道防线

第10题 下列哪项不属于市场准入事项与案件防控机制挂钩的“三项”措施：（D A.机构准入与银行轮岗轮调和强制休假制度挂钩 B.机构准入与银行人力资源配置水平挂钩

C.机构准入，业务准入、高管准入与干部和员工职业操守教育培训挂钩 D.实施对总行管理部门和分支行负责人诚勉谈话机制，并与岗位任职挂钩 第11题 案件防控长效机制的良性循环应当是：（A）A.排查—整改—提高—再排查 B.制度—执行—检查—修订制 C.制度—执行—反馈—检查—修订制度 D.制度—排查方案—整改—修订制度—执行

第12题 根据《商业银行法》，商业银行可以从事的是:（A）【单选】 A.向其他商业银行投资 B.房地产开发业务 C.信托投资业务 D.股票投资业务

第13题 银行业金融机构的（A）应对其经营活动的合规性负最终责任。A.董事会 B.高管层 C.合规管理部门 D.风险管理部门

第14题 分支行案件防控的第一责任人是：（B）【单选】 A.总行行长 B.分支行行长

C.分支行分管风险的副行长 D.分支行分管会计的副行长

第15题 2005年3月22日印发了《中国银监会关于加大防范操作风险的通知》，简称操作风险十三条，以下（D）不属于“十三条”：【单选】 A.高度重视防范操作风险的规章制度建设 B.切实加强稽核建设

C.坚持相关的行为管理公开制度 D.积极培育良好的合规文化

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第16题 银行员工与外部人员串通骗取银行贷款属于（A）。【单选】 A.操作风险 B.信用风险 C.市场风险 D.流动性风险

第17题 下列哪项不属于案件防控“六个环节”之一:（A）【单选】 A.枪支弹药 B.授权卡 C.空白凭证 D.查询对账

第18题 下列哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？（A）【单选】 A.完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动 B.建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度、并确保这一安排纳入人事管理制度 C.严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行

D.加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开

第19题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》中，以下说法正确的是（C）。【单选】 A.对符合银监会《重大突发事件报告制度》重大突发事件报送标准的案件风险信息，除按照该制度要求的方式报送外，还应上报案件风险信息

B.案件风险信息在确认为案件之前纳入案件统计系统，在被撤销后从系统中移除 C.如经调查确认案件风险信息不构成案件，应当立即报送《案件风险信息撤销报告》 D.案件信息中涉及的金额以本机构排查的金额为准

第20题 王某是甲商业银行的信贷人员，王某丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，根据《商业银行法》的规定，下列说法正确的是:（B）【单选】 A.甲银行不得向乙公司发放贷款 B.甲银行不得向乙公司发放信用贷款 C.甲银行不得向乙公司发放担保贷款 D.甲银行可以自由向乙公司发放贷款

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第21题 银行业金融机构应当严格执行（C）、押、证三分管制度，三者分开保管和使用，人员离岗时，都应落锁入柜。【单选】 A.款 B.密 C.印 D.单

第22题 甲是某银行职员，由于其本身没有信贷系统账号，他就找同事乙查找关于某客户的信息，同事乙由于碍于情面，将信息告诉甲，然后甲将获得的信息转卖给第三人，情节严重。对于以上信息，下列说法正确的是：（A）单选】 A.甲乙双方构成共同犯罪

B.乙构成出售、非法提供个人信息罪 C.甲构成出售、非法提供个人信息罪 D.甲、乙均不构成犯罪

第23题 银行业金融机构应当对关键岗位实行（A）的人员轮换和强制休假制度。【单选】 A.定期 B.不定期 C.定期或不定期 D.短期

第24题 下列哪项不属于防范操作风险内控“十个联动”？（C）【单选】 A.完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动 B.查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动 C.激励员工揭发举报与员工薪酬制度的配套与联动 D.重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动

第25题 银监会《关于加强案件防控落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》中要求银行业金融机构重点对高风险网点、高风险业务、（D）、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估。【单选】 A.高风险账户 B.高风险客户 C.高风险部门 D.高风险环节

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第26题 银行业金融机构自查发现案件责任追究区别对待政策适用于（A）的案件。【单选】 A.自然人作案 B.内外勾结作案 C.集体作案 D.单位犯罪

第27题 下列哪些活动是商业银行员工知识/技能匮乏的表现，进而可能引发操作风险：（B）【单选】 A.核心员工流失，致使关键信息缺乏共享

B.工作中意识不到自己缺乏必要的知识，按照自己认为正确的方式工作 C.滥用职权，对客户交易进行误导

D.员工与外部人员串通，违反内部指引、政策及程序为外部人员打开方便之门

第28题 银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，该款刑法规定的罪名是：（C）【单选】 A.集资诈骗罪 B.高利转贷罪 C.违法发放贷款罪 D.贷款诈骗罪

第29题 在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（B）【单选】

A.开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B.客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字 C.对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D.对客户资料必须严格保管

第30题 根据监管规定，哪项不属于银行业金融机构自查发现案件的情形：（D）

A.在业务流程中，通过流程监督机制或IT系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

B.银行业金融机构按照监管部门的部署，在组织开展全面检查或专项检查中发现异常情况或案件线索，经机构负责人研究并采取后续措施发现的案件

C.业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件 D.监管部门在飞行检查中发现案件线索的

第31题 严禁违规代客户办理各类账户的（ABC）等业务。A.开立 B.变更 C.撤消 D.冻结

第32题 严禁办理没有真实贸易背景的（BCD）。【多选】 A.现金业务 B.票据承兑业务 C.票据贴现业务 D.信用证业务

第33题 银行发生案件的涉案金额或案件累计金额达到规定数额的，则（ABC）【多选】 A.1年内不得发行长期次级债务等监管资本工具补充附属资本 B.1年内不得新设立或投资入股非银行金融机构 C.1年内不得开办新业务

D.依法取消相关高管人员一定时期直至终身的任职资格 第34题 业务授权不得出现以下行为：（ABCD）【多选】 A.不确认客户真实意愿授权 B.不审核凭证授权 C.不核实业务授权 D.超权限授权

第35题 基层机构负责人案件防控考核主要内容包括：（ABCD）A.案件防控责任制 B.重要岗位人员管控 C.案防教育 D.问题整改

第36题 银行业金融机构案件处置三项制度包括（ACD）【多选】 A.《银行业金融机构案件处置工作规程》 B.《银行业金融机构案件防控工作管理制度》

C.《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》 D.《银行业金融机构案件防控工作联席会议制度》

第37题 银监会要求把案件治理的重点放在强化内部控制上，重点抓好内部控制的“六个环节”，这“六个环节”具体指什么？（ABC）A.授权卡（柜员卡）、印鉴密押 B.空白凭证、金库尾箱 C.查询对账、轮岗休假 D.内审稽核、违规处罚

第38题 《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应综合考虑合规风险与（ABC）和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.道德风险

第39题 根据《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，以下说法正确的是（BCD）A.银行业案防工作考评结果将向全社会进行公开

B.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将结合监管会谈等途经约见其高管层谈话

C.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将将视情况向其总行、董事会及控股股东、上级主管部门通报

D.案防工作考评结果将与市场准入、现场检查频度、高管人员履职评价及监管评级等监管行为挂钩 第40题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，银行业金融机构案件风险信息是指（ABCD）【多选】

A.银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪、被拘禁或被双规 B.客户反映非自身原因账户资金发生异常 C.大额授信企业负责人失踪、被拘禁或被双规 D.收到重大案件举报线索

第41题 下列哪些行为是被明令禁止的：（ABCD）【多选】

A.不对营业终了或营业期间柜员因故结束工作、离开营业场所的现金尾箱库存情况进行核实

B.不按规定的频率、方法检查或督促检查库存现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、业务印章等重要物品

C.使用他人业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作 D.在未审核传票、核实账务的情况下授权、编押、签章 第42题 员工道德风险发生时往往表现为（ABD）。【多选】 A.到处散布小道消息或发生不当言论，影响他人或本行荣誉 B.在同事间经常牢骚满腹，影响员工情绪或工作秩序 C.当发现员工存在信用卡套现行为时 D.未按规定履行员工重大事项报告制度 第43题 商业银行内部控制的目标有（ABCD）

A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 C.确保风险管理体系的有效性

D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 第44题 下列属于违反保密规定的行为且应给予纪律处分的是（ABCD）A.利用不正当手段获取未经本行公开披露的信息的

B.利用本人知悉的未经本行公开披露的信息谋利或进行非法活动的 C.未保管好本人系统账号及密码，导致信息泄露并造成不良影响的

D.未履行保密义务和相关管理规定，导致未经本行公开披露的信息（如商业信息、客户信息、财务数据信息等）泄露，造成本行经济损失或声誉影响的

第45题 银行员工日常生活中禁止参与以下活动（ABC）【多选】 A.经商办企业 B.大额举债

C.涉黄、涉赌、涉毒 D.买卖股票

第46题 《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，专案组在案件调查过程中应当履行哪些职责（ABCD）【多选】

A.启动应急预案，清查账目

B.查清基本案情，确定案件性质，及时向银监局书面报告 C.查找内部制度和执行情况存在的问题，厘清案件有关责任 D.总结发案原因和教训，提出整改措施和有关责任人处理意见 第47题 自助设备操作防范风险主要做好以下几点：（ABCD）A.自助设备操作员不得由自助设备密码保管员兼任 B.双人拿取自助设备吞没卡 C.网点必须不定期核查自助设备库存

D.网点必须设置存放自助设备钥匙箱的专用保险箱

第48题 下列属于违规操作且应给予纪律处分的是：（ABCD）【多选】 A.授意、协助客户编造虚假材料套取银行信用的

B.办理没有真实贸易背景的票据承兑、贴现业务或信用证业务，造成不良授信、本行声誉或经济损失的 C.通过不正当竞争方式营销本行业务和产品，造成本行经济或声誉损失的 D.通过拆分规模、降低标准、缩减金额等化整为零的方式规避上一级审批、审核的

第49题 疏于对营业网点安全管理，导致营业网点通勤门不关闭、电视监控不开启或不能正常工作，以及下班后网点大门未关闭等，除追究直接责任人责任外，视后果追究（ABCD）责任。【多选】 A.网点负责人 B.保卫部门负责人 C.分管领导 D.主要领导

第50题 严禁（ABD）客户信息。【多选】 A.出卖 B.泄露 C.内部使用 D.修改

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第51题 案件风险信息的报送时点是案件风险事件发生后12小时以内。案件信息报送的时点是案件确认后12小时之内。【判断】B A.正确 B.错误

第52题 银行业金融机构对案件处置工作负直接责任。【判断】A A.正确 B.错误

第53题 辖内银行业金融机构重大突发事件的报告工作均由银监会负责。【判断】B A.正确 B.错误

第54题 银行业金融机构案件防控工作联席会议形成的决议或决定以会议纪要形式发送各参会单位。【判断】A A.正确 B.错误

第55题 根据《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，银行业监督管理机构对涉嫌转移或者隐匿违法资金的账户一经查实，可以直接冻结。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第56题 银行业金融机构业务主管部门和稽核部门应对业务单位特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查。【判断】A A.正确 B.错误

第57题 案件涉及金额以立案时公安、司法机关确认的金额为准。【判断】A A.正确 B.错误 第58题 严禁银行员工违规代客户购买、传递、保管各类重要空白凭证，违规代客户保管身份证件、现金、存单（折）、卡、有价单证、印章、证书、贵金属等重要资料和贵重物品。【判断】A A.正确 B.错误

第59题 银行业金融机构案件防控工作联席会议各参会单位对联席会议作出的决议或决定可以不履行。【判断】B A.正确 B.错误

第60题 银行业金融机构在发现案件后，只有在案件完全调查清楚后方可向银行业监管部门报告。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第61题 当司法机关结论与原案件信息报送时填报情况不相吻合时，以原案件信息报送时填报情况为准填报案件统计信息。【判断】B A.正确 B.错误

第62题 银行员工或社会人员为申办信用卡客户具备资质条件垫资，有利于增加发卡量和降低银行卡授信风险。【判断】B A.正确 B.错误

第63题 营业网点负责人主要负责业务拓展，安全防范工作可交保安员负责，非营业时间无须进行安全巡查。【判断】B A.正确 B.错误

第64题 案件风险信息报送的涉案金额和风险金额以上报时了解的金额为准。【判断】A A.正确 B.错误

第65题 重大突发事件报告可以由经办部门直接上报。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第66题 银行业金融机构下级会计主管变动应当经上级机构会计部门同意。【判断】B A.正确 B.错误

第67题 商业银行业务授权应适当、明确，一般采取书面形式；特殊情况下可以口头授权，事后补书面材料。【判断】A A.正确 B.错误

第68题 营业场所展示柜不得摆放贵金属实物，摆放展品应注明“仿制品”。【判断】A A.正确 B.错误

第69题 商业银行操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。【判断】A A.正确 B.错误 第70题

银行业应加强监控设施的维护，改进录像保管期：对重要岗位和重点部位的监控录像，每天要由专人负责定时查看，同时对录像资料应延长保留时间备查，不少于三个月为宜。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第71题 银行业金融机构和其他参与办案机构是银监会银行业金融机构案件防控工作联席会议组成部门，需要出席联席会议。【判断】B A.正确 B.错误

第72题 银行业金融机构柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行专人负责制，统一集中，妥善保管，按章使用。【判断】B A.正确 B.错误

第73题 银行业金融机构执行重要岗位员工轮岗制度，可采用离岗休假、代班检查或离岗审计等方式来落实。【判断】B A.正确 B.错误

第74题 禁止预留印鉴卡的采集和保管人员兼岗。【判断】A A.正确 B.错误

第75题 案件风险信息在确认为案件之前，应先纳入案件统计系统。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第76题 案件处置三项制度从2011年1月1日起执行。【判断】A A.正确 B.错误

第77题 案件信息报送及登记按照《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》执行。【判断】A A.正确 B.错误

第78题 禁止开户前不核对企业开户证明文件原件，不通过居民身份证联网核查系统核查单位法定代表人、法定代表人授权的经办人、临时验资账户投资人的身份。【判断】A A.正确 B.错误

第79题 严禁将个人名章、授权卡、密码交给他人使用或复制、共用、超权限持有他人的用户名和密码。【判断】A A.正确 B.错误 第80题

合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第1题 以下内容不符合《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定的是（C）。【单选】

A.应当建立起完善的案件防控工作督导、监管体系

B.内发生非自查发现重大、恶性案件的，考评结果一票否决

C.在案件防控工作考评中，没有转发银监会《重大突发事件报告制度》，相关工作一票否决 D.应当从组织、人员、制度等各方面保障案件（风险）信息报送的迅速、准确和全面 第2题 银行业金融机构应当对关键岗位实行（A）的人员轮换和强制休假制度。【单选】 A.定期 B.不定期 C.定期或不定期 D.短期

第3题 王某是甲商业银行的信贷人员，王某丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，根据《商业银行法》的规定，下列说法正确的是:（B）【单选】 A.甲银行不得向乙公司发放贷款 B.甲银行不得向乙公司发放信用贷款 C.甲银行不得向乙公司发放担保贷款 D.甲银行可以自由向乙公司发放贷款

第4题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，对安全评估不达标或列为（D）的单位，银行业监督管理部门应当建议该银行业金融机构的上级部门给予单位责任人降级或撤职处分。【单选】 A.治安高风险单位 B.治安关注单位 C.治安重点防范单位 D.治安隐患单位

第5题 根据监管规定，说法不正确的是:（C）【单选】

A.银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理

B.银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实、掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任

C.银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任

D.银行高管人员涉案参与的案件、经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第6题 2005年3月22日印发了《中国银监会关于加大防范操作风险的通知》，简称操作风险十三条，以下（D）不属于“十三条”：【单选】 A.高度重视防范操作风险的规章制度建设 B.切实加强稽核建设

C.坚持相关的行为管理公开制度 D.积极培育良好的合规文化

第7题 下列哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？（A）【单选】 A.完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动 B.建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度、并确保这一安排纳入人事管理制度 C.严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行

D.加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开 第8题 “KYC”原则的中文含义是以下哪一项：（D）【单选】 A.了解你的业务 B.了解你的客户业务单据 C.了解你的客户业务 D.了解你的客户

第9题 下列哪个因素不属于银行业金融机构专案组的案件调查报告应具备的因素：（A）【单选】 A.案件性质明确 B.涉案金额确定 C.案件时间锁定 D.初步判断风险

第10题 《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，案件防控工作考评实行（C）。【单选】 A.一季度一评 B.半年一评 C.一年一评 D.两年一评

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第11题

甲是A银行的信贷员，甲的姐姐开办了一家B公司，B公司资金紧张，请求甲帮忙贷款，并且无任何抵押等担保方式，但甲隐瞒这一事实，向B公司发放了信用贷款，给A银行造成了重大损失，对于以上情形，以下说法错误的是：（D）【单选】 A.甲构成了违法发放贷款罪 B.甲的犯罪行为应当从重处罚 C.B公司属于甲的关系人

D.甲的行为构成一般违规，不构成刑法上的犯罪

第12题 银行业金融机构应当严格执行（C）、押、证三分管制度，三者分开保管和使用，人员离岗时，都应落锁入柜。【单选】 A.款 B.密 C.印 D.单

第13题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，银行业金融机构的安全评估工作（C）进行一次。【单选】 A.每半年 B.每一年 C.每两年 D.每五年

第14题 下列哪项不属于防范操作风险内控“十个联动”？（C）【单选】 A.完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动 B.查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动 C.激励员工揭发举报与员工薪酬制度的配套与联动 D.重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动

第15题 根据《商业银行法》，商业银行可以从事的是:（A）【单选】 A.向其他商业银行投资 B.房地产开发业务 C.信托投资业务 D.股票投资业务

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第16题（B）是内控的第一责任人。【单选】 A.网点一道防线 B.二道防线 C.三道防线 D.四道防线 第17题

某银行办公室职员甲，利用职务的便利，按照本银行的经营许可证伪造了许多本许可证，卖给第三人，但由于其伪造技术较差，第三人看过之后，均未成交，对于甲的这种行为，以下说法正确的是：（C）【单选】 A.由于没有发生实际危害社会的损害结果，因此，甲不构成犯罪 B.甲构成伪造证件罪

C.甲构成伪造金融机构经营许可证罪 D.甲构成职务侵占罪

第18题 根据《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，《案件风险信息快报》未明确要求的内容为（C）。【单选】

A.事发银行业金融机构名称、是否时间及案件风险事件概况 B.涉案人员及情况 C.已经或可能造成的损失 D.公安司法机关的强制措施

第19题 商业银行经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现（B）的要求。【单选】 A.制度先行于业务 B.内控优先

C.发展是根本，管理是保障 D.合规人人有责

第20题 案件防控长效机制的良性循环应当是：（A）【单选】 A.排查—整改—提高—再排查 B.制度—执行—检查—修订制 C.制度—执行—反馈—检查—修订制度 D.制度—排查方案—整改—修订制度—执行

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第21题 内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖（C）,并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。【单选】 A.重要部门和岗位 B.决策层

C.所有的部门和岗位 D.需要风险控制的岗位

第22题 存款检查以3至6个月为一个周期，在本周期末受到检查的存款，应在下一个周期进行滚动检查，具体周期由银行自行确定，但一年不得少于（A）个周期。【单选】 A.2 B.3 C.4 D.1 第23题 银行员工与外部人员串通骗取银行贷款属于（C）。【单选】 A.操作风险 B.信用风险 C.市场风险 D.流动性风险

第24题 银监会《关于加强案件防控落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》中要求银行业金融机构重点对高风险网点、高风险业务、（D）、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估。【单选】 A.高风险账户 B.高风险客户 C.高风险部门 D.高风险环节

第25题 《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（A）。【单选】 A.专案组 B.调查组 C.检查组 D.督查组

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第26题 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（A）的动态过程和机制。【单选】 A.事前防范、事中控制、事后监督和纠正 B.事前防范 C.事后监督和纠正 D.分散、转移

第27题 银行业金融机构内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、（C）的原则。【单选】 A.优先 B.渐进 C.独立 D.可控

第28题 下列哪项不属于案件防控“六个环节”之一:（A）【单选】 A.枪支弹药 B.授权卡 C.空白凭证 D.查询对账

第29题 银行业金融机构操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成（B）的风险。【单选】 A.意外 B.损失 C.事故 D.案件

第30题 银行业金融机构应当严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持（D），防止代理收入被截留或挪用。【单选】 A.收支相抵 B.收支相符 C.收支一本清 D.收支两条线

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第31题 《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，内控执行力建设主要考核：（ACD）【多选】

A.是否对各项业务制定了全面、系统的政策、制度和程序

B.是否在的工作部署、指标考核、激励与惩戒的安排中体现了案件防控工作的重要位置 C.能否采取有效措施来规范各项业务操作 D.是否通过对内控的实效性进行检查、对案件风险进行排查

第32题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，银行业金融机构案件风险信息是指（ABCD）【多选】

A.银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪、被拘禁或被双规 B.客户反映非自身原因账户资金发生异常 C.大额授信企业负责人失踪、被拘禁或被双规 D.收到重大案件举报线索

第33题 银行员工日常生活中禁止参与以下活动（BC）【多选】 A.经商办企业 B.大额举债

C.涉黄、涉赌、涉毒 D.买卖股票

第34题 银行业金融机构（ABCD）等，仍应按照有关规定问责并上追两级责任。【多选】 A.在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件 B.因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件 C.银行业金融机构高管人员涉嫌参与的案件 D.经国家有关机构或监管机构检查揭露的案件

第35题 案件责任，是指发生案件的银行业金融机构及其上级机构的（ABC）在所发生案件当中应负的主要领导责任、重要领导责任和直接责任。【多选】 A.主要负责人 B.分管负责人 C.直接责任人 D.作案嫌疑人

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第36题 业务授权不得出现以下行为：（ABCD）【多选】 A.不确认客户真实意愿授权 B.不审核凭证授权 C.不核实业务授权 D.超权限授权

第37题 严禁违规代客户办理各类账户的（ABCD）等业务。【多选】 A.开立 B.变更 C.撤消 D.冻结

第38题 严禁（ABD）客户信息。【多选】 A.出卖 B.泄露 C.内部使用 D.修改

第39题 下列哪些行为属于《上海银行业金融机构防范操作风险三十禁》范畴：（ABCD）【多选】 A.明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告 B.对柜员违规操作行为不制止、不纠正、不处理

C.本人或强令、指使、暗示、授意下属越权、违规、违章处理业务 D.越权代表单位与客户私下签订任何形式的协议文书

第40题 禁止违规代客户保管（ABCD）等重要资料和贵重物品。【多选】 A.身份证件 B.现金 C.存单（折）D.有价单证

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第41题 下列属于违反重要物品使用、管理规定的行为且应给予纪律处分的是（ABCD）【多选】

A.违反规定保管、使用密押、签字样本等，造成泄密、滥用、盗用、丢失或者其他后果的 B.擅自销毁重要空白凭证、有价单证或企业销户后不按规定回收、销毁重要空白凭证的 C.隐匿、篡改、变造、伪造、擅自印制相关业务凭证、空白凭证和重要文档资料的 D.违反规定保管、使用密押、签字样本等，造成泄密、滥用、盗用、丢失或者其他后果的

第42题 根据《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，以下说法正确的是（BCD）【多选】 A.银行业案防工作考评结果将向全社会进行公开

B.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将结合监管会谈等途经约见其高管层谈话

C.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将将视情况向其总行、董事会及控股股东、上级主管部门通报

D.案防工作考评结果将与市场准入、现场检查频度、高管人员履职评价及监管评级等监管行为挂钩 第43题 下列哪些属于案件确认的标准：（ABCD）【多选】 A.公安、司法机关立案侦查的

B.银行业金融机构向公安，司法机关报案并立案的 C.银监局或其他行政执法部门移送公安、司法机关并立案

D.银行业金融机构工作人员因涉案被公安、司法机关采取强制措施的 第44题 银行业金融机构案件处置三项制度包括（ACD）【多选】 A.《银行业金融机构案件处置工作规程》 B.《银行业金融机构案件防控工作管理制度》

C.《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》 D.《银行业金融机构案件防控工作联席会议制度》

第45题 银监会要求把案件治理的重点放在强化内部控制上，重点抓好内部控制的“六个环节”，这“六个环节”具体指什么？（ABC）【多选】 A.授权卡（柜员卡）、印鉴密押 B.空白凭证、金库尾箱 C.查询对账、轮岗休假 D.内审稽核、违规处罚

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第46题 严禁办理没有真实贸易背景的（BCD）。【多选】 A.现金业务 B.票据承兑业务 C.票据贴现业务 D.信用证业务

第47题 商业银行内部控制的目标有（ABCD）【多选】 A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 C.确保风险管理体系的有效性

D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

第48题 《银行业金融机构案件处置工作规程》所称银行业金融机构案件处置工作包括（ABC）【多选】 A.案件信息报送及登记 B.案件调查 C.案件审结 D.行政处罚

第49题 《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应综合考虑合规风险与（ABC）和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。【多选】 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.道德风险

第50题 监管部门应当将案件发生情况、案件处置、风险化解情况、整改效果、责任追究等内容作为对发案银行业金融机构进行（AB）的重要参考【多选】 A.监管评级 B.市场准入审批 C.监管计划制订 D.诫勉谈话

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第51题 商业银行业务授权应适当、明确，一般采取书面形式；特殊情况下可以口头授权，事后补书面材料。【判断】A A.正确 B.错误

第52题 银行员工可以以个人名义与客户建立私人委托关系。【判断】B A.正确 B.错误

第53题 银行业金融机构案件防控工作联席会议各参会单位对联席会议作出的决议或决定可以不履行。【判断】B A.正确 B.错误 第54题

《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》要求银行业金融机构报送的信息分为：银行业金融机构案件风险信息（简称案件风险信息）和银行业金融机构案件信息（简称案件信息）两类。【判断】A A.正确 B.错误

第55题 《商业银行合规风险管理指引》规定，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行基层做起。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第56题 银行业金融机构案件防控工作联席会议形成的决议或决定以会议纪要形式发送各参会单位。【判断】A A.正确 B.错误 第57题

银行业应加强监控设施的维护，改进录像保管期：对重要岗位和重点部位的监控录像，每天要由专人负责定时查看，同时对录像资料应延长保留时间备查，不少于三个月为宜。【判断】A A.正确 B.错误

第58题 银行业金融机构下级会计主管变动应当经上级机构会计部门同意。【判断】B A.正确 B.错误

第59题 理财经理经主管同意可代客户保管银行存单/折/卡，为了吸收存款可代客户办理转账、购买理财产品等业务。【判断】B A.正确 B.错误

第60题 银行业金融机构对案件处置工作负直接责任。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第61题 银行业机构从业人员凡是发生有章不循、违章操作的，不论是否造成损失一律严肃处理，涉嫌违法的要坚决移送司法机关。【判断】A A.正确 B.错误

第62题 银行业金融机构柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行专人负责制，统一集中，妥善保管，按章使用。【判断】B A.正确 B.错误

第63题 辖内银行业金融机构重大突发事件的报告工作均由银监会负责。【判断】B A.正确 B.错误

第64题 银行员工或社会人员为申办信用卡客户具备资质条件垫资，有利于增加发卡量和降低银行卡授信风险。【判断】B A.正确 B.错误 第65题

营业网点发生十几名客户因储蓄账户资金被盗静坐、示威或上访人员等聚集事件，影响网点正常营业。营业网点负责人应做好说服劝导工作，稳住客户情绪，控制事态发展。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第66题 银行业金融机构业务主管部门和稽核部门应对业务单位特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查。【判断】A A.正确 B.错误

第67题 严禁银行员工利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金、虚增存款。【判断】A A.正确 B.错误

第68题 营业网点负责人主要负责业务拓展，安全防范工作可交保安员负责，非营业时间无须进行安全巡查。【判断】B A.正确 B.错误

第69题 银行业机构要把操作风险管理和监管作为案件防控工作的重点，要加大检查频率，发现隐患，堵塞漏洞。【判断】A A.正确 B.错误

第70题 案件处置三项制度从2011年1月1日起执行。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第71题 重大突发事件报告可以由经办部门直接上报。【判断】B A.正确 B.错误

第72题 禁止预留印鉴卡的采集和保管人员兼岗。【判断】A A.正确 B.错误

第73题 由于路支行副行长主要负责内控工作，因此路支行行长对发生案件负次要领导责任。【判断】B A.正确 B.错误

第74题 案件风险信息报送的涉案金额和风险金额以上报时了解的金额为准。【判断】A A.正确 B.错误

第75题 基层机构负责人案件防控考核，关键在于年底迎接考核时突击做好准备工作。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第76题 营业场所展示柜不得摆放贵金属实物，摆放展品应注明“仿制品”。【判断】A A.正确 B.错误

第77题 严禁将个人名章、授权卡、密码交给他人使用或复制、共用、超权限持有他人的用户名和密码。【判断】A A.正确 B.错误

第78题 根据《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，银行业监督管理机构对涉嫌转移或者隐匿违法资金的账户一经查实，可以直接冻结。【判断】B A.正确 B.错误

第79题 禁止开户前不核对企业开户证明文件原件，不通过居民身份证联网核查系统核查单位法定代表人、法定代表人授权的经办人、临时验资账户投资人的身份。【判断】A A.正确 B.错误

第80题 商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统垂直管理。【判断】A A.正确 B.错误

行业员工案防新规知识竞赛 第1题 银行业金融机构自查发现案件责任追究区别对待政策适用于（A）的案件。【单选】 A.自然人作案 B.内外勾结作案 C.集体作案 D.单位犯罪

第2题 银行员工与外部人员串通骗取银行贷款属于（A）。【单选】 A.操作风险 B.信用风险 C.市场风险 D.流动性风险

第3题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》中，以下说法正确的是（C）。【单选】 A.对符合银监会《重大突发事件报告制度》重大突发事件报送标准的案件风险信息，除按照该制度要求的方式报送外，还应上报案件风险信息

B.案件风险信息在确认为案件之前纳入案件统计系统，在被撤销后从系统中移除 C.如经调查确认案件风险信息不构成案件，应当立即报送《案件风险信息撤销报告》 D.案件信息中涉及的金额以本机构排查的金额为准

第4题 下列哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？（A）【单选】 A.完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动 B.建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度、并确保这一安排纳入人事管理制度 C.严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行

D.加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开

第5题 根据监管规定，哪项不属于银行业金融机构自查发现案件的情形：（D）【单选】

A.在业务流程中，通过流程监督机制或IT系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

B.银行业金融机构按照监管部门的部署，在组织开展全面检查或专项检查中发现异常情况或案件线索，经机构负责人研究并采取后续措施发现的案件

C.业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件 D.监管部门在飞行检查中发现案件线索的 上海银行业员工案防新规知识竞赛 第6题

甲是A银行新来柜员，由于操作失误，客户一笔资金100万，没有入账，当天被主管发现，进行了及时入账，对于甲的这种行为以下说法正确的是：（C）【单选】 A.甲构成吸收客户资金不入账罪 B.甲构成失职罪

C.甲没有构成犯罪，仅是一般违规失职行为 D.构不构成犯罪应当看是否造成损失

第7题 银监会《关于加强案件防控落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》中要求银行业金融机构重点对高风险网点、高风险业务、（D）、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估。【单选】 A.高风险账户 B.高风险客户 C.高风险部门 D.高风险环节

第8题 内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖（C）,并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。【单选】 A.重要部门和岗位 B.决策层

C.所有的部门和岗位 D.需要风险控制的岗位

第9题 根据《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，《案件风险信息快报》未明确要求的内容为（C）。【单选】

A.事发银行业金融机构名称、是否时间及案件风险事件概况 B.涉案人员及情况 C.已经或可能造成的损失 D.公安司法机关的强制措施

第10题 下列哪项不属于案件防控“六个环节”之一:（A）【单选】 A.枪支弹药 B.授权卡 C.空白凭证 D.查询对账

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第11题

银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，该款刑法规定的罪名是：（C）【单选】 A.集资诈骗罪 B.高利转贷罪 C.违法发放贷款罪 D.贷款诈骗罪

第12题 案件防控长效机制的良性循环应当是：（A）【单选】 A.排查—整改—提高—再排查 B.制度—执行—检查—修订制 C.制度—执行—反馈—检查—修订制度 D.制度—排查方案—整改—修订制度—执行

第13题 《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应（B）。【单选】 A.开除 B.通报同业 C.解除劳动合同 D.罚款

第14题 银行业金融机构操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成（B）的风险。【单选】 A.意外 B.损失 C.事故 D.案件

第15题 2005年3月22日印发了《中国银监会关于加大防范操作风险的通知》，简称操作风险十三条，以下（D）不属于“十三条”：【单选】 A.高度重视防范操作风险的规章制度建设 B.切实加强稽核建设

C.坚持相关的行为管理公开制度 D.积极培育良好的合规文化

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第16题 以下内容不符合《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定的是（C）。【单选】 A.应当建立起完善的案件防控工作督导、监管体系

B.内发生非自查发现重大、恶性案件的，考评结果一票否决

C.在案件防控工作考评中，没有转发银监会《重大突发事件报告制度》，相关工作一票否决 D.应当从组织、人员、制度等各方面保障案件（风险）信息报送的迅速、准确和全面 第17题（A）是内控的第一责任人。【单选】 A.网点一道防线 B.二道防线 C.三道防线 D.四道防线

第18题 下列哪个因素不属于银行业金融机构专案组的案件调查报告应具备的因素：（B）【单选】 A.案件性质明确 B.涉案金额确定 C.案件时间锁定 D.初步判断风险

第19题 银行业金融机构应当严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持（D），防止代理收入被截留或挪用。【单选】 A.收支相抵 B.收支相符 C.收支一本清 D.收支两条线

第20题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，对安全评估不达标或列为（D）的单位，银行业监督管理部门应当建议该银行业金融机构的上级部门给予单位责任人降级或撤职处分。【单选】 A.治安高风险单位 B.治安关注单位 C.治安重点防范单位 D.治安隐患单位

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第21题

甲是某银行职员，由于其本身没有信贷系统账号，他就找同事乙查找关于某客户的信息，同事乙由于碍于情面，将信息告诉甲，然后甲将获得的信息转卖给第三人，情节严重。对于以上信息，下列说法正确的是：（A）【单选】

A.甲乙双方构成共同犯罪

B.乙构成出售、非法提供个人信息罪 C.甲构成出售、非法提供个人信息罪 D.甲、乙均不构成犯罪

第22题 在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（B）【单选】

A.开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B.客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字 C.对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D.对客户资料必须严格保管

第23题 “三个办法，一个指引”指：（C）【单选】

A.固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、并购贷款管理暂行办法、项目融资业务指引 B.固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、并购贷款管理暂行办法、授信尽职指引 C.固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、项目融资业务指引 D.贷款通则、固定资产贷款管理暂行办法，流动资金贷款管理暂行办法、项目融资业务指引

第24题 王某是甲商业银行的信贷人员，王某丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，根据《商业银行法》的规定，下列说法正确的是:（B）【单选】 A.甲银行不得向乙公司发放贷款 B.甲银行不得向乙公司发放信用贷款 C.甲银行不得向乙公司发放担保贷款 D.甲银行可以自由向乙公司发放贷款 第25题

甲是A银行的信贷员，甲的姐姐开办了一家B公司，B公司资金紧张，请求甲帮忙贷款，并且无任何抵押等担保方式，但甲隐瞒这一事实，向B公司发放了信用贷款，给A银行造成了重大损失，对于以上情形，以下说法错误的是：（D）【单选】 A.甲构成了违法发放贷款罪 B.甲的犯罪行为应当从重处罚 C.B公司属于甲的关系人

D.甲的行为构成一般违规，不构成刑法上的犯罪

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第26题 银行业金融机构应当严格执行（C）、押、证三分管制度，三者分开保管和使用，人员离岗时，都应落锁入柜。【单选】 A.款 B.密 C.印 D.单

第27题 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（A）的动态过程和机制。【单选】

A.事前防范、事中控制、事后监督和纠正 B.事前防范 C.事后监督和纠正 D.分散、转移

第28题 柜员外库领用重要凭证时，应及时清点，清点工作应在（A）进行。【单选】 A.监控下 B.双人会同下

C.会计主管视线范围内 D.内库柜员视线范围内

第29题 银行业金融机构内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、（C）的原则。【单选】 A.优先 B.渐进 C.独立 D.可控

第30题 根据监管规定，说法不正确的是:（C）【单选】

A.银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理

B.银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实、掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任

C.银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任 D.银行高管人员涉案参与的案件、经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第31题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，银行业金融机构案件风险信息是指（ABCD）【多选】

A.银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪、被拘禁或被双规 B.客户反映非自身原因账户资金发生异常 C.大额授信企业负责人失踪、被拘禁或被双规 D.收到重大案件举报线索

第32题 下列哪些行为属于《上海银行业金融机构防范操作风险三十禁》范畴：（ABCD）【多选】 A.明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告 B.对柜员违规操作行为不制止、不纠正、不处理

C.本人或强令、指使、暗示、授意下属越权、违规、违章处理业务 D.越权代表单位与客户私下签订任何形式的协议文书

第33题 《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，专案组在案件调查过程中应当履行哪些职责（ABCD）【多选】

A.启动应急预案，清查账目

B.查清基本案情，确定案件性质，及时向银监局书面报告 C.查找内部制度和执行情况存在的问题，厘清案件有关责任 D.总结发案原因和教训，提出整改措施和有关责任人处理意见

第34题 银行业金融机构（ABCD）等，仍应按照有关规定问责并上追两级责任。【多选】 A.在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件 B.因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件 C.银行业金融机构高管人员涉嫌参与的案件 D.经国家有关机构或监管机构检查揭露的案件

第35题 员工道德风险发生时往往表现为（ABD）。【多选】 A.到处散布小道消息或发生不当言论，影响他人或本行荣誉 B.在同事间经常牢骚满腹，影响员工情绪或工作秩序 C.当发现员工存在信用卡套现行为时 D.未按规定履行员工重大事项报告制度

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第36题 监管机构对案件责任追究要求“一案四问”是问责：（AD）【多选】 A.发案人 B.知情人 C.未履职人 D.领导（决策人）

第37题 严禁（ABD）客户信息。【多选】 A.出卖 B.泄露 C.内部使用 D.修改

第38题 自查发现案件，是指银行业金融机构在日常经办业务和经营管理中，通过（ABD）和检查监督等途径发现异常情况或线索，并采取得当措施，自行揭露的案件。【多选】 A.内部相互监督 B.管理监督 C.外部监督 D.内审监督

第39题 银行业金融机构案件处置三项制度包括（ACD）【多选】 A.《银行业金融机构案件处置工作规程》 B.《银行业金融机构案件防控工作管理制度》

C.《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》 D.《银行业金融机构案件防控工作联席会议制度》

第40题 下列属于违规操作且应给予纪律处分的是：（ABCD）【多选】 A.授意、协助客户编造虚假材料套取银行信用的

B.办理没有真实贸易背景的票据承兑、贴现业务或信用证业务，造成不良授信、本行声誉或经济损失的 C.通过不正当竞争方式营销本行业务和产品，造成本行经济或声誉损失的 D.通过拆分规模、降低标准、缩减金额等化整为零的方式规避上一级审批、审核的

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第41题 严禁办理没有真实贸易背景的（BCD）。【多选】 A.现金业务 B.票据承兑业务 C.票据贴现业务 D.信用证业务

第42题 银监会提出银行业金融机构案件整改要做到“六挂钩”，“六挂钩”具体指什么？（ACD）【多选】 A.实行将案件与行政许可和行政审批挂钩 B.将案件与业务规模挂钩 C.将案件与银行业评级挂钩 D.将案件与高管人员动态监管挂钩

第43题 根据《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，以下说法正确的是（BCD）【多选】 A.银行业案防工作考评结果将向全社会进行公开

B.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将结合监管会谈等途经约见其高管层谈话

C.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将将视情况向其总行、董事会及控股股东、上级主管部门通报

D.案防工作考评结果将与市场准入、现场检查频度、高管人员履职评价及监管评级等监管行为挂钩 第44题 案件信息台账应当包括（ABCD）【多选】 A.案件信息 B.案件调查情况 C.案件审结情况 D.后续整改情况

第45题 商业银行内部控制的目标有（ABCD）【多选】 A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 C.确保风险管理体系的有效性

D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第46题 下列属于违反重要物品使用、管理规定的行为且应给予纪律处分的是（ABCD）【多选】

A.违反规定保管、使用密押、签字样本等，造成泄密、滥用、盗用、丢失或者其他后果的 B.擅自销毁重要空白凭证、有价单证或企业销户后不按规定回收、销毁重要空白凭证的 C.隐匿、篡改、变造、伪造、擅自印制相关业务凭证、空白凭证和重要文档资料的 D.违反规定保管、使用密押、签字样本等，造成泄密、滥用、盗用、丢失或者其他后果的

第47题 《商业银行合规风险管理指引》所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受（ABCD）的风险。【多选】 A.法律制裁 B.监管处罚 C.重大财务损失 D.重大声誉损失

第48题 疏于对营业网点安全管理，导致营业网点通勤门不关闭、电视监控不开启或不能正常工作，以及下班后网点大门未关闭等，除追究直接责任人责任外，视后果追究（ABCD）责任。【多选】 A.网点负责人 B.保卫部门负责人 C.分管领导 D.主要领导

第49题 《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，案件防控工作考评的内容包括（ABCD）【多选】

A.案件防控工作组织、工作质量 B.内审稽核工作力度 C.内控执行力建设 D.案件责任追究与整改

第50题 案件责任，是指发生案件的银行业金融机构及其上级机构的（ABC）在所发生案件当中应负的主要领导责任、重要领导责任和直接责任。【多选】 A.主要负责人 B.分管负责人 C.直接责任人 D.作案嫌疑人

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第51题

《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》要求银行业金融机构报送的信息分为：银行业金融机构案件风险信息（简称案件风险信息）和银行业金融机构案件信息（简称案件信息）两类。【判断】A A.正确 B.错误 第52题

银行业应加强监控设施的维护，改进录像保管期：对重要岗位和重点部位的监控录像，每天要由专人负责定时查看，同时对录像资料应延长保留时间备查，不少于三个月为宜。【判断】A A.正确 B.错误

第53题 商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统垂直管理。【判断】A A.正确 B.错误

第54题 商业银行业务授权应适当、明确，一般采取书面形式；特殊情况下可以口头授权，事后补书面材料。【判断】A A.正确 B.错误

第55题 营业网点负责人主要负责业务拓展，安全防范工作可交保安员负责，非营业时间无须进行安全巡查。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第56题 禁止预留印鉴卡的采集和保管人员兼岗。【判断】A A.正确 B.错误

第57题 辖内银行业金融机构重大突发事件的报告工作均由银监会负责。【判断】B A.正确 B.错误

第58题 银行业金融机构柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行专人负责制，统一集中，妥善保管，按章使用。【判断】B A.正确 B.错误

第59题 由于路支行副行长主要负责内控工作，因此路支行行长对发生案件负次要领导责任。【判断】B A.正确 B.错误

第60题 银行业机构要把操作风险管理和监管作为案件防控工作的重点，要加大检查频率，发现隐患，堵塞漏洞。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第61题

根据《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，银行业监督管理机构对涉嫌转移或者隐匿违法资金的账户一经查实，可以直接冻结。【判断】B A.正确 B.错误

第62题 银行员工可以以个人名义与客户建立私人委托关系。【判断】B A.正确 B.错误

第63题 重大突发事件报告可以由经办部门直接上报。【判断】B A.正确 B.错误

第64题 营业场所展示柜不得摆放贵金属实物，摆放展品应注明“仿制品”。【判断】A A.正确 B.错误

第65题 银行业金融机构执行重要岗位员工轮岗制度，可采用离岗休假、代班检查或离岗审计等方式来落实。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第66题

营业网点发生十几名客户因储蓄账户资金被盗静坐、示威或上访人员等聚集事件，影响网点正常营业。营业网点负责人应做好说服劝导工作，稳住客户情绪，控制事态发展。【判断】A A.正确 B.错误

第67题 商业银行操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。【判断】A A.正确 B.错误

第68题 案件处置三项制度从2011年1月1日起执行。【判断】A A.正确 B.错误

第69题 严禁银行员工利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金、虚增存款。【判断】A A.正确 B.错误

第70题 银行业金融机构和其他参与办案机构是银监会银行业金融机构案件防控工作联席会议组成部门，需要出席联席会议。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第71题 理财经理经主管同意可代客户保管银行存单/折/卡，为了吸收存款可代客户办理转账、购买理财产品等业务。【判断】B A.正确 B.错误

第72题 在双人分开保管密码和钥匙的情况下，自助设备保险柜钥匙在使用完毕后，可不入库（柜）保管。【判断】B A.正确 B.错误

第73题 禁止开户前不核对企业开户证明文件原件，不通过居民身份证联网核查系统核查单位法定代表人、法定代表人授权的经办人、临时验资账户投资人的身份。【判断】A A.正确 B.错误

第74题 案件涉及金额以立案时公安、司法机关确认的金额为准。【判断】A A.正确 B.错误

第75题 银行业金融机构案件防控工作联席会议各参会单位对联席会议作出的决议或决定可以不履行。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第76题

银行业金融机构发生的民事案件和行政案件有关信息属于《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》所指的案件信息。【判断】B A.正确 B.错误

第77题 银行业金融机构业务主管部门和稽核部门应对业务单位特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查。【判断】A A.正确 B.错误 第78题

严禁银行员工违规代客户购买、传递、保管各类重要空白凭证，违规代客户保管身份证件、现金、存单（折）、卡、有价单证、印章、证书、贵金属等重要资料和贵重物品。【判断】A A.正确 B.错误

第79题 《商业银行合规风险管理指引》规定，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行基层做起。【判断】B A.正确 B.错误

第80题 当司法机关结论与原案件信息报送时填报情况不相吻合时，以原案件信息报送时填报情况为准填报案件统计信息。【判断】B A.正确 B.错误

银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，该款刑法规定的罪名是：（C）【单选】 A.集资诈骗罪 B.高利转贷罪 C.违法发放贷款罪 D.贷款诈骗罪

第2题 根据《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，《案件风险信息快报》未明确要求的内容为（C）。【单选】

A.事发银行业金融机构名称、是否时间及案件风险事件概况 B.涉案人员及情况 C.已经或可能造成的损失 D.公安司法机关的强制措施

第3题 下列哪项不属于案件防控“六个环节”之一:（A）【单选】 A.枪支弹药 B.授权卡 C.空白凭证 D.查询对账

第4题 银行业金融机构应当对关键岗位实行（A）的人员轮换和强制休假制度。【单选】 A.定期 B.不定期 C.定期或不定期 D.短期

第5题 王某是甲商业银行的信贷人员，王某丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，根据《商业银行法》的规定，下列说法正确的是:（B）【单选】 A.甲银行不得向乙公司发放贷款 B.甲银行不得向乙公司发放信用贷款 C.甲银行不得向乙公司发放担保贷款 D.甲银行可以自由向乙公司发放贷款

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第6题 商业银行经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现（B）的要求。【单选】 A.制度先行于业务 B.内控优先

C.发展是根本，管理是保障 D.合规人人有责 第7题 柜员外库领用重要凭证时，应及时清点，清点工作应在（A）进行。【单选】 A.监控下 B.双人会同下

C.会计主管视线范围内 D.内库柜员视线范围内

第8题 银行业金融机构内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、（C）的原则。【单选】 A.优先 B.渐进 C.独立 D.可控

第9题 在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（B）【单选】

A.开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B.客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字 C.对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D.对客户资料必须严格保管

第10题 下列哪些活动是商业银行员工知识/技能匮乏的表现，进而可能引发操作风险：（B）【单选】 A.核心员工流失，致使关键信息缺乏共享

B.工作中意识不到自己缺乏必要的知识，按照自己认为正确的方式工作 C.滥用职权，对客户交易进行误导

D.员工与外部人员串通，违反内部指引、政策及程序为外部人员打开方便之门

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第11题 银监会《关于加强案件防控落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》中要求银行业金融机构重点对高风险网点、高风险业务、（D）、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估。【单选】 A.高风险账户 B.高风险客户 C.高风险部门 D.高风险环节

第12题 银行业金融机构自查发现案件责任追究区别对待政策适用于（A）的案件。【单选】 A.自然人作案 B.内外勾结作案 C.集体作案 D.单位犯罪

第13题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，案件的确认标准不包括：（B）【单选】

A.公安、司法机关立案侦查的

B.银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪 C.银行业金融机构员工被取保候审 D.银行业金融机构员工被拘留 第14题

甲是某银行职员，由于其本身没有信贷系统账号，他就找同事乙查找关于某客户的信息，同事乙由于碍于情面，将信息告诉甲，然后甲将获得的信息转卖给第三人，情节严重。对于以上信息，下列说法正确的是：（A）【单选】

A.甲乙双方构成共同犯罪 B.乙构成出售、非法提供个人信息罪 C.甲构成出售、非法提供个人信息罪 D.甲、乙均不构成犯罪

第15题 下列哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？（A）【单选】 A.完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动 B.建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度、并确保这一安排纳入人事管理制度 C.严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行

D.加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第16题 根据监管规定，哪项不属于银行业金融机构自查发现案件的情形：（D）【单选】

A.在业务流程中，通过流程监督机制或IT系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

B.银行业金融机构按照监管部门的部署，在组织开展全面检查或专项检查中发现异常情况或案件线索，经机构负责人研究并采取后续措施发现的案件

C.业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件 D.监管部门在飞行检查中发现案件线索的

第17题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，安全评估实行量化管理，根据评估内容和标准打分，累计得分在（B）的银行业金融机构列为安全防范合格单位。【单选】 A.95分（含）以上 B.85分（含）以上 C.80分（含）以上 D.60分（含）以上

第18题 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（A）的动态过程和机制。【单选】

A.事前防范、事中控制、事后监督和纠正 B.事前防范 C.事后监督和纠正 D.分散、转移

第19题 根据《银行业监督管理法》的规定，以下不属于银行业金融机构按照规定应该如实向社会公众披露的是（A）【单选】 A.财务会计账簿 B.风险管理状况

C.董事和高级管理人员变更 D.财务会计报告

第20题 2005年3月22日印发了《中国银监会关于加大防范操作风险的通知》，简称操作风险十三条，以下（D）不属于“十三条”：【单选】 A.高度重视防范操作风险的规章制度建设 B.切实加强稽核建设

C.坚持相关的行为管理公开制度 D.积极培育良好的合规文化

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第21题

甲是A银行新来柜员，由于操作失误，客户一笔资金100万，没有入账，当天被主管发现，进行了及时入账，对于甲的这种行为以下说法正确的是：（C）【单选】 A.甲构成吸收客户资金不入账罪 B.甲构成失职罪

C.甲没有构成犯罪，仅是一般违规失职行为 D.构不构成犯罪应当看是否造成损失

第22题 存款检查以3至6个月为一个周期，在本周期末受到检查的存款，应在下一个周期进行滚动检查，具体周期由银行自行确定，但一年不得少于（A）个周期。【单选】 A.2 B.3 C.4 D.1 第23题 分支行案件防控的第一责任人是：（B）【单选】 A.总行行长 B.分支行行长

C.分支行分管风险的副行长 D.分支行分管会计的副行长 第24题

甲是A银行的信贷员，甲的姐姐开办了一家B公司，B公司资金紧张，请求甲帮忙贷款，并且无任何抵押等担保方式，但甲隐瞒这一事实，向B公司发放了信用贷款，给A银行造成了重大损失，对于以上情形，以下说法错误的是：（D）【单选】 A.甲构成了违法发放贷款罪 B.甲的犯罪行为应当从重处罚 C.B公司属于甲的关系人

D.甲的行为构成一般违规，不构成刑法上的犯罪

第25题 银行业金融机构的（A）应对其经营活动的合规性负最终责任。【单选】 A.董事会 B.高管层 C.合规管理部门 D.风险管理部门

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第26题 银行员工与外部人员串通骗取银行贷款属于（A）。【单选】 A.操作风险 B.信用风险 C.市场风险 D.流动性风险 第27题

某银行办公室职员甲，利用职务的便利，按照本银行的经营许可证伪造了许多本许可证，卖给第三人，但由于其伪造技术较差，第三人看过之后，均未成交，对于甲的这种行为，以下说法正确的是：（C）【单选】 A.由于没有发生实际危害社会的损害结果，因此，甲不构成犯罪 B.甲构成伪造证件罪

C.甲构成伪造金融机构经营许可证罪 D.甲构成职务侵占罪

第28题 银行业金融机构应当严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持（D），防止代理收入被截留或挪用。【单选】 A.收支相抵 B.收支相符 C.收支一本清 D.收支两条线

第29题 银行业金融机构操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成（B）的风险。【单选】 A.意外 B.损失 C.事故 D.案件

第30题 内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖（C）,并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。【单选】 A.重要部门和岗位 B.决策层

C.所有的部门和岗位 D.需要风险控制的岗位

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第31题 银行发生案件的涉案金额或案件累计金额达到规定数额的，则（ABC）【多选】

A.1年内不得发行长期次级债务等监管资本工具补充附属资本 B.1年内不得新设立或投资入股非银行金融机构 C.1年内不得开办新业务

D.依法取消相关高管人员一定时期直至终身的任职资格 第32题 案件涉及金额以（BC）确认金额为准。【多选】 A.银监局 B.公安局 C.司法机关 D.金融机构

第33题 下列哪些行为属于《上海银行业金融机构防范操作风险三十禁》范畴：（ABCD）【多选】 A.明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告 B.对柜员违规操作行为不制止、不纠正、不处理

C.本人或强令、指使、暗示、授意下属越权、违规、违章处理业务 D.越权代表单位与客户私下签订任何形式的协议文书

第34题 自查发现案件，是指银行业金融机构在日常经办业务和经营管理中，通过（ABD）和检查监督等途径发现异常情况或线索，并采取得当措施，自行揭露的案件。【多选】 A.内部相互监督 B.管理监督 C.外部监督 D.内审监督

第35题 根据《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，以下说法正确的是（BCD）【多选】 A.银行业案防工作考评结果将向全社会进行公开

B.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将结合监管会谈等途经约见其高管层谈话

C.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将将视情况向其总行、董事会及控股股东、上级主管部门通报

D.案防工作考评结果将与市场准入、现场检查频度、高管人员履职评价及监管评级等监管行为挂钩 上海银行业员工案防新规知识竞赛 第36题 《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，案件防控工作考评的内容包括（ABCD）【多选】 A.案件防控工作组织、工作质量 B.内审稽核工作力度 C.内控执行力建设 D.案件责任追究与整改

第37题 下列哪些行为是被明令禁止的：（ABCD）【多选】

A.不对营业终了或营业期间柜员因故结束工作、离开营业场所的现金尾箱库存情况进行核实

B.不按规定的频率、方法检查或督促检查库存现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、业务印章等重要物品

C.使用他人业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作 D.在未审核传票、核实账务的情况下授权、编押、签章

第38题 自助设备操作防范风险主要做好以下几点：（ABD）【多选】 A.自助设备操作员不得由自助设备密码保管员兼任 B.双人拿取自助设备吞没卡 C.网点必须不定期核查自助设备库存

D.网点必须设置存放自助设备钥匙箱的专用保险箱

第39题 监管部门应当将案件发生情况、案件处置、风险化解情况、整改效果、责任追究等内容作为对发案银行业金融机构进行（AB）的重要参考【多选】 A.监管评级 B.市场准入审批 C.监管计划制订 D.诫勉谈话

第40题 《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，内控执行力建设主要考核：（ACD）【多选】 A.是否对各项业务制定了全面、系统的政策、制度和程序

B.是否在的工作部署、指标考核、激励与惩戒的安排中体现了案件防控工作的重要位置 C.能否采取有效措施来规范各项业务操作

D.是否通过对内控的实效性进行检查、对案件风险进行排查

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第41题 银监会提出银行业金融机构案件整改要做到“六挂钩”，“六挂钩”具体指什么？（ACD）【多选】 A.实行将案件与行政许可和行政审批挂钩 B.将案件与业务规模挂钩 C.将案件与银行业评级挂钩 D.将案件与高管人员动态监管挂钩

第42题 案件信息台账应当包括（ABCD）【多选】 A.案件信息 B.案件调查情况 C.案件审结情况 D.后续整改情况

第43题 《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应综合考虑合规风险与（ABC）和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。【多选】 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.道德风险 第44题 《银行业金融机构案件处置工作规程》所称银行业金融机构案件处置工作包括（ABC）【多选】 A.案件信息报送及登记 B.案件调查 C.案件审结 D.行政处罚

第45题 案件责任，是指发生案件的银行业金融机构及其上级机构的（ABC）在所发生案件当中应负的主要领导责任、重要领导责任和直接责任。【多选】 A.主要负责人 B.分管负责人 C.直接责任人 D.作案嫌疑人

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第46题 银行业金融机构案件处置三项制度包括（ACD）【多选】 A.《银行业金融机构案件处置工作规程》 B.《银行业金融机构案件防控工作管理制度》

C.《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》 D.《银行业金融机构案件防控工作联席会议制度》

第47题 《商业银行合规风险管理指引》所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受（ABCD）的风险。【多选】 A.法律制裁 B.监管处罚 C.重大财务损失 D.重大声誉损失

第48题 银监会要求把案件治理的重点放在强化内部控制上，重点抓好内部控制的“六个环节”，这“六个环节”具体指什么？（ABC）【多选】 A.授权卡（柜员卡）、印鉴密押 B.空白凭证、金库尾箱 C.查询对账、轮岗休假 D.内审稽核、违规处罚

第49题 严禁（ABD）客户信息。【多选】 A.出卖 B.泄露 C.内部使用 D.修改

第50题 银行员工日常生活中禁止参与以下活动（BC）【多选】 A.经商办企业 B.大额举债

C.涉黄、涉赌、涉毒 D.买卖股票

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第51题 由于路支行副行长主要负责内控工作，因此路支行行长对发生案件负次要领导责任。【判断】B A.正确 B.错误

第52题 在双人分开保管密码和钥匙的情况下，自助设备保险柜钥匙在使用完毕后，可不入库（柜）保管。【判断】B A.正确 B.错误

第53题 商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统垂直管理。【判断】A A.正确 B.错误

第54题 禁止预留印鉴卡的采集和保管人员兼岗。【判断】A A.正确 B.错误

第55题 银行业金融机构业务主管部门和稽核部门应对业务单位特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第56题 营业网点负责人主要负责业务拓展，安全防范工作可交保安员负责，非营业时间无须进行安全巡查。【判断】B A.正确 B.错误

第57题 银行业金融机构案件调查、监管部门案件督查过程中，可以向其他单位和个人披露有关情况。【判断】B A.正确 B.错误

第58题 基层机构负责人案件防控考核，关键在于年底迎接考核时突击做好准备工作。【判断】B A.正确 B.错误

第59题 理财经理经主管同意可代客户保管银行存单/折/卡，为了吸收存款可代客户办理转账、购买理财产品等业务。【判断】B A.正确 B.错误

第60题 银行业金融机构案件防控工作联席会议形成的决议或决定以会议纪要形式发送各参会单位。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第61题 重大突发事件报告可以由经办部门直接上报。【判断】B A.正确 B.错误

第62题 案件信息报送及登记按照《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》执行。【判断】A A.正确 B.错误

第63题 案件处置三项制度从2011年1月1日起执行。【判断】A A.正确 B.错误 第64题

《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》要求银行业金融机构报送的信息分为：银行业金融机构案件风险信息（简称案件风险信息）和银行业金融机构案件信息（简称案件信息）两类。【判断】A A.正确 B.错误

第65题 严禁银行员工利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金、虚增存款。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第66题 案件风险信息在确认为案件之前，应先纳入案件统计系统。【判断】B A.正确 B.错误 第67题

营业网点发生十几名客户因储蓄账户资金被盗静坐、示威或上访人员等聚集事件，影响网点正常营业。营业网点负责人应做好说服劝导工作，稳住客户情绪，控制事态发展。【判断】A A.正确 B.错误

第68题 银行业机构要把操作风险管理和监管作为案件防控工作的重点，要加大检查频率，发现隐患，堵塞漏洞。【判断】A A.正确 B.错误

第69题 案件风险信息的报送时点是案件风险事件发生后12小时以内。案件信息报送的时点是案件确认后12小时之内。【判断】B A.正确 B.错误

第70题 案件风险信息报送的涉案金额和风险金额以上报时了解的金额为准。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第71题 营业场所展示柜不得摆放贵金属实物，摆放展品应注明“仿制品”。【判断】A A.正确 B.错误

第72题 商业银行业务授权应适当、明确，一般采取书面形式；特殊情况下可以口头授权，事后补书面材料。【判断】A A.正确 B.错误

第73题 《商业银行合规风险管理指引》规定，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行基层做起。【判断】B A.正确 B.错误

第74题 银行业金融机构下级会计主管变动应当经上级机构会计部门同意。【判断】B A.正确 B.错误 第75题

严禁银行员工违规代客户购买、传递、保管各类重要空白凭证，违规代客户保管身份证件、现金、存单（折）、卡、有价单证、印章、证书、贵金属等重要资料和贵重物品。【判断】A A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第76题 银行业金融机构执行重要岗位员工轮岗制度，可采用离岗休假、代班检查或离岗审计等方式来落实。【判断】B A.正确 B.错误

第77题 银行业金融机构和其他参与办案机构是银监会银行业金融机构案件防控工作联席会议组成部门，需要出席联席会议。【判断】B A.正确 B.错误

第78题 银行业金融机构对案件处置工作负直接责任。【判断】A A.正确 B.错误

第79题 银行员工可以以个人名义与客户建立私人委托关系。【判断】B A.正确 B.错误

第80题 银行业金融机构案件防控工作联席会议各参会单位对联席会议作出的决议或决定可以不履行。【判断】B A.正确 B.错误

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第1题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，对安全评估不达标或列为（D）的单位，银行业监督管理部门应当建议该银行业金融机构的上级部门给予单位责任人降级或撤职处分。【单选】 A.治安高风险单位 B.治安关注单位 C.治安重点防范单位 D.治安隐患单位

第2题 银行业金融机构应当严格执行（C）、押、证三分管制度，三者分开保管和使用，人员离岗时，都应落锁入柜。【单选】 A.款 B.密 C.印 D.单

第3题 在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（B）【单选】

A.开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B.客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字 C.对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D.对客户资料必须严格保管

第4题 银行业金融机构自查发现案件责任追究区别对待政策适用于（A）的案件。【单选】 A.自然人作案 B.内外勾结作案 C.集体作案 D.单位犯罪

第5题 王某是甲商业银行的信贷人员，王某丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，根据《商业银行法》的规定，下列说法正确的是:（B）【单选】 A.甲银行不得向乙公司发放贷款 B.甲银行不得向乙公司发放信用贷款 C.甲银行不得向乙公司发放担保贷款 D.甲银行可以自由向乙公司发放贷款

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第6题 下列哪项不属于市场准入事项与案件防控机制挂钩的“三项”措施：（D）【单选】

A.机构准入与银行轮岗轮调和强制休假制度挂钩 B.机构准入与银行人力资源配置水平挂钩

C.机构准入，业务准入、高管准入与干部和员工职业操守教育培训挂钩 D.实施对总行管理部门和分支行负责人诚勉谈话机制，并与岗位任职挂钩

第7题 存款检查以3至6个月为一个周期，在本周期末受到检查的存款，应在下一个周期进行滚动检查，具体周期由银行自行确定，但一年不得少于（A）个周期。【单选】 A.2 B.3 C.4 D.1 第8题 柜员外库领用重要凭证时，应及时清点，清点工作应在（A）进行。【单选】 A.监控下 B.双人会同下

C.会计主管视线范围内 D.内库柜员视线范围内

第9题 根据《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，《案件风险信息快报》未明确要求的内容为（C）。【单选】

A.事发银行业金融机构名称、是否时间及案件风险事件概况 B.涉案人员及情况 C.已经或可能造成的损失 D.公安司法机关的强制措施

第10题 银行业金融机构应当对关键岗位实行（A）的人员轮换和强制休假制度。【单选】 A.定期 B.不定期 C.定期或不定期 D.短期

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第11题 根据监管规定，哪项不属于银行业金融机构自查发现案件的情形：（D）【单选】

A.在业务流程中，通过流程监督机制或IT系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

B.银行业金融机构按照监管部门的部署，在组织开展全面检查或专项检查中发现异常情况或案件线索，经机构负责人研究并采取后续措施发现的案件

C.业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件 D.监管部门在飞行检查中发现案件线索的

第12题 “KYC”原则的中文含义是以下哪一项：（D）【单选】 A.了解你的业务 B.了解你的客户业务单据 C.了解你的客户业务 D.了解你的客户

第13题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，安全评估实行量化管理，根据评估内容和标准打分，累计得分在（B）的银行业金融机构列为安全防范合格单位。【单选】 A.95分（含）以上 B.85分（含）以上 C.80分（含）以上 D.60分（含）以上

第14题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，案件的确认标准不包括：（B）【单选】

A.公安、司法机关立案侦查的

B.银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪 C.银行业金融机构员工被取保候审 D.银行业金融机构员工被拘留

第15题 银行业金融机构的（A）应对其经营活动的合规性负最终责任。【单选】 A.董事会 B.高管层 C.合规管理部门 D.风险管理部门

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第16题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，银行业金融机构的安全评估工作（C）进行一次。【单选】 A.每半年 B.每一年 C.每两年 D.每五年

第17题 《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应（B）。【单选】 A.开除 B.通报同业 C.解除劳动合同 D.罚款

第18题 下列哪项不属于案件防控“六个环节”之一:（A）【单选】 A.枪支弹药 B.授权卡 C.空白凭证 D.查询对账

第19题 根据《商业银行法》，商业银行可以从事的是:（A）【单选】 A.向其他商业银行投资 B.房地产开发业务 C.信托投资业务 D.股票投资业务

第20题 根据《银行业监督管理法》的规定，以下不属于银行业金融机构按照规定应该如实向社会公众披露的是（A）【单选】 A.财务会计账簿 B.风险管理状况

C.董事和高级管理人员变更 D.财务会计报告

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第21题（A）是内控的第一责任人。【单选】 A.网点一道防线 B.二道防线 C.三道防线 D.四道防线

第22题 下列说法正确的是：（D）【单选】 A.已调离柜员的柜员号可以交接给新进柜员使用

B.日终，柜员清点完重空后，可以将重空锁在小铁箱里放在桌面上，离柜干别的事情 C.中午现金柜员自己清点完尾箱后可以离开现金柜出去午餐 D.开户前应审核企业开户证明文件原件。

第23题 2005年3月22日印发了《中国银监会关于加大防范操作风险的通知》，简称操作风险十三条，以下（D）不属于“十三条”：【单选】 A.高度重视防范操作风险的规章制度建设 B.切实加强稽核建设

C.坚持相关的行为管理公开制度 D.积极培育良好的合规文化

第24题 企业销户，如果交回未使用的重要空白凭证，下列说法正确的是：（B）【单选】 A.告知客户自己销毁

B.当客户面剪角作废，装订入传票 C.让客户在柜面上撕毁扔入垃圾桶 D.柜员当客户面剪角作废，扔入垃圾桶

第25题 根据监管规定，说法不正确的是:（C）【单选】

A.银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理

B.银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实、掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任

C.银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任

D.银行高管人员涉案参与的案件、经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第26题 内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖（C）,并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。【单选】 A.重要部门和岗位 B.决策层

C.所有的部门和岗位 D.需要风险控制的岗位

第27题 下列哪个因素不属于银行业金融机构专案组的案件调查报告应具备的因素：（B）【单选】 A.案件性质明确 B.涉案金额确定 C.案件时间锁定 D.初步判断风险

第28题 银监会《关于加强案件防控落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》中要求银行业金融机构重点对高风险网点、高风险业务、（D）、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估。【单选】 A.高风险账户 B.高风险客户 C.高风险部门 D.高风险环节

第29题 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（A）的动态过程和机制。【单选】

A.事前防范、事中控制、事后监督和纠正 B.事前防范 C.事后监督和纠正 D.分散、转移 第30题

甲是某银行职员，由于其本身没有信贷系统账号，他就找同事乙查找关于某客户的信息，同事乙由于碍于情面，将信息告诉甲，然后甲将获得的信息转卖给第三人，情节严重。对于以上信息，下列说法正确的是：（A）【单选】

A.甲乙双方构成共同犯罪

B.乙构成出售、非法提供个人信息罪 C.甲构成出售、非法提供个人信息罪 D.甲、乙均不构成犯罪

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第31题 银行业金融机构（ABCD）等，仍应按照有关规定问责并上追两级责任。【多选】

A.在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件 B.因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件 C.银行业金融机构高管人员涉嫌参与的案件 D.经国家有关机构或监管机构检查揭露的案件

第32题 监管机构对案件责任追究要求“一案四问”是问责：（AD）【多选】 A.发案人 B.知情人 C.未履职人 D.领导（决策人）

第33题 《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，内控执行力建设主要考核：（ACD）【多选】 A.是否对各项业务制定了全面、系统的政策、制度和程序

B.是否在的工作部署、指标考核、激励与惩戒的安排中体现了案件防控工作的重要位置 C.能否采取有效措施来规范各项业务操作

D.是否通过对内控的实效性进行检查、对案件风险进行排查

第34题 下列属于违反重要物品使用、管理规定的行为且应给予纪律处分的是（ABCD）【多选】 A.违反规定保管、使用密押、签字样本等，造成泄密、滥用、盗用、丢失或者其他后果的 B.擅自销毁重要空白凭证、有价单证或企业销户后不按规定回收、销毁重要空白凭证的 C.隐匿、篡改、变造、伪造、擅自印制相关业务凭证、空白凭证和重要文档资料的 D.违反规定保管、使用密押、签字样本等，造成泄密、滥用、盗用、丢失或者其他后果的 第35题 业务授权不得出现以下行为：（ABCD）【多选】 A.不确认客户真实意愿授权 B.不审核凭证授权 C.不核实业务授权 D.超权限授权

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第36题 下列属于违规操作且应给予纪律处分的是：（ABCD）【多选】 A.授意、协助客户编造虚假材料套取银行信用的

B.办理没有真实贸易背景的票据承兑、贴现业务或信用证业务，造成不良授信、本行声誉或经济损失的 C.通过不正当竞争方式营销本行业务和产品，造成本行经济或声誉损失的 D.通过拆分规模、降低标准、缩减金额等化整为零的方式规避上一级审批、审核的 第37题 员工道德风险发生时往往表现为（ABD）。【多选】 A.到处散布小道消息或发生不当言论，影响他人或本行荣誉 B.在同事间经常牢骚满腹，影响员工情绪或工作秩序 C.当发现员工存在信用卡套现行为时 D.未按规定履行员工重大事项报告制度

第38题 严禁违规代客户办理各类账户的（ABCD）等业务。【多选】 A.开立 B.变更 C.撤消 D.冻结

第39题 下列哪些行为是被明令禁止的：（ABCD）【多选】

A.不对营业终了或营业期间柜员因故结束工作、离开营业场所的现金尾箱库存情况进行核实

B.不按规定的频率、方法检查或督促检查库存现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、业务印章等重要物品

C.使用他人业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作 D.在未审核传票、核实账务的情况下授权、编押、签章

第40题 案件责任，是指发生案件的银行业金融机构及其上级机构的（ABC）在所发生案件当中应负的主要领导责任、重要领导责任和直接责任。【多选】 A.主要负责人 B.分管负责人 C.直接责任人 D.作案嫌疑人

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第41题 严禁（ABD）客户信息。【多选】 A.出卖 B.泄露 C.内部使用 D.修改

第42题 《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应综合考虑合规风险与（ABC）和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。【多选】 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.道德风险

第43题 下列哪些属于案件确认的标准：（ABCD）【多选】 A.公安、司法机关立案侦查的

B.银行业金融机构向公安，司法机关报案并立案的 C.银监局或其他行政执法部门移送公安、司法机关并立案

D.银行业金融机构工作人员因涉案被公安、司法机关采取强制措施的

第44题 下列哪些行为属于《上海银行业金融机构防范操作风险三十禁》范畴：（ABCD）【多选】 A.明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告 B.对柜员违规操作行为不制止、不纠正、不处理ABC C.本人或强令、指使、暗示、授意下属越权、违规、违章处理业务 D.越权代表单位与客户私下签订任何形式的协议文书 第45题 案件涉及金额以（BC）确认金额为准。【多选】 A.银监局 B.公安局 C.司法机关 D.金融机构

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第46题 《银行业金融机构案件处置工作规程》所称银行业金融机构案件处置工作包括（ABC）【多选】 A.案件信息报送及登记 B.案件调查 C.案件审结 D.行政处罚

第47题 《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，专案组在案件调查过程中应当履行哪些职责（ABCD）【多选】

A.启动应急预案，清查账目

B.查清基本案情，确定案件性质，及时向银监局书面报告 C.查找内部制度和执行情况存在的问题，厘清案件有关责任 D.总结发案原因和教训，提出整改措施和有关责任人处理意见 第48题 银行员工日常生活中禁止参与以下活动（BC）【多选】 A.经商办企业 B.大额举债

C.涉黄、涉赌、涉毒 D.买卖股票

第49题 疏于对营业网点安全管理，导致营业网点通勤门不关闭、电视监控不开启或不能正常工作，以及下班后网点大门未关闭等，除追究直接责任人责任外，视后果追究（ABCD）责任。【多选】 A.网点负责人 B.保卫部门负责人 C.分管领导 D.主要领导

第50题 监管部门应当将案件发生情况、案件处置、风险化解情况、整改效果、责任追究等内容作为对发案银行业金融机构进行（AB）的重要参考 A.监管评级 B.市场准入审批 C.监管计划制订 D.诫勉谈话

第51题 银行业应加强监控设施的维护，改进录像保管期：对重要岗位和重点部位的监控录像，每天要由专人负责定时查看，同时对录像资料应延长保留时间备查，不少于三个月为宜。A A.正确 B.错误

第52题 由于路支行副行长主要负责内控工作，因此路支行行长对发生案件负次要领导责任。【判断】B A.正确 B.错误

第53题 商业银行业务授权应适当、明确，一般采取书面形式；特殊情况下可以口头授权，事后补书面材料。【判断】A A.正确 B.错误

第54题 在双人分开保管密码和钥匙的情况下，自助设备保险柜钥匙在使用完毕后，可不入库（柜）保管。【判断】B A.正确 B.错误

第55题 案件风险信息报送的涉案金额和风险金额以上报时了解的金额为准。【判断】A A.正确 B.错误

第56题 辖内银行业金融机构重大突发事件的报告工作均由银监会负责。【判断】B A.正确 B.错误

第57题 案件处置三项制度从2011年1月1日起执行。【判断】A A.正确 B.错误

第58题 禁止预留印鉴卡的采集和保管人员兼岗。【判断】A A.正确 B.错误

第59题 严禁银行员工利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金、虚增存款。【判断】A A.正确 B.错误 第60题

合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。【判断】A A.正确 B.错误

第61题 银行业金融机构案件防控工作联席会议各参会单位对联席会议作出的决议或决定可以不履行。【判断】B A.正确 B.错误

第62题 银行业机构要把操作风险管理和监管作为案件防控工作的重点，要加大检查频率，发现隐患，堵塞漏洞。【判断】A A.正确 B.错误

第63题 银行业金融机构案件防控工作联席会议形成的决议或决定以会议纪要形式发送各参会单位。【判断】A A.正确 B.错误

第64题 银行员工或社会人员为申办信用卡客户具备资质条件垫资，有利于增加发卡量和降低银行卡授信风险。【判断】B A.正确 B.错误

第65题 营业网点负责人主要负责业务拓展，安全防范工作可交保安员负责，非营业时间无须进行安全巡查。【判断】B A.正确 B.错误

第66题 商业银行操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。【判断】A A.正确 B.错误

第67题 银行业金融机构案件调查、监管部门案件督查过程中，可以向其他单位和个人披露有关情况。【判断】B A.正确 B.错误

第68题 银行业金融机构对案件处置工作负直接责任。【判断】A A.正确 B.错误

第69题 当司法机关结论与原案件信息报送时填报情况不相吻合时，以原案件信息报送时填报情况为准填报案件统计信息。【判断】B A.正确 B.错误

第70题 理财经理经主管同意可代客户保管银行存单/折/卡，为了吸收存款可代客户办理转账、购买理财产品等业务。【判断】B A.正确 B.错误

第71题 银行业金融机构发生的民事案件和行政案件有关信息属于《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》所指的案件信息。【判断】B A.正确 B.错误

第72题 案件涉及金额以立案时公安、司法机关确认的金额为准。【判断】A A.正确 B.错误

第73题 根据《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，银行业监督管理机构对涉嫌转移或者隐匿违法资金的账户一经查实，可以直接冻结。【判断】B A.正确 B.错误

第74题 银行业金融机构下级会计主管变动应当经上级机构会计部门同意。【判断】B A.正确 B.错误

第75题 基层机构负责人案件防控考核，关键在于年底迎接考核时突击做好准备工作。【判断】B A.正确 B.错误

第76题 重大突发事件报告可以由经办部门直接上报。【判断】B A.正确 B.错误

第77题 营业场所展示柜不得摆放贵金属实物，摆放展品应注明“仿制品”。【判断】A A.正确 B.错误

第78题 案件风险信息在确认为案件之前，应先纳入案件统计系统。B【判断】 A.正确 B.错误

第79题 银行业机构从业人员凡是发生有章不循、违章操作的，不论是否造成损失一律严肃处理，涉嫌违法的要坚决移送司法机关。【判断】A A.正确 B.错误

第80题 营业网点发生十几名客户因储蓄账户资金被盗静坐、示威或上访人员等聚集事件，影响网点正常营业。营业网点负责人应做好说服劝导工作，稳住客户情绪，控制事态发展。【判断】A A.正确 B.错误

第1题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，案件的确认标准不包括：（B）【单选】 A.公安、司法机关立案侦查的

B.银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪 C.银行业金融机构员工被取保候审 D.银行业金融机构员工被拘留

第2题 银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，该款刑法规定的罪名是：（C）【单选】

A.集资诈骗罪 B.高利转贷罪 C.违法发放贷款罪 D.贷款诈骗罪

第3题 银行业金融机构的（A）应对其经营活动的合规性负最终责任。【单选】 A.董事会 B.高管层 C.合规管理部门 D.风险管理部门

第4题 《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应（B）。【单选】 A.开除 B.通报同业 C.解除劳动合同 D.罚款

第5题 银行业金融机构操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成（B）的风险。【单选】 A.意外 B.损失 C.事故 D.案件

第6题 在开立账户管理方面，下列做法不正确的是：（B）【单选】

A.开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B.客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字 C.对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理 D.对客户资料必须严格保管

第7题 王某是甲商业银行的信贷人员，王某丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，根据《商业银行法》的规定，下列说法正确的是:（B）【单选】 A.甲银行不得向乙公司发放贷款 B.甲银行不得向乙公司发放信用贷款 C.甲银行不得向乙公司发放担保贷款 D.甲银行可以自由向乙公司发放贷款

第8题 《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》中，以下说法正确的是（C）。【单选】 A.对符合银监会《重大突发事件报告制度》重大突发事件报送标准的案件风险信息，除按照该制度要求的方式报送外，还应上报案件风险信息

B.案件风险信息在确认为案件之前纳入案件统计系统，在被撤销后从系统中移除 C.如经调查确认案件风险信息不构成案件，应当立即报送《案件风险信息撤销报告》 D.案件信息中涉及的金额以本机构排查的金额为准 第9题 根据监管规定，说法不正确的是:（C）【单选】

A.银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理

B.银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实、掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任

C.银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任

D.银行高管人员涉案参与的案件、经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任

第10题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，对安全评估不达标或列为（D）的单位，银行业监督管理部门应当建议该银行业金融机构的上级部门给予单位责任人降级或撤职处分。【单选】 A.治安高风险单位 B.治安关注单位 C.治安重点防范单位 D.治安隐患单位

第11题 存款检查以3至6个月为一个周期，在本周期末受到检查的存款，应在下一个周期进行滚动检查，具体周期由银行自行确定，但一年不得少于（A）个周期。【单选】 A.2 B.3 C.4 D.1 第12题

某银行办公室职员甲，利用职务的便利，按照本银行的经营许可证伪造了许多本许可证，卖给第三人，但由于其伪造技术较差，第三人看过之后，均未成交，对于甲的这种行为，以下说法正确的是：（C）【单选】 A.由于没有发生实际危害社会的损害结果，因此，甲不构成犯罪 B.甲构成伪造证件罪

C.甲构成伪造金融机构经营许可证罪 D.甲构成职务侵占罪

第13题 根据《银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法》规定，《案件风险信息快报》未明确要求的内容为（C）。【单选】

A.事发银行业金融机构名称、是否时间及案件风险事件概况 B.涉案人员及情况 C.已经或可能造成的损失 D.公安司法机关的强制措施

第14题 《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，案件防控工作考评实行（C）。【单选】 A.一季度一评 B.半年一评 C.一年一评 D.两年一评

第15题 “KYC”原则的中文含义是以下哪一项：（D）【单选】 A.了解你的业务

B.了解你的客户业务单据 C.了解你的客户业务 D.了解你的客户

第16题 《银行业金融机构安全评估办法》规定，银行业金融机构的安全评估工作（C）进行一次。【单选】 A.每半年 B.每一年 C.每两年 D.每五年

第17题 下列说法正确的是：（D）【单选】 A.已调离柜员的柜员号可以交接给新进柜员使用

B.日终，柜员清点完重空后，可以将重空锁在小铁箱里放在桌面上，离柜干别的事情 C.中午现金柜员自己清点完尾箱后可以离开现金柜出去午餐 D.开户前应审核企业开户证明文件原件。

第18题 案件防控长效机制的良性循环应当是：（A）【单选】 A.排查—整改—提高—再排查 B.制度—执行—检查—修订制 C.制度—执行—反馈—检查—修订制度 D.制度—排查方案—整改—修订制度—执行

第19题 银行业金融机构应当严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持（D），防止代理收入被截留或挪用。【单选】 A.收支相抵 B.收支相符 C.收支一本清 D.收支两条线

第20题 银监会《关于加强案件防控落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》中要求银行业金融机构重点对高风险网点、高风险业务、（D）、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估。【单选】 A.高风险账户 B.高风险客户 C.高风险部门 D.高风险环节

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第21题 银行业金融机构应当严格执行（C）、押、证三分管制度，三者分开保管和使用，人员离岗时，都应落锁入柜。【单选】 A.款 B.密 C.印 D.单

第22题 分支行案件防控的第一责任人是：（B）【单选】 A.总行行长 B.分支行行长

C.分支行分管风险的副行长 D.分支行分管会计的副行长

第23题 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（A）的动态过程和机制。【单选】

A.事前防范、事中控制、事后监督和纠正 B.事前防范 C.事后监督和纠正 D.分散、转移 第24题

甲是A银行的信贷员，甲的姐姐开办了一家B公司，B公司资金紧张，请求甲帮忙贷款，并且无任何抵押等担保方式，但甲隐瞒这一事实，向B公司发放了信用贷款，给A银行造成了重大损失，对于以上情形，以下说法错误的是：（D）【单选】 A.甲构成了违法发放贷款罪 B.甲的犯罪行为应当从重处罚 C.B公司属于甲的关系人

D.甲的行为构成一般违规，不构成刑法上的犯罪

第25题 《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（A）。【单选】 A.专案组 B.调查组 C.检查组 D.督查组

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第26题 企业销户，如果交回未使用的重要空白凭证，下列说法正确的是：（B）【单选】 A.告知客户自己销毁

B.当客户面剪角作废，装订入传票 C.让客户在柜面上撕毁扔入垃圾桶 D.柜员当客户面剪角作废，扔入垃圾桶

第27题 下列哪些活动是商业银行员工知识/技能匮乏的表现，进而可能引发操作风险：（B）【单选】 A.核心员工流失，致使关键信息缺乏共享

B.工作中意识不到自己缺乏必要的知识，按照自己认为正确的方式工作 C.滥用职权，对客户交易进行误导

D.员工与外部人员串通，违反内部指引、政策及程序为外部人员打开方便之门

第28题 银行业金融机构应当对关键岗位实行（A）的人员轮换和强制休假制度。【单选】 A.定期 B.不定期 C.定期或不定期 D.短期

第29题 案件（风险）信息报告应遵循及时、真实的原则，坚持“（A）”。【单选】 A.一情一报 B.一情多报 C.多情一报 D.有情不报

第30题 商业银行经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现（B）的要求。【单选】 A.制度先行于业务 B.内控优先

C.发展是根本，管理是保障 D.合规人人有责

上海银行业员工案防新规知识竞赛 第31题 《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，专案组在案件调查过程中应当履行哪些职责（ABCD）【多选】 A.启动应急预案，清查账目

B.查清基本案情，确定案件性质，及时向银监局书面报告 C.查找内部制度和执行情况存在的问题，厘清案件有关责任 D.总结发案原因和教训，提出整改措施和有关责任人处理意见

第32题 《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，内控执行力建设主要考核：（ACD）【多选】 A.是否对各项业务制定了全面、系统的政策、制度和程序

B.是否在的工作部署、指标考核、激励与惩戒的安排中体现了案件防控工作的重要位置 C.能否采取有效措施来规范各项业务操作

D.是否通过对内控的实效性进行检查、对案件风险进行排查

第33题 案件责任，是指发生案件的银行业金融机构及其上级机构的（ABC）在所发生案件当中应负的主要领导责任、重要领导责任和直接责任。【多选】 A.主要负责人 B.分管负责人 C.直接责任人 D.作案嫌疑人

第34题 疏于对营业网点安全管理，导致营业网点通勤门不关闭、电视监控不开启或不能正常工作，以及下班后网点大门未关闭等，除追究直接责任人责任外，视后果追究（ABCD）责任。【多选】 A.网点负责人 B.保卫部门负责人 C.分管领导 D.主要领导

第35题 根据《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，以下说法正确的是（BCD）【多选】 A.银行业案防工作考评结果将向全社会进行公开

B.对于案防工作考评等次为不满意的银行业金融机构，上海银监局将结合监管会谈等途经约见其高管层谈话

篇2：银行技能竞赛知识题

知识素养答题4号题答案

1.说出三个含动物名称的成语：（3分）

2.《鲁滨孙漂流记》的作者是国作家。（2分）

3.朱熹将“四书”、“五经”合称为《四书五经》，是古代儒家经典，成为中国历代读书人的必读书。“四书”指：《大学》、《中庸》、《论语》和《孟子》（4分）

4.新型师生关系的基本理念是：（3分）

5.请正确书写“兜”的笔顺：1分）

6.。（3分）

7.新课程中，小学生的语文基本素养包括什么？（4分）

篇3：银行技能竞赛知识题

一、国赛样题的特点

每年赛前都会发布一套样题。从公布的这些样题来看, 可以看出国赛样题具有以下特点:

(一) 国赛样题具有高防真性, 试题之间连接性强

国赛样题所有业务均是以原始凭证的方式提供, 具有高仿真性。样题基于一个企业一个月的完整业务, 分成本计算、出纳岗位、总账会计岗位和会计主管岗位四个岗位, 各岗位各司其职完成业务处理。业务之间的连贯性非常强, 总账会计完成材料采购, 成本完成入库、出库及成本的核算, 其中若有一个数据出错, 就会造成后面与之相关的数据全部错误。

(二) 手工赛题每年都会涉及几个难点

从近四年的样题来看, 每年的试题都会有几个难点。2012年样题中销售自己使用过的2008 年之前购入的固定资产, 增值税按4%的征收率计算并减半征收, 学生若不熟悉减半征收的增值税额的业务处理就会出现问题。2013 年试题中第一题就是冲销上月末暂估入库的原材料, 在以后各题中与之相关的是原材料入库以及材料成本差异的计算, 引起学生疑问的是冲销上月暂估入库的材料到底是否计算材料成本差异的计划成本中。2014 年样题中白酒生产企业消费税的复合计税也是对学生的考验。在教学过程中, 税法和财务会计各自作为一门课程, 由不同的教师讲授。教师在讲授的过程中, 难以兼顾税法与账务处理的连贯性, 造成学生计算税与会计处理衔接不好。2015 年样题中有两处难点:其一是基础信息的故意迷惑, 其二则是委托加工收回物资当期准予抵扣消费税的计算。期初的初始资料给了两份, 一份是主管岗位编制报表的基本信息, 另一份是处理当月业务的基础信息, 学生在赛场上稍微不注意就会出现信息使用错误。委托加工收回物资当期准予抵扣消税费的计算由于税法中表述的模糊和在教学过程中的简化, 造成了疑义, 在紧张的赛场中造成学生难以正确解答。

二、2015 年国赛样题中委托加工应税消费品当期准予抵扣消费税的计算分析

(一) 2015 年样题中当期准予抵扣消费税的计算

2015 年国赛样题中涉及两种委托加工物资, 且其收回入库时的单位成本不同, 委托加工物资的消费税是以材料成本与加工费之和为基础算出的组成计税价格计算出来的, 因此每种产品的消费税与其成本所占比例有关但与其数量所占比例没有直接关系。因此在计算本期准予抵扣税款时仅依据发出数量占总数量的比例计算可抵扣消费税并不合适。在样题中答案中采用了以期末结存收回委托加工物资的实际成本为基础计算期末结存的消费税额, 进而计算出本期可抵扣的消费税额, 但这一做法引起了争议。

(二) 引起争议的原因

1) 税法的规定。《中华人民共和国消费税暂时行条例》和《中华人民共和国消费税暂时行条例实施细则》中都没有具体规定委托加工应税消费税当期准予抵扣税额的计算, 只提到了“委托加工的应税消费品, 委托方用于连续生产应税消费品的, 所纳税款准予按规定抵扣”。2) 注册会计师教材中阐述。最能体现实效性与实务性的注册会计师教材《税法》中是这样写的:以委托加工收回的已税化妆品为原料生产的化妆品准予从应纳消费税税额中按生产领用数量计算扣除委托加工收回的应税消费品已纳消费税税额。对准予扣除的消费税税款给出计算公式:当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款= 期初库存的委托加工应税消费品已纳税款+ 当期收回的委托加工应税消费品已纳税款-期末库存的委托加工应税消费品已纳税款。虽然给出了公式, 但在相关知识的例题都是仅涉及一种委托加工物资, 且直接给出领用比例, 这样计算可抵扣的消费税就比较简单了。3) 课堂教学中的讲解。教学过程中讲到委托加工物资当期扣除委托加工收回的应税消费品已纳消费税税款时都是只涉及一种委托加工物资, 且直接给出本期领用数量比例, 则期初库存与当期收回的委托加工应税消费品已纳税款之和乘以本期领用数量比例即可计算出本期准予抵扣的消费税额。从以上分析可以看出, 无论是税法还是课堂教学更多是从理论出发, 而国赛样题来自于实际业务, 这就出现了理论与实际如何结合的问题, 也向教师提出在教学中不能仅仅关注理论, 还要用实践来充实理论, 提高理论应用水平。

三、依据发生额特性编制科目汇总表

对于损益类科目, 在期末结转计入本年利润, 其借贷方发生额在期末相等, 所以编制科目汇总表时损益类科目计算出较大的一方, 就可以填写另一方发生额。对于本年利润科目, 由于是在年末结转, 所以本年利润科目12 月发生额也具有同样特性。在国赛样题中本年利润科目一般期初有余额, 为了考查学生年末提取盈公积, 所以期初余额 (11 月末余额) 为贷方余额, 本期发生额也为贷方余额。本年利润本期发生额 (12 月份) 贷方发生额为结转来的收入收益类科目余额。

设本年利润科目期初贷方余额为A, 本期转入的收入收益为X, 本期转入的费用损失为Y, X与Y的差额为会计利润总额, 再加上纳税调增的B (或调减) , 则 (X-Y+B) 的25%将作为所得税费用, [X-Y- (X-Y+B) *25%]将成为本月的净利润 (假设为净利润) , 则[A+X-Y- (X-Y+B) *25%]为本年净利润, 年末从其借方转出。因此本年利润借方发生额为 (A+X) , 贷方发生额合计为X, 因此本年利润借方发生额合计是贷方发生额加上期初余额, 与计算的所得税费用等无关。理解这个关系后, 只要本年利润贷方发生计算正确 (在比赛中, 销售的业务比较少, 只有两三笔, 学生都能做对) , 那么本年利润的借方发生额就能填写正确, 减少了错误, 在赛场上可以作为按部就班计算结果的检验。

本年利润发生额的这些特点是与本年利润科目本身的特性决定的, 也可以说是由会计期末结转的特性决定, 本年利润年末结转计入利润分配未分配利润明细户, 结转之后无余额, 所以本年利润有贷方余额, 则借方发生额肯定是期初借方余额加借方本期发生额。

参考文献

篇4：全国中小学生党史知识竞赛判断题

1、中国共产党是中国工人阶级的先锋队，同时是中国公民和中华民族的先锋队。（ ）

2、新民主主义革命胜利后，建立了民主集中制的中华人民共和国。（ ）

3、我党创建的第一个农村革命根据地是井冈山革命根据地。（ ）

4、中国共产党在洛川会议上确定了抗日民族统一战线的策略。（ ）

5、全民族抗战的起点是“七七事变”。（ ）

6、人民解放战争先后经历了战略进攻、战略防御、战略决战各阶段。（ ）

7、在中共十五大上，邓小平理论被确定为中国共产党的指导思想并写进党章。（ ）

8、党章指出，社会主义建设要实行依法治国和以德治国相结合。（ ）

9、邓小平理论的精髓是解放思想、实事求是。（ ）

10、党的最高理想和最终目标是社会主义社会代替资本主义社会。（ ）

11、中国共产党党旗的旗面是缀有金黄色党徽图案的红旗。（ ）

12、我国的社会主义建设，必须从我国的国情出发，走社会主义道路。（ ）

13、中华人民共和国的最高权力机关是国务院。（ ）

14、全心全意为人民服务是我们党执政兴国的第一要务。（ ）

15、党的领导主要是政治、思想和群众工作的领导。（ ）

16、我们党的最大政治优势是密切联系群众，党执政后的最大危险是脱离群众。（ ）

17、始终做到“三个代表”，是我们党的立党之基、执政之源、力量之本。（ ）

18、党的各级领导机关，除他们派出的代表机关和在非党组织中的党组外，都由上级党委任命产生。（ ）

【答题须知】

答题者请按照题目序号，对的画√，错的画×，然后用铅笔填在答题卡上（答题卡将在本刊第6期上登出）。

在答题卡上填写：姓名、所在学校、通讯地址等，待全部填好后，把答题卡沿边框剪下放入信封，于2011年6月30日前（以当地邮戳日期为准）寄至：北京市西城区平安里西大街43号中国儿童中心《学与玩》杂志社（邮编100035），并在信封左下角注明“纪念建党九十周年全国中小学生党史知识竞赛” （答题卡复印无效）。

参加活动的同学可以自己邮寄，也可以由学校统一组织邮寄。

【奖励办法】

中国儿童中心《学与玩》杂志社向组织此次竞赛活动的优秀单位及个人颁发先进集体及先进个人奖状；向在此次竞赛活动中成绩优异的学生颁发获奖证书；向组织50名以上的学生参赛的单位和个人颁发组织工作奖证书；向组织200名以上的学生参赛的集体颁发先进集体奖状。

【答题须知】

1.答题者请按照题目序号，对的画√，错的画×，然后用铅笔填在答题卡上（答题卡将在本刊第6期上登出）。

2.在答题卡上填写：姓名、所在学校、通讯地址等，待全部填好后，把答题卡沿边框剪下放入信封，于2011年6月30日前（以当地邮戳日期为准）寄至：北京市西城区平安里西大街43号中国儿童中心《学与玩》杂志社（邮编100035），并在信封左下角注明“纪念建党九十周年全国中小学生党史知识竞赛”（答题卡复印无效）。

3.参加活动的同学可以自己邮寄，也可以由学校统一组织邮寄。

【奖励办法】

篇5：机车乘务员技能竞赛范围题

一、规章

1、技规规定：进站，出站，进路和通过信号机的灯光熄灭、显示不明或显示不正确时，均视为什么信号？

答案：进站，出站，进路和通过信号机的灯光熄灭、显示不明或显示不正确时，均视为停车信号。

2、技规规定：在调车作业中，单机运行或牵引车辆运行时，前方进路的确认由谁负责？ 答案：在调车作业中，单机运行或牵引车辆运行时，前方进路和确认由机车司机负责。

3、技规规定：铁路行车有关人员，于接班前须做到什么？

答案：铁路行车有关人员，于接班前须充分休息，不得饮酒，如有违反，立即停止其工作。

4、技规规定：调车作业接近被连挂车辆时的速度有何规定？ 答案：调业作业接近被连挂车辆时的速度不得超过5Km/h。

5、技规规定：出站信号机发生故障时有关人员应做到什么？

答案“出站信号机发生故障时，除按规定交递行车凭证外，对通过列车应预告司机，并显示通过信号。

6、技规规定：列车退行的限制速度和推进的限制速度为多少？ 答案：列车退行的限制速度为15km/h，推进的限制速度为30Km/h。

7、技规规定：车钩中心水平线距钢轨顶面高度为多少？轮缘的垂直磨耗高度有何规定？ 答案：车钩中心水平距钢轨顶面高度为815-890mm，轮缘的垂直磨耗高度不超过18mm，并无碾堆。

8、技规规定：机车轮箍踏面上有缺陷或剥离长度和深度有何规定？ 答案：机车轮箍踏面上有缺陷或剥离长度不超过40mm，深度不超过1mm。

9、技规规定：铁路信号分为哪两大类。

答案：铁路信号分为视觉信号和听觉信号两大类。

10、技规规定：列车通过未标明速度的减速地点标时的限制速度应为多少？ 答案：列车通过未标明速度的减速地点标时的限制速度应为25km/h。

11、技规规定：调车作业中，手信号的显示，执行有何要求？

答：调车作业时，调车人员必须正确及时地显示信号，机车乘务人员要认真确认认号，并鸣笛回示。连挂车辆，要显示十、五、三车的距离信号（单机除外），没有显示十、五、三车的距离信号，不准挂车，没有司机回示，应立即显示信车信号。不足二人，不准进行调车作业。

12、技规规定：调车司机在作业中应做到哪些？

答：（1）组织机车乘务人员正确及时地完成调车任务。（2）负责操纵调车机车，做好整备，保证机车质量良好。（3）时刻注意确认信号，不间断地进行了望，认真执行呼唤应答制，正确及时地执行信号显示的要求，没有信号不准动车，信号不清立即停车。（4）负责调车作业的安全。

13、技规规定：列车中相互连挂的车钩中心水平线的高度差有何规定？ 答：列车中相互连挂的车钩中心水平线的高度差，不得超过75mm。

14、技规规定：列车引导进站的速度有何规定？ 答：列车引导进站的速度不得超过20km/h。

15、技规规定：DF4型内燃机车制动缸活塞行程规定是多少？ 答：DF4型内燃机车制动缸活塞行程为74-123mm。

16、技规规定：在尽头线上调车时，正常情况下距线路终端有何规定？ 答：在尽头线上调车时，正常情况下距线路终端应有的安全距离为10m。

17、技规规定：昼间两臂高举头上向两侧急剧摇动，夜间白色灯光上下急剧摇动有何意义？ 答：昼间两臂高举头上向两侧急剧摇动，夜间白色灯光上下急剧摇动要求列车停车。

18、技规规定：半自动闭塞区段通过色灯信号机的显示方式有哪些？

答：半自动闭塞区段通过色灯信号机的显示方式有一个绿色灯光，一个红色灯光。

19、技规规定：列车接入站内尽头线自进入该线起的限制速度有何规定？ 答：列车接入站内尽头线自进入该线起的限制速度为30km/h。

20、技规规定：中间站利用本务机车调车作业时，使用的调车作业通知单有何规定？ 答：中间站利用本务机车调车作业时，应使用附有示意图的调车作业通知单。

21、技规规定：使用电话闭塞法行车时，列车占用区间的行车凭证是什么？

答：使用电话闭塞法行车时，列车占用区间的行车凭证为路票。

22、技规规定：货车列车中对连续连接关门车有何规定？ 答：货物列车中连续连接关门车不得超过两辆。

23、操规规定：操纵机车时，未缓解机车制动、运行中或未停稳前有何规定？ 答：操纵机车时，未缓解机车制动不得加负荷，运行中或未停稳前，严禁换端操纵。

24、操规规定：列车少量减压停车后，追加减压有何规定？ 答：列车少量减压停车后，应追加减压至100kpa以上。

25、操规规定：列车管定压500kpa时，自阀施行最大有效减量为多少？ 答：列车管定压500kpa时，自阀施行最大有效减压量为140kpa。

26、操规规定：自阀减压后，单阀缓解量，每次不得超过30kpa。答：自阀减压后，单阀缓解量，每次不得超过30kpa。

27、操规规定：当机车保护装置切除后，应如何处理？

答：当机车保护装置切除后，应密切注视机车各仪表的显示，加强机械间的巡视，防止因处理不当而扩大或加重机车的故障损失。

28、操规规定：内燃、电力机车附挂运行中，有何规定？

答：内燃、电力机车附挂运行中，换向器的方向应与列车运行方向相同，主接触器应在断开位，严禁进行电气动作试验。

29、操规规定：在中间站停留时，对乘务员的有关规定是什么？ 答：在中间站停留时，乘务员必须坚守岗位，不得擅自离开机车。

30、操规规定：内然机车各保护电器动作后，在未判明原因前，严禁做哪些事项？

答：内燃机车各保护电器动作后，在未判明原因前，严禁盲目强迫启动柴油机及切除各保护装置。

二、专业部分：

1、什么叫飞车？

答：由于某种原因使柴油机转速失控，造成柴油机转速超过极限转速的现象叫飞车。

2、油压继电器包括机构有哪几种？

答：油压继电器是柴油机机油压力的一种保护装置，它包括测量机构和执行机构。

3、机车喷机油的主要原因是什么？

答：机车喷机油的主要原因一是机油进入气缸，二是增压器漏油。

4、柴油机长时间停机启机前为何应进行甩车？

答：柴油机长时间停机启机前应进行甩车，如不进行甩车时，将可能产生“油锤”或“水锤”的严重故障。

5、内燃机车车体钢结构承载方式一般分为什么？

答：内燃机车车体钢结构按承载方式一般分为承载车体和非承载车体。

6、柴油机工作时，操纵台燃油压力，燃油泵出口压力应为多少？

答：柴油机工作时，操纵台燃油压力应为150-250kpa；燃油泵出口压力应为200-300kpa。

7、中速柴油机的曲轴转速是多少？

答：中速柴油机的曲轴转速是每分钟500-1000转。

8、机油系统对柴油机各运行部件的作用是什么？

答：机油系统对柴油机各运动部件进行润滑、清洗、冷却。

9、柴油机冒蓝烟的原因是什么？

答：柴油机冒蓝烟的原因是机油参与燃烧。

10、柴油机冒黑烟的原因之一是什么？ 答：柴油机冒黑烟的原因之一是个别缸不工作。

11、柴油机加载时大幅度悠车，是什么原因？

答：柴油机加载时大幅度悠车，是由于增、减载针阀开度过大所致。

12、如联合调节器补偿针阀开度过大，会产生什么现象？

答：如联合调节器补偿针阀开度过大，使反馈系统作用不良，易引起柴油机悠车。

13、无级调速机车，主手柄置“升”位的升速时间是多少？

答：无级调速机车，主手柄置“升”位，升速时间10-16s。

14、当制动管压力为500kpa，常用限压阀的调正压力为多少？ 答：当制动管压力为500kpa，常用限压阀的调正压力为350kpa。

15、JZ-7型空气制动机使用自阀操纵，机车制动、缓解不良，但使用单阀操纵正常时，是什么原因？

答：JZ-7型空气制动机使用自阀操纵，机车制动、缓解不良，但使用单阀操纵正常时，为分配阀故障。

16、进行柴油机甩车时，柴油机转动多少转即可？ 答：进行柴油机甩车时，只要柴油机转动3-5转即可。

17、连续启动柴油机不得超过三次，每次启动的间隔时间应不少于min？ 答：连续启动柴油机不得超过三次，每次启动的间隔时间应不少于2min。

18、接到机车油、水化验样品，应在什么情况下进行？

答：接到机车油、水化验样品，应在柴油机运转20min以后或停机后20min以内进行。

19、造成柴油机工作粗暴，发生敲缸的原因是什么？

答：造成柴油机工作粗暴，发生敲缸的原因，是由于喷油提前角过大造成的。20、对测速发电机CF皮带松紧程度以手握皮带时的间距有何要求？ 答：测速发电机CF皮带松紧程序以手握皮带时，其间距以30-40mm为宜。

21、柴油机长时间停机后，初次启动时应先做什么？

答：柴油机长时间停机后，初次启动时，应先“甩车”再启机。

22、每压缩一辆车的车钩，约退行的距离是多少？ 答：每压缩一辆车的车钩，约退行150mm。

23、联合调节器的功用是什么？ 答：联合调节器的主要功用有四个方面：（1）保证柴油机的启动和停机。

（2）随着司机控制手柄位置的改变来调节供量，以改变此油机转速。

5（3）当柴油机负载变化时，能自动调节喷油泵的供油量，以维持柴油机在某恒定转速下运转。（4）通过功率调节机构，自动调节机车的输出恒功率。

24、保谓内燃机电力传动装置？

答：内燃机车的原动机一般都是柴油机。从柴油机曲轴至机车动轮之间，需要一套速比可变的中间环节，这一中间环节称为传动装置。由电气设备组成的不定期个中间环节，就叫做电力传动装置。

25、照明电路接地时，应如何检查？

答：当照明开关ZMK置于中立位后，接地现象消失，则是照明电路接地。多为灯头、灯座接线碰机壳、引出线磨破、或者接线腐蚀、绝缘降低等原因引起接地。可用试灯和断开有关开关的方法进行查找。

26、什么叫断路、短路？短路有何危害？ 答：使电流中断而不能流通的电路称为断路。

由于电路中发生不正常接角，而使电流通过了电阻几乎等于零的电路称为短路。

电源被短路时，由于电路电阻极小，因而电流会立即上升到很大值，使电路产生高热，从而使电源，各用电器、仪表等设备损坏。

27、燃油系统油压低的原因有哪些？

答：（1）燃油泵前部管路不严密，空气被吸入燃油管路。（2）燃油滤消器太脏，降低滤清能力。

（3）燃油系统安全阀或限压阀调整压力太低或阀口被异物卡住，不能关闭，使燃油回流过多。（4）燃油压力表显示压力不正常。（5）燃油泵齿轮磨耗过限，泵油量少。

28、哪些原因会造成柴油机“飞车”？

答：（1）甩缸操作不当，使供油拉杆卡在供油位。

（2）联合调节器工作油过脏或本身故障，同时超速停车装置失去作用。（3）油拉杆卡滞或失去控制。

6（4）喷油泵故障卡滞在供油位。

（5）人工扳动供油拉杆维持运行时操作过急、过量。

29、列车制动机为一次缓解型，客货车转换阀手柄置于客车位操纵时有何危害（JZ-7型）？ 答：因总风遮断阀呈开启状态，当制动管有漏泄，或自阀置于常用制动区后误将手把在制动区内向左移动时，会使列车制动机发生自然缓解，严重时甚至会导致发生列车放 事故。

30、什么叫气阀间隙？

答：气阀间隙是指进、排气阀横臂的顶面和压力座之间的冷态间隙。铁路试题

31、怎样更换无级调速驱动器的备用装置？

答案: 运行中柴油机不能升速亦不能降速，确认是无级调速装置的故障时，应使用另一套备用的驱动器。(1)断开电子箱板上的开关，将插头拨下。(2)插至另一套装置的插座上，并闭合该装置的开关。严禁在带电情况下拨插头或插插头。

32、机车无动力回送时，制动机使用中应注意什么? 答案: 操纵端司机室内自阀手柄及非操纵端单阀手柄均应取出，操纵端单阀手柄可置于运转位；客货车转换阀手柄置于货车位；分配阀、作用阀、制动缸及无动力回送装置塞门均开放；中继阀制动管塞门关闭；常用限压阀调为250kpa。

33、什么叫断路、短路?短路有何危害? 答案: 使电流中断而不能流通的电路称为断路。

由于电路中发生不正常接触，而使电流通过了电阻几乎等于零的电路称为短路。

电源被短路时，由于电路电阻极小，因而电流会立即上升到很大值，使电路产生高热，从而使 7 电源，各用电器、仪表等设备损坏。

34、燃油系统油压低的原因有哪些？

答案:（1）燃油泵前部管路不严密，空气被吸入燃油管路。

（2）燃油滤清器太脏，降低滤清能力。

（3）燃油系统安全阀或限压阀调整压力太低或阀口被异物卡住，不能关闭，使燃油回流过多。

（4）燃油压力表显示压力不正常。

（5）燃油泵齿轮磨耗过限，泵油量少。

35、司机进行柴油机转速试验、制动机试验时，副司机应做好哪些配合工作? 答案:(1)整备作业机车检查完毕，司机进行柴油机升、降速及前、后向加载试验时，副司机应对机械间各部进行巡视，确认柴油机启动后各部工作是否正常。

(2)司机进行制动机试验时，副司机应确认撒砂管路是否畅通和制动缸活塞行程是否符合规定。

(3)机车出段前应协助司机确认手制动缓解以及闸瓦与轮箍踏面的缓解间隙是否符合规定。

36、主手柄位置不变，柴油机负荷变化时，联合调节器怎样保持柴油机转速不变? 答案: 柴油机负荷减小，转速增加，飞锤张开，带动滑阀柱塞上移，开放动力活塞下方排油口，动力活塞下移，减少喷油泵供油量，柴油机转速下降；转速下降后又使飞锤合拢，滑阀在柱塞下移，使排油口关闭，动力活塞停止移动，柴油机保持原转速不变。

37、单机停留时为何需要使用单阀对机车施行制动（JZ～7型）? 8 答案: 使用自阀虽能使机车制动，但若工作风缸或降压风缸泄漏时，尽管自阀手把仍在制动区，机车也会自然缓解，司机室如无人或车下有人作业时，极易发生机车自行溜走而招致人身伤亡等事故。使用单阀制动，单作管压力直接控制作用阀，只要总风缸内有压力空气，机车就可始终保持制动状态。

38、滑行有什么危害?如何防止? 答案: 滑行的危害：(1)将车轮踏面擦伤。(2)车轮擦伤后继续运行时，将对轨面产生锤击作用，速度越高，锤击作用越大，不但增加了机车车辆振动，缩短机车部件使用寿命，而且易损伤钢轨和线路。(3)轮轨间粘着状态被破坏,使列车制动力下降,延长了制动距离。

防止办法：(1)尽量避免在弯道或坡道上施行制动，并适当掌握减压量。(2)低速制动时，一次减压量不可过多，机车制动力过大时可用单阀适当缓解。(3)轨面潮湿或有霜冻时，可先适量撒砂。

39、柴油机进、排气阀横臂脱槽和导杆折断时，其主要现象有哪些? 答案:(1)柴油机出现有节奏的、沉闷的击鼓声响；(2)柴油机两侧进气道软连接帆布通道随上述异音一张一收有节奏的鼓动；(3)柴油机排气管发红，烟筒冒黑烟.严重的冒火团加黑烟；(4)在机车高手柄位加负荷运行中，柴油机功率突然下降，转速降到约750r/min左右，无论如何再提高主手柄，转速都不能上升；(5)如故障缸的缸盖垫不严时，则该缸的缸盖垫处漏油冒烟。

40、简述柴油机进、排气阀槽臂脱槽和导杆折断时的查找方法? 答案: 先小开机械间门仔细辩别哪一侧异音较重，再查看有否缸盖垫漏油冒烟的气缸。运行中 9 的机车可依次打开异音较重的那一侧气缸的示功阀，排出浓黑烟的气缸即为故障缸。当故障发生在停车时，可用“甩缸”的方法，依次将各缸供油齿条拨到停油位，注意倾听故障异音有无变弱，如甩到某一缸时其故障现象明显变弱，即为该缸故障。

41、怎样使用试灯查找电气断路故障？

答案: 如通电后某电器不动作，可先使用正灯测电器负端，如等不亮为负端电路断路；如灯亮且亮度正常则证明负端电路正常。再用负灯测该电器操动线圈的正端，如试灯亮为该电器本省故障，如试灯不亮则为电器正端断路。正端电路中若涉及到的开关及联锁触头较多难以确认故障处所，应采取优选法，从该电器正端电路中间分段查找，既缩小测试范围，又缩短了查找故障时间。

42、牵引发电机滑环出现火花时如何处理? 答案: 东风4型内燃机车的牵引发电机是经滑环通入励磁电流的交流电机，一般在滑环处产生微量的火花是允许的。造成火花的原因除了与电刷牌号选择有关外，也有可能是电刷压力不够，当出现大火花时，必须及时将电刷弹簧压指压紧几扣，以增大电刷压力，消除火花。如不及时处理，电机滑环将因火花大而造成严重烧损。

43、简述运行中柴油机突然停机的检查判断方法？

答案: 一看：操纵台差示压力信号灯1XD是否亮、燃油压力表有无显示、操纵台下方15DZ是否跳开。

二扳：紧急停车装置是否起作用。

三检：DLS线圈RdLs有无烧损，接线是否松脱。

四启机：以上检查均正常，再次启动时注意操纵台机油压力，若油压力达100Kpa以上，松1QA停机，为1－2YJ故障；无油压时为油泵故障。

44、简述运行中突然卸载的常见故障处所？

答案: 常见故障处所：（1）机车控制自动开关16DZ跳开。（2）柴油机冷却水温度超过88℃，WJ及2ZJ作用，LLC线圈电路中各辅助触头断路。（3）LC释放。（4）3YJ、4YJ故障。（5）主电路接地，接地继电器DJ作用。（6）主电路过流，过流继电器LJ作用。

45、抱轴瓦发热的原因有哪些? 答案:(1)抱轴瓦润滑间隙太小，或两侧间隙太大,产生偏斜。(2)抱轴瓦的接触面不足或抱轴瓦本身有缺陷。(3)抱轴油盒内油量不足或油变质、太脏。(4)抱轴油盒内毡片毛线吸油性能差，或毛毡不贴轴，或弹簧折损。(5)轴颈拉伤引起发热。

46、控制手柄提至一位，机车不走车是何原因？

答：（1）接触器LLC或LC线圈电路中有虚接或断路处所。（2）励磁机励磁开关5ZK虚接或有接地处所脱开。（3）各励磁回路中有虚接或断路处所。（4）牵引电动机故障开关位置不对。

47、为什么调车机车易造成机油过早报废? 答：调车机车作业的特点是空载与惰转的时间较长,由于在小供油量的条件下喷油器喷射的燃油雾化 11 不良,致使燃油不能充分燃烧.未完全燃烧的燃油沿气缸套内壁窜入曲轴箱,造成机油稀释;使机油过早报废。

48、简述牵引电动机放炮的原因

答：⑴电压过高；

⑵电动机环火严重； ⑶电动机接地； ⑷机车超速运行； ⑸电动机内部太脏。

49、简述膨胀水箱低水位装置的功用

答：当膨胀水箱冷却水液面距水箱底面高于350mm时，多余的水从溢水管排往车架下方，以保证冷却水有一定容积的膨胀量。当冷却水液面距水箱底面小于100mm时，司机室低水位红色指示灯亮，显示报警信号，提醒司机注意。50、简述柴油机对水质的要求

篇6：财务会计新知识技能竞赛300题

1、行政单位的财务活动在(D)领导下，由单位财务部门统一管理。

A．总会计师

B．财务部门负责人 C．主管财务工作的负责人

D．单位负责人

2、行政单位编报预算时，首先要测算、提出预算建议数，逐级汇总后报送(B)。

A．上级财政部门

B．同级财政部门

C．人大常委会

D．上级人民政府

3、行政单位应当严格执行预算，下列说法正确的是(D)。

A．遵守收支平衡、略有结余的原则

B．预算在执行中不得调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批 C．预算在执行中不予调整。因特殊情况确需调增预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批 D．预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批

4、行政单位的收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括(D)。

A．罚没收入

B．政府性基金 C出租出借收

D．财政拨款收入和其他收入

5、行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当(B)。

A．专户存储

B．专款专用 C．统一核算

D．结余留用

6、行政单位开设银行存款账户，应当报(B)审批，并由财务部门统一管理。

A．上级财政部门

B．同级财政部门

C．上级预算单位

D．上级财政部门和上级预算单位

7、财政拨款结转和结余的管理，应当(A)。

A．按照同级财政部门的规定执行

B．按上级财政部门的规定执行 C．按照批准的预算执行

D．上缴或注销

8、行政单位的流动资产不包括(C)。

A．零余额账户用款额度

B．应收及暂付款项

9、行政单位的固定资产单位价值标准是(B)。

A．1500元以上(其中：专用设备单位价值在1000元以上)B．1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上)C．500元以上(其中：专用设备单位价值在800元以上)D．800元以上(其中：专用设备单位价值在500元以上)

10、行政单位的暂存款项是行政单位在业务活动中与其他单位或者个人发生的(A)。

A．预收、代管等待结算的款项

B．预收、托管等待结算的款项 C．预付、代管等待结算的款项

D．预付、托管等待结算的款项

11、行政单位财务报告是反映行政单位一定时期(D)的总结性书面文件。

A．财务成果和预算执行结果

C．财务状况和经营成果

B．财务状况和业务成果 D．财务状况和预算执行结果

C．暂收款项

D．包装物

12、行政单位应当真实、准确、完整、及时地编制财务报告，按照规定报送(D)和其他有关部门。

A．人民政府

B．政协 C．人大常委会

D．财政部门、主管预算单位

13、《行政单位财务规则》自(C)起施行。

A．2012年1月1日

B．2012年4月l 日

D．2014年1月1 日 C．2013年1月1日

14、行政单位支出增长率＝(C)x100％。

A．(本期支出总额÷上期支出总额+1)C．(本期支出总额÷上期支出总额－1)

B．(上期支出总额÷本期支出总额－1)D．(上期支出总额÷本期支出总额+1)

15、行政单位当年预算支出完成率＝(D)x100％。

A．年终执行数÷(年初预算数±年末预算调整数)B．年终执行数÷年初预算数

C．(年初预算数±年中预算调整数)÷年终执行数 D． 年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)(二)多项选择题

l、行政单位财务管理的基本原则是(ABCD)。

A．量入为出

B．保障重点

C．兼顾一般

D．厉行节约

2、财政部门对行政单位实行的预算管理办法是(ABC)。

A．收支统一管理

B．定额、定项拨款 C．超支不补

D．结转和结余按规定上缴

3、行政单位编制预算，应当综合考虑的因素包括(BC)。

A．以前工作计划和相应支出需求

C．以前结转和结余情况

B．以前预算执行情况

D．以前资产占有和使用情况

4、不属于行政单位收入的有(ABCD)等。

A．行政事业性收费

B．政府性基金

C．国有资产处置收入

D．出租出借收入

5、行政单位支出是指行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，包括(AB)．

A．基本支出

B．项目支出 C．人员支出

D．公用支出

6、行政单位对支出的管理应当严格执行(AB)等规定。

A．国库集中支付制度

C．领导集体研究制度 B．政府采购制度

D．“一支笔”签批制度

7、行政单位结转资金，是指(ABC)的资金。

A．当年预算已执行但未完成 B．或者因故未执行 D．下一改变用途使用 C．下一需要按照原用途继续使用

8、行政单位的资产是指行政单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源，包括(ABD)等。

A．流动资产

B．固定资产 C．长期投资

D．无形资产

9、关于行政单位资产管理，下列说法正确的是(BCD)。

A．有原始凭证的，按照原始凭证记账；无原始凭证的，应当依法进行评估，按公允价值记账 B．除法律、行政法规另有规定外，不得举借债务，不得对外提供担保 C．未经同级财政部门批准，不得将占有、使用的国有资产对外出租、出借 D．应当按照国家有关规定实行资源共享、装备共建，提高资产使用效率

10、行政单位的应缴款项包括(ABCD)。

A．罚没收入

B．行政事业性收费

C．政府性基金

D．国有资产处置收入和出租出借收入

11、行政单位的财务报表包括(ABCD)等主表及有关附表。

A．资产负债表

B．收入支出表

D．固定资产投资决算报表 C．财政拨款收入支出表

12、行政单位的财务情况说明书，主要说明(ABCD)。

A．本期收入、支出、结转、结余、专项资金使用及资产负债变动等情况 B．影响财务状况变化的重要事项 C．总结财务管理经验

D．对存在的问题提出改进意见

13、财务分析的指标主要有(ACD)等。

A．支出增长率

B．当年预算收入完成率 C．人均开支

D．项目支出占总支出的比率

14、行政单位财务监督主要包括对(ABC)等的监督。

A．预算管理

B．收入管理 C．支出管理

D．决算管理

15、行政单位应当建立健全(ABC)等监督制度，依法公开财务信息。

A．内部控制制度

(三)判断题

1、完整、准确、及时编制预算，真实反映单位财务状况，是行政单位财务管理的主要任务之一。（×）

2、行政单位提出的预算建议数及根据预算建议数正式编制预算，均需逐级汇总后报送同级财政部门。（×）

3、行政单位应当按照规定编制决算，逐级审核汇总后报同级财政部门审批。（√）

4、行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，在项目完成后，应当向同级财政部门或者上级预算单位报送项目支出预算、决算和使用效果的书面报告。（×）

5、行政单位结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。（√）B．经济责任制度

C．财务信息披霹制度

D．预算管理制度

6、行政单位不得以任何形式用占有、使用的国有资产对外投资或者举办经济实体。对于未与行政单位脱钩的经济实体，行政单位应当予以撤销。（×）

7、行政单位的负债是指行政单位所承担的能以货币计量，需要以货币或者劳务偿还的债务，包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。（×）

8、转为企业的行政单位，其资产按照有关规定进行评估作价后，转作企业的国有资本。（√）

9、行政单位的财务报告，包括财务报表和财务情况说明书。（√）

10、行政单位所属独立核算的企业、事业单位分别执行相应的财务制度，不执行《行政单位财务规则》。（√

二、《事业单位财务规则》试题及答案(40题

(一)单项选择题

1．《事业单位财务规则》自(B)起施行。

A、2012年2月7日

B、2012年4月1日

C、2013年1月1日

D、2013年4月1日

2．事业单位财务活动在单位负责人的领导下，由(A)统一管理。

A、单位财务部门

B、单位负责人 C、财政部门

D、上级单位

3．非财政补助收入大于支出较多的事业单位，可以实行收入上缴办法，具体办法由(D)制定。

A、财政部

B、主管部门 4．下列说法不正确的是(B)。

A、国家对事业单位的补助可以为零

B、事业单位预算收支不得不平衡 D、财政补助收入预算一般不予调整 C、同级财政部门

D、财政部门会同有关主管部门

C、事业单位预算由主管部门汇总报财政部门

5．事业单位在专业活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入为(C)。

A、事业收入

B、其他收入

6．事业单位的利息收入属于(D)。

A、事业收入

B、经营收入 C、营业收入

D、其他收入 C、经营收入

D、附属单位缴款

7．事业单位收到从财政专户核拨的资金计入(A)。

A、事业收入

B、经营收入 C、财政补助收入

D、其他收入

8．事业单位开展非独立核算经营活动发生的各项费用，应计入(C)。

A、其他支出

B、事业支出 C、经营支出

D、营业支出

9．事业单位发生的捐赠支出应列入(D)。

A、事业支出

B、经营支出 C、财务费用

D、其他支出

10．(A)是事业单位下一需要按照原用途继续使用的资金。

A、结转资金

B、结余资金 C、事业结余

D、经营结余

11．事业单位购买使用期限超过一年，单位价值在(D)以上的专用设备，计入事业单位的固定资产。

A、500元

B、800元 C、1000元

D、1500元

12．行业事业单位的固定资产明细目录由(B)制定，报国务院财政部门备案。

A、财政部

B、国务院主管部门 C、同级财政部门

D、上级主管部门

13．事业单位以非货币性资产对外投资，应按(D)确定资产价值。A、账面价值

B、账面余额 C、市场价格

D、评估金额

14．参照公务员法管理的事业单位财务制度的适用，由(A)制定。

A、财政部

B、同级财政部门 C、国务院

D、发改委

15．事业单位清算结束后，其资产处理由(C)批准。

A、上级主管部门

B、国务院主管部门 C、同级财政部门

D、国务院财政部门(二)多项选择题

1．国家对事业单位实行(ABC)的预算管理办法。

A、定额或定项补助

B、核定收支 C、超支不补

D、结余留用

2．在事业单位预算管理中，下列说法不正确的是(AB)。

A、年终结余自行决定

B、年终结转全额上缴 C、不得编制赤字预算

D、定额或者定项补助可以为零 3．在事业单位预算管理中，下列说法正确的是(CD)。

A、事业单位可以对财政补助收入的预算进行调整 B、事业单位可以对财政补助收入以外部分的预算进行调整 C、事业单位财政补助收入的预算一般不予调整 D、事业单位财政专户管理资金的预算一般不予调整 4．下列属于事业单位其他收入的是(BCD)。

A、财政专户核拨收入

B、投资收益

C、利息收入

D、捐赠收入

5．事业单位财务管理的主要任务是(ABC)。

’

A、合理编制单位预算

B、加强资产管理 6．事业单位支出包括(ABCD)等。

A、基本支出和项目支出

B、经营支出

C、依法组织收入

D、加强成本核算

C、利息支出、捐赠支出等其他支出

D、对附属单位补助支出 7．财政补助收入，是事业单位从同级财政部门取得的(BC)拨款。

A、财政专户资金

B、基本支出 C、项目支出

D、其他资金支出

8．事业单位以从主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金安排的支出，应列入(BD)。

A、专款支出

B、事业支出(非财政专项资金支出)D、事业支出(项目支出)C、其他支出(专项支出)

9．下列说法正确的是(ABC)。

A．事业单位各项收入全部纳入预算

B、按规定上缴财政专户的资金不计入事业收入

C、从财政专户核拨的资金计入事业收入

D、资产处置净收入计入事业收入 10．事业单位专用基金管理应遵循的原则是(ABC)。

A、先提后用

B、收支平衡 C、专款专用

D、超支自负

11．事业单位的货币资金包括(ABC)。

A、现金

B、各种存款 C、零余额账户用款额度

D、应收账款

12．事业单位固定资产是指(AD)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

A、使用期限一年以上

B、使用期限一般一年以上

C、单位价值在规定标准以上

D、单位价值一般在规定标准以上

13．事业单位对外投资，下列说法不正确的是(BC)。

A、不得使用财政拨款对外投资 C、可以从事股权投资 B、可以使用财政拨款结余资金对外投资

D、不能购买基金

14．事业单位清算，应当在(CD)的监督指导下进行。

A、单位负责人

B、单位财务部门 15．事业单位报表包括(ABCD)。

A、资产负债表

B、收入支出表

D、财政补助收入支出表

C、主管部门

D、同级财政部门

C、固定资产投资决算报表

(三)判断题

1．事业单位预算由基本支出预算和项目支出预算组成。（×）

2．事业单位财政拨款结转和结余的管理，按财政部门的相关规定处理。(√)3．事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，必须全部上缴国库或财政专户。（×）4．事业单位决算由主管部门汇总审批。（×）

5．部分行业根据成本核算和绩效管理的需要，可以在行业事业单位财务管理制度中引入收付实现制。

（×）6．事业单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合(√)。7．实行固定资产折旧的事业单位可以不计提修购基金(√)。

8．事业单位职工福利基金用于本单位职工的个人福利和集体福利。(×）9．事业单位终了前，必须对固定资产进行一次全面清查盘点(√)。10．事业单位不得自行增加财务分析指标。（×）

三、《事业单位会计准则》试题及答案(40题)(一)单项选择题

1、《事业单位会计准则》自(B)起施行。

A、2012年4月1日

B、2013年1月1日

C、2014年1月1日

D、2013年7月1日

2、事业单位的流动资产是指预计在(C)变现或者耗用的资产。

A、1个季度

B、半年

C、1年内(含1年)D、2年内

3、事业单位固定资产是指事业单位持有的使用期限超过1年(不含1年)，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。其价值标准为。(C)。

A、一般设备不超过500元，专用设备不超过800元

B、一般设备在500元以上，专用设备在800元以上 C、一般设备在1000元以上，专用设备在1500元以上 D、一般设备在1500元以上，专用设备在2000元以上

4、下列(B)不属于应缴国库款核算的内容。

A．事业单位代收的纳入预算管理的基金

C．行政性收费收入

B．事业单位代收的未纳入预算管理的基金 D．无主财物变价收入

5、对行政事业单位而言，下列会计等式中正确的是(D)。

A．资产＝权益

B．资产＝负债+所有者权益

D．资产+支出＝负债+净资产+收入 C．资产－所有者权益＝负债

6、事业单位对于其附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入计入到(C)

A．事业收入

B．经营收入 C．附属单位上缴收入

D．其他收入

7、事业单位依法持有长期投资收到的利息和利润计入到(C)科目。

A．事业收

B．经营收入 C．其他收入—投资收益

D．投资收益

8、事业单位资产负债表是反映事业单位(B)的报表。

A．在一定会计期间的财务状况

B．在某一特定日期的财务状况 C．在一定会计期间的业务成果

D．在某一特定日期的业务成果

9、事业单位会计核算应当以人民币作为记账本位币。发生外币业务时，应当(A)。

A．将有关外币金额折算为人民币金额计量 C．可以选择外币或者人民币计量

B．直接以外币计量 D．可以以美元计量

10．事业单位在取得资产时没有支付对价的，其计量金额应当按照有关凭据注明的金额加上(A)等确定。

A、相关税费、运输费

B、职工薪酬

C、银行手续费

D、资产损溢

11．事业单位的财务报表由会计报表及其附注构成，但不包括(B)，A．收入支出或收入费用表

B．现金流量表 C．资产负债表

D．财政补助收入支出表

12、在事业单位资产负债表中，零余额账户用款额度属于(A)项目。

A．货币资金

B．短期投资 C．应收账款

D．预付账款

13、同一事业单位不同时期发生的相同或者相似的经济业务或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。确需变更的，应当将变更的内容、理由和对单位财务状况及事业成果的影响在附注中予以说明。这一要求属于(B)要求。

A．可靠性

B．可比性

C．全面性

D．可理解性

14、事业单位取得资产时，没有相关凭据、同类或类似资产的市场价格也无法可靠取得的，所取得的资产(C)。

A．可以不入账，但需在报表附注中说明 B．可以不入账，也不需在报表附注中说明 C．应当按照名义金额入账，且在报表附注中说明 D．应当按照名义金额入账，但不需在报表附注中说明

15、事业单位的非流动负债包括(B)等。

A．长期借款、应付利息

B．长期借款、长期应付款

C．长期借款、应付债券、长期应付款

D．长期借款、专项应付款(二)多项选择题

1、《事业单位会计准则》不适用于(BCD)

A、执行行业会计制度的事业单位 B、纳入企业财务管理体系的事业单位 C、民办学校

D、参照公务员法管理的执行《行政单位会计制度》的事业单位

2、下列不属于事业单位会计要素的是(BCD)A、费用

B、结余

C、利润

D、所有者权益

3、净资产是指事业单位资产扣除负债后的余额。包括(ABC)等

A．事业基金

B．非流动资产基金

4、下列属于事业收入核算范畴的是(ABD)A．事业单位开展专业业务活动取得的收入

B．事业单位开展专业业务活动的辅助活动取得的收入。C．事业单位开展非独立核算经营活动取得的收入 D．从财政专户核拨给事业单位的资金

5、下列属于事业单位其他收入核算的内容是(ABC)A．投资收益

B．银行存款利息收入

C．接受捐赠的收

D．

资产出租收入

C．财政补助结转结余

D．投资收益

6、下列(BCD)属于事业单位其他支出核算的内容

A．对附属单位补助支出

B．银行手续费支出

7、事业单位会计核算的目标是(ABCD)。

A．向会计信息使用者提供与事业单位财务状况、事业成果等有关会计信息 B．向会计信息使用者提供预算执行等有关的会计信息 C．反映事业单位受托责任的履行情况

D．有助于会计信息使用者进行社会管理、作出经济决策

8、事业单位采用权责发生制确认支出，应当(CD)。

A．在实际支付时予以确认

C．在其发生时予以确认

B．按实际支付金额进行计量 D．按实际发生额进行计量

C．捐赠支出

D．资产处置损失

9、事业单位对于会计信息质量要求有(ABCD)等。

A．真实可靠

B．全面反映

C．相互可比

D．清晰明了

10、事业单位非流动资产包括(ABCD)等。

A．长期投资

B．在建工程

C．固定资产

D．无形资产

11、事业单位的应收及预付款项包括(ABCD)等。

A．财政应返还额度

B．应收票据

12、事业单位的流动负债包括(ABCD)等。

A．短期借款

B．应付及预收款项

13、事业单位的净资产包括(ABCD)等。

A．非流动资产基金

B．专用基金 C．财政补助结转结余

D．非财政补助结转结余 C．应付职工薪酬

D．应缴款项 C．其他应收款

D．预付账款

14、事业单位的支出或者费用包括(ABCD)等。

A．事业支出

B．对附属单位补助支出 C．上缴上级支出

D．经营支出和其他支出

15、事业单位财务报表附注至少应当包括(ABCD)等。

A．遵循事业单位会计准则、事业单位会计制度的声明 B．会计报表中列示的重要项目的主要构成

C．会计报表中列示的重要项目增减变动情况 D．有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(三)判断题

1、事业单位会计核算一般采用收付实现制；只有经营活动才可以采用权责发生制核算。（×）

2、我国事业单位会计核算的法定记账方法是复式记账法。（×）

3、单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间超过1年(不含1年)的大批同类物资，应 当作为固定资产核算。(√)

4、事业单位的无形资产是指其持有的没有实物形态的不可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（×）

5、事业基金是指事业单位拥有的非限定用途的净资产，其来源主要为非财政补助结余扣除结余分配后滚存的金额。(√)

6、财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。(√)

7、事业单位从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，不应计入事业收入。（×）

8、经营收入是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展独立核算经营活动取得的收入。如科研单位的产品销售收入、工程承包收入、租赁收入等。（×）

9、事业单位的收入一般应当在收到款项时予以确认，并按照实际收到的金额进行计量。(√)

10、事业单位财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。(√)

四、《事业单位会计制度》试题及答案(80题)(一)单项选择题

1．事业单位发生现金短缺，属于无法查明原因的部分，经批准后(C)。

A、借记“事业支出”，贷记“库存现金” B、借记“其他应收款”，贷记“库存现金” C、借记“其他支出”，贷记“库存现金” D、借记“待处置资产损溢”，贷记“库存现金” 2．事业单位收到代理银行盖章的“授权支付到账通知书”，根据所列数额，正确的会计处理是(A)。

A、借记“零余额账户用款额度”，贷记“财政补助收入” B、借记“事业支出”，贷记“财政补助收入” C、借记“事业支出”，贷记“零余额账户用款额度” D、借记“零余额账尸用款额度”，贷记“财政应返还额度”

3．事业单位出售短期投资实际收到的金额小于成本的差额，应列入(B)。

A、“事业支出”

B、“其他收入”

C、“事业支出”

D、“其他收入”

4．年终，根据本财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额，事业单位应(D)。

A、借记“财政补助收入”

B、借记“事业支出” D、借记“财政应返还额度” C、借记“零余额账户用款额度”

5．对于付款人无力支付票款的到期商业承兑汇票，事业单位应将“应收票据”转入(D)。

A、事业收入

B、其他收入 C、其他应收款

D、应收账款

6．事业单位核销无法收回的预付账款，经批准后应列入(C)。

A、事业支出

B、经营支出 C、其他支出

D、其他收入

7．下列不属于事业单位其他应收款核算内容的是(A)。

A、对外开展业务活动应收款项 C、拨付给内部有关部门的备用金 B、职工预借的差旅费 D、垫付给职工的医疗费

8．事业单位随购随用的办公用品，在购进时列入(B)。

A、存货

B、事业支出 C、其他支出

D、材料

9．事业单位收回前期已核销的应收账款，应列入(B)。

A、事业收入

B、其他收入 C、经营收入

D、其他支出

10．一般纳税人事业单位购进一批非自用甲材料，价款100000元，增值税进项税额17000元，运输费3000元，采购人员差旅费4000元，则该批材料的入账成本是(C)。

A、124000元

B、107000元

C、103000元

D、120000元

11．事业单位以固定资产对外投资，该固定资产账面余额60000元，已提折旧 20000元，市面价格30000元，评估金额50000元，评估费2000元，则该项投资的入账成本是(D)。

A、50000元

B、42000元 C、32000元

D、52000元

12．事业单位融资租入一台专用设备，协议规定的租赁费为300000元，已支付租赁费200000元，设备安装费5000元，则该项固定资产所对应的非流动资产基金的金额应为(B)。

A、305000元

B、205000元 C、300000元

D、200000元

13．某省级事业单位收到财政部下拨的指定项目需要单独报账的专项资金，应列入(A)。

A、事业收入

B、拨入专款 C、财政补助收入

D、非财政补助结转

14．事业单位处置存货过程中发生的费用，应(C)。

A、借记“待处置资产损溢(处置资产价值)” C、借记“待处置资产损溢(处置净收入)”

B、借记“其他支出”

D、贷记“待处置资产损溢(处置净收入)”

15．事业单位用修购基金购置固定资产，应(A)。

A、借记“专用基金”

B、借记“事业基金”

C、借记“事业支出”

D、借记“其他支出” 16．对于事业单位计提固定资产折旧，下列说法不正确的是(B)。

A、不是所有固定资产都应计提折旧

B、2012年12月31日转入的存量固定资产，2013年按月计提折旧 C、对于2013年新增加的固定资产，按月计提折旧 D、对于按名义金额计价的固定资产不计提折旧

17．事业单位购入一台专用设备，价款50000元，支付安装费3000元，扣留质量保证金10000元，取得的发票金额不含质量保证金，设备已交付使用，则该项固定资产的入账成本为(A)。

A、53000元

B、43000元 C、50000元

D、40000元

18．事业单位出售固定资产时，处置完毕后，按照处置收入扣除相关处置费用后的净收入，应列入(C)。

A、事业收入

B、其他收入 C、应缴国库款

D、专用基金

19．事业单位的无形资产在取得时，应当按照其实际成本入账。下列不正确的有(C)。

A、外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及可归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。B、委托软件公司开发软件视同外购无形资产进行处理。

C、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，由单位酌情商定成本价入账。

D、接受捐赠、无偿调入的无形资产，其成本按照有关凭据注明的金额加上相关税费等确定。

20．2012年12月31 H“对外投资”的期末余额为30000元，其中属于短期投资10000元，则该事业单位2013年1月1日“非流动资产基金——长期投资”的期初余额应为(B)。

A、30000元

B、20000元 C、10000元

D、0元

21．期末，不能将本期发生额转入“事业结余”的账户是(B)。

A、事业收入(非专项收入)C、其他收入(非专项收入)B、事业支出(非财政专项资金支出)D、事业支出(其他资金支出)22．下列项目中，属于固定资产核算内容的是(D)。

A、办公用品

C、成本费用

B、产成品

D、单位价值在1000元以下的大量办公桌椅

23．下列不属于应付职工薪酬核算内容的是(C)。

A、住房公积金

B、社会保险费

C、职工福利费

D、长期聘用的临时工工资

24．资产负债表中，财政补助结转和财政补助结余两个项目的期末余额合计数，应等于(B)。

A、收入支出表中本年财政补助结转结余项目的本年数 B、财政补助收入支出表中年末财政补助结转结余项目的本年数

C、财政补助收入支出表中年末财政补助结转结余项目与年初财政补助结转结余项目本年数的差额 D、本年财政补助收入减本年事业支出(财政补助支出)的差额

25．年末，对于已完成的财政补助项目的项目剩余资金，留归本单位使用的，则应转入(B)。

A、财政补助结转

B、财政补助结余 26．下列不通过应缴税费核算的是(A)。

A、印花税

B、企业所得税 C、代扣代缴的个人所得税

D、文化事业建设费

C、非财政补助结转

D、事业基金

27．下列不属于事业单位其他支出内容的是(A)。

A、银行手续费支出

C、利息支出

B、存货处置净损失 D、以名义金额入账的存贷的运费

28．年末，不能转入“非财政补助结余分配”科目的是(B)。

A、事业结余借方余额

C、事业结余贷方余额

B、经营结余借方余额 D、经营结余贷方余额

29．下列不属于事业单位其他收入的是(B)。

A、收回已核销的其他应收款 C、房屋出租收入 B、存货变卖收入 D、限定用途的捐款收入

30．期末，应将事业支出(财政补助支出)账户的本期发生额转入(C)账户。

A、事业结余

B、财政补助结余

C、财政补助结转

D、非财政补助结余分

(二)多项选择题

1．关于基建并账，下列说法不正确的是(ABCD)。

A、将基建账所有数据并入单位会计“大账”

B、基建账可以不单独建账 D、基建账必须单独建账 C、基建并账只是将基建会计报表与大账会计报表合并 2．事业单位盘亏的固定资产，应按(ABD)。

A、账面价值增加待处置资产损溢

C、已计提折旧增加累计折旧

B、账面余额减少固定资产 D、处置净收入上缴国库

3．事业单位固定资产转入改建或扩建，下列正确的说法是(CD)。

A、按账面价值减少固定资产 C、按账面余额减少固定资产 B、按账面余额增加非流动资产基金——在建工程 D、按账面价值增加非流动资产基金——在建工程

4．关于事业单位固定资产折旧，下列说法正确的是(BC)。

A、按年计提折旧

B、按月计提折旧

C、事业单位可以合理确定折旧年限

D、文物可以计提折旧 5．期末，将本期发生额转入“非财政补助结转”科目的是(ABC)。

A、其他收入(专项收入)

B、事业收入(专项收入)C、事业支出—项目支出(非财政专项资金支出)D、事业支出—项目支出(其他资金支出)6．年末，事业结余为借方余额，正确的会计处理是(CD)。

A、借记“事业结余”

B、贷记“事业基金”

C、借记“非财政补助结余分配”

D、贷记“事业结余”

7．事业支出应按下列哪些层次设明细科目(ABCD)。

A、基本支出和项目支出

B、财政补助支出，非财政专项资金支出和其他资金支出 C、支出功能分类相关科目 D、支出经济分类相关科目

8．年末转账后，下列哪些账户应无余额(AD)。

A、事业结余

B、事业基金 C、经营结余

D、非财政补助结余分配

9．新旧制度衔接时，不应将下列哪些数据转入新账“事业基金”科目(BCD)。

A、原账“对外投资”中属于短期投资对应的投资基金 B、原账“对外投资”中属于长期投资对应的投资基金 C、原账“无形资产”所对应的一般基金

D、原账“事业基金”中属于新制度下财政补助结转结余资金

10．资产负债表中“非流动资产基金”项目的金额一般不应与(BCD)相等。

A、长期投资，固定资产，无形资产，在建工程四个项目的金额合计数 B、长期投资，无形资产原价，固定资产原价，在建工程四个项目的金额合计数 C、非流动资金合计

D、固定资产、无形资产、在建工程、存贷四个项目的金额合计数 11．下列各项，能够引起事业单位结余发生增减变化的有(AC)。

A、事业收入

B、经营收入

12．下列说法不正确的是(AC)。

A、事业单位会计核算全部采用收付实现制 B、事业单位会计核算可以采用权责发生制

C、事业单位可以根据成本核算的需要自行决定会计核算是否采用权责发生制 D、事业单位会计核算是否采用权责发生制由会计制度规定，／单位不能自行决定 13．对于事业单位财务报表，下列说法不正确的是(ABC)。

A、财政补助收入支出表应按照月度和编制 B、资产负债表是反映财务成果的动态报表

C、收入支出表报表分为本月数和本年累计数两栏 D、事业单位不得改变会计制度规定的有关数据的会计口径 14．对于会计科目的运用，下列说法正确的是(ACD)。

A、一级科目不得更改 B、明细科目不得更改

C、明细科目可以自行增设，减少或合并

D、填到会计凭证时，可以只填列科目名称，不填列科目编号

15．在授权支付方式下，属于以前支付款项的退回，正确的会计处理是(AB)A、借记牛零余额账户用款额度”，贷记“财政补助结转” B、借记“零余额账户用款额度”，贷记“存货” C、借记“零余额账户用款额度”，贷记“财政补助收入” D、借记“零余额账户用款额度”，贷记“事业支出” 16．事业单位取得短期投资时，入账成本包括(ABCD)。

A、税金

B、经纪人佣金 C、手续费

D、购买价款 C、上缴上级支出

D、应缴财政专户款

17．对于存货，下列说法正确的是(ABC)。

A、可以设置“生产成本”明细科目，B、必须按照取得存货成本的资金来源设明细科目 C、取得存货时，可以按名义金额确定存货的成本 D、盘亏的存货，按账面成本直接列“其他支出” 18．对于长期投资，下列说法正确的是(CD)。

A、以无形资产对外投资，以市场价格加相关税费作为投资成本 B、转让长期投资收到的款项应列入“其他收入” C、收回投资应冲减“非流动资产基金”

D、转让长期债券投资收到的款项大于成本的差额应列入“其他收入” 19．在原有固定资产基础上改扩建后的固定资产，其成本包括(CD)。

A、原固定资产账面余额

B、拆除部分的账面价值

C、改扩建期间支付的银行借款利息

D、发生的改扩建支出 20．盘亏固定资产，正确的会计处理是(AD)。

A、借记“待处置资产损溢”

和“累计折旧”，贷记“固定资产” B、借记“固定基金”，贷记“固定资产” C、借记“非流动资产基金”，贷记“固定资产” D、借记“非流动资产基金”，贷记“待处置资产损溢” 21．对于在建工程的明细核算，下列说法正确的是(ABC)。

A、基建工程明细科目一般只用于基建并账 B、按工程性质进行明细核算 C、按工程具体项目进行明细核算

D、基本建设项目设基建工程和建设工程两个明细科目 22．对于事业单位无形资产，下列说法正确的是(AC)。

A、为增加使用效能而发生的后续支出应计入无形资产成本 B、转让无形资产取得的收入应列入其他收入 C、不能为单位带来服务潜力的无形资产应予以核销

D、发生后续支出没有增加无形资产成本的应重新计算摊销额 23．按规定计提职工福利基金，正确的会计处理是(BC)。

A、借记“事业支出”

C、贷记“专用基金”

B、借记“非财政补助结余分配” D、贷记“事业基金”

24．对于无法偿付的长期应付款，正确的会计处理是(BD)。

A、借记“待处置资产损溢”

B、借记“长期应付款” C、贷记“长期应付款”

D、贷记“其他收入”

25．对于长期借款，下列说法正确的是(ABD)。

A、按照贷款单位和贷款种类进行明细核算 B、基建项目借款按具体项目进行明细核算

C、为构建固定资产取得的借款，其借款利息应计入工程成本 D、其他长期款利息计入其他支出

26．对于事业基金，下列说法正确的是(AC)。

A、事业基金主要为非财政补助结余扣除结余分配后滚存的金额 B、事业基金包括投资基金和一般基金

C、事业基金包括留归单位使用的已完成项目的非财政专项剩余资金 D、事业基金包括留归单位使用的已完成项目的财政补助剩余资金 27．关于事业收入，下列说法不正确的是(ABC)。

A、是事业单位开展业务活动取得的收入 B、应按规定全部上缴财政专户 C、期末全部转入“事业结余”

D、包括非同级的财政部门下拨的指定项目和用途的专项资金收入 28．期末，应将本期发生额转入事业结余科目的收入是(AD)。

A、事业收入(非专项收入)

B、财政补助收入(基本支出)C、其他收入(专项收入)

D、上级补助收入(非专项收入)29．对于经营收入，下列说法正确的是(BC)。

A、是非独立核算的附属机构开展辅助活动取得的收入

B、是非独立核算的附属机构开展经营活动(专业及辅助活动之外)取得的收入 C、经营收入期末转入经营结余

D、经营收入的确认一般采用收付实现制

30．期末，应将本期发生额转入“非财政补助结转”的支出是(BD)。

A、事业支出(财政补助支出)

B、事业支出(非财政专项资金支出)C、上缴上级支出(专项资金支出)

D、其他支出(专项资金支出)(三)判断题

1．为了强化成本核算，事业单位可以只对经营性固定资产计提折旧，其他固定资产不计提折旧。（×）2．新旧会计制度衔接时，应将原账中“固定资产”科目的余额全部转入新账中“固定资产”科目。（×）3．新旧会计制度衔接时，将原账中“拨入专款”科目的余额转入新账中叫≥财政补助结转”科目的借方。（×）4．事业单位在编制2013收入支出表时，应填列上年数。（×）

5．事业单位应将2012年12月31日原基建账中相关科目2012的发生额并入新账。（×）6．事业单位外币账户的汇兑损益应列入“其他支出”。（×）

7．发生国库直接支付退回款项的，属于以前支付的款项，按退回金额增加“财政应返还额度”。(√)8．事业单位可以在存货科目下设置“生产成本”明细科目。(√)9．固定资产处置过程中发生的费用支出，事业单位应列入“事业支出”。（×）10．事业单位发生的与固定资产有关的后续支出，应计入固定资产成本。（×）

11．如果事业单位固定资产计提折旧，那么融资租入的固定资产也应当计提折旧。(√)12．事业单位对软件进行维护所发生的费用，不应计入无形资产成本和当期支出。（×）13．如果事业单位对无形资产计提摊销，那么对所有无形资产都应计提。（×）14．“待处置资产损溢——处置净收入”用来核算处置资产的账面价值。（×）15．事业单位工资核算必须通过“应付职工薪酬”科目。(√)16．非流动资产基金的金额应与非流动资产合计数相等。（×）

17．从上级主管部门取得的指定用途、需单独报账的专项资金收入可以通过“上级补助收入”科目核算。(√)18．财政补助收入是指事业单位从财政部门取得的各类财政拨款。（×）

19．期末，应将“事业支出——项目支出(其他资金支出)”科目的借方发生额转入“事业结余”科目的借方。(√)20．期末，事业单位应将各收入、支出科目的期末余额分别转入有关结转结余科目。（×）

一、单项选择题(30小题)1．以下说法中，不属于《行政事业单位内部控制规范》制定目的的是(B)。

A．提高行政事业单位内部管理水平

C．规范内部控制 B．实现发展战略

D．加强廉政风险防控机制建设

2．关于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的原则，以下说法中，不恰当的是(C)。

A．根据全面性原则，内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制 B．根据重要性原则，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险实现发展战略 C．根据制衡性原则，内部控制应当在单位的每一个部门、每一个人员之间形成相互制约、相互监督

D．根据适应性原则，内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善

3．以下事项中，应当对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责的责任主体是(B)。

A．财务负责人

B．单位负责人 C．主管会计

D．党委书记

4．根据《行政事业单位内部控制规范》，建立适合本单位实际情况的内部控制体系的具体工作不包括(C)。

A．梳理单位各类经济活动的业务流程 C．委托社会中介机构开展咨询或审计

B．明确业务环节，系统分析经济活动风险 D．确定风险点，选择风险应对策略

5．根据《行政事业单位内部控制规范》，行政事业单位对经济活动风险评估执行的频率恰当的是(A)。

A．至少每年一次

B．至少每半年一次 C．至少每月一次

D．至少每一季度一次 6．行政事业单位进行经济活动业务层面的风险评估时，无需重点关注的是(D)。

A．建设项目管理情况

B．收支管理情况

C．合同管理情况

D．研究与开发产品情况 7．行政事业单位内部控制的控制方法不包括(C)。

A．财产保护控制

B．会计控制 C．财产公开控制

D。信息内部公开

8．行政事业单位应当设置内部控制职能部门，以下说法中，不恰当的是(A)。

A．没有必要单独设置内部控制职能部门

B．应当单独设置内部控制职能部门 C．应当确定内部控制牵头部门

D．应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门负责组织协调内部控制工作 9．行政事业单位的重大经济事项的内部决策应当由以下部门研究决定(A)。

A．由单位领导班子集体研究决定 C．财务总监和单位法人研究决定

B．由单位一把手研究决定 D．单位党委研究决定

10．在行政事业单位的下列经济活动中，需要分离的职责是(B)。

A。决策与审批

B．决策、执行和监督 C．执行和控制

D．记录和监督 11．以下不属于行政事业单位内部控制关键岗位的是(C)。

A．预算业务管理

B．政府采购业务管理

C．环卫与绿化管

D．建设项目管理

12．单位应当根据(A)的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。

A．《中华人民共和国会计法》

C．《行政事业单位内部控制规范》

B．《中华人民共和国证券法》 D．《企业内部控制基本规范》

13．单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。以下措施中，不恰当的是(D)。

A．单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制 B．按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息 C．单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定 D．单位应当根据预算工作计划编制准确无误的细化预算

14．单位应当合理设置岗位，明确收入岗位的职责权限。在收入管理的环节，最需要确保不相容岗位相互分离的是(A)。

A．收款与会计核算

B．记账与会计核算

C．记账与核对

D．收款与核对

15．单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。以下做法不恰当的是(B)。

A。对应收未收项目，应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任 B．对应收未收项目，记账会计应当及时催收

C．财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符

D．业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后，及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账 16．关于政府非税收入收缴工作，以下做法中，不恰当的是(D)。

A．按照规定项目和标准征收政府非税收入

B．按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致 C．收缴的政府非税收入及时、足额上缴国库或财政专户

D．收缴的政府非税收入可用于重大项目应急，收回后再上缴国库 17．关于票据管理制度，以下做法中，不恰当的是(C)。

A．财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续 B．按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作

C．负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，同时由两个职员掌握保险柜密码 D．票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理 18．关于支出报销流程，以下做法中，不恰当的是(C)。

A．单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限 B．确保支出申请和内部审批应当职责分离 C．主管会计负责付款审批和付款执行 D．业务经办和会计核算应当职责分离

19．根据国家规定可以举借债务的单位，应当建立健全债务内部管理制度，以下做法中，不恰当的是(D)。

A．明确债务管理岗位的职责权限

B．大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证

C．大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应由单位领导班子集体研究决定

D．债务业务的全过程可由一人办理

20。关于国库管理制度，以下做法中，不恰当的是(A)。

A．加强支出审批控制，重大国库支付应当由单位负责人审批

B．加强支出审核控制，重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全 C．加强支付控制，签发的支付凭证应当进行登记

D．加强支出的核算和归档控制，由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿 21．关于货币资金管理岗位责任制，以下做法中，不恰当的是(B)。

A．出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作 B．财务专用章应当由出纳员代为保管

C．负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁

D．按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续

22。单位货币资金内部控制的以下情形中，符合“不相容职务分离控制原则”要求的是(A)。

A．由单位领导班子集体研究决定

B．由单位一把手研究决定 C．财务总监和单位法人研究决定

D．单位党委研究决定

23．以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是(D)。

A．财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管 B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策授权控制

C．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金

D．出纳员每月必须核对银行账产，针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符 24．以下事项中，可能表明单位货币资金内部控制缺陷的是(B)。

A．定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与 B．出纳员负责登记现金日记账及总账 C．每一笔现金支出均应当经过适当授权审批

D．出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

25．单位应当建立健全建设项目内部管理制度。以下事项中，可能表明建设项目内部控制缺陷的是(A)。

A．单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，重大项目由单位一把手决策审批

B．单位应当建立与建设项目相关的审核机制，项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见

C．单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金 D．建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理 26．单位应当加强对合同纠纷的管理。以下事项中，可能表明对合同纠纷的管理不恰当的是(C)。

A．合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判 B．合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议 C．合同纠纷协商一致的，双方口头达成协议

D．合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决 27．行政事业单位应当加强对合同登记的管理。以下事项中，可能表明对合同登记的管理不恰当的是(D)。

A．定期对合同进行统计、分类和归档 B．详细登记合同的订立、履行和变更情况

C．与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据

D．不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密，涉及国家秘密的除外 28．单位应当建立健全内部监督制度。以下事项中，可能表明内部制度不恰当的是（D）。

A．单位应当明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限 B．单位应当详细规定内部监督的程序和要求

C．对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价 D．内部监督工作与内部控制的建立、实施工作由一个部门负责 29．关于对内部控制监督检查，以下事项中，不恰当的是（D）。

A．国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查 B．国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门对监督检查发现的问题应当督促单位进行整改 C．国务院审计机关及其派出机构和县级以上地方各级人民政府审计机关对单位进行内部控制建立和执行情况进行审计

D．国务院工商部门对单位进行内部控制建立和执行情况进行审计，调查了解内部控制建立和实施的有效性，提示相关内部控制的缺陷，有针对性地提出审计处理意见和建议，并督促单位进行整改

30．关于《行政事业单位内部控制规范》实施的时间，以下说法中，正确的是（B）。

A．2013年1月1日开始实行

C．2013年12月31日开始实行

二、多项选择题（30小题）

1．财政部《行政事业单位内部控制规范》是依据以下法律和相关法规制定的。（AD）

A．《中华人民共和国会计法》

C．《中华人民共和国证券法》 B．《中华人民共和国合同法》 D．《中华人民共和国预算法》

B．2014年1月1日开始实行 D．2014年12月31日开始实行

2．根据《行政事业单位内部控制规范》，以下行政事业单位中，应当建立和实施内部控制的单位包括(ABD)。

A．各民主党派机关

B．检察机关 C．各上市公司

D．政协机关

3．以下单位中，不适用《行政事业单位内部控制规范》的有(ABC)。

A．中国境内外同时上市的公司

B．上海证券交易所和深圳证券交易所主板上市的公司 C．在新三板上市的公司

D．各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)4．根据《行政事业单位内部控制规范》，以下对内部控制的理解中，恰当的有(ABC)。

A．行政事业单位内部控制是指对其经济活动的风险进行防范和管控

B．行政事业单位内部控制是指为了实现其控制目标而针对其经济活动的风险进行防范和管控 C．行政事业单位内部控制是通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控

D．行政事业单位内部控制是为了实现其经济利益最大化，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控

5．根据财政部《行政事业单位内部控制规范》，单位建立与实施内部控制，应当遵循的基本原则包括(ABD)。

A．全面性原则

B．重要性原则 C．成本与效益原则

D．制衡性原则

6．单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面(ABCD)。

A．内部控制工作的组织情况

C．内部管理制度的完善情况 B．内部控制机制的建设情况

D．内部控制关键岗位工作人员的管理情况

7．单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面(ABC)。

A．预算管理情况

B．收支管理情况

C．政府采购管理情况

D．销售管理情况

8．单位内部控制的控制方法一般包括以下方面(ABD)。

A．不相容岗位相互分离

B．内部授权审批控制

C．廉洁自律控制

D．预算控制 9．关于业务层面的风险评估中，就预算管理情况而言，应当重点关注的有(ABCD)。

A．决算编报是否真实、，完整、准确、及时

B．是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题 C预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应 D．预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分

10．关于业务层面的风险评估中，就收支管理情况而言，应当重点关注的有(BCD)。

A．收入是否实现坐支管理

B．收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据 C．发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性 D．发生支出是否存在使用虚假票据套取资金的情形

11．关于业务层面的风险评估中，就政府采购管理情况而言，应当重点关注的有(ABD)。

A．是否按照预算和计划组织政府采购业务 B．是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序

C发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性 D．是否按照规定保存政府采购业务相关档案

12．关于业务层面的风险评估中，就资产管理情况而言，应当重点关注的有(ACD)。

A．是否实现资产归口管理并明确使用责任 B．是否完全处置资产 C．是否按照规定处置资产

D．是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理

13．关于业务层面的风险评估中，就建设项目管理情况而言，应当重点关注的有(ABCD)。

A．是否按照概算投资、是否严格履行审核审批程序 B．是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续 C．是否建立有效的招投标控制机制

D．是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形

14．关于业务层面的风险评估中，就合同管理情况而言，应当重点关注的有（ABC)。

A．是否实现合同归口管理

B．是否明确应签订合同的经济活动范围和条件

C．是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制 D．是否发生合同履行纠纷

15．单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥以下部门在内部控制中的作用(ABC)。

A．财会部门

B．内部审计部门 C．纪检监察部门

D．领导部门

16．针对单位内部控制方法的“不相容岗位相互分离控制”，应当重点关注的环节有(ABCD)。

A．合理设置内部控制关键岗位 C．明确划分职责权限 B．形成相互制约、相互监督的工作机制

D．实施相应的分离措施

17．针对单位内部控制方法的“授权审批控制”，应当重点关注的环节有(ABC)。

A．明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任 B．建立重大事项集体决策和会签制度

C．相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务

D．相关部门和工作人员在任何情况下必须按照授权范围内行使职权、办理业务，任何情况下没有得到授权均不得办理业务 18．关于单位内部控制方法的“财产保护控制”，以下说法中正确的有(ACD)。

A．采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施 B．资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对均由一人负责 C．确保资产安全完整

D．建立资产日常管理制度和定期清查机制

19．针对单位内部控制方法的“会计控制”，应当重点关注的环节有(ABCD)。

A．建立健全本单位财会管理制度

B．加强会计机构建设，提高会计人员业务水平C．明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序

D．强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理 20．关于单位内部控制方法的“单据控制”，以下说法中正确的有(AD)。

A．要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据 B．由同一人负责填制、审核、归档、保管单据

C．要求本单位领导授意办理经济活动所涉及的表单和票据

D．要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据 21．针对单位内部控制方法的“单据控制”，应当重点关注的环节有(AD)。

A．要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据 B．由同一人负责填制、审核、归档、保管单据

C．要求本单位领导授意办理经济活动所涉及的表单和票据

D．要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据 22．单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制。以下属于内部控制关键岗位的包括(ABD)。

A．收支业务管理

B．资产管理 C．人事管理

D．内部监督

23．单位应当根据《中华人民共和国会计法》进行会计控制，主要包括以下会计控制环节(BCD)。

A．严格计算与计征所得税

B．编制财务会计报告 C．及时进行账务处

D．确保财务信息真实、完整 24．单位应当加强决算管理，主要抓好以下工作(ABD)。

A．确保决算真实、完整、准确、及时 B．加强决算分析工作 C．强化决算分析结果运用

D．建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制

25．单位应当加强预算绩效管理，建立全过程预算绩效管理机制。主要包括(ABCD)。

A．预算编制有目标

C．预算完成有评价

B．预算执行有监控 D．评价结果有反馈以及反馈结果有应用

26．单位应当加强预算绩效管理，建立全过程预算绩效管理机制。主要包括(ABCD)。

A．预算编制有目标

C．预算完成有评价

B．预算执行有监控

D．评价结果有反馈以及反馈结果有应用

27．以下符合政府采购不相容岗位相互分离控制要求的有(ABCD)。

A．需求制定与内部审批相分离 B．招标文件准备与复核相分离 C．合同签订与验收相分离 D．验收与保管相分离

28．以下符合货币资金不相容岗位相互分离控制要求的有(ACD)。

A．出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作 B．出纳不得兼管账目的登记工作

C．严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管 D．按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续 29．以下符合实物资产和无形资产控制要求的有(ABCD)。

A．对资产实施归口管理

B．按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任 C．建立资产台账，加强资产的实物管理

D．建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理

30．对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织以下专业人员参与谈判，甚至必要时可聘请外部专家参与相关工作。(ABD)A．法律人员

B．技术人员

三、判断题(40小题)，1．行政事业单位内部控制的主要目标是对经济活动的风险进行防范和管控。(√)2．经济活动风险评估结果应当以口头或书面形式报告单位领导班子，作为完善内部控制的依据。（×）3．单位应当加强内部控制关键岗位工作人员的管理，包括建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制。(√)4．单位应当加强内部控制机制的建设情况。比如，经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。(√)5．单位的重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。

重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得变更。（×）

6．单位应当加强内部控制所有员工的业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（×）7．单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制，消除人为操纵因素，保护信息安全。（×）

8．单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。(√)9．单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。(√)10．单位财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符，对应收未收项目应当查明情况，并直接催收。（×）

11．有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。(√)12．特殊情况下，单位可以代开财政票据、发票等票据。（×）

13．特殊情况下，单位可以出借财政票据，但不能擅自扩大票据适用范围。（×）

14．根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。(√)15．单位大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位负责人决定。（×）16．单位对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。(√)17．单位应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。(√)C．历史人员

D．财会人员

18．单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。(√)19．单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。(√)20．单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。(√)21．单位财务专用章和个人名章都应当交由出纳员一人保管。（×）

22．单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。(√)23．单位负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。(√)

24．单位财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。(√)25．单位签字或盖章的管理中，应当严格履行签字或盖章手续。(√)26．每月末，出纳员一个重要的工作是负责编制银行存款余额调节表。（×）27．单位严禁一人保管收付款项所需的全部印章，除非是财务负责人。（×）28．内部控制是一个动态的过程，而非静止的制度体系。(√)29．单位应当加强对银行账产的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。(√)30．单位应当加强货币资金的核查控制。如果核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，发现调节不符的，则应当由出纳员承担全部责任。（×）

31．各单位对贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管和使用，不能由其他任何人员干涉。（×）

32．不相容职务相分离是一项重要的内部控制活动，但这种控制活动在预防差错和舞弊方面只能提供一种合理保证，而不能提供一种绝对保证。(√)33．单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。(√)34．单位建立责任追究制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。(√)35．单位应当确定统一的内部监督检查的方法、范围和频率。（×）