核销单的流程

核销单的流程（共11篇）

篇1：核销单的流程

核销单的流程：

1：有进出口经营权企业网上申领出口收汇核销单；

2：企业凭操作员IC卡到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单； 3：企业凭核销单发票箱单报关出口； 4：出口后大概1个月左右海关退回核销单；

5：企业在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续（银行给出2联单据：第一联企业留存联，第五联收汇核销专用联→外汇局核销用）；

6：企业取得出口收汇核销单出口退税专用联到税务局办理退税。“出口外汇核销单”指由国家外汇管理局制发，出口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。

一、开户出口单位初次申领出口收汇核销单（以下简称“核销单”）前应当凭以下材料到外汇局办理登记：

1、单位介绍信、申请书；

2、外经贸部门批准经营进出口业务批件正本及复印件；

3、工商营业执照副本及复印件；

4、企业法人代码证书及复印件；

5、海关注册登记证明书复印件；

6、出口合同复印件。

外汇局对上述材料审核无误后为出口单位办理登记手续。

二、领单

出口单位在开展出口业务前、凭单位介绍信、出口核销员证（现为开户单位印鉴卡）来外汇局领取核销单。出口单位向外汇局申领核销单时，应当当场在每张核销单的“出口单位”栏内填写单位名称或者加盖单位名称章。核销单正式使用前加盖单位公章。

核销单自领单之日起两个月以内报关有效。出口单位应当在失效之日起一个月内将未用的核销单退回外汇局注销。出口单位填写的核销单应与出口货物报关单上记载的有关内容一致。

三、报关

出口单位持在有效期内、加盖出口单位公章的核销单和相关单据办理报关手续。

四、送交存根

出口单位办理报关后，应当自报关之日起60天内，凭核销单及海关出具的贴有防伪标签、加盖海关“验讫章“的出口报关单、外贸发票到外汇局办理送交存根手续。

五、核销

出口单位应当在收到外汇之日起30天内凭核销单、银行出具的“出口收汇核销专用联”到外汇局办理出口收汇核销。

篇2：核销单的流程

各出口企业：

根据《国家税务总局和国家外汇管理局关于山东省等五地试行申报出口退税免予提供纸质出口收汇核销单的通知》（国税发〔2006〕188号），我市获准作为出口退税免予提供出口收汇核销单试点地区，从2007年1月1日起我市出口企业报关出口的货物，申报出口退税可免予提供纸质《出口收汇核销单》或者《出口收汇核销清单》。为了进一步做好我市贸易外汇管理和出口退（免）管理，现将有关事项通知如下：

一、实行出口收汇核销单无纸化，外汇管理部门不再出具加盖“出口收汇已核销章”印戳的纸质《出口收汇核销单》或《出口收汇核销清单》。出口企业向税务机关申报出口货物退（免）税时，不再提供纸质《出口收汇核销单》或《出口收汇核销清单》。外汇局和国税局通过新建设的系统实现核销单电子信息的双向加密传输，双向比对，保证出口核销数据的及时性、安全性和准确性。实现出口收汇核销单无纸化，提高了行政管理效率，减轻了出口企业负担，是优化贸易外汇管理和出口退（免）管理的一项举措。

二、出口企业应当具备出口收汇网上核销资格或自动（半自动）核销资格。未具备出口收汇网上核销资格，或者自动（半自动）核销资格的企业，可从即日起向外汇管理部门提出申请。申请资格所需的《网上核销开户申请表》或《厦门市企业出口收汇自动（半自动）核销资格审核表》，可通过金融咨询评信公司网站(http://)或经贸信息网下载。出口企业认真填写后，报送外汇管理部门统一审核，评定相关资格。

三、为了确保出口收汇核销电子数据的准确性、及时性，提高出口退税进度，出口企业应当认真履行外汇核销义务，及时向外汇管理部门办理出口收汇核销。有条件的出口单位，应当采用“出口收汇核销网上报审系统”或“企业出口收汇网络核销管理系统”，以网上核销的方式向外汇管理部门办理出口收汇核销报审。

四、出口企业应当严格按照《出口收汇网上核销管理办法（试行）》和《关于在厦门市实行企业收汇自动（半自动）核销方式的通知》（汇厦[2005]46号）的要求，利用“出口收汇核销网上报审系统”的有关功能或“企业出口收汇网络核销管理系统”企业端的九个服务和管理功能，认真履行自律管理的义务。尚未安装上述系统的企业，应当采用人工台帐等辅助方法，实现自律要求。出口企业应切实采取措施，加强本企业核销员、核销单、出口收汇、核销报审以及档案等方面管理，进一步提高出口收汇核销自律管理水平。

五、实行出口收汇核销单无纸化后，不再执行出口企业应当在报关出口之日起180天内向税务机关缴销纸质核销单的规定。税务机关严格以核销单电子数据记录的核销日期为审核、监控依据。对于即期出口货物，出口收汇核销日期超过报关出口之日180天，远期收汇出口货物，出口收汇核销日期超过预计收汇日期以后30天的，税务机关收回已退（免）税款，或不再办理相应的退（免）税，并对相关出口货物视同内销征税。出口企业应当及时收汇、核销，避免发生不必要的损失。

六、超过上述核销期限5个工作日，税务机关仍未收到外汇管理机关传输的电子数据，主管税务机关向相关企业出具《无出口收汇已核销电子数据查询通知书》（下称《查询通知书》）。出口企业凭《查询通知书》向外汇管理机关申请查询外汇核销情况。对确已收汇核销的出口业务，外汇管理部门在接受查询申请之日起5个工作日内，给申请单位出具《出口货物已收汇核销证明》（下称《核销证明》）,并及时补传相关已核销电子数据。出口企业应在《查询通知书》送达之日起15个工作日内，向税务机关提供外汇管理机关签章的《核销证明》。企业未在规定期限内提供《核销证明》，或《核销证明》内容不符的，主管税务机关不予办理相关出口货物的退（免）税，已办理的予以追回，同时按有关视同内销货物征税的规定办理。

七、出口企业因出口核销报审失误需删除相应核销记录的，应向外汇管理部门提交书面申请报告及《申请删除的核销清单》，外汇管理部门核实后给予出具《删除企业出口核销记录联系函》。企业在该联系函开具之日起5个工作日内，应向税务机关报备。外汇管理机关根据税务机关签章的《〈删除企业出口核销记录联系函〉回执》，予以删除相关核销记录。删除核销记录涉及已退税款的，税务机关先予收回，再根据调整后新增的核销信息补办退税。

八、实行出口收汇核销单无纸化后，新办出口企业等属于《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发〔2004〕64号）第二条列举的六类企业，仍应在核销单电子数据齐全的情况下才能办理出口退税申报。在出口退税申报有效期限内，因缺失核销单电子信息未能办理正常申报的，出口企业应及时向主管税务机关办理备案申报相关手续。

特此通知。

篇3：核销单的流程

关键词：冠脉介入术,手术交接单,流程管理,对比剂肾病,心功能不全

随着介入心脏病学的发展,介入性导管诊疗技术在临床上广泛应用,现已成为治疗心脏疾病的重要手段之一[1]。介入手术在过去多采用口头交接形式,容易造成信息交接漏项和传递不清,并会因不明具体某项责任,而忽视护理细节,降低护理质量[2]。心脏冠脉介入手术的成功实施,涉及住院病房主管医师和主管护士的术前准备、患者和家属对于介入手术的认识和术前心理及经费的准备,还涉及导管室介入护士器械、 药品的准备、术中介入医生手术术式、治疗策略的决策,同样介入手术后的围术期处理也与各个环节的衔接密切相关。因此,随着冠脉介入手术数量的增多,介入手术流程的信息通畅、反应灵敏对于确保介入手术的安全性和效果具有重要意义[3,4]。我科自2012年8月自行设计了冠脉介入交接单,并在临床介入手术实施过程中开展应用。本研究探讨冠脉介入交接单的设计与应用对冠脉介入工作手术时间、手术安全性等影响,现报道如下。

1资料与方法

1.1一般资料180例患者为2012年8月—2014年10月在我院心血管内科介入手术室行心脏冠脉介入手术住院患者,包括冠状腔内成形支架术(PCI)86例, 冠状动脉造影术(CAG)72例,射频消融术(RFCA)22例。按手术时间先后顺序,随机分为观察组90例和对照组90例,两组患者性别、年龄、病程、冠脉介入手术完成种类、基础肾功能状况、心功能水平等一般情况均无统计学意义(P >0.05),具有可比性。详见表1。

1.2设计与方法

1.2.1冠脉介入交接单根据冠脉介入患者医保条件、费用预备情况、预期手术类型、基础状况等设计冠脉交接单详见表2。

1.2.2观察组患者在病房护士术前评估后,根据冠脉介入手术交接单的项目,逐条核对,填写在表中相应栏目,查对完毕后签名,并携带交接单、病历护送患者到导管室与护士交接。手术过程中,由监护医生记录术中用药、病变部位。及植入支架数目、型号等。手术完毕后,由导管室护士护送患者回病室,并按照冠脉介入手术交接观察项目与病房护士严格进行床边交接。

1.2.3对照组未使用冠脉介入交接单,采用常规冠心病介入手术路径进行交接。

1.3评价指标两组患者术中平均手术时间、平均造影剂使用剂量、术后对比剂肾病及心力衰竭并发率。 手术时间定义为:自患者送离病房开始至冠脉介入术后安返病房时间间隔;造影剂使用剂量为:造影过程中实际使用的造影剂剂量,精确至1mL;对比剂肾病定义为:冠脉介入术后72h肾功能Cr较基线水平上升25%或者上升0.5mg/dL;心力衰竭定义为:术后出现呼吸困难及肺部湿性啰音。

1.4统计学处理采用SPSS19.0软件处理,计量资料以均数±标准差(±s )表示,采用t检验;计数资料用t检验。以P <0.05为差异具有统计学意义。

2结果

2.1两组平均手术时间、造影剂剂量相比心脏介入手术(包括PCI、CAG、RFCA)平均手术时间均较短, 两组相比差异具有统计学意义(P <0.05);心脏介入手术造影剂剂量较对照组均较少(P <0.05)。详见表3。

2.2两组对比剂肾病、心功能不全发生率观察组对比剂肾病发生率为22.22‰,对照组为66.67‰(χ2= 4.741,P <0.05);心功能不全的发生率为33.33‰,对照组为77.78‰(χ2=4.063,P <0.05)。

3讨论

流程管理(PM)又称业务流程管理或企业流程管理(BPM),是20世纪90年代企业界最早提出并应用于企业管理的一种新的管理思想和管理方法,流程管理是一种以规范化的构造端到端的卓越业务流程为中心,以持续地提高 组织业务 绩效为目 的的系统 化方法[5]。由于冠脉介入手术多边性及复杂性,其流程涉及多部门、多环节,多责任主体,只有科学的流程管理方法才能提高介入手术安全性,提高患者满意度。本研究设计心脏冠脉介入手术交接单对介入手术的护理流程进行优化和管理,观察平均手术时间、造影剂剂量及对比剂肾病、心功能不全发生率,评判护理交接单在冠脉介入手术中的安全性及其应用价值与意义,依据心内科冠脉介入手术治疗的特点,采取特殊护理流程管理对策,可以保证患者的术中护理安全,并提供优质护理。

本研究对介入交接信息进行充分整合和规范后, 发现介入手术的时间缩短,对比剂使用剂量减少,对比剂肾病发生几率下降,术后发生心功能不全的几率明显下降。这与介入交接单将护理和临床工作人员所需要重点了解的信息进行了整合,病房护理人员在术前可按照表格提示的内容进行术前准备(包括患者费用的准备、基础护理、血压和心率的管理、患者心理状态的调整),做到准备充分,减少了非手术相关因素对手术时间的影响;手术医师在术前,可一目了然的看到患者所有情况,节约了手术时间,根据基础情况不同,选择更适合患者的病变情况及经济状况治疗方案,促进了医护间更好的协作,促进了医患双方对治疗方案的认同,提高了工作效率,降低了手术风险。黎少珊等[6]研究发现在急诊护理过程中应用全面流程管理研究, 在研究人群全面流程管理在急诊护理实施前后,患者满意度、急诊医生满意度和护士满意度均有明显的改善。王蓓等[7]认为对护理管理流程进行改进,即使医院在没有投入增加设备或额外配备人员状况下,仍可提高患者的满意度,降低医疗风险,提高设备使用率等。

篇4：核销单流程

——取回纸质核销单后盖公章及条形章，并在17999网上备案（领用时在企业自制的登记本上登记，以方便日后查询）。

——将核销单寄给货代或报关行报关。

——报关后，报关单、核销单寄回我司，且货款到银行后，持报关单和核销单到银行办理核销手续（在银行核销后银行出具结汇水单第一联客户留存联和第五联出口收汇核销专用联）——到银行核销完后十天左右，填写“企业批次核销报表”（外管局处领），并持报关单、核销单、结汇水单（第一联和第五联）到外管局核销。（银行核销完十天左右再到外管局核销是因为银行核销的数据可能要晚几天外管局才能收到）

（注：填写《企业批次核销报表》一式贰份，并加盖公章，核销时将核销单及对应的报关单按核销单顺序号排列放在一起；将水单（第五联核销专用联）按结汇日期先后顺序排列放在一起。）。

①“核销单号”：按核销单号顺序填写； ②“贸易方式”：按照企业出口贸易方式填写。③“出口币种总价(USD)”：按报关单和核销单上的金额填写，如报关单与核销单金额不一致时，按报关单的金额填写。

④“核销专用联号码”：按银行结汇水单上的22位申报号码填写，且按结汇日期的先后顺序填写

⑤“核销币种总价(USD)”：按外汇水单上的“外汇金额”填写。

另：在“出口币种总价”空白栏内填写所有结汇水单上的国外扣费合计数（即：“出口币种总价USD”与“核销币种总价USD”的差额即为“国外扣费”）

——外管局核销完后，在核销单、报关单（收汇核销联、退税专用联）、银行结汇水单第五联（出口收汇核销专用联）上加盖“出口收汇已核销章”，连同企业批次核销报表一份全部退回企业。

——企业将已核销完的核销单退税联（出口退税专用）撕下与报关单退税联、银行结汇水单第五联拿到国税局办理退税；余下的批次核销报表、核销单存根和收汇核销联、报关单收汇核销联、银行结汇水单第一联（客户留存）全部存档五年。

网友回答:

这个资料在几年前是非常好，而且是细致的资料。但现在有点过时了

1、——报关后，报关单、核销单寄回我司，且货款到银行后，持报关单和核销单到银行办理核销手续（在银行核销后银行出具结汇水单第一联客户留存联和第五联出口收汇核销专用联）

到银行是办理结汇手续，现在基本上不需要报关单和核销单了。

2、报关单、核销单退回后，应该在电子口岸交单

3、后面讲的到外管局的核销，现在大部份地方都改成网上核销了 4、17999网其实是说电子口岸现在已经是95199了 网友回答:

5、关于档案管理，按照《出口收汇核销管理办法实施细则》 第十三章 档案管理

第八十二条 外汇局、银行、出口单位应当对本实施细则规定的出口核销业务档案资料进行分类管理，除按规定需长期保存的，其他核销档案均保存3年备查。对出口收汇核销项下相关电子数据，外汇局应当保存10 年。

（一）外汇局应当保存的核销档案资料

1、对于手工补录入电子数据的，留存相应的纸质凭证;

2、出口收汇核销清单或出口收汇核销报表（外汇局留存联）;

3、核销备查业务项下的资料;

4、差额核销资料;

5、银行提供的核销专用联格式、印模;

6、出具“出口收汇核销单退税专用联补办证明”、“已冲减出口收汇/核销证明”、“出口收汇核销专用联补办核准件”等相关文件时审核的资料及所出具证明的外汇局留存联;

7、注销业务项下应留存的核销单;

8、外汇局认为必须留存的其他资料。

（二）银行应当保存的资料

1、“已冲减出口收汇/核销证明”

2、“出口收汇核销专用联补办核准件”

3、其他应当保存的资料。

（三）出口单位应当保存的资料

1、外汇局退回的核销凭证，其中对于分次使用的核销专用联，出口单位在第一次凭该核销专用联办理核销后，将该核销专用联原件留存归档，以后凭该核销专用联复印件办理核销及存档。

2、出口收汇核销清单或出口收汇核销报表（出口单位留存联）;

3、其他应当保存的资料。

网友回答:

弱弱的问一句 报关单也是在外管局申领的吗? 可以跟核销单一起领回来把 那一般能领多少份呢? 网友回答:

报关单是从海关买的，没有大的限制，你想买10张也可以，买一本100张也行。

网友回答:

那报关单 核销单腿会后是现在网上交单呢 还是先去银行领取水单呢？

网友回答:

银行领取水单，是要你有外汇回来的时候，银行才可以给你出水单的。不是你报关单、核销单回来凭这些就可以领水单的网友回答:

O 那就是我要先在网上交单了，谢谢

还有一个问题，就是我们现在不享有退税，那我是不是去外汇局核销完了就OK了 还要去国税局吗

网友回答:

篇5：进口付汇核销流程

进口付汇核销流程

一、进口付汇核销监管部门的职责

(一)整理银行报送的进口付汇核销单，录入有关数据。一般要求隔日录入完毕并按付汇日期将核销单归档。对有问题的核销单及时与银行联系改正。待国际收支统计申报2.0版软件稳定运行之后，进口付汇核销单数据直接从该软件系统中提取，取消手工录入工作。

(二)审查进口单位的进口到货报审和未到货报审，并在三个工作日内将报审表录入计算机。审查三项内容：

1、进口单位在报审表上填写的内容与所附单据的内容是否一致无误；

2、审核付汇单证与报关单内容是否一致；

3、手工操作时审核进口单位提供的报关单表面是否与海关的要求一致，即是否有防伪标签、海关编号，是否有清晰的海关验讫章等；使用报关单核查系统后用计算机核查报关单的真伪。

经审核无误，即在报审表和报关单上加盖报审章，将报关单和报审表（第一联）归档存放，将报审表（第二联）的内容录入计算机；如第一项有问题，则请进口单位更正报审表的内容后再报审；如第二项、第三项有问题，以及报关单属于按规定应办理二次核对的范围之内，则留存有关报关单进行二次核对，经鉴别结果为真实者即将报关单退还进口单位留存，经证实存在问题的即按有关规定移交外汇检查部门处理。

（三）进口付汇备案表审核及签发

进口付汇备案表是针对一些核销方式较特殊、银行资金风险较大及逃套汇发生频率较高的进口付汇，如远期信用证、异地付汇、转口贸易、预付款等所采用的一种事前登记、初审办法。办理备案表表明外汇局已对上述付汇进行了重点跟踪、登记，并按期要求进口单位凭有关凭证向外汇局办理核销报审。

二、进口付汇核销报审流程

（一）进口付汇到货的数据报审

1、概念

进口付汇到货报审是进口单位根据《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月将“贸易付汇到货核销表”及所附单证报送外汇局审查的业务过程和手续。

2、业务审核单据

根据《进口付汇核销监管暂行办法》规定，进口单位“应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续”。进口单位在办理到货报审手续时，须对应提供下列单据：

（1）进口付汇核销单（如核销单上的结算方式为“货到付款”，则报关单号栏不得为空）；

（2）进口付汇备案表（如核销单付汇原因为“正常付汇”，企业可不提供该单据）；

（3）进口货物报关单正本（如核销单上的结算方式为“货到付汇”，企业可不提供该单据）；

（4）进口付汇到货核销表（一式两份，均为打印件并加盖公司章）；

（5）结汇水单及收帐通知单（如核销单付汇原因不为“境外工程使用物资”及“转口贸易”，企业可不提供该单据）；

（6）外汇局要求提供的其他凭证、文件。

上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。

3、办理进口付汇报审业务手续：

（1）进口单位须备齐上述单据，一并交外汇局进口核销业务人员初审。

（2）初审人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。

（3）初审结束后，经办人员签字并转交其他业务人员复核；

（4）复核人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。

（5）复核无误，则复核员签字并将企业报审的全部单据及IC卡留存并留下企业名称、联系电话、联系人。

（6）外汇局将留存的报关单及企业IC卡通过报关单检查系统检验报关单的真伪。如无误，则将IC卡退进口单位，并在到货报审表和报关单上加盖“已报审”章；如报关单通不过检查，则将有关材料及情况转检查部门。

（二）进口付汇备案手续

进口付汇备案是外汇管理局依据有关法规要求企业在办理规定监督范围内付汇或开立信用证前向外汇局核销部门登记，外汇局凭以跟踪核销的事前备案业务。

1、企业在办理下列付汇或开立信用证业务时，须办理备案手续：

（1）开立90天以上（不含90天）的远期信用证；

（2）信用证开立日期距最迟装运日期超过90天（不含90天）；

（3）办理90天以上（不含90天）承兑交单的承兑业务；

（4）提单签发日期距付汇日期超过90天（不含90天）的付汇交单业务；

（5）付汇日期距预计到货日期超过90天的预付货款；

（6）超过合同总额的15％且超过等值10万美元的预付货款；

（7）报关单签发日期距付汇日期超过90天（不含90天）的货到汇款业务；

（8）境外工程使用物资采购的付款、开证业务；

（9）转口贸易的付款、开证业务；

（10）不在名录内企业付汇、开证业务；

（11）“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业的付汇、开证业务；

（12）经外汇局了解认为确系特殊情况，有必要重点跟踪付汇业务。

企业在办理上述备案业务前，须对应报审已签发的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情况；否则，不予办理。

2、进口单位在办理备案业务时，须对应提供下列单证：

（1）进口付汇备案申请函（申请函内容应包含申请备案原因及备案内容）；

（2）进口合同正本及主要条款复印件；

（3）开证申请书（如备案原因为“远期信用证”，则该开证申请书上应有银行加盖的业务章）；

（4）进口付汇通知单及复印件（如结算方式不为“托收”，则企业可不提供该单据）；

（5）电汇申请书（如结算方式不为“汇款”，则企业可不提供该单据）；

（6）进口货物报关单正本、复印件及IC卡（如备案原因不为货到汇款、信用证展期，则企业可不提供该单据及IC卡）；

（7）结汇水单/收帐通知单或转口所得的信用证（如备案原因不为“境外工程使用物资”、“转口贸易”，则企业可不提供该单据）；

（8）预付款保函（如备案原因不为“90天以上到货”、超过15％且超过等值10万美元的预付货款，则企业可不提供该单据）；

（9）进口付汇备案表；

（10）特殊备案情况下，外汇局要求提供的其他凭证、文件。

上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。

3、企业在办理进口付汇备案业务时应根据不同的备案情况对应提供上述单据，并按照下列要求完成备案手续：

（1）企业应提前三个工作日将有关单据交外汇局核销业务人员初审；

（2）初审无误，审核人员将单据报送主管领导审批；

（3）业务人员应于企业备案当日（或次日，“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业除外）将通过初审的单据报送主管领导审批；主管领导在次日（或第三日，“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业除外）将审批结果退审核人员；对于审批未通过的备案，审核人员须及时向企业讲明原因。

（4）审批通过后，由审核人员通知企业（或由企业主动查询）备案结果，并将加盖“进口付汇核销专用章”的备案表及所附单证退还企业；同时，将备案表第四联及有关单证复印件一并留存、输机；

三、服务监督机制

企业在办理付汇报审、备案业务时，如有疑问可来人直接向核销业务人员咨询；

核销业务人员在对外办理业务或接待来人咨询时，应挂牌服务；

篇6：附：核销退税流程

一、网上申请核销单（登陆电子口岸）

1.打开网页收藏夹，进入电子口岸首页

2.插入电子口岸IC卡（背后OP那张），输入密码：****

3.进入口岸系统后，点击右栏“出口收汇” —>左栏点“核销单申请”

4.打开页面后，在右栏“申请份数”框内输入申请的份数，确定—>左栏“返回主页”—>顶上“退出系统”

注：每次进入电子口岸后，每分钟收费0.2元，请尽量提高操作速度，节约操作时间。退出时一定要选择以上“退出系统”步骤，否则系统默认15分钟后才退出，就会被强制扣除卡内15分钟费用3.00元

二、领取核销单（领取单位：外管局；地点：湖滨南路闽南大厦对面人民银行1楼左侧；负责人：**号专管员）

准备以下资料：1.企业介绍信，加盖公章（需要更详细的，PM我）

2.核销单申领卡（蓝色表皮那本）

3.电子口岸IC卡（OP卡）

注：一般核销单都是针对企业出口情况，按需发放的。

三、核销单网上备案

出口时，每票货对应一份核销单，将手头上的空白核销单任意发放给业务员，并根据每票货的交货地点在网上进行口岸备案，给出公司常用的两个港口代码：厦门（厦门海关代码3700），天津（天津海关代码0200），其他的可以网上查找。

具体操作：登陆电子口岸，—>出口收汇—>口岸备案—>查找（不输入核销单号码也可以，直接点击查找）—>点击需要备案的核销单号码，在右栏里“备案地点”框，输入需要备案的港口海关代码，如：厦门是3700，按回车，确定—>备案成功后，返回主页—>退出系统

四、核销单网上交单、关单报送（交单5个工作日后去外管局代客核销）

1.出口核销单交给货代公司报关一个月后送回，送回的资料有：a，关单两联（核销专用联、退税专用联）；b，核销单

2.网上交单、关单报送

交单步骤：登陆电子口岸—>出口收汇—>左栏“交单”—>查找—>点击需要交单的核销单号码—>在右边栏上方点“交单”—>确定成功后—>返回主页（交单步骤完成）

关单报送步骤：返回主页后—>出口退税—>数据报送—>查询报送—>查找（a.输入关单后9位，按设定查询条件，再点查找；b.或者输入关单上出口日期如20071206，按设定查

询条件，点查找。）—>找到关单号码后，点击进入—>有栏上方点“报送”—>确定报送成功后—>返回主页—>退出系统

五、代客核销（单位：外管局；地点：同上；负责人：外面柜台几位MM）

准备以下资料：

1.填写代客核销表（填入核销单号，金额；银行水单号及水单上的金额，可多票一起核销，不得隔行填写，此表一式三份）

2.核销单

3.关单（核销专用联）

4.银行水单（每次电汇到帐时，把核销单号报给银行，让银行打出此票对应的水单，有的客户一票电汇多次，就得打出多次的水单。此任务可分配给每个业务员，领进账单当日就可打出水单）

5.U盘一个（一定要U盘，公务员办事非常严格，如果是MP3，就得让你多跑一趟了）

注：代客核销每份核销单收取6元的费用，4-5个工作日后（MM会通知你什么时候来领），要去外管局领回核销单等资料，保存起来，备查。

除了代客核销外，企业可以填写网上核销申请，交100元，培训网上核销，这样就不用老往外管局奔跑了。具体细节我没申请过，还请有经验的YY补充下。

六、代理退税（单位：国政税务师事务所；地点：滨北中行站后面的官仕路不二斋面馆旁3楼；负责人：外贸出口部）

准备以下资料：1.退税封皮（去滨北市政府建行旁的税保大厦1楼柜台购买）

2.进项增值税发票（工厂开具后，须马上去湖里税务1楼柜台认证发票抵扣联，或者滨北市政府建行旁的税保大厦2楼也可认证）

3.出口货物专用发票（企业自己打印的，排好的word模板需要的话PM我，对应关单上内容修改各项数据；打印完，取出第2张税务联，盖公章后退税用）

4.关单（退税专用联）

5.带上公章（有经验后，就知道在几张白纸（打印汇总表等所用）的相应位置盖公章就可以不带公章了）

总结：1.出口一定要180天内收汇，210天内核销。（若遇90天信用证的远期收汇没关系，规定期限还没到，但退税那边一定要90天内申报）

2.退税以关单上的出口日期为准，90天内申报退税，过期则视同内销，还须交17%的增值税。

篇7：出口收汇核销流程”

出口收汇核销流程大致分为：核销单的申请——备案——交单——核销 首先登陆电子口岸申请核销单：

插入电子口岸卡，登陆电子口岸主页

点击用户登陆

输入电子口岸卡密码（注：连续输入3次不同的错误密码会锁卡）

显示电子口岸卡余额

选择：出口收汇 点击进入

选择：核销单申请

输入“申请分数”后点击“申请”

申请成功：可以去外汇局领取核销单了（带上电子口岸卡）

核销单备案： 点击“口岸备案”

然后输入核销单号，“开始查找”

然后输入“使用口岸”

确认

设置成功“确定” ——备案完成

可以进入“组合查询”输入刚才备案的核销单号，看一下状态：显示“已上传海关，可报关）OK了~

如果多份核销单备案为同一个口岸，也可以用”批量备案” 注：必须是连续的核销单号码

点击“批量备案”

输入“核销单起始号”和“核销单份数”会自动弹出“核销单终止号”

确认

点击“全选” 然后输入“备案口岸”（天津关区的编号为：0200）点击“设置口岸”

设置成功！

撤销备案

如果需要更改备案,点左侧的”撤消备案”,输入核销单，单击撤销备案，单击确定，系统提示“撤销备案成功”，即完成撤销备案。和业务员确认好港口,马上备案需要的口岸,以免忘记备案.核销单交单： 点击“企业交单”

可以直接输入核销单号查找，也可以直接点“开始查找”显示全部可交单的信息：(一般出口7天后电子口岸交单里会有该票的核销单信息,这时就可以交单了)

显示全部查找结果：（状态：未交单）

点击“核销单号”显示如下：

点击“交单”显示如下

点击“确定” 完成交单！

你可以点击“组合查询”输入刚才已交单的核销单号，看一下现在的核销单状态

应显示如下:“交单状态 已交”

交单后1个工作日在出口核销系统会有核销单的信息: 如没有信息请进行如下操作: 首先登陆 出口收汇核销系统

此安装程序是从外汇局领取安装的,每个企业都有自己的一个证书,去外汇局栲~ 点击进入：

输入密码登陆：（初始密码:ADMN)点击进入

点击数据交换——单笔数据更新——单笔核销单更新

输入核销单号：确定

确定：

数据更新完成！（几个小时后有信息）

主笔报审：主要用于单笔核销单少收汇超过500美元或多收汇超过2000美元的差额收汇核销。

批次报审：适用于一般贸易等需全额收汇的出口业务。是由企业集中报告，外汇局按批次为企业核销的核销方式。

以下以“批次报审”一般贸易方式为例做演示： 选择“批次报审”

然后单击“新建”

选择贸易方式“一般贸易”

然后左上角显示一般贸易项下出口的核销单信息：选择要核销的核销单号点击“添加”

在右边会显示核销单信息：

然后选择做左边，与核销单对应的“收汇水单信息”添加

在右边会显示收汇水单信息：

（如有添加错误，把鼠标电子错误的水单信息上右击“清楚该条数据”，核销单信息也如此操作）

核销单信息和水单信息添加完毕后，在右上角显示差额：

（此信息显示收汇的金额大于出口金额1164，可以手动修改收汇水单信息，剩余的1164可以下次核销继续用）

在“本次核销”双击进行修改：

修改后再看显示差额：

点击左下角的“保存”然后点击 “放入待报审箱”

在首页的待报审业务中就会有1比批次报审的信息，可以报送了

在点击“数据交换”——“数据报送”——“核销数据报送”

点击需报送信息然后点击“开始”报送

（在看首页核销信息会从“待报审业务”转移到“已报审业务”中，完成报送）1、1个工作日后再次点击“数据交换”——“数据提取”——“全部数据提取”——选择“下载最新数据”——点击“开始”

2、最新数据提取后会显示核销审批情况，审核通过的话，核销信息会在“已报审业务”中转移到“已核销业务”中，完成网上核销。

3、在已核销业务中打印出核销表格，和表格上显示的核销单、水单、报关单用订在一起，备案封存，完成核销。（有些地区还需要把打印出的表格、报关单、核销单、水单交到外汇局盖章，完成核销）摘“中国进出口网”

出口核销单的操作指南

发布时间： 2008-11-28 17:04:05 出口单位出口货物后，应当在不迟于预计收汇日期起30天内，持核销报告表、核销单、报关单、核销专用联及其它规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局进行出口收汇核销报告。实行自动核销的出口单位，除特殊情况外，无须向外汇局进行核销报告。

篇8：外管核销流程

1.经办人通过“中国电子口岸出口收汇系统”在网上向外管局申领出口收汇核销单（以下称“核销单”）；

2.经办人持相关资料到注册所在地外管局申领纸质核销单； 3.纸质核销单领回后，在报关前，对本单位所领用的空白核销单通过“中国电子口岸出口收汇系统”向报关地海关进行核销单的口岸备案。4.进行出口报关程序；

5.出口货物出口报关后，通过“中国电子口岸出口收汇系统”在网上将已用于出口报关的核销单向外管局交单；

6.在银行办理出口收汇后，在不迟于预计收汇日期起30天内，持相关单证到外管局办理出口收汇的核销手续。

二、单证及相关资料报送

1.步骤2所需单证：a、申请报告（包含内容：申领原因、份数—--与网上申请份数保持一致、领单人、日期、加盖公章）、b、操作员IC卡、c、经办人身份证复印件、d、出口合同（首次申领时提供）；

2.步骤6所需单证：a、出口收汇核销单、b、出口报关单收汇核销联、c、出口收汇核销专用联（银行水单）、d、出口收汇批次核销信息登记表（网上填写并打印纸质表格加盖公章）

三、注意事项及重点提示

1.一张核销单只能备案到一个口岸，未进行备案的核销单不能用于出口报关。核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章；

2.核销单发生全额退关，填错等情况，应于3个月内到外管局办理注销手续。长期未用的核销单，外管局会通知回收。3.即期收汇项下应当在货物报关出口后180天内收汇，对预计收汇日期超过报关日期180天以上（含180天）的，应当在货物出口60天内凭以下单据及相关材料向外管局办理远期收汇备案，并在远期备案的收汇期限内收汇。

1）远期备案申请表（外管局提供固定格式表格）2）出口贸易合同 3）核销单 4）报关单

4.远期收汇备案时同已经收汇，备案之后方可办理退税； 5.转口贸易项下办理核销时限：以收汇、付汇后一时间为准1个月内持以下单证原件、复印件各一份到外管局办理核销手续，外管局留存复印件，原件退还。

1）到货核销表（外管局提供样表，U盘拷用）2）收汇凭证 3）付汇核销联

篇9：财务工资核销流程

三林圆通财务工资表核销流程

三林圆通员工工资结构（应发工资=各类扣款项+社保+各类押金项+实发工资）。对工资的各节点进行流程规范：

一、每月工资发放：由财务部先算好应发工资及实发工资，按（实发工资金额为工资核销基准）一次性或多次银行提款以备用金进入出纳处，再由出纳处以（工资备用金）形式全额提出至工资发放专员处进行按（员工银行账户）进行发放，发放时扣除：

1、各类扣款项（延误、遗失、考勤等按实扣除）。

2、员工社保专项基金（此基金用单独账户进行留存，不得进入已有公司账户，设立专项台账登记。）

3、各类押金（并项进入社保备用金账户，分笔存款，设立专项台账登记。）扣款项中的社保补助、各类押金项两项扣出后单独账户存放（不得进入公司已有收款账户），按公司约定的时间发放。

二、公司设立员工预支款专项基金：专门针对员工应急预支，由（兰海英）负责该专项基金。应急预支款不得做账工资单内，每月预支欠条在实发工资金额为工资核销基准的工资预备金内进行总额报销。

三、出纳工资表核销：全体员工工资发放完毕后的工资表，与当月最后一笔工资备用金进行核销（工资表核销以实发工资金额为工资核销基准）。

篇10：出口核销、退税流程说明

一出口核销

1、由外部客户商务部接口人根据出口计划，提出核销单领取计划。

核销单领取，至少提前三天通知财务部外汇管理岗。对于华南与华东使用的核销单，请找平台接口人提前到财务部领取并邮寄。财务部外汇管理岗根据核销单使用情况，到外管局领取核销单，并发放给外部客户商务部接口人。

2、客户代表领取后1个工作日内完成网上备案。

3、报关出口后各客户需将出口报关单（2联）、核销单、出口发票、除上述资料外还需提供增值税发票（自营出口）；客户的税务登记证及代理合同（代理出口）给核销退税岗。收到上述单据后，进行网上报送信息（税务局、外管局），如无信息返还客户代表，交口岸重新录单。

4、核销退税岗拿到接到银行出纳提供的银行收汇水单、客户代表的到款确认后(为避免出现核销单夹在财务报销资料的情况发生，银行出纳应提供交接清单)，到银行申报收入，同时办理核销。

5、其他注意事项：

对于赠送出口货物需要领用核销单的情况，请业务运作部的同事注意，报关单中贸易方式一栏请填写“样品”“展品”，不要出现“其他”字样。

二退税代理出口证明

1、增值税票开出的时间晚，客户最晚应于自出口日期起的第2个月的25号前开出增值税税票并交给财务进行税票认证。

2、未及时返回核销单与关单，对于办理出口退税所需单据包括出口报关单退税联、核

销联、出口核销单、出口发票最晚应于自出口日期起60天内交给核销退税岗。

3、对于办理代理证明所需单据包括出口报关单退税联、核销联、出口核销单、出口发票（正本）、税务登记证、代理合同最晚应于自出口日期起60天内交给核销退税岗。

4、对于需办理退税和代理证明的，须于出口日期起150天内收汇，否则超过时候税务局将收回已退的退税款。

5、办理出口退税在信息传递正常的情况下大概所需要的时间：

在客户代表返回关单与核销单后，核销岗2天内交单报送（7天后信息才能传递到外管局和税务局）；同时客户代表最晚应于到期前一个月的25号前返回增值税专用发票给财务，财务于5天内进行认证（认证后15天信息传到税务局）

6、退税岗办理退税资料录入退税系统，生成报盘、报表，正式向税务局申报.审核通过,等待退税款(自营出口);生成代理出口证明交客户(代理出口)

篇11：企业出口收汇核销流程

出口单位进行出口收汇核销报告时，应当按照下列规定提供核销凭证：

（一）以“一般贸易”、“进料非对口”、“有权军事装备”、“无权军事装备”、“对台贸易”方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联。

（二）以“易货贸易”方式出口的，提供易货合同、核销单、报关单，属全额易货的，还应当提供易进货物的进口报关单；部分易货的，还应当提供核销专用联以及进口报关单。

（三）以“来料加工”、“来料深加工”方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联。同一合同项下的出口首次进行收汇核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工合同，合同发生变更或终止执行时，还应当提供有关的证明材料。

（四）以“补偿贸易”方式出口且合同规定以实物形式补偿的，提供补偿贸易合同、核销单、报关单以及相应的进口报关单，报关单金额大于进口报关单金额时还应提供核销专用联。

（五）以“进料对口”、“进料深加工”、“三资进料加工”方式出口的，全额收汇的，提供核销单、报关单、核销专用联；进料抵扣的，需到外汇局进行进料抵扣登记，提供核销单、报关单，差额部分的核销专用联以及相应的进口报关单。

同一合同项下的出口首次进行抵扣核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工合同；合同发生变更或终止执行时，还应当提供有关的证明材料。

以“进料深加工”方式出口且转入方以“进料深加工”方式进口的，提供经商务部门核准的加工合同、核销单、报关单、核销专用联；以人民币计价结算的，提供人民币入账凭证和进口报关单。

（六）以“货样广告品A”方式出口的，提供核销单、报关单，收汇核销的提供核销专用联，对单笔不收汇金额超过等值500美元的，提供双方签订的合同或协议。

（七）以“对外承包出口”方式出口的，提供商务主管部门对外承包的核准件、承包工程合同或协议、核销单、报关单及核销专用联。

（八）以“退运货物”方式出口的，提供核销单、报关单、进口报关单，对于已经办理付汇手续的退运货物还应当提供核销专用联。

（九）以“进料料件复出”、“进料边角料复出”方式出口的，其中收汇的核销提供核销单、报关单、核销专用联；不收汇的提供核销单、报关单、注明“进料对口”或“进料深加工”等方式的进口报关单。

（十）以“进料料件退换”方式出口的，有收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；不收汇的提供核销单、报关单及进料加工类的进口报关单。

（十一）以“对台小额”方式出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单及核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单和购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明。

（十二）以“保税工厂”、“出料加工”方式出口的，收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；加工后货物运回且不收汇的，提供核销单、报关单及相应的进口报关单。

（十三）以“租赁贸易”和“租赁不满一年”方式出口的，提供租赁合同、核销单、报关单，如外商为承租方的，还应当提供核销专用联，若收回的租金不足核销的，还应当提供进口报关单；如我方为承租方的，还应当提供进口报关单电子底账打印件（加盖银行业务公章）。

（十四）以“寄售代销”方式出口的，提供核销单、报关单及核销专用联，不能全额收汇的，还应当提供寄售代销确认书。

（十五）以“边境小额”出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单、购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明（在境外贸易机构已开立人民币边境贸易结算专用账户的地区，可以提供境内人民币资金划转证明）；以毗邻国家货币结算的，提供核销单、报关单、经海关核验的携带毗邻国家货币现钞入境申报单或汇入汇款证明；以易货方式结算的，提供核销单、报关单、进口报关单；通过境内居民个人汇款收回外汇货款的，提供报关单、核销单、出口收汇核销专用结汇水单。

以“ 旅游购物商品”及“一般贸易”方式报关的包机贸易出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞或个人汇款结算的，提供核销单、报关单、购货发票及外币现钞结汇水单或个人汇入汇款结汇水单；以人民币结算的，提供核销单、报关单及人民币入账证明。

外汇局收到出口单位报告的核销凭证后，应通过“出口收汇核报系统”及其他相关系统核对出口单位报告数据的真实性。如提交的核销凭证与海关、银行传送的数据不一致或提交的审核材料不齐全，应退出口单位进行更正。海关、银行在接到出口单位的更正申请后，应在5个工作日内办理核销凭证或电子数据的核对、修改手续。

外汇局为出口单位办理核销手续后，应当在相应的核销专用联、核销单出口退税专用联上加盖“已核销”印章。

对于差额核销和以外币现钞、毗邻国家货币、人民币等核销的，还应当在核销单退税联上签注净收入金额、币种、日期。除手工录入出口收汇电子数据的留存核销专用联外，其余单证退还出口单位。

对于出口单位分次使用的核销专用联（含有预收款的收汇），外汇局应在核销专用联上签注已核销金额或余额后退还出口单位，出口单位在第一次凭该核销专用联（并带复印件）办理核销手续后，将该核销专用联原件留存归档，以后凭该核销专用联复印件办理核销，但需先到银行对该复印件上的预收款确认、盖章。

提示：

出口单位出口货物后，应当在预计收汇日期起30天内，持规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局进行出口收汇核销报告。

对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的，出口单位应当在货物出口报关后60天内凭远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收汇备案。

出口单位报告出口收汇核销时，需打印一式两份“"贸易出口收汇核销报告表”（鼠标右键点击此处下载）。

进口付汇业务流程：

第一步：进口单位经商务部或其授权单位批准或备案取得进出口权，并取得中国电子口岸IC卡；

第二步：进口单位持有关材料向注册所在地外汇局申请办理列入“对外付汇进口单位名录”；

第三步：外汇局审核无误后，为进口单位办理“对外付汇进口单位名录”手续；

第四步：进口单位付汇或开立信用证前，判断是否需到外汇局办理“进口付汇备案表”手续。如需要持有关材料到外汇局办理进口付汇备案手续，领取进口付汇备案表；如不需要进口单位持有关材料到外汇指定银行办理开证或购汇手续；

第五步：进口单位在有关货物报关后一个月内到外汇局办理进口核销报审手续。（货到付款结算方式的进口付汇除外）法规依据：