电子化手册核销申请表

电子化手册核销申请表（共8篇）

篇1：电子化手册核销申请表

根据沪国税进[2003]18号文《上海市国家税务局关于本市实行加工贸易联网监管试点企业有关进料加工贸易业务退免税操作问题的通知》，对我区进料加工贸易进出口使用电子手册管理的企业退免税管理操作中的有关事宜暂明确如下：

一、电子手册进出口业务录入及提供资料

(一)录入：进料加工贸易方式发生的进出口业务应根据当年登记的电子手册号码于报关进出口的当月全部进行申报录入，对深加工结转进口料件并且未取得内销增值税专用发票部分由企业列表承诺后参照进料加工贸易方式录入。

对电子手册项下进出口业务录入均应严格按照国税发（2006）102号文规定期限准确录入，逾期未申报办理的，税务机关在比照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。

对企业当年发生进料料件复出、结转料件、进料料件内销等情况的，应于发生当月向主管税务机关申报，根据相关报关单号和对应金额录负数，调减料件。

（二）提供资料：料件进口应提供进口报关单复印件，料件出口应提供出口报关单，对企业发生进料料件复出、结转料件、进料料件内销等情况的，应提供相应关单、税单复印件。

二、电子手册核销：

（一）操作要求：每年年度最后一个申报所属期根据当年已录入的电子手册对应的进出口纪录进行税务核销。企业应及时取得在电子手册核销时由海关确认出具的电子帐册核销期限内《进出口报关单分类清表》（以下简称

《分类清表》，代替原来纸质手册）并在年度税务核销时提供，并提供有关剩余边角余料、剩余残次品、按规定补税项目等海关核销情况资料。企业应根据海关出具的分类清表制作电子表格（主要包含报关单号、进出口方向）供退税机关核对，对《分类清表》进出口明细与审核系统内已录数据（包括审核历史库数据和税务核销当期调整录入数据）不一致的应进行核实，对漏录、错录数据进行说明调整，对分类清表关单号与审核系统内已录数据（包括审核历史库数据和税务核销当期调整录入数据）仍不符的，企业应逐项进行说明并提供相关关单复印件等证明材料。对电子手册核销项目的填报和纸质手册核销要求完全一致。

当年度发生的深加工结转出口额在年度税务核销时应及时录入结转产品栏次，对企业当年度实际发生但未体现在海关出具的分类清表上的，企业也应如实录入相关深加工结转出口金额并提供相应关单复印件。同时出口企业在核销后下一年度进行当年度电子手册税务核销时，出口企业还应根据分类清表深加工结转数据再次提供相关关单复印件，同时扣除上年度申报的实际发生但未体现在海关出具的分类清表上的金额后填报。

当年度新启用电子帐册的企业，如第一年年末海关还未办理手册核销手续的，经企业说明承诺可暂按企业电子帐册登记数进行税务核销，待次年取得该年度的核销资料时，再按上述要求进行调整。

对海关虽已办理手册核销但企业未能提供分类清表的，企业必须向税务机关提供确已向海关申请出具分类清表的书面报告，该本电子手册暂不予进行税务核销，并不得进行次年度手册登记及电子手册项下进出口数据录入。

企业在办理电子手册税务核销时，应在核销申请表备注栏注明分类清表

核销期间，如企业本次税务核销时提供的是2007年1月1日至2007年6月30日进出口的分类清表，则在备注栏注明‚0701010630‛。

（二）提供资料：企业应提供海关确认出具的电子帐册核销期限内《进出口报关单分类清表》、补税税单、相应关单复印件等证明材料。

（三）电子手册核销台帐监管：专设电子手册分类清表核销台帐对电子手册进行跟踪管理，核销台帐一式两联，一联企业留存，一联税务机关留存，专管员在每次企业提供《分类清表》时按规定对纸质台帐进行纪录（同时在公共电子台帐上进行登记），并将企业留存联退还企业，税务机关留存联在专管员处妥善保管。

三、手册登记：

（一）操作要求：企业应在每年首次退免税申报前(如所属期为‘200701’的申报为2007年的首次退免税申报期)，填报《加工贸易联网监管试点企业电子帐册年度计划分配率核定表》（以下简称《核定表》），向十四所登记新手册，由十四所核定免抵退申报中企业进料加工进口料件进口与出口计划分配率比例，并确定当年申报中进料加工电子帐册录入编码。企业应凭十四所核准的《核定表》在每年首次退免税申报时，按核准的计划分配率和手册登记号码进行电子手册登记。

上述进出口计划分配比例涉及的出口额、进口额，按上一年度进料加工手册税务核销时确定的实际分配率作为当年电子手册登记的计划分配率，当年度进料加工进出口额按上一年度进料加工税务核销时确定的实际进出口额登记。

即当年度免税料件进料加工进口额（未按美元申报的，按上年末汇率折算美元额）=上一年度实际进口总值—剩余边角余料—结转料件—进料料件内销等其

它调减料件。

当年度进料加工出口额（未按美元申报的，按上年末汇率折算美元额）=上一年度实际直接出口总值＋剩余残次成品＋使用免税料件的结转产品＋视同内销等其它未出口产品

当年首次启用电子手册的出口企业按照审核系统内上年度录入的进料加工贸易方式下的进出口额（美元额）和上年度深加工结转进出口额进行手册登记，对当年因手册升级需登记新手册的，新手册计划分配率也按照上年度电子手册税务核销结果核定。

有关电子帐册每年的录入编码根据海关确定的电子帐册按年扩充确定，方式为：电子帐册号码的第6、7位作为扩充码，按年份的后两位录入。如海关确定的电子帐册号码为E22123000001，年份为2007年，则免抵退申报中该电子帐册号码应为E22123070001；年份为2008年，则为E22123080001。

（二）提供资料：除填报《核定表》（一式三份）外，每年首个申报期进行电子手册登记、当年因手册升级需登记新手册的，企业应提供上一年度电子手册税务核销时税务机关确认的手册核销申请表，当年首次启用电子手册的出口企业，专管员将上年度审核系统内录入的进料加工贸易方式下的进出口额（美元额）打印出来作为附件，并要求企业提供上年度深加工结转进出口额等资料。

篇2：电子化手册核销申请表

一、业务概述

经营加工贸易单位或企业在加工贸易合同签订后，经外经贸主管部门和海关批准，按合同备案料件金额向指定银行申请设立加工贸易进口料件保证金台帐。加工成品在规定的加工期限内全部出口，经海关核销后，由银行核销保证金台帐。

加工贸易银行保证金台帐是国家对加工贸易业务管理的一项制度，加工生产企业主管海关所在地的中国银行分（支）行各银行是台帐设立、核销的办事机构，海关是台帐设立和核销的重要环节之一。

二、办事依据

有关法律法规规章规定等

三、办事机构

四、办事准备

在办理加工贸易合同登记、变更和核销的相应阶段出具《银行保证金台帐开设联系单》、《银行保证金台帐变更通知单》和《银行保证金台帐核销联系单》。

五、办事机构义务

加工贸易经营单位或企业的备案、变更和核销申请符合加工贸易管理要求的，主管海关相应出具《银行保证金台帐开设联系单》、《银行保证金台帐变更通知单》和《银行保证金台帐核销联系单》。

六、办事程序

台帐开设

第1步：经营单位或企业向主管海关申请办理加工贸易合同登记备案。

第2步：经主管海关审核符合加工贸易合同备案要求的，签发《银行保证金台帐开设联系单》，交由企业前往银行办理台帐开设手续。

第3步：企业前往指定银行办理保证金台帐手续。银行审核有关资料后，根据有关情况为企业开设台帐，出具《银行保证金台帐登记通知单》。

第4步：企业凭银行签发的《银行保证金台帐登记通知单》到海关办理正式合同备案手续。

台帐变更

第1步：当加工贸易合同发生变更时，经营单位或企业向主管海关提出变更申请。

第2步：经主管海关审核可以办理合同变更手续的，签发《银行保证金台帐变更联系单》，交由企业前往指定银行办理台帐变更手续。

第3步：企业前往指定银行办理保证金台帐手续。银行审核有关资料后，根据情况签发《银行保证金台帐变更通知单》。

注：如涉及增加台帐保证金的，企业应按规定补交，但合同变更后减少的台帐保证金暂不退还，待合同结案后予以退还。

第4步：企业凭银行签发的《银行保证金台帐变更通知单》到海关办理加工贸易合同变更手续。

台帐核销

第1步：加工贸易合同执行完毕后，经营单位或企业向主管海关提出核销申请。

第2步：经主管海关审核可以核销结案的，主管海关签发《银行保证金台帐核销联系单》，交由企业前往指定银行办理台帐核销手续。

第3步：银行凭海关签发的《银行保证金台帐核销联系单》办理台帐核销手续,根据有关情况签发《银行保证金台帐核销通知单》。

注：对需办理台帐保证金的退还手续的，银行按活期存款利率计付利息。对在合同规定的加工期限内未能出口或经批准转内销的，海关通知银行将保证金转为税款，并由企业支付缓税利息。

篇3：电子化手册核销申请表

随着装备保障现代化进程的加速, 传统的纸质资料已不能适应我军装备对维护保障的需求, 利用先进计算机技术, 研制交互式电子技术手册 (IETM Interactive Electronic Technical Manual, 以下简称IETM) , 为用户提供及时、快速、准确、有效的信息化技术支持, 提高维修效率、降低装备全寿命周期内的维护费用, 成为实现装备保障信息化的必然趋势。

按照IETM内容存储的体系结构、数据格式、显示方式和功能, 国际上通常将IETM分为五级。五级IETM中, 第一级、第二级和第三级仅仅是简单的电子技术文档, 不具备交互功能;第四级、第五级IETM能够在实际的操作过程中, 根据用户的输入和响应实时给出操作提示、技术指导和帮助;提供多种高效的检索途径, 帮助用户方便、快捷地从大量技术资料中获取所需信息。目前, 美国很多武器装备配备的IETM属于第四级。

基于CSDB (Common Source Data Base共源数据库) 的四级IETM与一级、二级IETM最大差异在于使用数据库单独管理数据模块。技术插图是四级IETM中数据模块的重要组成部分, 因为技术插图在IETM中需要多次重复使用, 所以在数据库中必须单独存放, 单独管理。

2. 传统手册中技术插图的存在问题

文字描述中配以技术插图, 可以帮助使用者更加直观、迅速、准确的了解所需信息。然而, 由于传统手册的编制手段、管理体制等问题, 不同类型技术手册中, 使用着大量技术内容相同的技术插图, 这些技术信息相同的技术插图在手册应用中无法得到有效重用, 往往不同的手册编制各自插图, 导致信息不一致;另外技术插图还存在制作不规范, 格式多样化等问题;在对装备系统和分系统的描述中, 存在大量系统交联关系、上下级参详见关系, 原理图、装配图需要相互参引, 在纸质资料的使用中, 参引查询工作费时、繁琐, 比较容易出错;当发生设计更改时, 由于各类手册没有统一的插图管理, 往往造成相关更改的遗漏, 技术资料得不到及时更新。

为了加快信息检索, 解决上述纸质资料中技术插图的相关问题, 在研制IETM之初首先需要设计技术插图的制作和管理方法。

3. 技术资料插图分类及使用特点

在交互式电子手册的技术标准中, 由欧洲航宇与防务工业协会发布的ASD S1000D标准是目前国际最先进的装备技术资料信息化标准。某型飞机在研制IETM中将S1000D作为其实施的参照标准。

在S1000D标准中, IETM技术插图支持位图和矢量图, 支持的图形格式有如下几类:

——CGM

——TIF

——JPEG

——BMP

——GIF

——ISO

矢量图的数据量小、占用存储空间少, 可以自由改变对象位置、形状、大小和颜色, 无限放大缩小都不会影响图形的视觉细节和清晰度。位图表现力强、层次多、细节多, 可以十分容易的模拟出像照片一样的真实效果, 适合表现内容结构复杂的图像, 但清晰度在缩放中会受影响, 且数据量较大, 占用存储空间较多。

在S1000D标准中要求, IETM中插图尽量使用矢量图存储, 且其标准格式为cgm (computer graphic metafile) 。cgm作为矢量图技术, 支持热点链接 (hotspot) 。运用热点技术, 可以更好的实现IETM系统交互式的要求。

某型飞机参照S1000D标准要求, 同时结合自身技术特点, 在IETM中采用矢量图和位图相结合的方式制作系统中的技术插图, 将纸质资料中非常清晰的图像经过扫描处理, 转化为位图格式, 在IETM使用中, 位图按需要插入数据模块后只能作为一个整体处理。对纸质资料中不清晰的图像, 使用Auto CAD重新绘制。图像绘制结束后, 将其存储为cgm格式。之后使用专用的cgm图形编辑工具, 将cgm图像添加相关的热点链接, 从而方便系统建立图文的链接关系。

4. 技术插图绘制基本原则

为了能以最直观、简单、清晰的方式向用户提供可视化的技术信息, 帮助使用者理解他所阅读的技术内容或执行的维修任务, 某型飞机IETM研制中确定的技术插图绘制基本原则如下:

(1) 技术插图提供的视角和范围适宜, 展示的细节内容应是使用者需要了解的信息, 图面整洁, 图形分解应具有逻辑性;

(2) 技术插图必须清晰, 应尽可能避免不需要的细节, 不要使用阴影;

(3) 每幅技术插图中包含的部分或零件不易过多, 必须对所分解零件做出合理标注, 并在其后有适宜的图注;

(4) 技术插图中的位置箭头、标注线、注释应该与插图其他的部分分离, 并清晰可辨;

(5) 所有技术插图在显示发布中都应正面朝上, 便于用户阅读;

(6) 图示详细的程度根据描述的文本内容来确定, 以清楚为原则;

(7) 图中所有文字或代号和标注符号必须与用户技术资料中正文协调一致;

5. 技术插图管理方法

5.1 技术插图标识规则

插入数据模块中的技术插图由信息控制编码 (以下简称ICN) 进行识别。在公共源数据库 (Common Source Data Base, 以下简称CSDB) 中, ICN是技术插图的唯一标识。

ICN编码共30位, 包含了10个分段信息。在某型飞机IETM中, ICN编码中各分段码的说明和规定见表1。

5.2 实体管理

在CSDB中, 按照统一ICN进行控制的技术插图作为实体进行管理。进行实体管理的技术插图可实现以下管理要求:

(8) 图形上载/编辑/删除。插图创作者可将图形上载到实体库中, 上载时指定ICN号。已上载的图形实体也可以再编辑或删除。

(9) 唯一标识。以ICN号作为唯一标识。

(10) 任务分配。指定创作者和校对者。

(11) 生命周期状态管理。跟随审批流程, 图形实体的状态与数据模块一致, 从“创作中”变为“质量审核中”直到“已定稿”。

(12) 版本管理。“已定稿”的图形实体重新创作时, 进行版本升级, 保留历史版本。

(13) 预览。调用配置的默认浏览工具预览插图。

(14) 导出。导出库中的某个实体所包含的图形。

(15) 重用报表。查看图形实体被重用的情况

6. 技术插图使用方法

技术插图由专门的插图制作人员完成制作, 并提交到CSDB中按ICN进行统一管理, 当数据模块需要使用技术插图时, 有以下两种途径:

(16) 重用已有插图。数据模块编写人员在编写内容过程中, 若需要插图, 可从图形实体库中检索插图或图示 (symbol) , 若找到所需的图形, 直接重用将其插入到内容中。示意图见图1。

(17) 图形占位

内容创作者在编写数据模块过程中, 需要插图时, 若因为实体库中所需的图形不存在或图形已存在但未检索到, 内容创作者可在数据模块中插入图形占位符, 数据模块保存后, 可将需求提交到需求库中。如果实体库中所需的图形不存在, 接收到任务的插图创作者将图形制作完成并上载到实体库后, 关联到需求库中, 建立图形占位符与所需图形实体的关联, 从而以所需的图形替代数据模块中的图形占位符。如果实体库中所需的图形已存在, 插图创作者将已有的图形实体关联到需求库中即可。示意图见图2。

7. IETM技术插图的应用优势

(1) 单一数据源

使用ICN管理的技术插图保证了图形的单一数据源, 从而有效解决了传统资料插图重复使用、格式不规范、缺乏统一管理导致更改易发生遗漏的问题。

(2) 突破传统纸质资料中插图的使用局限

IETM技术插图因其图幅不受限制, 显示形式灵活、可旋转、多级放大、缩小, 与正文建立热点链接使查阅方便快捷, 突破了传统纸质资料中插图的使用局限。

(3) 插图创作与内容编辑并行

技术插图使用中建立图形占位的方法使创建图形实体与编写相关数据模块的工作可同时进行, 从而缩短了编制周期。

8. 结束语

在某型飞机IETM使用者试用验证中证明:作为IETM的重要组成部分, 技术插图经统一的规范要求, 绘制准确明了;通过编制恰当的ICN, 技术插图得到有效控制, 实现了技术插图的重用, 从而帮助使用者得以更快、更方便、更准确的理解技术信息, 对提高使用者的维护效率和维护水平都有很大帮助。

随着IETM作为装备保障信息化技术研究和应用热点的深入开展, 提高技术插图的制作、管理、使用水平有着重要的意义, 笔者希望通过此文抛砖引玉, 同行们给予更多的关注, 从而进一步提高我国IETM的整体水平, 达到提高装备保障的信息化、智能化水平的目的。

摘要：交互式电子技术手册 (IETM) 已成为装备保障信息化的必然趋势, 完善技术插图的创作和使用要求、规范技术插图管理方法是IETM实现资源共享, 提高利用率的主要途径。本文探讨了技术插图的分类、绘制原则, 插图编码规则和定义以及插图的管理和使用方法, 并将研究结果应用到某型机IETM中。

关键词：交互式电子技术手册,技术插图,信息控制编码,热点链接

参考文献

[1]Aerospace and Defence Industries Association of Europe:International specification for technical publications S1000D, Issue4.0, 2008-08-01;

[2]GJB3968-2000军用飞机用户技术资料通用要求

篇4：电子手册助力营销

如果你的公司曾经印刷过一本手册，你会知道其中所花费的时间和所涉及的成本，当然还有潜在可能的浪费。我见过很多企业花费很多去制作手册，结果是一盒一盒的手册最终塞满了自己的壁橱。如果这听起来很熟悉，你就会很容易理解电子手册(e-brochure)的许多好处了。

电子手册听起来就知道是怎么一回事，它可以通过互联网进行分发、递送、浏览。与印刷版的手册一样，电子手册也有照片、图像、内容页和你的公司标识。不同的是，电子手册可当作电子邮件的附件发送，也能放在网站上或者刻录到自动播放的光盘里。毫无疑问，电子手册正在成为一种全新的、具有高度成本效益的品牌宣传方式。

传统的印刷版手册仍是行业标准，很多顾客依然希望得到它们，而电子手册正迅速地受到广泛欢迎，因为它有很多独特的卖点：

■成本效益——不用再考虑你到底需要印刷出多少本，可能太多或太少。电子手册的成本则是固定的，不论你是发送给一个人还是一百万个人。费用是根据页面数量以及任何额外的点缀，比如视频或音频来计算的。更重要的是，数字化发行意味你会省去邮资费用。

■互动性——通过吸引你的受众，可以大大提高你的信息传播的全面影响。浏览者只需简单点击自己的鼠标就可以翻动互动网页，以观看视频或收听音频。更有利的是，他们可以通过手册中内嵌的链接，直接下定单或者请求更多的信息。

■个性化选择——电子手册使得你可以将信息传递给特定的受众，增加他们的购买意愿。这种市场细分效果是印刷版手册难以达到的。

■方便更新和编辑——你可以迅速而有效地定制你的信息，以瞄准你的目标市场并适应市场变化的需要，而不用重新去印刷宣传单页。如果你的产品或价格发生变化，同样也不需要再重新印刷。更新你的电子手册“模板”是一项简单而花费不多的编辑工作。

■无限分发——以电子邮件寄送手册意味着你马上就可以以低成本的请求，获得任何人在任何时间对信息的反馈。事实上，你可以即时给遍布全球的潜在客户发送手册，而且还可以创造出一种“病毒营销”效应：即一个潜在的客户可能会转发给其他潜在客户，既而又可以转发给更多的客户等，所有这些根本不花一分钱。

■获得额外的信息——你的受众可以快速浏览内容、缩放图片、并打印页面，所有的这些都可以很方便的在他们家中或办公室里完成。你还可以在手册中嵌入你公司网站的主页链接，方便顾客更多的了解有关你的业务。

■跟踪——对于传统的印刷资料，要跟踪你的投资回报率是非常困难的。而电子手册则不是这样，你可以跟踪电子手册被下载了多少次，也能知道通过分发手册究竟收到了多少订单。

一环保——显然，制作电子手册不会用到木材，而且你不需要任何储存箱。

篇5：外汇核销人员操作手册

1、企业名录

1）、上名录

办理名录登记手续需要准备的材料：

（一）、对外付汇进口单位名录登记申请表

（二）、企业档案信息登记表

（三）答题

（四）《对外贸易经营者备案登记表》

（五）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；

（六）《中华人民共和国组织机构代码证》；

（七）《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；

（八）法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易进口付汇业务办理确认书》；

（九）法人有效身份证复印件；

2）、变更

进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。

3）、注销

进口单位发生下列情况之一的，应当在情况发生之日起30日内，持相关文件

到外汇局办理名录注销手续：

（一）进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的；

（二）进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的；

（三）连续两年未发生进口付汇业务的；

（四）外汇局认定的其他情况。

进口单位逾期未办理名录注销手续的，外汇局可直接将其从名录中注销，并

注销其企业档案。

2、付汇登记

1）、预付金额小于5万美元；

在国家外汇管理局网上服务平台做付汇登记

进入：贸易信贷登记管理系统预付货款付汇登记（取得付汇登记号）

一般第二天就可以得到外管局的确认付汇登记信息

预付货款登记管理

付汇银行的指定、变更（指定付汇银行）

此后方可到银行办理付汇业务。

3）、货到付汇；

准备材料：合同、发票、关单原件、代理协议，直接到银行办理业务

4）、延期付汇；

超过关单日期120天尚未付汇的，在国家外汇管理局网上服务平台做付汇登记 进入：贸易信贷登记管理系统延期付款合同登记

业务处理

网上进口逐笔报告

逐笔录入即可。保存后打印在A4纸上并加盖公章（一式两份）。电子版选择报送，即可将数据传入外管局。准备材料到外管局报告：

A、数据匹配。核销单、付汇申报单、关单。

B、数据不匹配。核销单、付汇申报单、关单、情况说明。

2)、现场核查

篇6：往来核销功能操作手册

这功能主要用于需要进行账龄分析的往来科目。往来科目如果不进行核销，将不能用系统进行账龄分析。在日常经济业务中，往往在发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一借款笔业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。

例如：应收账款科目 当发生应收业务时，凭证分录为：借 1131应收账款 100.00，当发生对这笔应收业务的还款时，凭证分录为：贷1131应收账款100.00，所谓核销即是将这两笔业务打上核销标志。

总账核销提供核销对象的设置、核销期初未达录入、核销处理、账龄分析等相应的统计查询等内容。

二、核销对象设置

核销对象：即往来户。哪些往来业务要进行核销，及按什么进行核销。主要指科目及与核销业务相关的辅助核算。如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等即往来户，即要针对什么进行核销，如客户、供应商、职员、科目等。

设置要进行核销的科目、辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，同时设置相应的核销标准与控制方式。

1、操作界面

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销对象设置】。

2、操作说明

如何设置总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，单击〖增加〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目、启用期间（启用日期为1月份），如果要按辅助核算 进行核销，还需选择相应辅助核算类型，还要选择该核销对象核销号是否必录，然后单击〖保存〗。在这里设置的辅助核算类型，在核销时，只有在该辅助核算类型下同一辅助项的数据方能进行核销，该辅助核算类型的不同辅助项之间不能进行核销。如：对应收账款的客户档案做为核销对象，则在核销时，必须对同一客户的借贷方数据进行核销，不能将一客户的贷方数据核销另一个客户的借方数据。设置核销科目是否必须录入核销号，如果选择是，则在制单时，不录入核销号不允许保存凭证。如何删除总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要删除的核销对象栏目，然后单击〖删除〗。如何修改总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要修改的核销对象栏目，然后单击〖修改〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目，如有辅助核算还需选择相应辅助核算类型后单击〖保存〗。如何启用总账核销对象

设置完核销对象后，先不要启用核销对象，而应进入【期初末达录入】节点，先录入期初末达数据，当核销对象的期初未达数据与总账系统的数据核对正确后，再重新点击【核销对象设置】节点，进入“核销对象设置”界面，选中需要启用的核销对象栏目，然后单击〖启用〗，系统会对该核销对象的期初未达数据与总账系统的数据再次核对，核对正确后，启用该核销对象。

如何反启用总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要反启用的核销对象栏目，然后单击〖启用〗，系统取消该核销对象的启用。注意，已进行过核销的核销对象不能进行反启用，必须先取消核销后，方能进行反启用。

〖科目〗可以是非末级科目，对非末级科目进行核销时，可对其下级科目之间发生的业务进行核销。各核销对象的科目不能重复，不能为空，且各核销对象的科目之间不能具有上下级关系。

〖辅助核算类型〗为当前查询科目的辅助核算类型。

三、期初末达录入

期初未达录入：针对每个核销对象，录入启用往来核销组件时的未核销明细数据。

1、操作界面

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【期初未达录入】，弹出如下界面：

2、操作说明

如何增加期初未达

进入“期初未达”界面后，单击〖查询〗，屏幕显示核销对象过滤条件窗口，选择核销对象科目，如有核算类型还需选择相应核算类型，如下界面：

增加期初未达的方式有两种：手工增加和导入

手工增加：单击〖增加〗，逐条录入期初末达的核销数据，包括：凭证日期、业务日期、核销号、金额等等，具体项目说明详见“项目说明”部分，录入后保存。

导入：可导入核销功能启用前的凭证，凭证需要已经审核并记账，如下界面：

检查：录入期初核销末达数据后，需要点击〖检查〗，检查总账余额与未核销余额是否一致。例如手工在期初未达中录入一笔贷方的应收账款，但总账没有相关数据，则在检查时会提示不一致。只有检查平衡核销对象方可启用！

期初余额导入：可一次将核销对象启用日期时的总账期初余额导入到核销系统中。

删除期初：可将核销对象启用时导入的总账期初余额删除掉。

如何删除期初未达项目

进入“期初未达”界面后，选中需要删除的核销对象栏目，然后单击〖删除〗。

如何修改总账期初未达项目

进入“期初未达”界面后，选中需要修改的对象栏目，然后单击〖修改〗，屏幕显示该对象设置窗口，录入核销对象科目，如有辅助核算还需选择相应辅助核算类型后单击〖保存〗。64 第四章 操作说明

3、项目说明

〖核销对象〗取自核销对象 的科目

〖日期〗用户录入，必须小于“往来核销启用日期”（见参数）不能为空。

〖凭证类别〗参照凭证类别选择，可为空。

〖凭证号〗用户录入凭证号，可为空。

〖摘要〗用户录入，不能为空。

〖币种〗用户可参照选择某一币种，不能为空。默认为本位币的币种。

〖辅助核算〗用户录入。

〖核销号〗用户录入，同一核销对象的核销号不能重复。

〖凭证自由项〗用户录入，可为空。

〖方向〗用户选择借或贷。

〖金额〗（原币、辅币、本币）：用户录入，本币不能为空。

四、核销处理

ＮＣ总账提供单独的往来核销处理功能，进行事后核销情况的调整与查询。往来核销支持两种核销方式：

操作界面

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销处理】，系统将弹出【核销处理】的窗口：

图 33

操作说明

第一步，查询核销对象

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，系统显示该查询对象的编码、科目信息，选择好查询条件后，单击〖确定〗，如下图：

第二步，进行核销：

如何进行手动核销

点中该笔待核销明细的“选择”框，在借、贷方窗口中分别选择往来款记录，自动生成该行的本次核销金额。单击〖全选〗，则借方、贷方窗口中所有往来款记录就会全部选中；单击〖全消〗，则借方、贷方窗口中所有选中的往来款记录就会全部取消。若单击默认等于该行的 未核销余额，该行的未核销余额清为0。用户可在此基础上修改本次核销金额，未核销余额由金额减本次核销金额计算，且不允许编辑。选择完毕后，点击〖核销〗，系统会对所选记录进行核销处理。如何进行自动核销

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置要进行自动核销的查询条件，系统显示 符合条件的待核销记录。点击〖自动核销〗，设置核销标准，系统将按核销标准对查询结果进行成批自动核销。

在进行自动核销时，双方数据根据总账参数“核销方式”进行自动匹配，若总账参数“核销顺序”为“最早余额法”，则按时间顺序从前向后对双方记录进行匹配。若总账参数“核销顺序”为“最晚余额法”，则按时间顺序从后向前对双方记录进行匹配。

匹配时，从第一笔借方记录的本次核销金额开始，与第一笔贷方记录的本次核销金额比对，若借方数据少于贷方数据，则从贷方数据中取出借方数据金额与该借方数据核销，剩下的贷方数据与下一笔借方数据进行比对，若还有剩，则核销下一笔借方数据后继续进行比对，以此类推，直至全部核销干净；若借方多于贷方，则从借 方数据取出贷方数据金额与贷方数据核销，再取出下一笔贷方数据进行比对，以此类推，直至全部核销干净。若借贷方相等，则直接对借贷方记录进行核销。

核销标准的处理如下：

按日期：日期范围相差XX天被选中时，借方贷方分录的日期之差在该天数之内的方能进行核销处理，日期之差大于该天数的不能进行核销处理。若借方日期早于贷方日期，则需自动取下一条借方记录再进行比较，若借方日期晚于贷方日期，则自动取下一条贷方记录再进行比较，直到双方日期之差满足该条件为止。比较日期根据总账参数“核销比较日期”的设置进行选择凭证日期或业务日期。

金额相等：只有借贷双方本次核销金额的原币、本币都相等时方能进行核销。

按末级科目：只有借贷双方的科目相同时，方能进行核销。

按辅助核算：只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销。

如何进行红蓝对冲

红蓝对冲是手工选择将同方向的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置“方向”条件为要进行红蓝对冲的方向，系统显示符合条件的该方向的待核销记录。选择要进行对冲的记录，点击〖 红蓝对冲〗，系统将对所选记录进行红蓝对冲处理。如何进行自动红蓝对冲

自动红蓝对冲是系统自动将同方向相反金额的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置“方向”条件为要进行自动红蓝对冲的方向，可选借方、贷方或双向，系统显示符合条件的所有记录。点击〖自动红蓝对冲〗，系统将自动按标准对所有记录进行红蓝对冲处理。自动红蓝对冲默认标准如下：

按日期：日期范围相差XX天被选中时，借方贷方分录的日期之差在该天数之内的方能进行核销处理，日期之差大于该天数的不能进行核销处理。

按辅助核算：只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销。

如何进行核销历史查询与反核销、红蓝对冲 进入核销界面后，点击〖历史查询〗，系统显示历史查询界面，点击〖查询〗，选择要查询 的核销科目等条件，系统显示每一批次的已核销、已红蓝对冲汇总记录。点击〖详细〗，可查看该批次的详细记录。

如果要进行反核销或反红蓝对冲，则点击〖反核销〗。如何进行对照

对照是指在手动核销，在指定借方或贷方一条数据时，可根据核销对象科目+辅助项相同以及金额相同的条件，自动过滤出贷方或借方满足条件的数据，已达到缩小范围，方便核销的目的。在核销处理窗口中，点击〖对照〗按钮后，可进行借方对照或贷方对照。借方对照，则弹出界面中，选中借方一条数据，同时，过滤出贷方数据，过滤条件为：与借方选中数据科目+辅助项相同，金额相等的所有数据。贷方对照，则弹出界面中，选中贷方一条数据，同时过滤出借方数据，过滤条件为：与贷方选中数据科目+辅助项相同，金额相等的所有数据。

五、查询统计分析

1、往来账龄分析

NC总账支持对核销对象进行账龄分析，提供汇总与明细两种分析方式。操作界面

在主菜单中单击【应收管理】-【统计分析】-【往来账龄分析】，系统将弹出“往来账龄分析”窗口。

操作说明

如何进行往来账龄分析

查询条件项目说明：

〖核销对象科目〗选择要进行账龄分析的核销科目。

〖科目辅助核算〗选择要进行账龄分析时的辅助核算项。

〖启始日期〗输入或参照日历录入分析的启始日期，在勾选收款账龄分析复选项之前置灰。

〖截止日期〗输入或参照日历录入分析的截至日期，不可以为空。

〖核销范围〗：在进行往来账龄分析时，需要考虑往来科目所发生的核销处理，系统将根据核销范围剔除已核销的金额。

当核销范围选择为“最终核销日期”时，则账龄分析时剔除所有截止系统当前日期的已核销金额；

当核销范围为“截止日期”时，则账龄分析时剔除截止日期已核销的金额。

〖币种〗通过下拉框选择全部币种或某个具体币种。〖金额类型〗指账龄分析时，显示的金额类型，包括：原币、本币、所有(即：同时显示原币和本币)

〖分析日期〗选择分析账龄时，是按凭证日期还是按凭证核销信息中业务日期进行分析。

选择凭证日期，则账龄=截止日期-凭证日期；

选择业务日期，则账龄=截止日期-业务日期。

〖分析方向〗选择往来账款不同方向进行分析。

〖账龄方案〗分析模式选择按账龄分析时，输入或参照账龄区间档案录入账龄方案，不可以为空。

〖收款账龄分析〗只有核销对象科目默认科目方向为借方时收款账龄分析复选项可选择。

〖包含未记账〗勾选此选项，则在进行账龄分析时，包括未记账凭证的数据；否则，则只对已记账凭证进行分析。

查询结果功能按钮说明

〖明细〗点击〖明细〗按钮，将查询记录按凭证展开。

〖汇总〗点击〖汇总〗按钮，则将查询结果按查询对象进行汇总。

〖转换〗点击〖转换〗按钮，则将辅助核算项内容按档案编码、档案名称进行转换显示。

〖打印〗点击〖打印〗按钮则可将分析结果进行打印输出。

2、核销余额表

统计各核销对象的每笔业务的核销余额。操作界面

在主菜单中单击【总账】-【往来核销】－【查询统计分析】-【核销余额表】，系统将弹出‘核销余额表’界面：

操作说明

如何查询核销余额

点击〖查询〗，弹出查询条件窗口：

查询条件项目说明

〖核销对象科目〗选择要进行账龄分析的核销科目。

〖科目辅助核算〗选择要进行账龄分析时的辅助核算项。

〖日期范围〗输入或参照日历录入分析的起始日期，不可以为空。

〖核销范围〗选择按“最终核销日期”或按“截止日期”的不同模式进行分析。

〖分析方向〗选择往来账款不同方向进行分析。

〖分析日期〗选择按“凭证日期”或按“业务日期”进行分析。

〖币种〗通过下拉框选择全部币种或某个具体币种。

〖账龄〗输入账龄区间，可以为空。

〖包含未记账凭证〗选择查询结果是否包含未记账凭证。

〖包含两清〗选择查询结果是否包括已核销完的凭证数据。

3、核销情况查询

查询各核销对象的已核销、未核销每一笔借、还款明细情况及余额。

操作说明

在主菜单中单击【总账】-【往来核销】－【查询统计分析】-【核销情况查询】，系统将弹出“核销情况查询”窗口：

操作说明

如何查询核销明细 点击〖查询〗，弹出查询窗口：

查询条件项目说明

〖核销对象科目〗选择一至三个核销对象科目。

〖日期范围〗输入要分析的日期范围，结束日期不可以为空，开始日期可为空。

〖分析日期〗选择按“凭证日期”或按“业务日期”进行分析。

〖币种〗通过下拉框选择全部币种或某个具体币种。

〖方向〗选择往来账款不同方向进行分析。

〖包含未记账凭证〗勾选后查询结果包含未记账凭证。

篇7：手册核销申报的注意事项

1、海关结案通知书复印件；

2、《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》；

3、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》；

4、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》及相关报关单原件及复印件、向报关海关查询情况的书面说明（有调整的企业填写）；

5、电子账册的料件结转，期初转入金额和期末转出金额的计算表。（E账册企业填写）；

6、企业留存备查资料

（1）核销手册下所有进口报关单

（2）核销手册下所有出口报关单及开具的出口发票（3）核销平衡表

（5）与核销平衡表相对应的进、出口汇总表

（6）海关补征税关税、进口增值税税单、征税联系单。（7）其他与该手册的相关资料。核销注意事项：

1、纯进料深加工手册也需要核销。所有申报流程均与进料加工手册一致。《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》中只需填写非免抵退结转至其他手册该栏。

2、必须将2013年底前海关已核销税务未核销的手册全部一次报送，E账册以核销周期时间段的截止日期为准，C手册以海关结案日期为准。每本手册应按不同的分配率分别填写免抵退销售收入。同时申报核销的手册对应的出口报关单，必须退税申报全部结束。

3、电子账册必须填写账册开始时间和结束时间。应与海关核销段周期保持一致。且核销时手册号后面不加扩展名001、002…..4、进口报关单调整表填写料件增减情况，如进口料件复出口，应填负数。

5、出口报关单调整表填写成品增减情况。

6、关于电子账册的料件结转，期初转入金额（正数）和期末转出金额（负数）应分两条进口报关单分别填写。如本次申请核销的电子帐册不是从第一阶段开始的，即该电子帐册以前阶段已申报过税务核销的，则上一阶段结转的进口料件应在进口报关单调整中以正数填写，2013年手册核销结转到下一阶段的料件在进口报关单调整中以负数填列。如该手册下核销申报有几个核销阶段，则中间阶段的料件结转无须在进口报关单调整中填列。

7、关于电子账册属于本期的料件或边角料补税等手册核销补税的一般在本账册结束时间之后，所以一般都需要做进口报关单的调整。将上一期手册在本期的核销补税的料件金额调增（填正数），将属于本期核销补税的料件金额调减（填负数）。贸易性质选择15进料加工。

8、税务核销过后必须做手册分配率的维护。

9、进料加工手册不需要在税务局进行手册登记，但在企业端需要手册登记。

10、手册核销后，生产企业凭税务机关出具的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》，进行相关的账务处理。并于次月按新的计划分配率申报退（免）税。在这之前按2013年计划分配率已申报的单证不齐数据，在单证齐全申报时仍按原计划分配率申报。

11、本次无手册核销申报的企业，仍按2013年计划分配率进行退免税申报。

12、晶元不作价企业的手册核销，请先与擎天公司联系

篇8：2015年进料加工手册核销指引

一、核销要求

（一）、核销范围：截止2014年12月31日海关已核销，但未向税务机关申报核销的进料加工手（账）册。

（二）、时间要求：生产企业应在2015年1月1日至4月20日期间，将应核销手册项下的单证齐全部分全部申报退税后，一次性向主管税务机关申请办理所有进料加工业务核销手续。

4月20日之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理。

（三）、核销流程

1、生产企业申报系统录入核销申请后，单独生成单证申报正式文件通过网上办税厅上报电子数据，并持系统打印的《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》向税务机关申请核销。

2、税务机关接受申请后，进行电子审核，如发现企业未将以前海关已核销税务未核销的手册全部办理申请手续，应将申报表及电子数据退回企业，由其重新提交申请。

如企业申请核销手册的数量完整，税务机关审核确认并生成实际分配率反馈表。反馈表可即时反馈给企业或通过网上办税厅，电子反馈于次日将反馈表及相关的进出口报关单电子数据。

3、企业应及时根据实际发生的进出口情况与反馈表核对。核对完成后在申报系统中录入《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》，填写反馈意见。

4、如实际分配率确认相符的，生产企业持系统打印的《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》及电子数据向税务机关报送核对结果，税务审核后出具《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》。

如实际分配率确认不符的，企业还需提交《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》及电子数据，同时报送相关证明材料。税务机关审核后发现依据不足的，应撤销《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》电子数据，并将相关资料退回企业重新申报，直至全部手册均审核无误后，方可一次性出具《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》。

5、生产企业凭税务机关出具的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》，进行相关的账务处理。并于次月按新的计划分配率申报退（免）税。

二、申报端操作说明及注意事项。

(一)、录入申请（单证证明采集-进料加工贸易管理-生产企业进料加工业务免抵退税核销申请）

填表说明：该表中所有数据以人民币为单位填列

1、进料加工手（账）号：位数为12位，不包括扩展号码

2、非免抵退不退税贸易：指生产的产品未直接出口，或出口的贸易方式为不退税贸易方式的产品（出口贸易方式为0642 进料以产顶进、0744进料成品减免、0400成品放弃、0444保区进料成品）销售额。

3、非免抵退结转至其他手册：指生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，转至其他手（账）册的产品（出口贸易方式为0654进料深加工）销售额。4.其他非免抵退：指生产的产品发生损失等没有出口、虽已出口但未经主管税务机关审核通过，或属于出口免税的产品销售额。

5、非免抵退合计：非免抵退不退税贸易+非免抵退结转至其他手册+其他非免抵退+非免抵退取消出口退税

6、非免抵退取消出口退税：指生产属于取消出口退（免）税的产品销售额，如退税率为0的货物。

7、手册核销时间：海关结案时间

8、账册开始时间：电子账册原分时间段进行手册登记，填写未核销账册所对应的最早进（出）口日期，电子手册或纸质手册不填；

9、账册结束时间：2014年海关最晚核销期间所对应的截止日期，电子手册或纸质手册不填。

10、上上分配率：不填

11、上上免抵退税销售额：不填

12、上分配率：单证齐全部分申报的计划分配率

13、上免抵退税销售额：审核通过的单证齐全销售额。

14、如该手（账）册项申请税务核销期间下有多个分配率的，应分别填写上分配率、上免抵退税销售额，非免抵退税销售额只填写一次。

15、关于电子账册分段核销的，核销时间段选择方式应一致，如账册分ABC三段核销的，要么选择A、B、C三个阶段分别核销，要么选择ABC三个阶段统一核销。

（二）、反馈读入及查看 正式申报《生产企业进料加工业务免抵退税核销申请》的次日就可以在网上办税服务厅下载手册核销的反馈，文件名格式为DZZSSBFK_3205**_税号_生成时间.zip。将此文件导入擎天系统（路径：数据反馈-读入反馈数据-单证证明反馈-正式申报）

先解压后导入即可。查看进出口报关单明细：查询-正式申报反馈-系统出口报关单查询或者系统出口报关单查询

（三）、录入核对结果。（单证证明采集-进料加工贸易管理-进料加工手账册实际分配率申报录入）

填表说明：

所属期、批次、手册核销时间、账册开始时间、账册结束时间与免抵退税核销申请表内容一致；

税务局进（出）口报关单份数、税务局进（出）口总值、税务局实际分配率根据税务机关实际分配率反馈表内容填写； 企业确认意见：填写相符或不符

企业进出口报关单份数：按实际情况填写 企业进口总值=税务局进口总值+已核销手（账）册海关数据调整报告表进口报关单美元到岸价合计

企业出口总值=税务局进口总值+已核销手（账）册海关数据调整报告表出口报关单出口销售额美元合计

（四）、已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）

单证证明采集-进料加工贸易管理-已核销手（账）册海关数据调整录入-进口报关单/出口报关单调整

注意事项：

1、进口报关单填写料件增减情况，如进口料件复出口，应填负数。

2、出口报关单填写成品增减情况。

3、关于电子账册的料件结转，期初转入金额（正数）和期末转出金额（负数）应分两条进口报关单分别填写。贸易性质选择15进料加工。

4、关于电子账册属于本期的料件或边角料补税等手册核销补税的一般在本账册结束时间之后，所以一般都需要做进口报关单的调整。将上一期手册在本期的核销补税的料件金额调增（填正数），将属于本期核销补税的料件金额调减（填负数）。贸易性质选择15进料加工。

（五）2015进行进料加工计划分配率维护：

当手册核销经税务机关确认后，读入税务机关反馈文件后，自动更新申报系统内的计划分配率；或者手工进行进料加工计划分配率维护。维护-进料加工计划分配率维护

计划分配率按税务局出具的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》中上已核销手（账）册综合实际分配率填写。次月生效。

（六）、进料加工手（帐）册计划分配率调整申请

使用情景：

生产企业在办理进料加工业务核销后，如认为《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》中的“上已核销手（账）册综合实际分配率”与企业当实际情况差别较大的，可在向主管税务机关提供当预计的进料加工手（帐）册计划分配率及书面合理理由。（2013年公告65号文第三条。）填写说明：

批次：根据需要填写，默认01。申报序号：系统自动累计。

退税机关代码：根据系统配臵带出，不可修改。所属：根据需要调整的填写 格式：YYYY。

实际分配率现值：填写上已核销手帐册的综合实际分配率。计划进口总值：本的计划进口总值，单位万美元。计划出口总值：本的计划出口总值，单位万美元。申请计划分配率：申请的本计划分配率。备注：备注

三、核销注意点汇总：

1、纯进料深加工手册也需要核销。所有申报流程均与进料加工手册一致。《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》中只需填写非免抵退结转至其他手册该栏。

2、必须将2014年海关已核销税务未核销的手册全部报送，每本手册必须按不同的分配率分别填写免抵退销售收入。

3、电子账册必须填写账册开始时间和结束时间。应与海关核销段周期保持一致。

4、进口报关单调整表填写料件增减情况，如进口料件复出口，应填负数。

5、出口报关单调整表填写成品增减情况。

6、关于电子账册的料件结转，期初转入金额（正数）和期末转出金额（负数）应分两条进口报关单分别填写。

7、关于电子账册属于本期的料件或边角料补税等手册核销补税的一般在本账册结束时间之后，所以一般都需要做进口报关单的调整。将上一期手册在本期的核销补税的料件金额调减（填负数），将属于本期核销补税的料件金额调增（填正数）

8、税务核销过后必须做手册分配率的维护。

9、进料加工手册不需要在税务局进行手册登记，但在企业端需要手册登记。

10、电子账册（E手册）从即日起手册号开始使用海关的12位手册号，不包括扩展码。

四、需要提供的资料

1、海关结案通知书复印件；

2、《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》；

3、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》；

4、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》及相关报关单复印件、向报关海关查询情况的书面说明（有调整的企业填写）；

5、电子账册的料件结转，期初转入金额和期末转出金额的计算表。（E账册企业填写）；

6、企业留存备查资料

（1）核销手册下所有进口报关单

（2）核销手册下所有出口报关单及开具的出口发票（3）核销平衡表

（4）海关补征税关税、进口增值税税单、征税联系单

苏州邮件补充通知更新：

1、企业填写核销申报表时，免抵退税销售额部分应填写单证不齐部分金额（与纳税申报相符）。

如核销申请审核时发现金额不一致（疑点代码HX23），应查明原因，如系某月仅作征税申报，未作退税申报，应做好记录，待市局明确办法后，另行通知。

2、企业填写核销申报表时，免抵退税销售额部分应填写单证不齐部分金额（与纳税申报相符），具体到申报端的查询，口径为单证不齐销售额（FOB