企业风险再担保体系建设探讨论文

企业风险再担保体系建设探讨论文（共8篇）

篇1：企业风险再担保体系建设探讨论文

企业风险再担保体系建设探讨论文

在目前经济增速放缓、需求切换和动能转换为特征的新常态背景下，实体经济增长动力不足，中小微企业经营困难，过剩产能蕴藏着较大风险，社会融资和货币信贷规模回落，信贷刺激经济增长弱化，债权市场违约事件频发，银行不良资产率也在持续攀升。担保公司作为连接中小企业与银行间接融资市场、票据市场、信托市场和资本市场的重要纽带和桥梁，受经济大环境和行业风险集中爆发的影响，业务代偿风险呈现上升趋势。目前学术界对担保理论、业务模式、运营管理等问题进行了全面深入的研究，但缺乏对再担保体系的系统研究。本文以担保行业发展历程和现状为基础，以～山东省内担保代偿项目案例样本数据为依据，分析了目前担保行业面临的客户端风险和经营模式风险，结合担保行业从业经验，总结归纳了担保行业面临的风险和自身的局限性，说明再担保通过发挥增信、分散功能在解决担保行业深层次矛盾和问题方面发挥的重要作用，进而为担保机构和中小企业的可持续健康发展提供思路和保障。

一、担保行业发展历程和现状

我国担保行业起步较晚，1993年第一家信用担保公司——中国经济技术投资担保有限公司成立。，《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》由原国家经贸委发布，该指导意见明确规定了中小企业信用担保机构的业务范围、业务模式和担保体系的架构。20，发布《关于建立全国中小企业信用担保体系有关问题的通知》，将信用担保机构的试点范围扩大至全国。此后在各级政府的积极推动下，信用担保机构的数量和资本规模保持不断增长，担保贷款金额和数量迅速扩张。中国担保行业规模在经历了～的快速增长后，在中国宏观经济下行压力的背景下，～20担保机构数量呈现波动下滑趋势，其中同比下滑11.61%，担保行业发展速度明显放缓，担保行业所隐含的系统性风险开始显现。以山东省融资担保机构数量为例，具体变化情况见表1。

二、担保行业面临的风险分析

担保实质是利用自身的信用为资金提供方和资金需求方搭建桥梁，在整个交易行为过程中，完成信息流、现金流的整合，从而完成资源的配置，发挥资金融通的作用。经济新常态下，担保公司面临客户端风险、自身经营模式风险相互叠加和交织的风险。

(一)客户端风险分析

客户端风险是指在担保期间内外风险源因素共同作用下，风险能量经积聚产生财务风险、经营风险和市场风险，在突破风险阈值后，经由特别路径，依附一定载体在系统之间传导或蔓延，致使企业利益和担保利益偏离预期目标的现象。1.客户端风险特征为了解客户端风险基本特征，经对年～年期间山东省内发生担保代偿的137户企业的调研，结合当前市场状况和数据分析，总结出以下特征：(1)风险发生时间和行业分布的集中度较高。风险集中发生的期间从开始，20～2016年发生的代偿金额高于过去十年发生的代偿总额。这与当前宏观经济环境高度契合。代偿项目行业分布集中于贸易业、食品制造业、设备和部件制造业、小额贷款公司和房地产行业，行业分布较为明显。(2)风险额度分布呈正态分布态势。企业代偿额度分布呈现典型的正态分布特征。万元～5000万元担保额度区间是最高区间。一般来说，经营规模不是衡量企业风险的因素，经营规模大不代表企业风险高，经营规模小不代表企业风险低，但担保额度与企业经营规模息息相关。(3)风险的地域性。代偿项目地域风险集中度较高，其中山东省内济南、日照、潍坊、临沂和济宁等地区企业风险相对较高。应重点关注地区系统性风险、互保圈风险、地区经济发展水平和政府扶持力度的影响。(4)风险频发引发信用危机初现。目前金融机构出于对不良贷款容忍度低、考核压力大等原因，对民营中小企业惜贷、抽贷严重，导致信用危机频频发生。省内中小企业为避免发生抽贷现象，即使有还款能力也不进行还款，采用借新还旧等多种风险化解手段进行资金的融通，导致资金提供方和资金需求方的矛盾日益激烈，银企信任关系破坏。2.客户端风险成因从客户端风险源来看，主要分为外部因素和内部因素：(1)外部因素：首先是宏观层面原因。从国际形势来看，全球经济复苏基础仍然较弱，经济增长疲软，国内外市场需求持续偏弱，国内制造业外贸走势偏弱，实体经济发展动力仍显不足。宏观经济高速增长时期企业在乐观情绪支配下加速财务杠杆化，不断扩大投资规模，一旦经济逆转或宏观经济政策调整，资产急剧缩水，导致资不抵债和流动性不足的状况。其次是行业和产业政策影响。十八届五中全会提出的五大任务中摆在首位的就是去产能，化解过剩产能是推进供给侧改革的关键。受此影响国内债券市场前三季度已有23个发行主体出现实质性违约，涉及46只债券，本金或超过376亿元。刚性兑付在各债券类别逐一打破，违约债权发行人从民营企业扩展到国企和央企，违约行业集中于产能过剩行业，如煤炭、钢铁、太阳能、金属与采矿等行业。而在此之前，中国债券市场超过未发生过实质性违约。再次是区域因素影响。山东省内企业国有和国有控股企业占比较高，一方面，金融资源匹配倾向性较为明显，目前很多金融企业处于资产质量的考虑，对民营企业抽贷、压贷、惜贷严重，大量优质金融资源分配到大型国有企业。另一方面，国有企业除金融资源较为丰富外，体量较大，抗风险能力较强，在市场竞争中也挤压中小企业的.生存空间。最后是配套机制建设影响。不完善的信用体系、漏洞的抵质押融资登记制度，使得中小企业失信的成本较低，也是违约频发的原因。(2)内部因素：企业自身因素导致发生风险的原因较为复杂，通过数据整理和分析归纳了以下15种风险成因，具体见表2。因主要是前八项，金额占比88.54%，户数占比81.76%。下面重点分析前八项的风险成因：互保圈风险的传导。互保企业出现风险往往引发银行对互保圈内所有企业的抽贷，进而导致互保圈风险快速蔓延，企业资金链断裂发生实质性违约。借贷资金用途改变导致风险发生。借款人改变贷款用途，用于投机性业务、资本运作、以流动资金名义申请贷款实际用于固定资产投入等，都会带来较大的风险隐患。银行抽贷造成的影响。目前传统制造业的风险较高，尤其是中小微企业面临的经济和政策冲击较大，有些金融机构为防范和控制风险，对企业抽贷、压贷，让其提前还款并不再续作，导致企业进一步陷入困境，进而逐渐丧失外部融资能力，加速风险的爆发。投资扩张风险。企业大幅举债、盲目扩张，但是投资的项目收入回款慢或效益不达预期，从而导致现金流紧张，偿债能力大幅下降。实际控制人因素引发代偿。实际控制人由于涉嫌贿赂、非法集资和民间借贷被逮捕或者跑路，导致经营不能持续，引发融资风险。民间借贷风险。企业涉嫌民间借贷引发债务纠纷，进而导致资金链断裂。自身经营不善原因。企业经营管理不善，经营战略或决策的失误，使经营资金良性运转的机制被打破，造成资金链的断裂。公司治理因素。该风险主要来自于企业自身管理层，如管理层的频繁变动、股东的权利内部斗争、权力寻租等，都会对企业日常经营管理产生不利影响，进一步影响了企业的发展及债务偿还。

(二)担保行业经营模式风险

担保机构应中小企业的发展需求而生，承载着服务中小企业的社会责任和重要使命。担保行业在促进社会经济发展、完善社会信用体系建设和缓解中小企业融资难担保难等方面发挥了重要的作用。但目前担保行业自身经营模式存在以下局限性：1.担保机构资产规模偏小，行业盈利水平偏低。担保机构是金融行业的从属经济主体，目前商业模式没有被充分认知，行业价值未得到充分认同。保费收入和承担的风险不配比，缺乏有效的盈利模式。根据统计数据分析，2016年全省担保机构数量相比20下降了17.35%，在保责任余额相比年下降了约4.34%。2.银担合作不够顺畅，权责不对等。在开展业务合作时，担保机构在向银行缴纳业务保证金的同时仍要承担100%的风险，权责严重不对等。经济新常态下，与担保机构开展合作的银行业金融机构更趋谨慎，主要表现在以下三个方面：一是提高担保机构的业务准入门槛;二是总量控制额度，暂停与担保机构开展新业务合作;三是通过增加保证金比例、降低业务放大倍数上限等措施，提高与担保机构的实质合作条件。3.担保机构普遍缺乏资金补偿和风险分散机制。担保机构收入来源单一，主要来源于担保费收入，在经济下行时期担保费收入无法弥补代偿损失，导致其资本规模难以扩大，资金补偿和风险分散机制的缺乏使得担保机构的可持续经营受到较大的挑战，严重制约担保公司的发展壮大。4.担保行业属于高风险行业，风险管控能力是其核心竞争力。目前担保机构的业务经营范围狭窄，大部分担保机构风险识别手段和风险防范能力较弱，缺乏有效的对冲技术和转嫁措施，一旦面临宏观经济下行等系统性风险，担保机构的代偿压力急剧上升，从而引发流动性风险。未来在客户端和自身经营风险的共同影响下，担保行业面临分化趋势加剧、行业集中度不断提高的现状。

三、再担保体系建设的实践路径

经济下行时期，在内外部风险的共同影响下，担保行业的发展面临严峻挑战，如业务扩展受阻、代偿风险上升、银担合作难度加大等问题。担保机构迫切需要政策性再担保机构在风险管理模式、信用增信、资金支撑和行业体系建设方面为其提供保障，基于此再担保机构应运而生。

(一)再担保和再担保体系的含义

再担保是再担保机构利用自身信用，为保障担保行为的实现而对担保机构进行的担保。再担保是担保机构分散和转移风险的重要方式(具体业务模式如图1所示)。再担保体系建设是指再担保机构利用股权结构、以再担保业务合作为纽带，建立再担保、担保层次分明的担保体系架构，发挥信息集聚、资源配置、要素优化、资金整合等优势。

(二)再担保体系建设的作用

自第一家再担保机构成立至今再担保行业已经发展9年，通过发挥再担保的增信、分险、引领等作用，担保机构的资本金杠杆效应不断放大，行业整体抗风险能力稳步提高。特别是在近几年“三期叠加”的特殊时期，随着山东金融改革层层深入，再担保体系为解决担保行业深层次矛盾和问题发挥了重要作用。1.再担保发挥政策导向作用。再担保主要发挥政府政策导向作用支持担保机构发展，通过再担保审慎监管，在机构准入、资本金补充、风险管理、业务开展等方面强化约束，建立统一规范的再担保体系，提升整体行业公信力。2.再担保发挥风险分散作用。通过开展分保、联保等再担保业务，构建担保体系与银行体系总对总的合作关系，将极大推动担保机构与银行建立顺畅的合作关系，促进担保机构提升风险管理能力和全面风险意识，充分发挥优质担保机构的集聚效应。3.再担保具有信息共享功能。一是有利于在再担保体系内部建立客户资源共享池，形成统一的风险控制标准。二是识别并及时共享信用记录不佳的客户信息，降低体系成员间共发性、传递性风险。三是通过共享的客户资料，可以提高担保业务运作效率，使现有的体系成员间合作更紧密，提高同行内的竞争力。四是有利于社会化信用体系的逐步建立。信息共享机制有助于中小企业信用担保体系的建立，同时建立银行等资金来源提供者与中小企业之间良好的信用关系，提高中小企业的信用观念，从而促进整个社会信用体系的建立及完善，进而达到防范风险的良好效果。

(三)再担保体系化解风险的对策和建议

1.风险识别。风险来源于事物的不确定性，对于担保行业而言则主要来源于客户端、市场的信息不对称因素。再担保体系通过股权关系、以业务合作为纽带形成较为稳定的体系架构，通过担保机构自下而上形成风险信息清单的汇集，通过再担保公司的整合和分析，打破信息孤岛，形成自上而下的区域风险数据库，用以指导担保机构对于行业政策、市场状况、互保情况、经营变化、信用数据等各种风险信息的判断，从源头提高识别风险能力，做出正确的项目决策，优化资源配置。2.风险控制。风险控制的关键在于制度、标准的确立和风险控制技术的运用。再担保依托资源、人才、信息优势，通过建立标准化的流程、制度和指引，创新业务品种和风险缓释措施，建立风险控制指标，形成地区经营策略和风险管控策略，倡导风险文化，规范担保业务流程，严格担保审查程序，实行企业信用评级制度、运行监测制度、代偿及债务追偿制度等加强风险管理，从而有效控制担保业务操作过程中的风险，形成完善的规避和分散风险机制。引导在再担保体系内担保机构合法、合规、稳健地开展业务。3.风险分担。当担保机构的业务发生风险时，再担保在一定的比例内承担代偿责任，为担保机构提供资金支持和可持续发展的基础，降低担保风险对担保行业的震荡幅度，克服担保行业风险和收益不配比的弊端，帮助担保机构提高资产流动性。以山东再担保为例，目前现有100家体系成员，合作机构近60余家，覆盖全省17地市。山东再担保以再担保体系平台为纽带，通过创新再担保业务产品和模式，借力市场化手段融合全省担保资源，推动全省担保行业的规范发展。度新增担保、再担保额达到276亿元。助力省内中小微企业和担保机构的发展，实现了良好的社会和经济效应。“安微担保模式”表明，政府投入1亿元财政资金可撬动100亿元贷款注入小微企业和“三农”领域，银行信贷敞口较自主发放贷款下降80%，融资担保机构的风险承受能力提升2.5倍。因此，面对经济下行和代偿压力交织的形势下，政府加大对再担保的投入，增强再担保体系建设的力度，构建一个层次多元、结构合理、风险控制能力完备、效益良好的再担保体系，符合担保供给侧结构性改革的方向，可为稳增长、调结构、促改革、防风险提供更加有力的支撑。

参考文献：

[1]刘新来.信用担保概论与实务[M].北京：经济科学出版社，2013.

[2]赵爱玲.中国中小企业信用担保体系研究[M].北京：中国社会科学出版社，.

[3]王鹏.构建以省级再担保为核心的融资担保体系[J].中国担保，2016(04).

[4]姜焱.融资性担保机构担保业务模式及风险浅析[J].中国商界，2013年(07).

[5]朱永扬.我国再担保体系建设[J].中国金融，2013(18).

篇2：企业风险再担保体系建设探讨论文

关键词：信用担保：风险管理：债务处理

一、担保行业兴起

随着我国经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般蓬勃发展，中小企业在促进社会发展、创造社会财富、吸纳社会就业方面发挥着越来越重要的作用。但由于现行金融体系存在着贷款门槛过高、放款“嫌贫爱富”的体制弊端，一直以来中小企业贷款、融资难的问题极大地困扰了中小企业的健康有序发展。并且随着我国金融机构不断的商业化改革，将会越来越重视自身经济效益和资产质量，尽管部分中小企业还是具备一定的盈利能力和还款能力，但由于符合银行抵押要求的固定资产有限，加上没有规范的内部管理及财务管理，银行信贷资金很少投放到这些中小企业。而专门为广大中小企业服务，向商业银行传递和放大企业信用职能的信用担保机构却为中小企业融资打开另一扇融资大门。

信用担保是指信用担保机构在收取债务人一定担保费的基础上，为债务人的债务向债权人提供保证担保当债务人不按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿。中小企业信用担保是国际公认的高风险行业，再加上我国中小企业信用担保体系建设的历史还不长，因此担保机构的风险分散机制和风险补偿机制还没有很好地形成与协作银行的利益共事、风险共担机制也不够到位，省级再担保机构还没有普遍组建。

虽然商业信用担保是近几年才兴起的新兴行业，并且中小企业信用担保具有高风险，但是截止到2010年底，我国担保机构数已达5200多家，担保资金近4000亿元，中小企业贷款累计担保总额近2.8万亿元。清远市目前有50多家担保公司，资产1亿元以上担保公司有16家，担保资金近40亿元，对清远市的中小企业融资起到了一定的作用。

但由于商业性担保在我国尚属新生事物，加之政府监管缺位、法律不健全等因素的影响，其在短短的几年发展过程中积累了不少问题：机构规模小、业务构成不合理、经营理念存在偏差、社会评价低等。这些问题直接影响着商业性信用担保机构在我国的进一步发展，也限制了其信用增级作用的发挥，进而在一定程度上影响着我国经济的发展。这最致命的是影响着我国担保机构的发展，因为各方面某一环节出现问题，为中小企业作信用担保的商业担保机构首当直冲，因此商业担保机构“如何建立完善的担保风险防范机制”、“如何控制信用担保风险”是一个迫切需要解决的问题，是目前商业担保机构的首要任务。

二、我国中小企业信用担保风险成因分析

第一来源于受保企业的风险

主要指受保企业缺乏履约能力或履约意愿低而导致违约风险。具体诱发风险的原因包括：由于实际控制人或核心管理层的经营能力、创新能力和专业技术水平等综合素质不能满足发展需要缺乏应有的从业经验，在竞争中处于劣势实际控制人缺乏诚信意识，个人道德品质低下，违法违规经营内部管理混乱，组织结构和员工管理缺乏稳定性，股东之间矛盾激化；技术和设备落后，研发能力不足产品技术含量低，缺乏市场竞争力；财务管理不规范，信息披露不完善，财务人员素质低下，缺乏应有的成本管理现金流量管理等。

第二来源于反担保方的风险

主要来自于保证反保证、抵押反担保、质押反担保等第三方风险。如在债务人无法履约时担保机构发生代偿后，要求保证反担保人履行义务时，反担保人因清偿能力不足或清偿意愿差而产生风险。又如，抵押物、质押物设置不合理未能按有效法律程序办理登记公示手续，或抵押物、质押物价值严重贬值给担保机构带来损失。

第三担保机构管理分散化，规模过小

担保机构由于经营管理水平内部控制制度、操作规程及从业人员业务素质和职业道德等方面的不完善，给担保机构带来的担保风险。

第四来源于合作金融机构的风险

合作银行对贷款对象的选择是否准确、贷款操作是否规范，直接影响着信用担保资金的安全。如贷款银行处于转嫁贷款风险的动机而有意放松贷款条件，或放松对企业的资信调查、贷款审查与审批，使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列；信贷人员责任心不强，违规操作甚至与企业相互串通，提供虚假信息，共同骗取担保，势必都会给担保机构留下巨大的潜在风险。另外，在风险分担方面，合作银行往往只要求权利而不愿意承担义务银保关系中权利与义务不对等。

第五来源于外部的经营环境风险

经营环境风险是指由于担保机构、债权人或债务人所处的外部环境变化而导致损失的可能性，主要是由政治风险和不可抗力等因素引起的。如国家方针政策的改变、经济周期的变化、利率汇率的变动、宏观调控措施的实施、税收政策和重大信贷支持的调整等都可能带来风险。另外个别地方的信用环境不完善，对逃废债务行为缺乏应有的惩戒机制；法律法规不健全，有法不依等情况也会给担保机构带来风险。

三、加强我国中小企业信用担保风险控制措施

（一）建立担保机构内部控制制度

第一建立风险管理部门

担保机构要把控制担保风险放在战略的高度来看待。担保机构应成立专门的部门或委派专门的人员负责管理担保风险，形成有效管理的链条，即：各业务部门对担保业务运营中出现的各种风险进行及时的风险度归类、分析后，及时上报风险管理部门，进行深入的市场调查、分析，并提出相应的规避风险方法与措施，然后向组织高层管理人员上报并实施有效的风险控制，降低风险成本。风险管理部门应根据担保机构的资产负债情况、业务开展状况、代偿情况等，制订整个机构担保总额度，并根据实际情况及时调整，控制组织承受的风险总额；制订各项规章制度，使担保业务有章可循；制订项目受理规章，保证申请人的资格。对担保申请人可设置如下限定条件：组织运营管理制度健全，财务核算规范；组织运营班子稳定、资信可靠；有按期还本付息的能力；原应付贷款本金和利息已按期还清，应付款项账面额度在财务预警线之下；应经过工商部门的当年年检；近三年没有不良运营和违约记录及重大民事、经济纠纷；有三年以上持续盈利的历史：申请担保额不得超过组织净资产的60%。第二项目经理第一责任人制

建立项目经理第一责任人制有利于增强其风险意识和责任意识。要求项目经理对调查资料的真实性、准确性、全面性负责，对在保项目履行保后跟踪职责，及时发现风险预警信号并采取应对措施；对出现代偿项目积极、主要配合保全部门进行清收，并承担相应的风险责任。实行a、b角双人调查制度每个项目都由a、b两个项目经理担任，a角为项目主要负责人，b角负责对项目调查、反担保方案设计、评审报告撰写、保后跟踪、督促企业履约等任务：b角协助a角完成以上任务，并对项目独立发表意见。a角项目经理对所负责的项目承担相应的风险责任，当项目出现逾期和代偿时，根据金额的大小，留置一定的效益工资直至项目债务全部追回为止。

第三审保、偿分离制度

为增强担保业务的客观性和公正性提高操作的透明度，形成相互制约又职责明确的岗位分工，应建立审保、偿分离制度，直接办理担保业务的部门与项目评审部门分开，形成横向制衡的约束机制。

第四项目评审委员会决策机制

有条件的担保机构可成立项目评审会及评审部门，所有超过1000万的担保项目经过业务部门初审或评审部门详细审核后，必须连同项目材料报送项目评审委员会，只有通过项目评审委员会才能出具保函承担担保责任。项目评审委员会采用投票方式集体表决，主要负责人有一票否决权，但没有一票通过权，在项目评审委员会评审的基础上，还可以辅以专家评审制，组织外聘专家参与评审决策。

第五保后跟踪制度

保证合同生效后，并不意味着担保业务的结束，而是担保机构承担担保责任的开始。因此，要重视保后跟踪管理，实施首月监控、月报制度、季访制度、半年分析制度等保后跟踪制度，对受保企业进行跟踪管理，直至最终解除担保责任。

第六债务追偿制度

信用担保风险是客观存在的，要制定完善、高效的追收和资产保全制度，在风险发生时及时地化解风险，尽可能减少损失。

（二）建立风险识别机制

第一以企业核心能力为中心进行风险识别和评价

企业的核心能力是指企业开发独特产品、发展独特技术和发明独特营销手段等能力，它以企业技术能为基础，通过企业战略决策、生产制造、市场营销、内部组织协调管理的交互作用而获得的使企业保持持续竞争优势的能力。核心能力是企业竞争优势的基础。因此，以企业核心能力为中心进行风险识别和评价更容易避免信用担保风险发掘优质客户。

第二以现金流量分析为依据的首要偿债来源评价

现金是企业日常生产运作的血液，能够更加直观地反映企业偿债能力。通常情况下，经营性现金流预测分析是用周期内销售收入减去应收账款再减去付现成本等于净流量。此外，还注意利用一切财务资料和非财务资料进行全面调查，多层面验证企业现金流量的可靠性。如通过银行对账单、纳税凭证、现金日记账、银行存款、银行存款日记账等信息载体推算现金流入量。通过对外合同订单、报关单等业务往来把握其市场拓展规模。结合存货流转，测试生产与销售的相关性、了解产品生产工艺流程、查阅生产任务通知单、收发凭证及其汇总表产量和工时记录、成本计算资料等，以确定经营过程中的购货量与消耗量、消耗量与产出量产出量与销售量之间是否有配比。

第三以可变现资产分析为依据的第二偿债来源评价

当前由于社会信用环境的恶劣和道德风险的存在，以及中小企业信用担保机构风险补偿机制的不完善，决定中小企业信用担保机构为防范信用风险，在评价客户核心能力和现金流量之后，也要对企业可变现的抵债资产进行适当评价，以加强自身的保障。影响资产的偿债能力因素有：资产的价值、变现费用和变现周期。一般的考量，资产价值越高，变现费用越低，变现周期越短资产质量越好，充当抵债资产的可能性越大。首先要明确资产的产权，要查阅资产的产权凭证。其次，要结合资产的原始价值计算资产重置价格，减去变现费用就是资产的变现价值。最后，变现周期越长的资产要在变现价值上再打个折扣。

（三）建立担保机构风险补偿机制

第一保后跟踪监管

首先，保后跟踪以项目经理自查为主，其他项目经理互查为辅：查账与查库相结合检查分析与建议相结合、保后检查与争取派生业务相结合。其次，对风险分类不同的项目实行强度不同保后跟踪，将项目分为正常类、关注类、可疑预警类和对还本付息有成分把握、反担保措施齐备有效的正常类项目只要按通常的保后跟踪程序进行管理就可以，对有能力偿还本息、但存在潜在缺陷的关注类项目要加大登门监督的频率，督促其纠正生产经营中存在的问题，加强管理；对出现支付困难、正常业务收入不足以保证还款的可疑预警类项目，要加强风险防范意识，督促其制定还款计划，并要求企业提供更多的反担保资产对已处于停产、半停产，无法正常还款，拖欠利息的损失类项目，要采取果断措施，控制企业提供的反担保资产通知贷款银行收贷，监控企业的资金流动。再次，认真做好保后跟踪记录。要求保后跟踪人员对项目在每次保后跟踪后，详细填写保后跟踪记录表填写内容包括在保项目情况、企业经营情况说明、反担保情况说明企业各会计科目的变化情况等。

第二担保代偿和债务处置

篇3：浅析中小企业再担保体系制度建设

一、我国再担保体系建设存在的问题

1. 再担保公司资金来源单一。

我国担保行业发展起步较晚, 2007年8月份, 我国才确定了安徽、北京、广东、湖南以及东北三省等10个再担保体系试点省市, 通过建立省级再担保机构或者再担保基金, 为担保公司增加进一步的再担保服务, 分散担保公司风险。在各省建立再担保机构的过程中, 再担保公司的成立都以政府为主要的出资人, 再担保公司股本结构比较单一。虽然纯粹的政府出资能够比较容易贯彻政府的政策性意图, 增强政府的宏观调控能力, 但从实践中看, 这种形式不仅地方政府的财政压力, 而且普遍存在运行效率低的问题, 尤其对经济落后的地区来说, 政府积极性不高, 自然再担保体系的功能也被弱化。同时由于资金来源的单一性, 中小企业信用担保体系上下游环节的支持也比较乏力。

2. 再担保运作模式混乱。

我国再担保公司运作过程中仍存在方向性不够明确, 运作模式混乱的问题。部分担保公司在对再担保对象的择上条件严格, 有的地区符合担保机构条件的再担保对象数量较少且大部位为政府投资设立, 自身信用强大, 再担保对其作用并不是很明显。相反, 那些缺乏资金、更需要再担保增信的担保机构却因为条件不达标, 只能望而却步。二是再担保公司没有实现担保机构的信用放大与控制风险职能;

3. 中小企业信用体系建设不健全。

一是再担保体系制度缺乏国家法律法规的大力支撑, 需要进一步协调完善, 同时, 执法力度也相对欠缺, 这就导致了中小企业失信成本较低, 出了了短期化经营行为, 信用机制难以规范和完善。二是企业信息不能实现资源共享。大多数中小企业的信息分散于各个部门, 包括工商、税务、财政、海关、技术监督等部门, 出于对企业信息的保护, 一般都不愿意提供企业信息, 造成了信息沟通不顺畅。三是由于缺乏规范和严格的信用征集和评选工作, 信用担保机构面临着很大的风险。四是信用数据库的缺失。银行和担保公司不愿意服务小企业, 就是因为信用数据库缺失。因此, 完善数据库, 是当前的一项重要工作, 通过数据库, 可以向金融机构和投资人提供可靠的信息支持。于此同时, 也能够建立信任体系, 培养企业家的信用意识, 形成良好的社会氛围, 建立健全信用体系中的惩罚和激励机制。

4. 担保体系法律法规建设相对滞后。

我国担保法律法规建设还相对滞后, 除1995年颁布的《担保法》之外, 中国从1999年开始, 信用与担保等字眼才比较频繁地出现在中国党政文件、领导讲话和国家法律法规中。同时, 中央各部门也才陆续出台一些法律法规和部门规章, 但在担保体系建设方面还没有形成成套的、健全的、成熟的法律法规性文件。

二、对我国再担保体系建设的政策建议

1. 建立资本多元化的再担保机构。

我国可以在省级担保机构已有的信用资源和运作平台上, 全力推动再担保体系建设, 不断完善制度引导民间资本进入再担保领域, 建立健全股东分红回报机制, 吸引更多的社会资本进入再担保体系, 同步实现社会效益和经济效益, 建立财政控股, 社会资本参与的资本多元化再担保体系。

2. 发展“政策性导向、市场化运作、公司化管理”的再担运作管理模式。

再担保机构作为政府信用的延伸, 需要政策作为导向, 将担保机构的风险控制职能和信用效用最大限度的发挥出来;市场化运作方面主要是根据市场需求, 再担保机构建立起符合市场需求的运营体系, 制定合理的运行标准, 开展再担保业务;公司化管理指的是公司具有合理的结构, 具有良好的内部经营管理体制, 具备完善的约束机制和考核体制, 确保担保风险的有效。

3. 逐步建立我国特色的信用再担保体系。

由政府主导, 通过开发担保业务系统, 研发担保软件, 逐步建立、完善中小企业信用、风险数据库, 继续推行和完善企业信用评级体系, 形成企业对信用产品的有效需求, 通过向金融机构和投资人提供可靠的信息支持, 实现信息共享、互通, 在此基础上为中小企业开展融资再担保等多种形式的业务。

4. 进一步完善我国再担保法律法规体系建设。

要加大对担保行业相关法律法规的制定、完善工作力度, 在原来法律法规的基础上尽快收集各方意见和建议, 修订、完善一批法律制度, 并且根据新形势下中小企业对再担保体系建设的新要求和西方发达国家对再担保体系建设的经验制订新的法规文件, 从而为我国再担保体系建设提供强有力的法律保障。

参考文献

[1]肖文静, 慕丽杰.武岩完善我国中小企业融资担保体系的对策建议[J].生产力研究, 2012 (2) .

[2]靳红辉.担保行业的发展现状及未来发展方向[J].中国集体经济, 2013 (22) .

篇4：企业风险再担保体系建设探讨论文

日本、韩国中小企业信用担保或再担保的主要特点

信用担保的重要作用

日本中小企业信用担保经历了近70年历史，为日本中小企业融资以及日本经济的振兴发挥了重要作用。截至2006年3月，信用担保金 额28.7964万亿日元，占日本中小企业贷款金额12%以上，当年办理担保业务114万笔，担保贷款金额12.9802万亿日元，日本中小企业金融公库为这些担保提供保险（再担保）。

韩国通过政府支持的信用担保基金、韩国技术担保基金和韩国地方信用担保基金联合会为中小企业提供融资担保服务，成为韩国经济发展的主要推动力量。

信用担保的逆经济周期效应

日本和韩国的经验和数据表明，中小企业信用担保具有明显的逆经济周期特征，当经济增长放慢或出现阶段性困难时，中小企业信用担保金额急剧放大，由此引发的风险和损失在此后2～3年内迸发，因此，政府需要加强对信用担保的引导，发挥其积极作用，防范系统性风险。

部分担保是防范信用担保风险的重要安排

在中小企业信用担保制度建立之初，日本、韩国都采取了政府担保机构向贷款银行提供100％信用担保，随后都实行了部分担保的制度安排，由政府担保机构承担80～90％的贷款风险，贷款银行承担10～20％贷款风险，避免贷款银行“搭便车”，即不承担任何风险的溢价收益。

再担保是信用担保发展的必然要求

日本是世界上政府支持中小企业融资体系最完善的国家，日本中小企业金融公库为52个地方信用担保协会提供信用保险（再担保）支持，数据表明，日本中小企业融资的30％以上与信用担保和再担保体系相关。韩国也于2003年建立了政府支持的中小企业信用担保基金联盟，为16个地方担保基金提供再担保支持，2005年度再担保金额达到1.4123万亿韩元，成为韩国中小企业融资和信用担保的中间力量。

再担保的紧迫性

韩国技术担保基金曾经为韩国科技型中小企业融资发挥重要作用，但是，近年来遇到了不良资产问题。与此相对，韩国中小企业信用担保基金联盟由于建立了再担保体系，由政府支持的联盟为17个地方担保基金提供再担保支持，发展势头良好。在20世纪50年代的日本，由于单一担保机构难以抵御违约风险，日本政府建立了中小企业信用保险（再担保）制度，在随后40多年时间，中小企业为日本经济发展发挥了巨大作用。在信用担保发展有一定基础后，中小企业再担保制度应及早启动，单一担保机构发生风险必然会危及信用担保行业和中小企业融资，我国中小企业再担保制度建设刻不容缓。

中小企业再担保制度建设的经验教训

再担保是信用担保发展到一定阶段后的客观需要，是提升信用担保机构、补偿担保机构代偿损失、防范系统性风险的有效制度安排，通过法律和经济手段（而不是行政手段）引导信用担保促进中小企业融资，可以实现政府公信力、法人机构高效率、市场有效性的统一。

中小企业信用担保和再担保体系建设不能一蹴而就，必须因地制宜、审时度势，日本、韩国经验必须与我国实际相结合。当前，信用担保在北京市已经有所发展，为支持中小企业融资发挥了积极作用，通过立法或行政措施进行准入限制不合时宜，政府可以将致力于促进中小企业融资的担保机构纳入再担保框架下，引导这些担保机构专注于中小企业信用担保，特别是为正常条件下不能获得贷款的小企业提供服务。为此，政府应研究不同发展阶段的担保机构，通过再担保机构给予信用提升和损失分担的支持，使得经营良好的担保机构继续放大担保倍数，起步阶段的担保机构能够得到贷款银行的认同。

信息不对称是中小企业融资的主要问题，中小企业再担保机构应整合和优化中小企业信用信息资源配置，支持中小企业信用担保和中小企业融资，同时提升社会信用基础，改善地方投资环境。

借鉴日韩经验的建议

截至2005年底，我国中小企业信用担保机构已达2914家，担保资金815.15亿元，累计担保企业26.34万户，累计担保金额4673.87亿元，中小企业信用担保得到迅速发展。北京市各类中小企业78.9万户，约有8万户中小企业有贷款担保需求，能够获得担保和贷款的中小企业尚不足3％。北京市担保机构60多家，差异较大、分布不均衡，许多担保机构的放大倍数低于2倍。少数有一定规模、运行较好的担保机构已接近放大倍数的极限，更多的担保机构资信未得到贷款银行的认可。

在目前中小企业直接融资渠道缺乏、间接融资以银行贷款为主的情况下，迫切需要通过建立再担保机构，提升中小企业信用担保机构信用、建立中小企业信用担保风险补偿机制。

操作上，建议中小企业再担保机构发挥提升担保机构信用、分担中小企业信用担保损失、行业管理和服务功能，通过政策和经济手段引导和扶植担保机构为小企业提供信用担保，突出政策性载体的附加性，保持中小企业信用担保机构和中小企业融资的平衡发展，防范信用担保行业风险，改善地方投融资环境，提高社会信用水平。

政府主导

管理体制 政府通过增信服务的方式改善中小企业的融资环境，及时、有效地向中小企业传导政府发展经济、优化产业结构的政策意图。

资本性质 中小企业再担保是政府财政职能的延伸，是优化资源配置的制度性安排，通过再担保机构、担保机构促进中小企业的发展，可以最大限度地放大财政资金的乘数效应。当然在确立和保持财政性资金主导地位前提下，可以发挥其他政策性机构功能，以克服财政资金的规模和期限制约因素。

体系构建 在全市范围的中小企业再担保体系和信用担保行业的发展，都应体现政府的主导性。

资本构成

日本、韩国再担保体系成功的关键在于雄厚的资本基础来自于政府的预算安排，美国小企业局（SBA）在运作方式上与日韩不尽相同，但基础是政府出资或财政预算支撑。因此，北京市中小企业再担保机构应遵循“市政府出资为主、区县政府出资为辅，政策性资金为主，社会性资金为辅”的原则，分阶段、有步骤地扩充资本规模。

第一阶段，市财政出资为主，设立初始资本5亿元的中小企业再担保机构（基金），以信用担保机构增信、风险和损失分担、行业管理和服务为主要业务。

第二阶段，根据再担保机构和业务发展情况，适度增加再担保机构的资本规模，扩大再担保业务。

第三阶段，基本形成北京市中小企业再担保体系，再担保机构资本规模约10亿元，再担保覆盖中小企业担保贷款规模200亿元，初步建立中小企业信用信息系统。

技术支撑

日本、韩国的再担保体系建设的成功经验表明，先进的信息技术不可或缺，如日本中小企业信用风险数据库协会（CRD），韩国中小企业信用评级系统（CCRS），这些系统掌握的数据客观全面，为再担保机构、担保机构防范风险和提高效率提供了技术支撑。中国人民银行设立的银行信贷登记咨询系统和个人征信系统是很好的中小企业信用信息平台。

运作模式

基于国内外中小企业再担保的实践经验和北京市信用担保的现状，再担保机构应发挥信用提升、风险和损失分担、行业管理和服务功能，其具体运作应包括：

中小企业担保机构的准入

中小企业再担保业务，包括突出增信功能的一般责任再担保、重在分担风险和损失的比例再担保，已经延伸再担保业务，如为担保机构提供临时流动性支持、批量受让同质性中小企业担保贷款的担保责任、中小企业担保贷款的证券化支持等；

再担保业务的运行应兼顾控制风险和提高效率；

对再担保机构、担保机构的评价应考虑社会效益和财务收益。

篇5：加快中小企业信用担保体系建设

张琴

近年来，中小企业在我国呈现出蓬勃发展的趋势。总数占我国企业总数的９０％以上的中小企业，创造了６０％的工业产值，实现了４０％的利税，充分显示了中小企业在国民经济中举足轻重的地位。但融资难的问题一直是制约我国中小企业发展的“瓶颈”，其原因主要是中小企业经营规模小，实力弱，又没有相应的担保体系为其进行融资担保，所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，解决中小企业融资问题的关键是加快我国中小企业信用担保体系的建设。

提高两个方面认识

对于中小企业信用担保体系的作用，我们不能盲目夸大，在看到其有效性的同时，也要看到当前信用担保体系在解决中小企业贷款难方面作用的有限性，对它在近期的实际效果，也应作客观评价。作为政府推动和扶持的中小企业信用担保体系，其主要作用是引导社会资本特别是银行资金流向中小企业，引导商业担保机构和企业互助担保机构为中小企业提供担保服务。在担保的过程中，必然会有风险，因而发生代偿也就不可避免。但是，绝不能将是否发生代偿作为衡量中小企业信用担保体系成败的标志。

实际上，担保体系实际作用的大小还取决两个方面。首先是信用担保体系的运行环境，信用担保受制于特定国家的经济制度、法律制度、商业习惯和经济发展阶段。许多国家中小企业信用担保体系的顺利运行，在很大程度上得益于它所面临的较为完善的信用制度和良好的中小企业融资辅助系统。其次是中小企业微观组织制度的效率情况，进而中小企业在成为一个相对独立的市场竞争主体方面的实际进展情况。

加强风险管理与控制

明确并严格执行信用担保体系中企业的“市场准入资格” 当前我国中小企业信用担保机构的建立和运行中，不仅专业人员缺乏，而且微观经营管理和宏观监管都存在经验不足的问题。这就要求担保机构不能一视同仁地对中小企业全体给予担保，而应对担保对象作慎重的、有计划的选择。为了减少担保风险，国外几乎所有的中小企业信用担保机构都对担保对象的资格都做出了严格规定，对担保企业信誉度和发展前景进行严格的测评。所以必须建立科学而公正的测评机制，以保证信用担保体系的正常运作。

信用担保机构和银行共担风险 为了控制担保风险，信用担保机构与银行应各自承担一定的责任，而不应由担保机构大包大揽。否则，就会引发银行的“道德风险”，即银行由于知道即使债务人违约，自己的贷款也不会遭受损失，因而放款以后就不再关注贷款的运用情况、可收回程度。为避免债权人随意转移风险，应让银行承担一定的贷款损失。

目前，在我国的担保实践中，商业银行出于防范风险的需要，普遍地自行制定了担保合同文本，担保责任包括贷款本息、罚息等，既使担保机构缺乏协商的余地，又使商业银行疏于对企业的事前评估与事中监控。从国外的经验看，担保机构与商业银行通常分工协作，商业银行着重事中监控，担保机构重点是加强对企业的事前评估与事后追偿和处置。双方协调配合、共同

加强对担保机构的监督。

对担保金额进行控制，实行比例担保，有选择地采取一些反担保措施 由于中小企业的担保风险毕竟较大，故在担保金额的控制上一定要慎重，就目前信用担保体系构建的初期而言，一般控制在几十万元左右，最多几百万元，而且主要是对中小企业的流动资金和短期贷款进行担保。

根据国际经验，实行比例担保有利于加强担保机构与商业银行的协作配合，也是分散与控制风险的有效措施。另外，为防止被担保人随意逃废债务和转移风险，接受担保的企业也应向担保机构提供反担保。反担保额度可根据具体情况而定，担保体系主要任务之一是解决中小企业担保难的问题，因此用于反担保的抵押或质押品的数额可适当降低。

积极推进配套改革

由于中小企业的信用担保不仅仅是简单的资金问题，而且是构造中小企业服务体系的大问题；不仅仅是金融业务，而且是帮助银行分散金融风险，支持中小企业发展的配套措施；不仅仅是政府的财政行为，而且是政府扶持下的中小企业信用担保机构的市场行为，所以，构建中小企业信用担保体系还涉及到地方财政、银行、税务等多个部门的配套工作。因此在构建中小企业信用担保体系的同时，应积极推进与其配套的改革，以发展完善中小企业信用担保体系。

从国外的经验看，信用担保体系取得成功的必要条件之一是担保机构应当为中小企业提供理财、技术咨询、人才培训等各项配套服务。通过这些服务，信用担保机构能获得企业更多的信息，加强对企业的监督，降低风险，减少损失。

另外，优质的配套服务能够提高中小企业的综合素质，使其健康发展并不断发展壮大，担保损失的可能性就会大大减少。担保机构就可以为更多的中小企业提供担保，实现担保基金的良性循环。与此同时，信用担保机构还可以发展中小企业信用评估机构、会计师事务所和审计师事务所，对中小企业统一进行信用评级、财务诊断分析，便于政府加强对中小企业的监督管理和银行等金融机构放心对中小企业进行贷款、投资，满足中小企业发展的金融服务需要。

篇6：再担保业务风险管理探究论文

关键词：企业信用；再担保；风险管理

1再担保的定义、业务分类与职能作用

篇7：企业风险再担保体系建设探讨论文

导读：资金不足问题目前已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，构建中小企业的信用担保体系势在必行。

关键词：中小企业，信用担保体系

资金不足问题目前已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。融资困难成为了制约中小企业发展的“瓶颈”。通过对融资困难原因的分析，发现担保困难又是“瓶颈”中的“瓶颈”。由于中小企业经营规模小，实力弱，因而融资风险大，而又没有相应的担保体系为其进行融资担保，银行及其他金融机构从风险控制与管理的角度出发，不愿意对其进行融资，造成中小企业的发展得不到足够的融资支持。所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，构建中小企业的信用担保体系势在必行。

1.中小企业融资的现状及存在的问题

1.1中小企业融资的现状

中小企业从正规金融机构贷款难，这一方面与我国中小企业自身的特点有关;另一方面也与我国长期以来实施的金融政策有关。中小企业由于规模较小，缺乏抵押品以及财务的不透明，从而在向银行等金融机构取得贷款是出于劣势。另外银行对中小企业实行信贷配给政策，从而使得中小企业始终处于资金饥渴状态。中小企业在从正规金融取得贷款较难的情况下，不得不求助于非正规金融，以解决企业资金的燃眉之急。其次，中型企业与中小企业融资的本质的区别。对大型企业和中型企业，商业银行的贷款准则、管理办法是基本一致的，不存在太大的差别。但是商业银行对中小企业的风险评估、贷款对象寻找、贷款管理体制以及贷后管理，则与大中型企业有着本质的区别。中小企业融资中，真正陷入困境的是小企业，而非中型企业。中小企业往往被视为一个整体对待，忽视了小企业与中型企业的差异，这也是差别较大的原因。

1.2中小企业信用担保存在的问题

问题一是中小企业易受经营环境的影响，变数大、风险大，难以吸引投资者的注意。据统计，各种不同类型的小企业， 1/3甚至1/2的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高，只是由于小企业的开办率更高，才使企业总数逐年不断增长。但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性的影响。问题二是中小企业资产少，负债能力有限。一般而言，企业的负债能力是由其资本金的大小决定的，通常为资本金的一个百分比例数，中小企业资产少，相应地负债能力也就比较低。问题三是中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了融资的复杂性、增加了融资的成本和代价。中小企业以多样化和小批量著称，资金需求也具有批量小、频率多的特点。这使融资的单位成本大大提高，在不考虑其它因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高出2-4个百分点。

2.建设中小企业信用担保体系的原则

最近以来国家已采取措施，如要求各商业银行成立“中小企业信贷部”，并提高了中小企业借贷的上浮利率的幅度，以鼓励银行开展中小企业信贷工作。然而，目前效果还不理想。其原因在于我国中小企业的融资体系和资金扶持政策尚处于起步阶段，融资渠道和政策体系还缺乏完整性和系统性，相应的融资担保体系尚未健全，在这种情况下探讨中小企业信用担保的对策，可大大提高中小企业融资的成功率。

中小企业信用担保体系建设必须坚持以促进中小企业发展为宗旨，以缓解中小企业融资难为核心，坚持以市场运作，政府积极引导相结合，加快发展和规范管理并重的方针，大力推动中小企业担保机构发展成为信用记录、信用评价、信用担保相结合的社会信用机构，促进中小企业信用担保体系逐步成为以中小企业为主要服务对象的社会化信用体系。

中小企业信用担保体系建设的原则，一是政府指导扶持和市场化运作相结合;促进发展和防范风险相结合;开展信用担保和提高企业信用相结合;适度竞争和行业自律相结合。二是坚持法制化、市场化、规模化、规范化的发展方向，力争中小企业信用担保体系实现可持续发展。

3.建设中小企业信用担保体系的对策

3.1建立在保项目的风险预警系统

建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化中小企业信用观念，严惩失信行为，以贷款银行的贷款风险预警系统为基础，对在保项目进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。对中小企业信用担保机构预警的`主要方法是，建立以“不良资产比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、费率变动的状况、担保风险度的变化、内控完善程度以及市场风险水平”为核心的整套风险监测、预警指标体系。中小企业信用担保机构风险预警指标体系具体指标有：1、不良担保率超过一定比例，或不良担保率不降反升;2、总负债与总成本的比例超过一定比例;3、应收与未收担保费与担保费收入总额的比例超过一定比例;4、经营效益急剧下滑或亏损增加。

3.2设立保审委员会，建立健全审保偿分离制度

中小企业信用担保机构设立保审委员会委员由5-9人组成，保审委员会设立主任一人，主任不享有赞成投票权，但拥有一票否决权。 中小企业审保偿程序是：第一，企业向银行申请贷款;第二，银行审查贷款要求，并将需要担保的企业申报担保机构;第三，按照企业所在区域考核其资信;第四，担保机构进行综合平衡，决定是否给予担保、何种形式的担保、担保的比例;第五，担保机构与贷款银行签订保证合同;第六，承担担保责任。

3.3实行担保业务内部稽核制度

内部稽核可以定义为：“企业内部为企业服务的，对控制系统和经营质量进行独立评估的一项功能。它客观地检查、评估和报告内部控制是否足够，以确保资源得到有效、适当、经济和高效的使用”。中小企业信用担保机构稽核的范围，具体包括以下方面：1、财务和经营信息的可靠性和完整性以及这类信息的辨别、衡量、分类和报告方法;2、对经营和报告有重大影响之政策、计划、措施、法律和规定的各项保障制度，并判断中小企业信用担保机构是否遵守;3、保护资产的办法，如有可能证明这些资产的存在;4、评估资源使用的经济性和效益性;5、操作或程序是否与计划吻合，并确定其结果是否与原定目标一致。

3.4创新思路，采用多渠道反担保措施

一是要求受保企业提供反担保。《中华人民共和国担保法》第4条规定：“第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。”反担保的方式既可以是债务人自己担保，也可以是其他人担保，反担保人必须是具有代为清偿能力的法人和组织。二是要受保企业提供反担保物。在设定反担保物时，应首先以存单及其他有价证券作质押。然后再以企业的厂房、机器设备作抵押。三是第三方提供担保。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第2条规定：“反担保人可以是债务人，也可以是债务人以外的其他人。四是选择合适的贷款担保方式。充分运用保证、抵押、质押等担保方式，或运用企业互保、联保、贷款保险等形式，解决中小企业的贷款担保问题。

3.5建立贷款银行、受保企业与担保机构的共担风险机制

防止银行放松对借款人的审查，要通过合理的担保比例来增强银行的贷款责任。担保机构一般承担70%，其他部分由银行承担。担保机构的比例，法国是50%、日本是50-80%、德国是50-80%、美国是80%、加拿大是50%。

3.6建立科学高效的管理信息系统

篇8：企业风险再担保体系建设探讨论文

从暴露情况看, 极少数担保机构确实存在抽逃资本、违规放贷、挪用客户保证金、非法集资等乱象行为, 直接影响到整个行业的形象。但也要看到, 全国4000多家担保机构年新增担保总额1.56万亿元, 单笔100万元以下的占57.9%, 绝大多数担保机构践行了服务小微企业的宗旨, 担保行业的主流是好的, 支持小微企业的作用也是非常明显的。近年来, 部分银行提高对担保机构的准入门槛, 降低授信, 增加保证金比例, 甚至暂停新增业务。这对以融资性担保业务为主业的中小企业信用担保机构负面影响很大。担保机构在银担合作中因资源配置的从属角色, 相对处于弱势地位。因此, 在关注小微企业融资难时, 各方面也要着力关心担保行业的可持续发展, 按照风险和收益相匹配的原则, 争取银行的信任和让利, 帮助担保机构扩展业务, 增加收入。

二、加强再担保体系建设, 撬动银行融资主渠道

2009年以来, 江苏创新体制机制, 以省财政18亿元出资为引导, 吸引社会资本20多亿元, 组建全国资本规模最大的省级再担保公司。通过再担保体系建设, 与25家银行、300多家担保机构广泛合作, 累计为全省3.7万家中小微企业提供再担保融资1300多亿元, 体系内担保贷款平均放大倍数已提高到近6倍, 逐步形成资本结构多元化、经营机制市场化、合作模式多样化、服务方式一体化的再担保“江苏模式”, 为破解小微企业融资难提供了“江苏样本”。

如何破解融资担保机构发展难题?首先, 银行业应站在与小微企业优质客户群同命运、共成长高度, 树立长远的衣食父母观念, 精心扶持培育小微企业;其次, 银监部门应制定有效的政策导向, 切实支持银担合作, 在防范金融风险的同时, 合理放宽对小微企业的贷款质量、不良贷款责任追究等相关考核指标, 鼓励对再担保体系主办机构尝试见保即贷、风险共担、降低利率等优惠措施;再次, 担保机构应依托再担保体系, 形成合力, 优势互补, 推动担保主业和融资主渠道相得益彰。

三、发挥再担保龙头作用, 构建小微企业直接融资增信平台

与银行融资相比, 直接融资具有成本低、渠道广、使用灵活的优势。国家金融业“十二五”规划明确提出, 到期末将大幅提升直接融资在社会总融资规模中的占比。今年一季度, 江苏社会融资规模为6783亿元, 位居全国第一。但直接融资主要是大企业、政府融资平台的专利。小微企业因进不了银行间市场和企业债市场, 分享不到金融改革创新的红利。如今, 再担保公司凭借资本实力强、信用等级高、体系资源丰富的优势进入直融增信市场, 以江苏再担保为例, 不仅面向中小微企业的集合票据、集合债券相继成功发行, 还涉足区域集优计划, 信托融资、私募债、资产证券化等多种新型融资产品, 三年已累计担保直接融资产品近20支, 融资总额55亿元, 减少企业融资成本10%以上, 在金额、期限、项目等方面有更多地选择, 深受小微企业欢迎。如果江苏再担保注册资本由目前的36亿元增加到50亿元, 信用等级可升到“AAA”, 融资功能还将进一步提升, 这是有效缓解小微企业融资困难的新途径。

四、依托再担保体系功能, 政企共建小微企业融资服务平台

加强再担保体系与地方政府平台的联合, 加快构建面向小微企业的统贷平台, 利用再担保体系渠道, 以政策推动和政府信用为支撑, 联合银行、证券、保险、基金等金融机构, 开发适合小微企业的集合类融资产品, 为小微企业引入低成本、大批量资金。省再担保公司在各地政府的支持下, 与民生银行、进出口银行开展合作, 已推出“银保通”“园区统贷统保”等产品, 正在研究以有效控制总融资成本为前提, 综合比较银行资金、保险资金、资产证券化产品的特点, 为小微企业量身定做高效、实惠的融资服务。这也需要各地处理好平台公司自我发展的“小账”与小微企业发展“大账”的关系, 敞开大门, 借助外力, 积极加强与再担保体系的对接, 用金融创新服务小微企业加快发展。

五、加强对担保行业的政策扶持, 用再担保推进信用资源优化整合

作为从事信用增进的担保机构, 应纳入银行征信系统, 实行权责对应的信息共享。控制担保风险的资本金银行托管规定, 应适当提高托管资金的收益。担保机构风险准备金按规定提取部分, 应保留所得税前扣除政策。同时, 应明确担保行业的法律地位, 从维护金融稳定出发, 在代偿金融风险时, 能够依法承接并享有金融债权的同等待遇。

在促进信用资源整合中, 应重点发展优质再担保机构。从全国部分地区再担保实践来看, 再担保机构在银担合作中从更高层面发挥着龙头带动作用, 通过扶持优质再担保机构的发展, 再通过市场双向选择, 扶优限劣, 促进担保行业规范经营, 优胜劣汰。因此建议国家主管部门在研究制定中小企业基金注资担保行业的政策时, 应重点投放并引导再担保机构做大做强, 以点带面, 更好地将覆盖担保行业的信用资源有效放大。

参考文献

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