资产负债规模金融论文提纲

2022-11-15

论文题目：资管新规对中小股份制商业银行资产负债表的影响研究

摘要：近年来,国内经济整体稳步发展,居民收入水平日益提升,在这种背景下,国内资产管理业务规模也在不断扩大,资产管理业务已成为金融市场的重要组成部分。对于商业银行来说,发展资管业务更是应对当今各类型金融机构激烈竞争,向轻资本、高质量发展转型和改革的一项重要战略性业务。但是,随着国内商业银行资产管理业务井喷式的发展,逐渐出现了多层嵌套、监管套利等不良现象,这不仅给监管机构带来了极大挑战,更推动了金融风险的跨市场传导。2018年4月,人民银行,银保监会,证监会和国家外汇管理局针对金融机构资产管理业务联合出台了《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》,旨在有效解决资产管理业务发展过程中出现的一些问题,并通过向不同类型金融机构的资管业务建立统一监督标准,使监管作用得到充分发挥。由于资管新规的出台将深刻影响整个金融行业,尤其是国内各商业银行业的发展,因此商业银行的经营和管理必然会受到一定的冲击和影响。资产负债表作为商业银行经营发展趋势的体现,其规模与结构的变动反映着资管新规政策对商业银行资产负债管理方面的影响,也需商业银行根据这种变化及时采取相应的措施进行应对,并做好转型和调整,从而实现长远的发展。不同于国有控股大型银行和城商行,中小股份制商业银行的发展特点决定了其理财业务或资产管理业务占自身业务比重更高,而资管新规政策直接影响着商业银行理财业务,故对中小股份制商业银行的影响更大。通过研究资管新规对中小股份制商业银行资产负债表情况的影响,更能有助于我们准确把握资管新规背景下商业银行的行为,为商业银行经营管理提供决策依据。鉴于目前国内学者针对资管新规政策对商业银行的影响研究多集中在资产管理业务和经营管理层面,具体针对商业银行资产负债表影响方面的研究较少。本文在已有国内文献的理论研究基础上,主要从资管新规政策出台背景以及政策的核心要素等角度出发,理论分析资管新规对商业银行资产负债表方面的影响,并将理论分析与实证分析相结合,通过构建相关模型,聚焦于全国中小股份制商业银行资产负债表的相关数据,从资产负债表相关科目、规模与结构变动入手,深入探讨资管新规对商业银行资产和负债总规模的影响及路径。再辅以案例分析,挑选代表银行进行对比,分析其资管新规前后变化及应对情况。本文选择理财业务和同业业务占自身比重较高的全国12家中小股份制商业银行作为样本,整理样本银行在资管新规政策出台前后各3年共计6年的相关数据,从中选取总资产增长率、总负债增长率、贷款增长率、存款增长率、同业资产增长率与同业负债增长率等商业银行资产负债表内科目变动情况作为被解释变量,资管新规政策作为解释变量,并综合考虑外部宏观因素以及银行自身内部因素等作为控制变量,构建相关模型。经过实证研究后发现,资管新规政策中对资管产品的监管措施促进了商业银行资产负债表内贷款与存款科目的显著增长,资管新规政策对金融机构的监管要求抑制了商业银行同业业务规模的增长,资管新规政策整体上导致了中小股份制商业银行总资产和总负债规模增长的放缓。为进一步探讨资管新规政策如何通过影响资产负债表内结构变动来实现对总资产、总负债规模的影响,本文继续引入贷款和同业资产以及其与资管新规的交互项,存款与同业负债以及其与资管新规的交互项来分别刻画资管新规对商业银行总资产、总负债规模影响的传导途径。经过研究发现,对于中小股份制商业银行来说,资管新规政策最终通过影响资产负债表内同业资产、同业负债以及存款与贷款科目变动,从而遏制了中小股份制商业银行资产负债表的扩表。为进一步检验上述实证分析结果的适用性,本文通过对兴业银行与国有大型控股银行之一的工商银行进行案例比较分析,得出资管新规政策虽然均促进了案例银行资产负债表内存款与贷款科目的显著增长,抑制了其表内同业业务规模的增长,但由于工商银行同业资产与负债占其总资产、负债比例较小,资管新规政策的出台并未显著遏制其资产负债表的扩表。最后,本文通过总结和归纳商业银行在资产负债管理以及资管业务方面的实践经验,并综合考量中小股份制商业银行本身的特征,给出商业银行在资管新规背景下资产负债管理方面相应的对策和建议,提出商业银行应积极推进理财子公司的成立,按资管新规规定进行净值化管理,积极调控资产负债结构,提高自主创新能力与风险把控能力等建议,以期为我国商业银行的未来发展提供参考。

关键词：资管新规;中小股份制商业银行;资产负债表

学科专业：会计（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第1章绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的和意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 研究方法及框架结构

1.3.1 研究方法

1.3.2 研究思路