加强应收账款管理防范企业财务风险

2022-09-11

1 引言

应收账款在企业的经营发展当中扮演着重要角色, 同时也是一个利弊综合体, 一方面能够为企业扩大合作以及避免客户流失提供有利条件, 另一方面不恰当的应收账款管理会让企业遭遇较大的财务风险, 为资金运转带来难题, 甚至让企业遭遇灭顶之灾。对此, 企业要加强对应收账款的科学化管理, 创新管理方法, 有效防范企业财务风险。

2 形成应收账款管理正确认识

应收账款管理是企业财务管理当中的一部分, 同时也是直接影响企业发展的一个环节, 但很长时间以来企业并没有把侧重点放在应收账款管理方面, 同时也缺乏对应收账款管理的正确认识, 进而造成企业资金运行存在诸多难题, 影响到了企业的财务运行。为了改变这一现状, 企业要认真分析应收账款管理工作的现况, 提高对这一管理环节的重视, 明确应收账款管理当中必须要遵循的原则, 以免为企业带来财务风险, 提高风险防范能力。企业应收账款管理必须坚持松弛有度的原则, 过于松弛的管理虽然在短时间内能够有效拓展客户关系, 避免客户流失, 但长期以来会造成企业资金运转困难, 影响到企业自身的持续性运营发展;如果整体管理较为紧张的话, 能够在短期内确保企业应收账款的回收, 但是容易流失客户, 影响到有效的客户关系管理。企业需要根据与合作企业的关系以及企业的发展现况来合理有效的处理应收账款问题, 如果合作企业确实没有能力偿还, 并且长时间的拖欠, 那么企业需要及时行动, 收集证据和完成评估, 最后交由法庭处理, 最大化的减少企业损失, 降低风险发生率。

3 树立应收账款风险防范意识

应收账款管理是一种防范企业财务风险的重要措施, 而为了确保应收账款管理的成效, 增强企业发展的活力, 就必须要树立应收账款的风险防范意识, 并将正确的管理理念贯穿于管理全过程, 更好的优化应收账款管理实践活动, 实现最大化的风险防范和控制。在企业的应收账款管理工作当中, 出现风险的主要表现是合作企业长时间拖欠资金, 进而造成借款企业资金无法顺利周转, 而资金无法流动对于企业长期发展运营来说是致命的危险。对此, 企业在出现债务关系时, 首先需要科学合理地对应收账款风险展开科学评估, 有效预估可能会出现的风险, 根据评估结果来完善应急管理策略, 以便在出现应收账款逾期后企业可以及时应对。由此可见, 预判风险在应收账款风险管理和风险防范当中的重要性, 所以企业必须要积极完善自身的风险应对机制, 确保财务管理人员能够从根本上意识到风险防范意识的重要性, 将风险控制在可控范围。

4 积极构建信用等级评估机制

信用管理是企业在应收账款管理当中防范风险的一项重要措施, 同时也是企业当前优化应收账款管理的一项关键任务。第一, 积极构建信用管理部门, 保证部门的独立性。企业信用管理有着极强的专业性, 同时也需要大量专业人员负责完成各项调查, 因此企业要立足实际建立信用管理部门, 并配备专门人员负责承担各项信用调查任务, 明确职能分工, 为企业信用评估体系的建立以及优化调整奠定坚实的基础。第二, 有效建立合作企业的信用等级评价机制, 对合作企业展开全方位的信用调查和信用评估, 并根据评估结果确定不同合作企业的应收额度, 确保合作企业能够具备有效偿还能力, 同时也不会影响到债权企业的资金运营。企业在记录合作企业的信用情况时, 必须要提高信息的真实性和有效性, 避免主观臆断;企业在评定合作企业的信用情况时, 可以制定相应的信用评级标准, 提高应收账款管理和信用评估的规范性。

5 做好应收账款后续跟踪工作

企业借助赊销方法销售自身的产品, 之后是否可以在约定期限内回收货款, 主要与3个因素有关, 即合作企业信用等级、财务运营情况和经营能力。对于前两个要素, 企业在赊销产品之前就必须要做好全方位的评估, 掌握企业的偿还能力才能有效确定偿还额度, 进而降低企业自身的财务运营风险。但企业不能够认为关注了企业信用等级和财务运营情况就一劳永逸了, 做好赊销产品后的跟踪同样重要。这是因为合作企业的财务运营情况, 以及信用等级处在不断发展变化的过程中, 一旦出现变化就会对应收账款的管理带来直接影响, 所以做好后续的跟踪管理至关重要。企业在跟踪合作企业的财务以及信用等级过程当中, 一旦发现变化的可能性, 甚至是一定程度的变化, 就必须及时做出行动, 加紧收账政策, 调整信用记录。另外, 合作企业的后期经营能力同样会影响到应收账款的回收, 如果经营能力强, 那么可以帮助企业在短期内回收应收账款;如果经营能力不足, 则会为双方带来巨大的风险, 也会影响到后期的交易和合作企业信誉。

应收账款是企业资产的一部分, 属于债权性资产, 一定数量的应收账款可以帮助企业拓展营销, 但同时应收账款的不合理管理会加大企业财务风险, 影响到企业的正常运转。针对这一情况, 企业必须坚持从自身实际出发, 深化对应收账款管理的正确认识, 树立应收账款风险防范意识, 积极构建信用等级评估机制, 并做好应收账款的后续跟踪管理, 提高企业对市场经济的适应能力, 拓宽企业发展提升空间。

摘要：应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分, 关系到企业内部控制的成效, 同时也影响到企业的竞争力。在市场经济不断壮大的条件下, 企业间财务沟通逐步增强, 但也对企业应收账款管理提出了更高要求。如果管理过于松弛, 会给企业带来严重的财务风险;如果管理过于紧张的话, 将会严重制约企业的营销活动和客户管理。因此, 企业要立足实际, 积极探究合理科学的应收账款管理方法, 降低企业财务风险, 强化财务管理质量。

关键词：企业,应收账款,管理,财务风险