加强企业资金管理防范财务风险

2022-09-12

随着市场经济环境的越来越复杂,进一步加剧了企业的生存压力,不仅要注重产品的创新,应对竞争激烈的市场环境,而且还要充分考虑如何加强资金管理,提高企业的盈利水平,防范财务风险的发生,这是现代企业内部管理的核心所在。

1 资金管理的原则及其必要性

1.1 原则

企业开展资金管理工作过程中,应注重下列几项原则:一,有计划的管理,资金在达到国家规定要求的同时,还应根据企业当前的经营决策活动来科学使用资金。二,有针对性的运用资金,比如固定资金、流动资金、专项资金等不同类型的资金应做到专款专用。三,将专业管理与群众管理有机融合,会计部门应积极和资金使用部门建立良好的配合协作关系,发挥各自的职能作用管理好资金,保证资金的有效利用。四,将统一集中分口与分级管理有机结合,全面贯彻落实资金责任制,确保企业各有关部门对资金进行合理使用,切实维护资金的安全。

1.2 加强资金管理的必要性

资金管理可以从间接渠道来说明企业经营过程中的销售活动、生产活动、产品管理等环节的管理薄弱问题,如客户信用管理不到位,致使应收账款无法第一时间全部结清,大量采购引起资金的严重浪费,最终带来库存积压问题。企业要想促进资金收益最大化,防范经营风险与财务风险,提高企业市场竞争实力,就必须加强资金管理。资金具有流动性、使用灵活性特点,处于企业内部资产的核心位置,只有对资金流动进行科学管理,才能实现企业预期的经济效益。加强资金管理还能对财务人员的违纪违法行为加以约束,防止财务人员与其他部门人员为了一己之私相互勾结带来不必要的风险,同时,发挥资金管理规章制度的作用,将风险扼杀在摇篮中,强化全员的自律意识。资金管理是企业财务管理的重要组成部分,在企业经营管理活动与投资活动中发挥着重要作用,只要资金管理水平上来了,就会为企业迎来更多的财富。

2 企业资金管理中存在的问题

当前,仍有部分企业的资金管理运行过程中出现了各类缺陷问题,对企业造成了一定的影响,必须尽快找出来。

2.1 忽视了资金管理的重要性

当前,仍有部分企业管理者将资金管理纳入文件及制度范畴,对资金管理的重要性认识不足。还有的企业制定的资金管理模式只涉及内部会计控制方面,最终影响了资金的利用率。

2.2 缺乏完善的治理与监督机制

有不少企业并未根据自身实际情况建立相应的资金管理机构,有的企业中虽然有资金管理机构,但往往是一种摆设,该机构的职能作用未得到发挥,由于企业的经营权和所有权还混在一起未分离,因此企业还必须构建资金管理控制机构。此外,国家现已建立了一套适应于企业的外部监督体系,接受来自政府与社会的监督,但是现阶段对企业的监督成效还达不到预期目标,阻碍了资金管理作用的全面发挥。

2.3 资金管理环境恶劣,管理人员素质不高

当前,仍有一些企业财务人员没有专业资格证书,会计专业知识程度不高,相关技能也十分薄弱,无法及时有效的处理会计业务,资金管理就更谈不上,这主要是因为企业在选聘财务人员时存在裙带关系,以家长式的管理模式为主,致使资金管理环境越来越恶劣。

2.4 资金管理模式有待完善

企业现行的资金管理模式不够完善,实际经营过程中,一直将目光停留在市场上,以市场为中心,错误的认为资金管理模式会影响到企业的健康发展,因此企业实施管理时,往往忽视了资金管理模式的制定,极大地影响了资金管理的正常运行,核算准确性低,最终削弱了会计信息的真实可靠性。

3 加强企业资金管理,防范财务风险的措施

笔者根据自身工作经验,针对资金管理问题,提出了以下解决措施:

3.1 提高资金管理意识,制定具体的管理目标

企业应不断提高工作人员的资金管理意识,结合自身实际情况,制定具体的管理目标,积极开展相关培训活动,让企业全员充分认识到资金管理在企业发展中发挥的重要作用,进而树立正确的资金管理意识,了解企业实施资金管理工作的必要性,并制定系统完善的管理目标,通过一系列有效方法手段,促进企业发展战略目标的实现。

3.2 健全治理与监督机制

企业应尽快构建完善的资金管理机构,保证各类措施的有效实施,将资金管理机构的职能作用淋漓尽致发挥,强化内部结构的建设力度。还应对企业进行有效监督,构建专门的监督机构,做好各项监督工作,提高监督效率,进而促进资金管理水平的提升,确保资金达到预期使用目标。

3.3 营造良好的资金管理环境

企业应加强培养管理人员对资金管理的谨慎认真态度,树立正确的管理行为,为资金管理的有效落实提供前提保障。同时,营造良好的资金管理环境,明确具体的职责权利,规避不合理的家长式管理模式,所有工作的实施都必须在相关制度基础上进行。聘请财务人员过程中应遵循竞聘上岗原则,禁止有裙带关系,财会人员必须受过专业培训且具有资格证书,对于没有资格证的人员一律淘汰掉。

3.4 完善资金管理模式

提高领导与员工的重视度,构建完善的资金管理模式。保证组织机构的科学合理性,根据财会法律法规,建立健全组织机构,制定完善的资金管理模式。该模式构建过程中,应涉及计划、执行、控制、监督几方面的内容,全面细致的管理好企业整体资金,促进财务部门与资金使用部门进行良好的协作,共同努力完成资金管理目标。

3.5 加强财务风险控制

首先,控制投资风险;企业的所有投资都必须按项目与金额的大小来明确具体的审批权限,并加强可行性分析,预计实际可能发生的问题并制定相应的对策。其次,控制筹资风险;无论是筹资的成本、结构、金额还是企业偿还计划、偿还期限等都必须进行事先评估、事中监督、事后考核,重点在于保证负债的平衡性,优化资金结构,不仅要强化资金收益,通过举债经营来实现财务杠杆收益,而且还应防止财务困境问题的发生,减少由于大量举债而带来严重的财务风险隐患。企业应在各个控制点的基础上构建完善的风险管理系统,利用风险识别、风险评估、风险分析等各类手段,全方位防控财务风险的发生。