互助资金协会职责

2022-07-04

第一篇：互助资金协会职责

互助资金协会财务制度

甘草店镇钱家坪村村级互助资金

财务管理制度

第一条为加强对村级互助资金协会的财务管理工作，规范财务行为，管好用好互助资金，保证互助资金的滚动发展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理》和《民间非营利组织会计制度》，结合市县相关规定，制定本管理办法。

第二条互助资金协会是经民政部门注册的民间非营利组织，为独立的法人单位，实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险。其财务管理为理事长负责制，同时接受全体会员的监督。有关重大财务事项须按《互助协会章程》(以下简称“章程”)规定办理，并定期向会员代表大会报告其财务状况。

第三条为加强资金管理，保证资金的安全运行，要求财务人员应遵守财经纪律，有良好的职业道德，各互助协会遵循专款专用、专账核算、专人管理的原则。不贪污索贿。对不合理、不真实、不完整的原始凭证和违反财务制度规定的收支应予以拒绝或按国家有关规定办理。

第四条互助协会的财务会计工作接受上级主管部门和财政、审计等相关部门的检查、监督和审计。

第五条财务管理人员及职责分工根据《中华人民共和国会计法》，互助协会财务管理，实行理事长负责制，其财务开支由理事长一支笔审批，日常财务管理由理事会具体负责。

第六条会计主要负责互助协会资金管理和财务核算工作。负责按国家有关法规和财务规章制度及项目有关要求，及时进行会计制单、总账与明细账的记账工作，编制财务报表及报表说明;负责财务业务的审查与复核、计算合作社应收回的本金和使用费;负责财务凭证资料的收集、整理、装订和财务档案的管理工作;接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务主管部门反馈财务活动和核算中出现的重大问题等。

第七条出纳负责具体办理现金收付与银行结算业务。根据合法、合规的财务手续(单据)及时办理现金和银行收支业务;负责管理个人印鉴，管理使用中心财务票据，办理其领用和注销手续。所有开出票据要及时登帐;及时进行现金日记账和银行存款日记账的记账工作;负责放款和收款个人借款台帐的建立和登记工作;及时与会计对帐，做到手续齐备、日清月结，帐帐相符、帐实相符。负责会员借款的催收，做到上账不清、下账不借，严禁公款私用。

第八条财务人员应保持相对稳定，确因工作需要变动时必须按《会计基础工作规范》规定办理移交手续，移交工作要由理事长监交，并签字。

第九条互助协会的资金主要由四部分构成：国家投入的财政资金、互助协会会员缴纳的入社资金、入社企业注入资金、公积金和捐赠资金。

第十条流动资产包括现金、存款和应收款项。必须执行严格的授权批准程序，严禁挪用货币资金。互助协会的现金必须专人保管，不得坐支;互助协会收到的所有货币资金须按规定存入在信用社开设的专门账户中;应收款项应按合同/协议的规定及时进行结算和回收。第十一条现金的提取与存入。日常现金的提取根据日常管理需要，经理事长同意方能进行;收取的现金须在当天或次日存入到互助协会专用账户中，不得用于直接支付互助协会自身的支出，不得私设“小金库”和账外账，严禁收款不入账;提取存储现金额度较大时，须派员陪同出纳一道，以保证现金安全;互助协会的现金由出纳员妥善保管，互助协会库存备用现金不应超过500元;超过使用限额的部分，应当以转账支付,确需全额支付现金的，经会计审核，理事长批准后支付现金。

第十二条现金使用的范围。现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。互助协会可在下列范围内使用现金：①理事会成员及管理人员等个人误工补贴;②互助协会管理需要办公开支;③出差人员必须随身携带的差旅费及应报销费用。

第十三条出纳办理现金支出业务时，要严格审核应报销的原始凭证和相关审批手续，无误后办理现金支付;出纳员要每天清点库存现金，详细记录每笔业务开支的实际情况即现金日记账，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

第十四条理事会和监事会应当定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，严禁“白条”抵库。发现不符，及时查明原因，做出处理。

第十五条互助协会应当严格按照《支付结算办法》加强银行账户的管理，按有关规定办理存款、取款和结算，严禁签发空头支票。理事会应当定期检查银行账户的使用情况、核对银行账户，发现问题，及时处理。第十六条为了加强应收账款管理，必须严格按照《章程》规定发放借款。把好借款条件关、借款限额关，坚决杜绝人情借款和以借谋私行为的发生。

第十七条严格执行联保协议和借款合同规定，按照借款发放和回收基本程序进行严格管理。(1)其基本程序是：①根据《章程》，由会员提出申请并填制《钱家坪村级产业发展互助协会借款申请审批表》，签名(盖章)后，理事长严格审查并批准同意后方能借款;②根据自愿原则，由互助小组签订《钱家坪村级产业发展互助社借款联保协议》;③发放借款并开据《钱家坪村级产业发展互助协会借款凭证》;④登记《钱家坪村级产业发展互助协会借款台帐》(或借款花名册);⑤回收借款开据《钱家坪村级产业发展互助协会还款收据》;⑥根据回收借款情况填制《钱家坪村级产业发展互助协会借款逾期情况报表》。(2)对到期未偿还的农户，应及时启动联保程序，15日内向其联保成员收回此笔借款;(3)逾期仍未收回的，首先要停止审批联保成员的借款申请，理事会要逐户调查、认真研究，制定详细收款计划，采取有效措施进行催收。同时，要及时将借款逾期情况上级管理部门(管理站)。(4)管理站收到报告后，要及时派员到实地了解情况，协助村互助协会想方设法解决困难。保证资金放得出、收得回，以减少资金无风险。使互助协会资金能够健康、有序的不断发展并壮大。

第十八条收益分配。分配原则和顺序如下：(1)运行成本。包括办公成本和管理人员误工补贴。运行成本的提取要有利于互助协会的持续发展。(2)公积金。扣除运行成本和风险准备金后的剩余部分作为公积金转入本金。第十九条互助协会应当定期或者至少于每年终了，对应收款项进行全面检查，分析其可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备，坏账准备金按年末应收账款借方余额的1%提取。坏账注销，须理事会提出申请，经会员大会讨论通过，报请管理站和县财政局审查和批准后，才能作坏账损失处理。

第二十条按照《章程》规定，每年年底借款收益中将有一定比例用于当年管理人员误工补助。管理费开支范围包括：管理人员补助、办公费、差旅费和其他用于管理的费用。互助协会应力求做到先收后支，量入为出，科学合理的对理事会经费进行预算，严格按管理费开支范围控制开支。费用支出，须由经办人提供已办理的报销票据(原始凭证)填制报销凭据后，会计审核、理事长审批签字，再交出纳办理支付。对于手续不齐、凭证不实、不符合财务规定的开支应拒绝报销。

第二十一条互助协会固定资产，指使用年限在一年以上且单价在1000元以上的办公设备、建筑物和其它相有关设备等。包括捐赠、上级购置分配和自行购置的固定资产。

第二十二条固定资产以原价计价。自建的固定资产，为建设过程中的实际支出。互助协会的固定资产不计提折旧。第四章会计内部控制与监督。

第二十三条内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、发放借款、回收借款、使用费收入、成本费用等经济业务的会计控制。

第二十四条互助协会应当对货币资金收支和保管建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位应当分离，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全。

第二十五条互助协会应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。

第二十六条互助协会应当建立规范的发放借款决策机制和程序，通过实行发放借款决策集体审议联签名册等责任制度，加强发放借款项目评估、决策、发放、监管等环节的控制，以降低借款风险。

第二十七条互助协会应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，考核成本费用指标的完成情况，降低成本费用。

第二十八条内部会计控制的方法主要包括：不相容职务相互分离控制，授权批准控制、会计系统控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。

第二十九条互助协会应当重视内部会计控制的监督检查工作，由监事会指定专门人员具体负责内部会计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。

第三十条内部会计控制检查的主要职责是：(1)对内部会计控制的执行情况进行检查和评价。(2)写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进措施，对违反内部会计控制的内部机构和人员提出处理意见。(3)县镇财政和管理站应对各互助协会内部会计控制的建立健全及有效实施进行定期和不定期的检查和评价，对各互助协会内部会计控制中的缺陷提出书面报告。第三十一条财务报告是互助协会反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。

第三十二条财务报表包括资产负债表、损益表及其附表等。资产负债表应列示互助协会社在报表日所有的各项资产、负债及所有者权益的类别和金额，资产负债表必须符合以下平衡关系：资产=负债+所有者权益损益表应充分揭示互助协会互助金所获得的收益,必须提供收入、支出、收益等数据。其他附表按上级有关规定编报。

第三十三条财务情况说明书主要包括以下内容

(一)资产负债情况：本会计期间资产负债总量、增(减)量、结构、质量情况、增减变化原因。

(二)财务收支情况：本会计期间各项收入、成本、费用等增减变动情况。

(三)经营效益情况：本会计期间资产收益构成原因。

(四)结余实现及分配情况。

(五)采用的财务会计方法及其变动情况和原因;对本期或下期财务状况发生重大影响的事项;为便于正确理解财务报告需要说明的其他事项。

(六)重大差错、其他损失情况。

甘草店镇钱家坪村发展互助资金协会 2015年11月

第二篇：互助资金协会托起农民致富梦

互助资金协会托起农民致富梦———山东省临沭县青云镇关于“贫困村村民发展互助资金”协会运行情

况的调研报告

发表日期：2008年8月21日出处：中国农经信息网作者：高连军本页面已被访问 2585 次

内容摘要：临沭县青云镇“贫困村村民发展互助资金”协会运行近一年来，摸索出管理与适度规模路子，同时在运行过程中查找问题与不足，为协会健康、有序、高效运行提供了思考与建议，目的是为了更好的探讨。

关键词：农村金融贫困村村民发展互助资金协会运行

临沭县青云镇承担了国家级“贫困村村民发展互助资金”试点工作，成立了青云贫困村村民发展互助资金协会。最近针对协会成立以来的运行情况进行了调查研究，现将有关情况及建议报告如下：

一、运行情况及基本分析

2007年5月份青云镇“贫困村村民发展互助资金”试点工作开始，在各级财政、扶贫部门的大力支持和科学指导下，8月份“青云贫困村村民发展互助资金协会”正式成立，协会覆盖5个行政村，14个自然村，共有社员小组109个，社员1533户，其中参股179户，配股1248户，赠股126户，资金总量155.3万元，其中财政扶贫资金75万元，自筹资金80.3万元。协会管理机构由理事会和监事会构成，其中理事会为5人，设理事长1名，副理事长1名，理事3名(其中设会计、出纳各1名)，理事会成员负责协会日常管理工作;监事会也由5人组成，其中监事长1名，副监事长2名，监事会成员2名，监事会负责监督理事会的行为是否合规，组织实施办法是否得当。截止到2008年7月，协会已累计发放借款290.15万元，还款后借款余额152.7万元，借款户数达到587户，(其中借款的赠股户17户，参股95户，配股475户)，截止目前，有287户到期还款，归还本金137.45万元，到期归还率100%，产生资金使用管理费7.5万元。

(一)摸索出协会管理与借款的路子。为加强协会的管理，经过充分酝酿讨论制定了《青云村民发展互助资金协会章程》、《村民发展互助资金管理办法》、《村民发展互助资金操作规程》、《协会理事会、监事会选举办法》。同时，制作了工作流程明细表、申请书等。形成了借款从社员→小组→中心组→协会四级把关管理模式，(即如果社员需要借款，借款按照“户主申请，担保人签名，小组同意，中心组上报，理事会批准，签订合同，然后放款”的程序运行)。

(二)联村建会，适度规模有利协会的生存与发展。临沭县青云镇“贫困村村民发展互助资金”试点工作，通过参与村的竞选择优，选定了联村建协会的路子，确定在青云镇雷官庄村、刘疃村、李埠子村、黄河村、界前中村五个相邻成片的行政村成立了一个协会，覆盖14个自然村，共计有3155户，10005口人。协会以下以自然村为单位设立了14个社员中心组，中心组以下以15—30户为单位设立了109个社员小组。财政扶贫补助的资金全部用于贫困农户的赠股或配股，股金确定为每股1000元，建档立卡的绝对贫困户给予一股的限赠股，低收入贫困户给予一股的限配股(即财政扶贫资金补助500元，个人缴500元)，其他农户自愿入股，限定每户最多可入2股，同时，协会也欢迎接受社会各界以扶贫为宗旨无附加条件的捐赠款。互助资金的使用原则是：民有、民管、民用、民受益，有偿使用，滚动发展。主要用于支持贫困农户发展生产经营性项目，如种植、养殖、农副产品收储加工和营销等。非生产经营性项目、公益设施建设项目、试点村开展试点的所有费用不得使用“互助资金”本金。协会本着“农户入股自愿，退股自由”的原则开展，但规定退股农户以自有资金自愿入股的股金和盈余部分退还农户个人，赠、配股部分不得退给农户。调查认为走联村建协会、适度规模的“互助资金”协会路子较好，一是五个村可以互调资金，比单村建协会的资金规模大，发展空间大;二是社员借款彼此了解，用老百姓的话说“知根知底”，该为谁担保，该向谁放款基本情况清楚，能够增加诚信的认知度;三是联村建协会可以解决因“面子”问题可能出现的不良借款，咱们的老百姓绝大部分是朴实、善良、诚实守信的，但也不排除极个别人的诚信度低，如果单村办社，不守信用的人找人担保和借款，容易出现碍于“面子”问题而发生不良放款;四是若协会分布的村庄过多，在不十分了解的情况下，也将会影响互助资金的安全性。

(三)政府参与不干预，积极服务给协会带来生机。临沭县委、县政府、青云镇党委、政府和财政、扶贫等部门对青云镇的“互助资金”协会给予了高度重视，专门成立了领导小组，县长任组长、分管农业的副县长任副组长，扶贫办、财政局、审计局等有关单位负责人为成员，并实行责任包干制度和责任追究制度。经过多方努力，协会成立并运行后，政府对借款等事权绝不干预，全部由协会独立操作。政府做的就是服务。政府及时掌握社员借款的用途，根据用途及时提供技术、信息、法律等方面的服务，当好贫困农民项目的引路人、技术的指导老师。目前，经过协会的有效扶持，培养了种、养、加、销等一大批专业户，会员借款用于发展柳、大棚蔬菜等种植的直接收益达180万元，用于发展养猪、鸡、牛、兔、狐狸等养殖产生的效益260万元，用于加工白柳和运输营销等的产生效益20万元。仅东、西雷官庄两个自然村社员借款就达31万元，社员除常年从事养殖外，还短期从事了地瓜收储。东雷官庄的李启贵一户就收储地瓜30万斤，该村收储地瓜10万斤以上的有4户，5万斤以上的多达70多户，使东、西雷官庄成为名副其实的地瓜收储专业村。两个村仅此一项产生的效益达180多万元。

二、问题及不足

“贫困村村民发展互助资金”协会是近几年的新生事物，运行时间不长，显现的生命力是旺盛的。但是也存在着一些问题与不足。一是有的农户没有从原来农村合作基金会阴影里走出来，担心资金的安全性，影响了农户入股的积极性。二是“扶贫救困”是协会的初衷，但有很多人把它期望成发展“三农”的主要农村金融组织，导致出现了过多埋怨资金规模小、借款额度少的想法，忽视了农村信用社和邮政储蓄贷款的作用。三是各中心组之间借款比率不平衡，有的资金使用率较低，赠股户因贫困的原因，“怕”字制约了致富的胆量和决心，发家缺信心，发展无思路。四是“协会”的规模扩大应多渠道进行，财政补贴、会员入股是一个方面，社会捐赠需要研究调动各方面的积极性，广泛吸纳资金。五是规模太小，远远不能满足贫困村农户发展生产的需要，农户期盼发展生产资金的“引子”再多些。六是极个别配股农户的素质有待提高，如有的配股农户，自己不借款也不给其他户担保，造成了一部分资金发挥不了应有作用。七是政府服务还应强化，调动各方面的力量，为协会的发展壮大提供优质、高效、及时的服务。

三、几点思考与建议

帮助贫困村建立“互助资金”协会是探索研究财政扶持贫困农户脱贫致富的新模式，能够有效补充农村金融市场供给不足的问题，同时也起到规范民间借贷的作用。“互助资金”协会的健康、有序、高效运行还有很多问题需要探讨。

1、广泛宣传，让广大农户对“互助资金”协会有一个全新的认识。不得不承认，90年代的农村合作基金会是失败的，虽然当时也有章程和一系列的管理制度，但是在运行过程中，合作基金既有集体的也有个人的，借款时基本起了资金余缺的调剂作用，既用于经商做生意，又可以作为固定资产投资，可用于发展农业生产的却很少，而且借款数额较大。由于原来的基金会是政府行为，官方运作，借款人和担保人诚信度较低，导致出现了大量的不良借款，最后给乡镇政府背上了沉重的包袱，农民后怕是可以理解的。但只要向他们讲清两者的不同本质即可消除顾虑，一是互助资金的来源不同，“互助资金”协会除财政扶贫的赠股、配股资金外，其他是贫困村民自有资金(当然也含有无附加条件的捐赠款)，二是使用的原则是自我出资、自我管理、自我服务、风险自担、阳光运作、政府不干预。三是“互助资金”协会是农民自己的“银行”，是为农民兄弟应急解难的，与金融系统的银行相比利率低，不以追求利益为目的。四是使用范围主要用于生产经营性项目，如种植、养殖、农副产品加工和营销等，非生产经营性项目，如公益性设施建设、管理人员的经费、工作经费不使用“互助资金”本金等。

2、扩大财政扶贫规模，拉开配股的比例档次，让入股资金“引子”的利益引导效应最大化。临沭县青云镇“互助资金”协会除对特困户赠股外，配股户数占的比例超过70%，参股户达不到20%。配股比例为500元配500元(1000元为1股)，入股农户每户一次借款额为1000—5000元，就农户发展农业生产的资金需求量而言，只能算作“微型融资和小额扶持”，若财政扶贫资金再增大一些，而且将配股额度分为800元配200元、700元配300元、600元配400元、500元配500元等几个档次，将更能调动农户入股的积极性，以吸纳更多的“互助资金”扩大协会的规模，扶持更多的农户发展农业生产。

3、“互助资金”协会仅是农村金融市场的配角，农村信用社等农村金融机构更应唱好支持“三农”工作的主角。2006年至2008年，三年的中央一号文件都提出了农村金融机构改革问题，同时要求“在贫困地区先行开展发育农村多种所有制金融组织的试点”，“引导农民发展资金互助组织，规范民间借贷”。三个中央一号文件党中央、国务院坚持把解决好“三农”问题当作了全党工作的重中之重。过去农村金融机构对“三农”问题做出了很大贡献，但对于农户在生产过程中较小的贷款规模和较快的交易次数，使商业银行无法追求到最大利润，对低端的农业小额贷款不十分感兴趣，致使银行贷款手续较多、时间过长、门槛偏高等。而“互助资金”协会借款时间快、手续简便，但金额偏少。农村金融机构与互助资金协会都是建设社会主义新农村所需要的。农村金融机构在农村的主导作用是无法替代的，而“互助资金”协会在贫困农村也是不可缺少的，可以说是相辅相成、互相补充的关系。二者更应在提高资金支持力度上下功夫，改革上作文章，发展上共提高。

4、坚持“互助资金”协会存在的长期性，才能健康持续的发展。互助资金应是一项长久的制度，要保证互助资金快速健康的发展，首先要完善制度，做到有章可循、有规可依;其次提高管理人员的业务水平和工作责任心，严格实行担保责任制，中心组长负责制，监事会和会员监督制。让全体管理人员和会员充分认识到资金安全是“贫困村村民互助资金”协会存亡与发展的命脉，严格借款程序，确保互助资金万无一失。

5、农村“互助资金”协会对于其他农村生产合作组织来说起的作用是“如虎添翼”，政府职能作用的定位是确保“服务”。党的十六大以来，农村发生了翻天覆地的变化，农民由过去农业生产的“单打独斗”，已充分认识到了加入各类合作组织的重要性，仅临沭县农民成立的合作组织就近400个，例如农民加入牛、羊、猪、鸡、兔、蚕等养殖协会;加入茶、果、蔬菜、桑、白柳等种植协会。入会农户可以说是技术、信息共享，产、供、加、销等方面是一条龙服务，农村合作组织为农村的经济发展和农民的增收增效起到了极大的示范引导作用。加入农村生产合作组织的农户急需的小额、短期借款恰恰是“互助资金”协会可以便捷解决的，的确起到了“及时雨”的作用。农村各类合作组织的发展壮大，政府“服务”的作用越来越凸现出来，在农业方面，县、乡两级有很多专业方面的人才，把他们有效的组织起来，做到人尽其才，为农村合作组织提供技术指导、信息传递，以及为高标准、高效益发展提供坚强的服务后盾。农村“互助资金”协会以及其他合作组织，都是发展农村经济的手段和措施，能够扎实、有效的推进社会主义新农村建设才是真正目的。

第三篇：白水县发展农村扶贫互助资金协会的调查

(据2010年7月12日陕西日报)

白水县，许多农村成立的社区发展基金协会、扶贫互助资金协会等，由农民自己组织，自己管理，自己监督，为解决本村农民的小额贷款问题提供了便利。农民都把这些协会爱称为自己身边的“银行”。

小“银行”办“大”事

6月24日,白水县杜康镇和家卓村二社区基金协会会长姜亚梅等正忙着整理协会的相关资料。25日，重庆市扶贫办组织的几十人的考察团要来学习社区发展基金会的管理经验和成功做法。村支书马小侠说：“这已经是重庆市第二次来考察学习了，之前，广西、新疆等地都来过我们这儿。”

白水是全省唯一的中国社区主导型发展(CDD)项目试点县。这个项目虽然已于去年年底结束，但是，作为CDD项目的子项目之一，社区发展基金协会却以强大的生命力在广大农村中继续完善、壮大。目前，白水共在15个行政村成立了24个社区发展基金协会，各协会的基金主要由CDD项目和各级的资助资金组成。据白水县扶贫办项目负责人介绍，每个协会的会长、会计等组织管理人员都由村民选举产生，并经县扶贫办培训后上岗。每个协会都有自己的章程，按照章程规定,协会所在村的村民只要交纳100元的注入资金,就可成为会员。姜亚梅说，会员从协会贷款，手续简单，只要递交贷款申请,经公示，村民没有异议，不用出村就把贷款解决了。买种子、化肥、猪仔等，虽然

只需要几千元，但对农民增收来说却是雪中送炭的大事。由于所需资金少，过去信用社无暇解决，现在，这些资金在协会就可以贷到了。据了解，和家卓村4个社区基金协会成立两年来,放款总数达到39万元。为了保证资金安全，姜亚梅说：“基金会的存折虽然在我手里拿着,但是密码却在会计和出纳手里,我一个人根本就取不出钱来。”

截至目前，全县24个协会运行良好，总会员2370户，直接受益人口8480人，各协会累计发放贷款户数2200户，贷款发放额647.2万元，还款率达到100%。

农民信任自己的“银行”

除了社区发展基金协会，2009年9月,白水在全县10个村成立了村级互助资金协会，每个协会的财政配套资金是15万元。每个村民入会的互助基准金按协会章程为每股500-1000元不等，一人最多入两股，年底有分红。

据了解，互助资金协会与社区基金会一样，都是村民自主管理，自主监督，以推动农村产业发展为主，不同的是，互助资金协会在民政局有注册，形式上比社区发展基金会要更规范，这也是白水社区发展基金会未来的方向。在冯雷镇小雷村,互助资金协会拥有资金18.45万元，今年2-5月份第一次放款，就受到村民的极大欢迎。会长田生恩说：“协会贷款方便，尤其春季农活忙时，农民出门不便利。以往要是去信用社贷款，没有十天半个月，甭想把钱贷到手。有了协会，农民吃顿饭的工夫就把贷款解决了。”

在小雷村，不光是需要借款的村民积极入会，一些不需要贷款的农民也主动加入了协会。许峰是五人联合担保小组的小组长，他并不需要贷款，但也早早加入了协会，并积极为别人担保。他说：“协会给群众帮了大忙，是好事，我们就要积极支持。这不但让农民不误农时,及时贷到款，而且通过固定的联合担保,还增进了邻里的感情。”当问到站在一边的村支书许拴虎入协会了没有，支书半开玩笑地说：“肯定入了，就是不让多入股，要是可以，我一定多入几股。”

田生恩说：“农民都很欢迎这样的互助协会。但是，目前协会的基金远远满足不了农民的需求。”

小“银行”带动大产业

白水是国家级贫困县。近几年，县委、县政府一改过去输血式的扶贫方式，而是围绕产业发展扶贫，注重提高贫困群众的自身发展能力。白水的这几种村级基金协会很好地落实了县上的扶贫思路，各种贷款主要用于支持本村的种植业、养殖业发展，合理引导全村产业结构调整，也有效保证了协会资金的良性循环。

和家卓村二社区基金协会还成立了农民科技培训学校、苹果专业合作社以及各类养殖协会，定期请专家授课，包括饲料配备、果树管理等，并与其它社区实行资源共享，进行农业生产技术和市场信息的交流沟通，充分发挥社区基金的作用，大大增强了农民的产业发展能力和信心。2009年天气干旱，但是，全社区的玉米等作物仍然实现了丰产。姜亚梅说：“这与协会聘请专家进行授课、进行田间科学管理分不开。”

村级基金协会的便利大大激发了农民增入的积极性。和家卓村村民申仲友过去想扩大养殖规模，总是被资金问题困扰。有了社区基金协会后，一年多，他先后贷了三次款，养猪、养羊的规模不断扩大，每年增收超万元。

农村基金协会充分体现了农民的自主作用，不仅带动了全县产业的调整发展，更是增强了农民发展产业的主动意识。在北井头乡上徐村村民张孝生的新建大棚里，第三茬西红柿即将丰收。他粗略地算了一笔账：这一个大棚一年收入近4万元，当年就可收回建棚成本。他说：“目前，村上正加快土地流转，如果有机会，我还想再多建几个大棚。”围绕产业发展，上徐村已经由过去出了名的穷村变成了全县设施农业、畜牧养殖和苹果产业相结合的农村低碳经济示范村，全村农民人均纯收入由2006年的1280元增加到2009年的5200元，今年可望达到8000元左右。

(本报记者由文光实习生徐理文)

第四篇：发展互助资金简介

村级发展互助资金项目简介

村位于文县最南端，地处陕、甘、川三省交汇地带，白龙江下游南岸，距乡政府5公里，地处川坝地区，全村共2个自然社，总耕地面积906亩，236户908人，其中;贫困户120户，现有劳动力432人。该村交通便利，水资源充足，适宜水产养殖。

2008年底村被列为市级村级发展互助资金项目试点村。通过广泛宣传动员，申请成立了村级发展互助资金项目协会。组建互助小组2个，管理人员达10人，发展会员65户，吸纳农户入股3.76万元，其中：贫困户10户。2009年投入财政扶贫资金15万元，联合国开发计划署undp资金5万元，用于扩大互助资金规模，加大了资金的投入力度。据统计，目前为止，互助资金总量达23.76万元，累计发放贷款共43户，发放互助资金21.5万元，受益人口达238人。其中：贫困户累计借款20户，到期还款2.5万元，占到期还款率的100%，该资金主要用于种、养殖业等。

村互助资金项目实施以来，已取得了初步成效：一是解决了部分贫困群众在发展生产过程中的贷款难问题。二是提高了贫困群众发展生产的积极性。三是互助资金管理民主，公开透明，促进了村民之间的相互信任、相互学习，党群、干群关系明显改善。有效促进了村经济社会又好又快的发展。

2008年“5.12”地震后，村被确定为灾后重建重点村，通过近一年的努力，已建成了新村。村内道路和巷道全部实现硬化，村容村貌、生产、生活条件得到了显著提高。同时该村抓住机遇发展水产养殖业，新建网箱100个，栽植枇杷1000亩，核桃600亩，增收产业经济效益明显。通过项目带动，村加快发展的思路已明晰、基础已夯实、产业已有规模。该村已成为文县新农村建设的楷模。