互助保障资金管理论文

2022-04-19

互助保障资金管理论文篇1：

保监会发文监管互助保障平台行业投资或降温

由于政策加强监管，互助保障平台遇到危机，但有危就有机，就看何种经营模式能够走出来资本狂欢下，监管如同一盘冷水，让局中人冷静下来。在网络互助保障平台不时传出千万级融资的情况下，保监会11月3日发文对网络互助保障平台进行了定性及提醒。

公告显示，当前部分网络互助平台以“互助共济”的名义，公开承诺责任保障，公开宣称足额赔付和提取准备金等行为涉嫌向社会公众“承诺赔偿给付责任”。保监会还提示，网络互助平台存在严重误导消费者、消费者权益无法保障及容易诱发金融风险等问题。

下阶段，保监会将对非法平台追究相关人员责任。另外，还规定了定位于公益慈善组织的互助平台，应明确告知捐助人“捐助是单向的赠予行为，不能预期获得确定的风险保障回报”。

此次保监会的发文中还特别点名了水滴互助，记者注意到，水滴互助目前已在官网上列出了“会员不能预期获得确定的保障回报”字样，整改已经开始。

实际上，此次保监会的发文涉及到了互助保障的诸多问题，目前平台是否已经整改？金融风险如何得到控制？资本流入趋势是否会有所变化？针对上述问题，《投资者报》记者采访了夸克联盟等多家互助保障平台，并得到部分相关回复。

防范风险是重要问题

据媒体统计，目前互助保障平台融资总规模已达2亿元，平台数量超过100家，而涉及的人群更是超过了1000万元，此次保监会对于行业规范、定位的发文，可谓是“合时宜”。

事实上，这并非保监会首次对互助保障平台进行监管。早在去年10月份，保监会就发文明确表示“互助计划”不具备相互保险资质，部分经营主体的业务模式存在不可持续性。2016年5月份，保监会对上述属性进行了重申，再次表明互助计划非保险产品。

不过相较于此前两次监管，此次保监会更突出了互助保障平台的风险性及误导性。“仅需9元钱，最高可获得30万元赔付”、 “出一碗牛肉粉的钱，得到40万元疾病保障”，类似的广告词此前曾被多家互助保障平台置于官网的是最显眼位置，并在各大媒体网站大肆宣传，这样的广告词以门槛低、赔付高吸引客户。而如今，这样赔付承诺受到监管的严重警告。

此外，保监会在发文中还提到了互助保障平台风控措施不完善，容易诱发金融风险的问题。该问题核心就在于平台如何对会员上缴的费用进行管理及如何防范赔付中出现的道德风险问题等。

目前，各网络互助保障平台的资金管理方式有所不同，17互助、同心互助等主要将会员缴纳的费用托管给商业银行，由银行定期出具监管报告并公示账户情况。而水滴互助等则与公募基金合作，将资金托管给中国社会福利基金会，由双方共同管理。

赔付方面，大部分依托第三方公估机构的审核及评估，抗癌公社还规定了申请受助的社员需提前缴纳3000元保证金，如情况属实，则保证金全部返还，如情况虚假，则没收保证金，这一定程度上遏制了欺诈行为的发生。

虽然从目前来看，并没有什么平台暴露过较大的金融风险，但随着会员的增加及资管规模的扩大，一些规模性风险可能性增大，而平台管理能力有限，则会加大这种可能性的爆发。

何时盈利无时间表

值得关注的是，此次保监会还对互助保障平台的公益性、慈善性进行了强调，这是否说明平台在盈利方面将更加困难呢？17互助CEO高竞对《投资者报》记者表示，商业机构也可以具备慈善属性。“如果有一个组织真的是在帮助社会解决困难的话，那么它的盈利状况一定是非常好的。解决困难与获取利益并不矛盾，关键是要找到合适的方式。”

不过据《投资者报》记者了解，目前几乎没有互助保障平台宣称自己已实现盈利，大部分运营费用仍来源于股东输血或外界融资，公司方面“自身造血”能力严重不足，这也使得公众对于互助保障平台持续经营性产生质疑。抗癌公社社长马丁曾表示，近几年来公司的运营费用主要来源于个人资金、风险投资及创业创新大奖的奖金，公司目前也在研究如何具备自我造血功能，希望2017年能实现营收平衡。

高竞认为，目前互助保障的理念在中国还比较新，整个行业还处于宣传、引导及培养用户认知上。“不应该快速实现盈利”。而对于盈利的具体时间表，高竞也坦承“现在设立时间表还为时尚早”。

至于盈利的方式，业界也有不同的观点。夸克联盟方面对《投资者报》记者表示，当会员的规模足够庞大，也就有了成为“客户”的可能，我们希望能通过帮助一部分高端用户提供增值服务，来进行服务变现。抗癌公社方面也有类似的观点，他们认为互助平台本身应坚持公益属性，不过可以通过健康领域、金融领域等方面，提供增值服务以实现盈利。

此外，众托帮也表示，公司的盈利并不来源于平台本身，而是为会员提供更多健康医疗服务来实现，成立于2016年年初的众托帮目前会员数已达330万人。

行业投资或降温

目前，网络互助保障行业仍处于初级发展阶段，保监会选择此时发文，对行业进行规范，大部分从业者都认为这对行业是一个利好，此前“摸着石头过河”、如履薄冰的互助保障平台在监管发出之后至少了解了“监管红线在哪”的问题，从而在宣传及产品设计上进行自我规范。

众托帮方面对《投资者报》记者表示，保监会此举可以督促互助平台在宣传推广时明确提示风险，合理引导用户预期。此外，在促使互助平台注重风险管理，及对蜂拥而入、打着互助旗号进行违规操作的平台震慑方面也有一定作用。

需要注意的是，下阶段保监会将对非法的网络互助平台进行调查取证，对于非法网络互助平台的投资人，也会依法限制甚至禁止其在保险领域投资，这实际上使得投资人更为谨慎，也是对目前互助保障领域火热的投资行为的一次降温。

作者：潘亦纯

互助保障资金管理论文篇2：

大数据时代下资金管理方案的优化对策

摘要：在企业的经营管理过程中，资金所占的地位是至关重要的，它是整个企业持续运转的源泉，资金管理工作是现代化企业经营管理工作的核心。在大数据时代背景下，企业资金管理工作中应该利用大数据相关技术不断创新和完善资金管理工作，针对资金管理工作中所存在的问题，要及时进行解决和调整，以制定出符合现代化企业的资金管理方案。本文中首先提出了资金管理的重要性、作用以及意义，其次从几个方面提出了资金管理工作中存在的问题，最后从6个方面论述了在大数据时代下资金管理优化的路径：树立资金管理观念、加强资金安排、提高资金使用率、提高资金管理能力、提高资金管理信息化水平和提高资金管理人员综合素质水平，为现代化企业资金管理工作提供可靠的理论参考依据。

关键词：大数据时代资金管理存在问题优化路径

随着全球一体化进程的不断加快以及科学技术的突飞猛进，现代化企业的发展离不开资金的支持。在企业中进行资金管理工作，将资源进行最优化的配置，不断优化资金管理方案，对企业的发展以及投资管理决策起着重要的推动作用，同时也是实现企业升级转型的有效手段。

1 资金管理的重要性、作用和意义

现代化企业的经营和管理自始至终都有资金的参与，所以资金管理工作不容忽视。随着市场竞争的日益激烈，企业对资金的需求也尤为强烈。资金管理工作是否有效和科学，对企业是否能持续和稳健发展至关重要。市场竞争和行业竞争，使得企业不得不加大自身的生产经营工作和对外投资管理工作，这个发展和扩张的过程无疑与资金息息相关，只有大量的资金投入才能为企业的发展铺路。资金在企业经营发展中的重要性作用，决定了资金管理工作的重要性，科学、合理、有效地进行资金管理，发挥资金的最大化效用，使有效的资源得到最优化的配置，避免资金的闲置，提高资金的利用效率，将资金的时间价值发挥出来，实现资金的保值和升值。所以，对资金管理方案进行优化，不仅是现代企业内部管理的需要，同时也是企业降低经营风险的有效手段，合理科学地使用资金，是企业走可持续发展道路的助推器。

资金管理工作贯穿于企业的各个生产经营管理环节，它如影随形地伴随着企业的每一项工作的开展，资金管理工作的成效，与企业的生死存亡息息相关。企业在建立初期，要对资金进行筹集;企业在发展中期，需要有资金的支持;企业在业务扩展阶段，更需要大量的资金做后盾;企业在获利后，更需要对资金进行有效地分配和使用，以推动企业向着更高的发展方向迈进。在市场竞争日益激烈的前提下，企业应该对资金管理进行不断地创新和优化，这是提高其自身竞争力的必要手段，也是进行内部管理工作创新的重要组成部分。在大数据时代下同样如此，通过利用大数据的相关技术，创新资金管理方案，提高资金的使用效率，实现资源的合理配置，最终提高企业经济效益。

2 资金管理存在的问题

现代化企业在进行资金管理工作中，由于对资金管理力度不够而导致的资金链断裂、成本投入增加等问题比比皆是，有的企业在融资完成后，对资金的安排并未按照预期，资金在账户中的沉积，都是对资金和资源的一种浪费。另外，资金管理工作的独立性，未与企业的经营管理方向保持一致，这是资金管理观念落后的一种体现，即使资金管理工作做得再好，对企业的发展也会产生一定的影响。虽然在大数据时代下，企业中的资金管理工作有了大数据技术的支持，工作效率有所提高，但是由于受到传统思想观念的根深蒂固，对大数据技术的使用往往徒有虚表、形式主义严重，并没有真正地将大数据技术应用到管理工作中。以下对现阶段资金管理工作中存在的问题作了相关论述，相关工作者应该正视工作中存在的问题，及时提出解决对策和方案，以便于更好地推动资金管理工作的开展。

2.1 资金管理制度不完善

没有规矩不成方圆，资金管理工作中更需要制定完善的管理制度，这是工作进行的前提依据，只有制度约束的资金管理工作，才能推动企业的稳健发展。目前，有的企业中虽然制定了相应的资金管理制度，但往往制度不够完善和全面，口头形式严重，所以资金管理工作的有效性不高，资金管理工作没有一定标准，存在较大的随意性，这对企業的发展非常不利。

2.2 资金管理人员专业水平不高

现阶段企业中的资金管理人员，由于受传统思想观念的影响，对于新知识的接受能力较差，甚至从心底产生抵触情绪，不愿意接受新知识和新技术，这是管理人员综合素质能力较低的表现。资金管理人员认为只要将日常的资金管理事务处理好，就能够万事大吉，学习新知识和新技术没有用，与时代发展的要求严重不符，企业的资金管理工作水平停滞，最终将会影响企业的发展。

2.3 筹资方式单一

现阶段企业筹资方式单一也是资金管理工作中所存在的问题。现代企业在发展过程中，应该根据企业经营的模式进行筹资渠道的多方位选择，仅仅依靠内部筹资来提高企业的生产和运营是远远不够的;而主要依靠外部筹资，根据外部筹集资金风险大、成本高、保密度低等特点，对企业的发展也会产生一定的影响，所以在外部筹资选择中也必须要谨慎。现代化企业要根据当前市场经济体制，利用经济发展的优势，对自身的发展潜力进行挖掘，同时要结合企业自身的实际情况去选择筹集资金的渠道，要进行多方位、多渠道的选择，切勿选择单一的筹资方式，合理优化的配置资金，以推动企业的健康发展。

2.4 信息化管理落后

现阶段，虽然企业在财务信息化管理上的工作取得了一定的成效，但是由于财务管理系统自身的特性，使其与其他管理系统有很大的差别，缺少相对独立的资金管理体系。企业各项信息数据无法得到及时地共享，对于企业管理决策者而言，滞后的信息数据无法形成及时地决策，同时企业的实际财务情况也无法体现，长此以往影响企业的发展。

3 在大数据时代下资金管理优化的路径

3.1 树立科学的资金管理观念

现代化企业在进行资金管理工作时，前提条件是必须要制定一套完善的资金管理体系和方法，同时要不断树立全员的资金管理观念，从自身的岗位工作做起，提高资金的使用效率。在对资金进行使用的过程中，要利用先进化的技术手段以及高效的途径，进行资金的周转，调周转率，使有限的资金发挥无限的价值，使投资更具针对性和有效性。对于企业内部资金的使用，要结合企业的实际发展和市场的需求，不能盲目和随意，资金的使用过程中同样要注意规避风险，将资金管理的使用风险降到最低。与此同时，现金流作为资金管理的重要组成内容，必须要对其进行重视，对于现金流的情况要进行严格地控制和分析，加强对现金流的管理，对资金进行科学地预算，将资金风险发生的概率降到最低，这对企业投资和决策活动的意义非常重大。

3.2 加强资金的合理安排

在大数据技术的帮助下，要对资金进行合理地运用，发挥其最大化的价值。以下从资金存量、资金流动、大额资金、债务资金四个方面阐述了如何合理地安排和利用资金：第一，对资金的存量进行严格监督和控制，其中要建立完善的资金存量系统，系统的建设可以帮助企业对资金使用的情况进行详细地查询，对资金进行全方位的动态式管理，并与企业的发展战略、预决算等方面进行相关的结合，为企业各项工作的开展和推进提供可靠的信息;第二，利用大数据的相关技术对企业资金的流动情况进行监督和控制，同时建立资金流动情况的实时监督机制，对支出的资金进行严格审核，将企业资金风险降到最低;第三，重点监控企业的大额资金，对企业大额资金的收支情况，要严格检验相关单据和会计凭证，以保障相关信息内容的真实性和可靠性;第四，要对债务资金进行相关的监控，利用大数据相关技术，对企业中的债务资金进行相关的统计和管理，并对债务资金的走向进行严格分析，也可以利用大数据技术建立资金管理系统，将企业资金支付的流向情况做系统化整理。

3.3 提高资金的使用效率

在大数据时代下，通过运用大数据技术来提高资金的使用效率。首先，企业的发展方式主要为产业链，其中以核心产业为重点，向上下游延伸。内部成员主要出于产业链之上，为有效防止资金的外流，一般企业会优先选择与内部企业进行交易，从而满足内部结算需求。因此，企业的一个完善资金的结算平台建设，实现企业的结算方式网络化发展，减少跨行及跨系统结算的资金支出，节约企业的财务成本支出。借助大数据技术构建企业资金管理系统，开设企业结算账户，确保企业拥有基本的账户与必要的贷款账户，实现对企业资金的每日收集、结算及核实，最大程度地完成企业沉淀资金的集中化处理。其次，企业资金集中系统的建设，可充分利用企业的集中资金进行短期的金融投资，借助投资短期理财产品的方式，进一步降低企业资金管理的成本。通过对企业沉淀资金的集中处理，减少企业资金沉淀产生的财务成本浪费。

3.4 提升资金的管理能力

在大数据时代下，资金管理能力的提升，包括以下两个方面：第一，提高资金的管理能力，必须要实施动态、多方位、多层次的资金查询系统，借助大数据技术，在保证资金信息充分安全的前提下，明确各个部门的资金信息，提高资金的管理能力，提高资金的使用效率;第二，建立并完善企业资金预算管理信息化系统，在系统建立的过程中，要借鉴同行业中的先进管理经验，并结合企业自身的实际情况，建立符合企业发展的资金预算管理信息化系统。在大数据背景下企业提升自己的管理能力，要能够将信息化作为重点的关注内容，同时企业中应树立信息化的管理观念，并利用大数据的先进技术，发挥资金管理在企业财务管理中的重要作用，以此来提高资金管理工作的准确性和高效性，提高企业的市场竞争力。

3.5 提高资金管理信息化水平

在大数据时代下，企业的发展必须要符合时代发展的趋势，建立完善的信息化系统，对于企业资金管理工作而言，如何提高资金管理的信息化水平，是现代化企业必须要考虑的问题。只有通过信息化的先进手段，对资金管理工作的各个环节进行严格地监督和控制，做到早预防、早发现、早解决。如何提高企业资金管理的信息化水平，从以下两方面着手：第一，将资金管理的各个流程和管理进行梳理，并采用自动化的管理系统;第二，实现资金管理自动化系统中各模块之间的共享，企业中通过各模块对信息数据进行获取，从而提高资金的使用率，降低了资金的风险，而企业决策者通过及时的信息数据，可以提高决策的高效性和科学性。

3.6 重视培养人员的工作水平和积极性，不断提高业务能力

在工作的过程中，岗位工作人员发挥着重要的作用。企业中如何提高资金管理水平，與相关工作人员的综合素质有着密切的联系。所以对于企业而言应该定期对从事资金管理的相关人员进行专业知识、工作技能等方面的培训，以提升其综合素质水平，开展部门之间的交流会等，以提高团队协作力，营造互帮互助的环境，提高工作人员的归属感，最终提高资金管理人员的工作水平，提高其综合业务能力。与此同时，还要制定相应的奖罚措施，对于资金管理工作中成绩突出的人员，要给予一定的物质奖励或精神奖励;而对于在资金管理工作中拖沓、散漫的工作人员，要给予及时的警告，严重地要给予相应的处罚，为资金管理工作创造一个良好的环境，提高资金管理人员的工作积极性和主动性。

4 结语

总之，在大数据时代下，企业资金管理中存在的问题颇多，企业应该不时调整资源的管理方式以及制定优化的制度，利用大数据技术建立资金管理系统，合理、科学地开展资金管理的相关工作，严格控制和监督资金的流向，以此来降低资金的风险率，提高使用率。要借助大数据技术，将企业资金管理工作进行不断完善和创新，以符合时代发展的需要，提高企业的资金管理能力，提高企业的核心竞争力以及社会形象。

参考文献

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毛金凤.大数据时代基于云会计的集团企业资金管理研究[J].企业改革与管理，2020（08）.

王蓓.互联网金融在企业资金管理中的运用[J].时代金融，2019（09）.

作者：陈人嘉

互助保障资金管理论文篇3：

论企业会计资金管理的思路与方法

摘要：随着国家经济水平的不断增长，建筑工程应当从促进公司进步与发展、优化公司组织结构、实现人力与物质资源合理配置等方面，當满足经济成本的条件下，如何提升公司的经营利润、确保公司的生产资金周转灵活，成为公司会计工作与财务管理中需要思考的现实问题。从我国现阶段的公司会计资金管理现实情况来看，如何提升公司领导决策者的财务资金管理意识，如何提升公司会计资金管理策略与方法，如何激发并调动公司会计人员的工作热情，帮助公司全体员工认识到财务资金管理的重要性与现实意义，成为公司制定现代化管理制度、实现生产经营模式转型过程中，需要重点关注与积极思考的问题。下文中，笔者将结合个人参与公司企业会计工作的经验，总结当前我国公司财务资金管理过程中产生的诸多问题与不足，并提出应对方法和优化思路，以期为同行业者提供借鉴与参考。

关键词：企业公司会计财务资金管理思路方法

资金流转的顺畅的充足，是提升公司生产经营能力、提升公司劳动力生产率，帮助公司积极应对市场激烈竞争、抓住发展机遇与挑战的关键点。现阶段，国内市场经济发展水平不断增长，市场竞争与机遇、挑战并存，如何提升公司的综合经济实力，在现代化公司管理理念的指导下，实现生产经营与管理模式成功转型，成为公司领导者需要面对与解决的问题。而公司财务资金管理策略的实施、资金管理机制的构建，能够帮助公司从根本上把握发展机遇，同时应对与防范财务风险，对实现公司长期、稳定发展，具有积极作用。

一、公司企业会计资金管理综述

公司企业会计资金管理工作的内容包括以下几个方面：一是，如何应用现代化的管理技术和科学管理理念，实现对公司企业全部生产活动、组织经营活动的全面监管；二是构建其有效、全面、科学的公司资金管控机制，针对全部的资金周转、流动、支出情况，进行监督、管理和控制，制定公司财务资金管理工作计划，落实全面绩效评估与考核。

二、当前国内公司资金管理中的诸多问题与不足

1.部分经营管理者的资金管理意识有待提升。当前，我国大部分公司企业已经完成了内部现代经营管理制度的构建。但是现实情况中，许多公司的领导决策人还没有认识到财务资金管理对于现代经营机制的重要作用和现实意义，不了解资金管理的工作内容与方法，存在故意忽视、疏忽大意等管理理念方面的问题，为公司埋下了巨大的资金管理风险和隐患。

2.公司资金管理的手段落后。随着企业的发展壮大，逐步形成了一些集团企业，传统的资金管理手段已难以满足这些大型企业的发展需求，特别是在信息化技术飞速发展的今天，过于单一的资金管理手段影响企业的资金利用率，降低了企业各项投资的效益，严重阻碍了企业的的发展。特别是对于大型的集团企业，由于下属公司较多，因资金管理的不科学，致使资金管理混乱，企业的投资资金与收取资金都难以及时到位，当个别下属企业出现资金不足时，企业资金不能及时调节，无法及时给予资金帮助，致使这部分企业只能通过贷款来周转，变相的增加企业的财务成本。

3.公司资金管理人员业务水平不高。企业在提升自身竞争力的过程中过多的注重了技术人才的引进与培养，但对资金管理人才的培养不够重视，部分企业对财务人员的聘用有“任人唯亲”现象，企业的资金管理人员的数量不够，素质不高，致使企业内部的会计结构失衡。资金管理人员只是应付性处理日常事务，无法学习专业知识及管理理论，不能根据企业的实际情况对企业资金的需求量进行准确的预测，在企业的筹资过程中，不能及时做出合理的选择。甚至有个别的资金管理人员缺乏职业道德及法律意识，使企业的资金管理面临严重的问题，影响了企业的正常生产经营活动。

4.缺乏资金管理的内部体制。完善的现代企业制度给企业资金的安全流动提供了重要的保障，但在企业资金管理的内部体制建设方面仍存在着一些薄弱环节。主要体现在财务部门职责不明，缺乏监督机制，一些企业中会计与出纳职责分工不清，缺少有效的监督机构与制度，不能真正发挥其功效；库存现金和银行存款管理不规范。

5.公司资金管理信息不准、不及时。资金管理对会计信息的要求很高，但由于企业各部门为了标榜自己的成绩，虚报业绩、粉饰财务报表的现象屡有发生，这些虚假的信息，使资金管理信息失真，严重影响了企业经营者的决策，这些虚假的财务信息还影响了政府部门的宏观调控效果。

三、关于公司会计资金管理的思路方法和优化策略

1.加强公司领导决策者的资金管理理念，注重选拔、培养会计人才。一方面，公司的领导决策者应当提升个人的现代化管理意识，加强对公司财务管理理论与知识的学习，注重对公司会计人才的选拔和培养，组建起具备专业能力、职业素养的优秀财务管理职能部门，为公司财务资金管理机制的构建、资金管理工作的顺利开展，奠定基础。另一方面，公司应当制定出科学、全面的现代化公司管理制度，同时将资金管理作为现代化管理制度中的一项重要环节，予以充分重视。各部门应当优化组织管理职能，明确划分资金管理的工作权限，在全公司内部形成上下一心的资金管理科学意识，调动每位公司职员积极参与、主动配合公司财务资金管理工作的热情，形成良好的组织管理风气和经营文化。为了帮助员工认识到资金管理对于公司经营与发展的重要性和科学意义，公司应当组织内部职员参加学习讲座、培训会议，在学习知识、交流经验的基础上，形成公司内部团结互助、管理有序的组织结构。

2.建立起科学的资金流动周转机制。所谓的资金流动周转机制，是为了降低公司陷入资金管理风险当中，起到防范风险隐患的积极作用。要想建立起科学的资金流动周转机制，公司应当尽量缩短资金周转的时间频率，积极回收到期债权，限制不当的经费开支，提升公司资金的投入、利用率。当形成稳定的资金流动周转机制后，公司的生产经营有了稳固的资金保障，有效提升了公司的利润和收益。

3.建立起公司资金管理的最终目标和评估标准，创建良好的财务管理氛围。首先，公司应当制定好资金管理的阶段目标和最终目标，依据目标要求，细化资金管理工作的具体内容，形成从上而下、协调统一的公司资金管理评估机制，明确划分每个部门的资金管理职能和责任；核对每笔资金、经费的使用目的、用途、去向，遵守国家关于公司资金管理的法律法规和政策规章，同时也遵守公司内部制定的资金管理规范和工作守则。

4.构建全面的公司资金管理制度，增强公司资金的利用率。公司应建立起全面的资金管理制度，加强对每笔资金流动的监督与管理，针对款项筹集、资金分配、资金回收等不同环节，制定出具体的管理规范内容，并与公司员工绩效评估与考核机制挂钩，组建资金管理的监管部门，实施针对公司资金运作、周转的全程监控，有效降低资金在流转过程中的风险隐患，为公司生产经营活动提供安全性保证。

5.实施公司资金的信息化管理机制，不断优化管理方法和手段。信息化管理是一项重要的公司管理机制，并被广泛使用在资金管理过程中，实现资金数据与信息的自动收集、分析和动态跟踪，排除公司资金管理中的风险因素。

综上所述，资金管理是公司现代化管理机制中的重要一环，有关企业与会计工作者应当提升个人专业能力和职业素养，优化公司资金管理的方法与策略。

参考文献：

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[4]何燕.浅议新企业会计准则下工程企业资金管理[J].财经界（学术版），2014，（24）：152+162.

[5]伊春宇.构建集团资金管理中心的必要性及其会计处理[J].经营管理者，2014，（32）：31+401.

作者：赵娜

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