企业跨国经营论文提纲

论文题目：我国建筑企业跨国经营税务筹划风险研究 ——以Z建设公司印度EPC项目为例

摘要：伴随着“一带一路”战略提出和不断推进,我国和“一带一路”沿线国家的合作以及经济联系也越来越紧密,这为我国建筑企业开发海外市场带来了更为宽松的投资平台和更为广阔的发展空间。随着全球经济大规模的发展,各国投资力度也在逐步加大,使得全球建筑市场空间有着较大增量。2016-2030年全球建筑业累计产值有望达到212万亿美元,这一难得的契机让我国建筑企业的跨国经营进入到了一个崭新的阶段,我国越来越多的建筑企业选择“走出去”的战略,到海外承揽各种工程。目前的政策形势,给我国建筑企业的转型和发展带来了千载难逢的大好机遇,同时,也带来了诸多问题,其中税务问题是最重要的问题之一。而税务筹划在我国起步比较晚,尤其对跨国经营过程中的税务筹划经验较少。现如今各国对合理避税越来越重视,加大了反避税的力度,这就使我国建筑企业在进行跨国经营税务筹划时,面临着种种未知的筹划风险。如何降低我国建筑企业跨国经营中的税务负担,提高跨国经营盈利能力,提升我国建筑企业的国际竞争力,是我国建筑企业“走出去”的成功关键。在这个过程中,如何规避或降低跨国经营税务筹划风险是需要重点研究的问题。本文在此背景下,从经济全球化的视角,采用理论结合实际的方法,通过案例分析法、调查研究法等方法,以Z建设公司第一个海外项目-印度EPC项目为研究对象,首先介绍了印度基本税制和主要税种,然后阐述Z建设公司在印度EPC项目的税务筹划执行的情况,并对其税务筹划所面临的风险问题展开研究、分析,最后对我国建筑企业跨国经营中规避税务筹划风险提出了相应的建议。对于Z建设公司而言,本文作用在于以下两个方面:（一）有针对性地总结了Z建设公司印度EPC项目税务筹划的得失,对Z建设公司未来的海外项目税务筹划可以起到借鉴作用,使Z建设公司的整体税负降低,提高经济效益,提高市场竞争力;（二）为Z建设公司指出了跨国税务筹划的风险点及应对措施,在以后的跨国经营时,合理进行税务筹划,降低税务筹划风险,最终能使Z建设公司未来的海外项目经济效益最大化。并且通过对Z建设公司的案例研究、分析,可以为我国建筑企业在进行跨国经营时,规避税务筹划风险提供一定的参考价值,通过合理、合法的税务筹划手段,降低其跨国经营的税务负担和筹划风险,以期提升我国建筑企业在海外市场的竞争力。

关键词：Z建设公司;建筑企业;跨国经营;税务筹划风险

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

摘要

abstract

第一章 绪论

第一节 研究背景和意义

一、研究背景

二、研究意义

第二节 文献综述

一、税务筹划风险的概念与成因及管理与规避研究

二、跨国经营税务筹划理论及相应方法与策略研究

三、跨国经营税务筹划风险研究

四、我国建筑企业跨国经营税务筹划及其风险研究

五、文献评述

第三节 研究思路与方法

一、研究思路

二、研究方法

第四节 研究特色与创新

第二章 跨国经营税务筹划及其风险理论分析

第一节 跨国经营税务筹划基础理论

一、跨国经营税务筹划定义与特征

二、跨国经营税务筹划可行性分析

三、跨国经营税务筹划的基本方法

第二节 跨国经营税务筹划风险及其内涵

一、跨国经营税务筹划风险定义

二、跨国经营税务筹划风险主体

三、跨国经营税务筹划风险的具体表现

四、跨国经营税务筹划风险的特征

第三节 跨国经营税务筹划风险分析

一、跨国经营税务筹划风险成因分析

二、跨国经营税务筹划风险类型分析

三、跨国经营税务筹划风险防范措施

第三章 Z建设公司印度项目税务筹划案例

第一节 案例背景

一、Z建设公司简介

二、项目工程概况

第二节 印度税制简介

一、企业所得税(CIT)

二、商品及服务税(GST)

三、关税

第三节 Z建设公司印度项目税务筹划主要内容

第四章 Z建设公司印度项目税务筹划案例分析

第一节 Z建设公司印度项目税务筹划风险介绍

一、不同地区政策变化带来的风险

二、税务筹划方案制定或操作不当带来的风险

三、执法风险

四、被反避税调查带来的纳税信誉风险

五、其他风险

第二节 Z建设公司印度项目税务筹划风险成因分析

一、Lu垃圾发电项目产生税务筹划风险的根本原因

二、Lu垃圾发电项目产生税务筹划风险的直接原因

三、Lu垃圾发电项目产生税务筹划风险的主观原因

四、Lu垃圾发电项目产生税务筹划风险的客观原因

第三节 Z建设公司印度项目税务筹划风险防范措施

一、税务筹划风险的回避

二、税务筹划风险损失的控制

三、税务筹划风险转移

四、税务筹划风险的保留

第五章 我国建筑企业跨国经营中税务筹划风险防范思路

一、有效识别跨国经营税务筹划风险并加强管理

二、对东道国政策及其变动要深入了解并依法进行税务筹划

三、提高跨国经营税务筹划的专业水平

四、兼顾成本与收益原则考虑税务筹划方案的综合性

五、针对税务筹划风险提前做好应对方案

六、加强与税务行政执法机关的沟通

第六章 结论与展望

第一节 结论

第二节 不足与展望

参考文献

致谢