第一篇：内审管理办法范文
2012年质量管理体系内审报告内审报告[最终版]
XX电气有限公司
2012年质量管理体系内审报告
一、 审核目的
验证公司运行的质量管理体系与ISO9001：2008标准的适宜性，确保质量管理体系持续有效性。
二、 审核范围
本公司质量管理体系覆盖的所有相关部门、区域及人员。
三、 审核依据
ISO9001：2008标准、本公司质量管理手册、程序文件、作业指导书、合同、国家法律法规、相关方的要求等。
四、审核方法
本次审核采取了抽样调查的方法，正面收集客观证据：
1、与部门领导交谈，询问体系文件执行情况、体系情况和成效;
2、检查文件资料和记录;
3、进行现场审核，察看现场。
五、内审时间
2012年02月24日～02月25日
六、内审组组成
组长：XXX组员： XXX
七、内部审核情况综述
(一)首次会议
2012年02月24日8:30-9:00，在公司会议室召开了内部审核的首次会议，公司总经理、管理者代表、各部门负责人和审核组成员参加了会议，会议由审核组组长主持，审核组组长向与会人员介绍了本次审核的目的、审核依据、审核范围、审核计划和审核方法等内容，强调了审核的客观性、公正性和风险性，同时确认了末次会议的日期与时间。
(二)现场审核-_
按照审核计划，审核组分别对管理层、办公室、技术部、质量部、供应部、销售部进行了为期2天的现场审核。现场审核中，审核员分别向公司领导层、各部门负责人和重点岗位操作工采取现场提问、现场检查、查阅文件和记录等方式，收集审核证据，并做好审核记录。
(三)审核发现
2012年02月24日，审核组对公司抽查所收集到的所有审核证据进行了逐项内部评审，并对每项的符合情况做出评价。经过评审分析，审核组共发现2项不合格项，分别是办公室6.2人力资源，技术部7.1实现过程的策划。
(四)末次会议
2012年02月25日下午，在公司会议室召开了本次内部审核的末次会议，公司总经理、管理者代表、各部门负责人和审核组成员参加了会议，会议由审核组组长主持，审核组组长向与会人员介绍了审核
组的审核意见。 未发现不合格项，不代表质量工作完全到位，下一步各部门对照标准进行自查，发现不足及时整改。
八、内审结论#
1)经过本次内审，加深了员工对2008版质量管理体系标准、质量手册与程序文件的理解，也进一步提高了内审员审核水平与技巧。
2)文件化质量管理体系运行成效显著，但仍存在一定问题，与标准要求还有差距。公司的质量管理体系中文件控制、记录控制、人力资源、生产过程控制、监视和测量装置的控制、与顾客有关的过程等条款在运行过程中尚需进一步完善和改进。
3)公司按GB/T 19001-2008标准建立并实施的质量管理体系达到符合性、有效性、适宜性的要求。公司的各项工作基本满足GB/T 19001-2008标准的要求，实施过程是基本有效的。
质量部
2012-02-27
第二篇：能源管理体系内审汇总
能源管理体系内审情况汇报
一、内审时间为3月4日
二、内审人员分为三个组，共6人。
A组：张辉、曲晓慧
负责审查：营销中心、人力资源部、财务、技术部 B组：蔡健飞、常爱粉
负责审查：资产管理部、安全环保部、动力部 C组：刘俊良、岳耀邦
负责审查：碳五车间、油品车间、品管部、工程保障部、综合管 理部
三、审查最终结果
A组：人力资源部：资料较全面
财务部：能源管理实施方案所需的资金情况未能提供
技术部：缺少能源管理方案考核表
营销中心：缺少煤的进货资料
B组：资产管理部：纸板资料齐全，部门职责和能源方针不明确。
安全环保部：为提供出碳
五、油品的应急预案。
动力部：
1、能源消耗结构表中，能源所占用的比例填写 错误
2、水、电、气的抄表记录缺少6-9月份和14年 1-2月份
3、未提供出《能源管理实施方案》 C组：碳五车间：
1、能源方针不熟悉
2、法律法规未能识别出本部门的法律法规
3、能源结构表和用能过程明细表
4、水、电、气缺少抄表记录
5、能源管理方案未能提供
油品车间：部门说有应急演练，但未能拿出
品管部：部门表格编号有误：HY(应为YH)
工程保障部：
1、未找到管理手册
2、目标分解报告不详细
3、采购计划不全面(要求为2013年6-2014年2月份)
综合管理部：资料准备较充分
四、审查总结：
通过一天的审查，从结果来看，各部门能够理解能源管理体系，但大多部门不能说出管理方针，不要求全部背出，能说出大概意思即可。
审查的重点部门是技术部、碳五车间、动力部，其中技术部是组织部门，资料较多。碳五车间和动力部是体系引入的重点部门，通过引入能源管理体系，组织、系统的对一次、二次能源进行统筹管理，才能体现出体系的价值所在。
希望各个部门重视体系，整理好资料为外审做好准备，确保一次通过。
第三篇：大型医院基建工程内审办法
*****医院基建工程项目内部审计实施办法
第一条 为了规范基建维修工程项目的审计监督，提高审计工作质量，根据国家和省卫计委《卫生系统内部审计工作规定》、《医疗卫生单位基本建设管理规定》等，制订本办法。
第二条 本办法所指基建维修工程项目，是指医院新建、扩建、改建、装饰装潢、零星维修、技改工程等项目。
第三条 10000 元以上基建维修工程项目均实行竣工必审制度，经审计后方可办理工程竣工结算手续。10000 元以下项目各科室根据需要送审计室审计。
第四条 基建维修工程项目在合同签订、开工前进行概(预)算审计。对于施工变更预算项目(或增加项目)，有关科室应开具变更通知单(或联系单)并签名盖章，其中合计金额1000 元以上均送审计室复核，1万元以上需报送分管院长审批，院长办公会同意方可进入决算;对于一次性承包的各单位工程合同，签订合同前，必须先经审计室审计后方可办理工程竣工结算手续。
第五条 基建维修工程项目，单项造价 8 万元以上的，委托由医院通过招标方式确定的中介机构审计;8 万元以下的零星维修工程，由审计室审计;省重点工程项目按要求报省审计厅或上级主管部门进行审计。
第六条 基建维修工程项目开工前审计的主要内容：
(一)基建维修工程项目开工前的各项审批手续是否完备。
(二)投资计划、资金来源是否落实。
(三)基建规模和设计标准与可行性研究报告文件是否相符。
(四)工程招标、承包是否符合有关规定，手续是否完备、合法，所订合同或协议书中的责权利、质量、工期、取费、奖罚、保修等内容是否全面、合规。
(五)与设计单位签订的合同是否合法合规，收费是否合理。 第七条 基建维修工程项目概(预)算执行情况审计的主要内容：
(一)前期费用支出是否真实、合规。
(二)调整概算是否符合规定的编制办法，是否经过审批;设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全。
(三)隐蔽工程是否按相关标准进行验收，验收过程有关人员是否及时到位。
(四)工程项目设备和材料等物资是否按设计要求采购，采购过程是否按国家或医院的有关规定进行;设备和材料等物资的验收、保管、使用与维护是否有效。
第八条 基建维修工程项目竣工决算审计的主要内容：
(一)项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法。
(二)工程量是否真实，套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规。
(三)竣工决算的编制依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底。
(四)建设项目概(预)算最终执行情况如何。
(五)项目结余资金、库存物资存量、往来款项等是否真实、合法，有无转移、挪用和债权债务清理不及时等问题。
第九条 基建维修工程项目决算审计程序：
(一)工程项目竣工验收后，施工单位在规定的时间内及时编制竣工决算书，加盖单位公章后报医院主管科室。
(二)主管科室验收送审资料，确认送审资料的真实，完整后填写送审资料表，经分管审计院长(书记)审批后送审计室审计。
(三)审计室收到送审资料后，按第五条规定办理，即对属于国家审计机关审计的项目按要求报送省审计厅，其他项目审计室自审或送由医院通过招标确定的中介机构审计。
第十条 决算审计时需报送的资料包括：
(一)工程竣工图、施工图
(二)工程决算书、预算书、工程量计算底稿
(三)施工合同、补充协议
(四)招投标资料：包括招标文件、投标书、询标记录、投标答疑、图纸会审纪要等
(五)设计变更签证单(附设计变更图)、施工联系单
(六)开工报告、竣工报告及工程质量评定资料
(七)地质勘探报告、打桩记录
(八)隐蔽工程验收记录
(九)施工用水用电情况
(十)其它有关造价结算的资料。 第十一条 基建维修工程项目审计纪律：
1、审计部门应按照内部审计准则组织实施审计，审计人员在审计过程中要遵守职业道德，做到客观公正、实事求是、廉洁奉公。对不作为及乱作为等行为，要追究相应的工作责任;构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
2、职能部门和施工单位应积极配合，不得无故拒绝、拖延、阻碍审计工作。
第十二条 本办法由医院审计室负责解释。 第十三条 本办法自 起执行。
第四篇：质量管理体系内审策划方案
质量管理体系建设内部审核策划方案
按照市局(公司)督查考评中心“关于进一步做好质量管理体系建设工作有关要求的通知”精神，结合我局(营销部)开展质量管理体系建设工作的进展情况，制定如下策划方案。
一、目的
为验证我局(营销部)建立的质量管理体系的符合性及其持续运行的有效性，并为质量管理体系的改进寻找机会，为管理评审和行业审核做好准备，策划实施本次内审工作。
二、审核范围
依据GB/T 19001-2008《质量管理体系》程序汇编和质量手册，凡涉及到我局(营销部)条款及相关支持性服务全过程。
三、审核方法
采用过程方法实施现场审核，采取抽样检查和验证的方法，力求选择有代表性的样本。按股室进行集中式审核。
四、审核依据
1、GB/T 19001-2008标准;
2、质量管理体系文件(质量手册、程序文件和有关制度类文件等);
3、市局有关质量管理体系建设的规定;
4、有关法律法规、标准和规范要求，顾客要求等。
五、审核时间及首末次会议安排
1、现场审核时间
2010年11月3日至2010年11月5日。
2、首次会议时间和地点
2010年11月3日8:00-8:30在单位3楼会议室，领导班子和股室负责人以及职工代表、法规管理员参加。
3、末次会议时间
2010年11月5日16:00—16:30在单位3楼会议室，领导班子和股室负责人以及职工代表、法规管理员参加。
六、审核组组成
审核组长：
副组长：
七、审核要求
1、现场审核按审核计划的日程安排，由受审核股室负责人和有关人员做好准备(包括文件和资料的准备)，并按时在现场接受审核。
2、内审员带齐审核文件准时到达现场开始实施审核;
3、有影响审核计划实施的任何问题请提前通知审核组长，以便于协调和进行必要的变更。
八、审核日程安排
见审核计划
九、根据审核结论，编制审核报告，同时在报告中提出内审评价和改进措施或意见，于实施后3日内报送至督查考评中心，以便为质量管理体系持续改进提供依据。
二0一0年九月二十八日
第五篇：加强医院收费管理 发挥内审监督作用
一、审计背景
随着社会经济的发展和人民物质生活水平的不断提高，人们对健康保健需求的逐渐增加，医院经济发展迅速，业务收入逐年增加。医院收费室是医院货币资金收入来源的源头，是医院财务管理的重要环节，具有信息化程度高、资金流速快、金额高的特点，货币资金是流动性最强的资产，同时也是不法分子盗窃的重要对象，如果管理流程存在不足，就可能导致医院收入流失，针对收费部门的风险性，我院内审人员根据卫生局领导的要求及院领导的安排，组织开展了对象山县第一人民医院收费管理专项审计。
二、审计基本情况
根据《国家审计署关于内部审计工作的规定》和《象山县第一人民医院内部审计制度》，充分开展审前调查，收集相关资料，详细制定审计方案，认真组织了本次审计。
医院收费科室共有六个：包括财务科、门诊收费室、进出院办公室、方便门诊、老干部门诊部、体检中心，有专职收费员28人，其中门诊收费19，进出院6人，方便门诊、老干部门诊、体检中心各1人。医院09年业务收入2.78亿元，其中：门诊收入1.30亿元，住院收入
1.45亿元，门诊收费室负责门、急诊医疗、药品及门诊预交款业务收入，进出院办公室负责住院部病人医疗、药品及预交款业务收入;方便门诊、老干部门诊及体检中心负责业务收入相当较少，财务科出纳汇总上交门诊现金收入和日常医院的零星收入。
三、审计重点
重点审查医院收费管理现状;各项内部控制制度的健全性和执行情况;检查是否有虚假退费，各项收入是否合法及时上交;检查收费业务流程的合理性，检查票据、物价管理落实情况等。
四、审计方法
1、采用查账、核对等方法，将HIS系统的六个收费部门各项收入和财务入账金额进行核对，是否一致并及时上交;收入是否按财务制度正确及时入账。
2、因病人换药、退药，医院退费发生较多，退费是作弊的易发点，鉴于北京协和医院门诊收费员贪污案，重点对退费流程和稽核管理进行检查，抽查退费原始单据，审查退费相关科室医生、药房人等签字退费情况。09年1-9月退费2889份共计66.19万元，对近两年总退费金额和收费员退费额进行分析，是否在医院业务增幅的合理范围之内。
3、医院收款票据种类多量大，09年1-9月签发142.28万份，对票据进行检查，是否电脑专人管理，按时领、核销，票据管理制度是否执行;对各种医疗收费物价情况进行检查，是否存在乱收费现象。
4、利用穿行测试法对收费全过程进行查看，检查业务流程的合理性、内部规章制度的健全性及落实情况，内部稽核是否有效落实，人员管理情况;
四、审计发现问题
1、门诊收入少交254.50万元，电脑程序需完善。审计发现：门诊取消挂号收费日报表，统一合并在收费结报表上后，有时会在停用的挂号日报表中计入收入，使得病历卡、磁卡有收入未交现象，针对存在的问题，要求计算机中心抓紧时间改善程序。
2、退费制度不健全。审计发现：退费日报表中只有原处方退费金额，收费员日报表、门诊日报表中没有退费金额，退费次数及退费项目，退费原始单证签字不齐全，财务科没有对退费单证审核，审计提出加强退费业务工作程序。
3、收费员资质偏低：医院全部专职收费员及门诊、住院负责人中，只有1名临时工收费员张云燕有会计从业资格证，其他全没有，提出提高收费员准入条件。
五、审计建议及时得到有效落实
审计报告上报院领导后，相关领导高度重视，作出批示进行改善，各科室协助配合落实整改，各项审计要求有效落实，具体如下：
1、针对门诊少交费现象，计算机中心改善电脑程序，使停用的挂号日报表不再发生费用，查出漏缴相关收费员并及时补齐。要求收费员每日盘存现金，发现长短款及时反映，收费负责人把关及时查明原因、及时解决，实现层层把关，施行动态管理，防微杜渐，增加岗位责任心，把隐患消灭在萌芽。加强业务部门、药剂科、收费室、财务科各部门之间的对账工作，完善监督制度，坚决不能出现漏收费现象。
2、针对退费制度不完善现象，计算机中心对电脑结报的门诊日报、月报表和收费员日报表增加：收费员退费项目、次数及退费金额;每日收费负责人对退费单证审核后，同收费日报表同时上交财务科，由收入会计逐笔审核，装订在会计凭证，加强退费稽核;要求收费负责人不坐岗收费，要充分发挥岗位审核监督职能，对可能存在的隐患及时发现。
3、针对收费员资质偏低现象，要求建立收费员准入制度，要求有会计从业资格证和计算机操作证方能上岗，要求收费员加强学习，提升学历层次，提高业务素质、工作质量，加强职业道德培训和服务质量培训。
六、审计的启示
通过本次审计，加强了收费内部控制，使作为医院窗口的收费部门，在给病人送去方便的同时，也完善了各项内部管理制度，提高了工作质量，保证了医院资金的安全完整。
象山县第一人民医院
2010年12月3日