保险业务外汇管理论文

2022-04-18

摘要：基于对涉外保险业务经营情况的调查，从外汇保险市场、险种、币种及业务等方面揭示当前外汇保险现状及在该类业务经营中存在的若干问题，并从宏观环境、微观管理及外汇政策等方面进行深入分析，并提出改进建议。今天小编给大家找来了《保险业务外汇管理论文(精选3篇)》相关资料，欢迎阅读！

保险业务外汇管理论文篇1：

近期改革动态

（2006年6月1—15日）

一、社会主义新农村建设中的体制创新

国务院常务会议研究改革和加强基层农业技术推广体系建设问题。6月7日召开的国务院常务会议指出，基层农业技术推广体系是实施科教兴农战略的重要载体，在推广先进适用农业新技术和新品种、防治动植物病虫害、搞好农田水利建设、提高农民素质等方面发挥了重要作用。为适应加快新阶段农业和农村经济发展、推进社会主义新农村建设的形势，要按照强化公益性职能、放活经营性服务的要求，加大改革力度，逐步建立起以国家农业技术推广机构为主导，农村合作经济组织为基础，农业科研、教育等单位和涉农企业广泛参与、分工协作、服务到位、充满活力的多元化基层农业技术推广体系。为此，要改革基层农业技术推广机构，明确基层农业技术推广机构承担的公益性职能，合理设置县乡农业技术推广机构，理顺管理体制。要发展社会化农业技术服务组织，积极稳妥地将可交由市场来办的一般技术推广和经营性服务分离出来，鼓励其他经济实体依法进入农业技术服务行业和领域，参与基层经营性推广服务实体的基础设施投资、建设和运营。要加大对基层农业技术推广体系的支持力度，保证履行公益性职能所需资金的供给。

全国粮食流通体制改革工作会议部署粮食流通体制改革。最近，全国粮食流通体制改革工作会议召开。会议指出，深化粮食流通体制改革的原则是，必须坚持有利于发展粮食生产，有利于种粮农民增收，有利于粮食市场稳定，有利于国家粮食安全。改革的总体目标是，在国家宏观调控下，充分发挥市场机制在配置粮食资源中的基础性作用，实现粮食购销市场化和市场主体多元化；建立对种粮农民直接补贴的机制，保护粮食主产区和种粮农民的利益，加强粮食综合生产能力建设；深化国有粮食购销企业改革，切实转换经营机制，发挥国有粮食购销企业的主渠道作用；加强粮食市场管理，维护粮食正常流通秩序；强化粮食工作省长负责制，建立健全适应社会主义市场经济发展要求和符合我国国情的粮食流通体制，确保国家粮食安全。改革的主要任务是：放开收购市场、直接补贴粮农、转换企业机制、维护市场秩序、加强宏观调控。当前和今后一个时期要重点做好以下几个方面工作：一是放开粮食收购和价格，健全粮食市场体系。二是建立直接补贴机制，保护种粮农民利益。三是加快国有粮食购销企业改革，从根本上转换企业经营机制。四是加强和改善粮食宏观调控，确保国家粮食安全。五是建立粮食产销区之间长期稳定的产销协作关系。会议指出，这次深化粮食流通体制改革，特别需要把加强粮食市场管理作为突出任务。要建立粮食市场准入制度，各类从事粮食收购的企业，都必须执行国家规定。要加强对非国有粮食购销企业的服务和监管，强化粮食批发、零售市场管理，大力整顿粮食市场秩序，建立粮食经营信息统计报告制度，完善粮食市场管理制度，做到放而不乱、活而有序。

二、加快东北地区等老工业基地体制创新

国务院部署2006年振兴东北地区等老工业基地的任务。国务院振兴东北地区等老工业基地领导小组最近召开第三次全体会议，总结2005年的工作，研究部署2006年的任务。会议强调，今年是实施“十一五”规划的开局之年，做好推动东北地区等老工业基地振兴工作意义重大，务必取得更大的进展。重点要做好以下工作：（一）进一步深化改革，扩大开放。推进国有企业改革，加快现代企业制度建设，搞好厂办大集体改革试点，引导非公有制经济健康发展。促进东北三省与内蒙古东部地区经济一体化。扩展同东北亚国家以及港澳台的经济技术合作。（二）努力发展现代化的大农业。加强东北大型商品粮基地建设，进一步推进农业规模化、标准化、机械化和产业化经营，提高农业综合生产能力。坚持农村基本经济制度和基本经济政策，积极而稳步地推进社会主义新农村建设。（三）推进产业结构优化升级。坚持依靠科技进步，着力提高自主创新能力，加快创新体系建设。加大企业技术改造力度，积极打造东北优势产业基地和知名品牌。发展高新技术产业和现代服务业，增强老工业基地发展后劲。（四）加快振兴东北地区装备制造业。要加强组织协调工作，开展重大技术装备和关键技术的协同攻关，抓好引进重大技术装备消化吸收再创新。（五）切实加强环境保护和生态建设。抓紧制定东北地区协调统一的环境保护规划和生态补偿政策，建立东北三省的环境安全与资源安全监控体系和预警机制，保护好东北地区的水资源、土地资源和森林、湿地资源，治理好辽河、松花江的水污染。（六）着力解决涉及群众切身利益的突出问题。采取更加有力的措施，更好地解决森工、煤炭、军工等困难行业、困难企业职工的就业和生活问题。努力扩大城镇社会保障制度覆盖面，完善城市居民最低生活保障制度。继续支持东北地区实施棚户区改造计划，加快采煤沉陷区治理。

三、国有资产管理体制改革

行政、事业单位国有资产管理暂行办法公布。财政部发布《行政单位国有资产管理暂行办法》和《事业单位国有资产管理暂行办法》，《办法》自2006年7月1日起施行。《办法》明确了行政、事业单位国有资产的管理体制和各部门、各单位的管理职责，全面规范了资产配置、资产使用、资产处置等各个环节的管理，构建了行政、事业单位国有资产从形成、使用到处置全过程的有效监管体系。

四、金融体制改革

保监会原则通过健康保险管理办法等。最近，保监会主席办公会讨论并原则通过了《健康保险管理办法》、《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》（草案）和《外国保险机构驻华代表机构管理办法》（修订草案）。

《关于调整部分保险业务外汇管理政策有关问题的通知》发布。国家外汇管理局日前下发了该《通知》，对保险业务外汇管理部分规定作了调整。《通知》明确，境内保险经营机构或保险资产管理公司根据经营需要，可以在外汇指定银行进行外币与外币间的兑换，调整其外汇资金币种。《通知》还将保险经营机构以外汇收取保费的原规定，调整为“可以选择以人民币或外汇收取保费，但不得收取外币现钞”；将保险经营机构以自有外汇支付赔偿或给付保险金的原规定，调整为“可凭有关保险合同、赔款计算书到外汇指定银行从其外汇账户中支付或购汇支付”。此外，《通知》还取消了境内保险公司办理境外再保险分出业务的购汇限制，明确规定：“经国家外汇管理局及其分局核准从事外汇再保险业务的境内保险经营机构，按照中国保险监督管理委员会的有关规定办理境内保险的境外再保险分出业务时，可根据实际经营需要，持分保合同、分保账单或分保支付清单等相关有效凭证，到外汇指定银行办理从其外汇账户中支付或购汇支付手续”。《通知》从今年6月1日起施行。2003年发布的《国家外汇管理局、中国保险监督管理委员会关于境外再保险分出业务售付汇管理有关问题的通知》同时废止。

五、整顿和规范市场经济秩序

国务院原则通过《反垄断法（草案）》。最近召开的国务院常务会议讨论并原则通过《中华人民共和国反垄断法（草案）》。会议认为，反垄断法是保护市场竞争，防止和制止垄断行为，维护市场秩序的重要法律制度。目前，我国有关法律、行政法规中的一些反垄断规定，已经不能适应我国发展社会主义市场经济和参与国际竞争的需要，有必要制定一部比较系统、全面的反垄断法，为营造公平有序的市场环境，保持我国经济活力，促进社会主义市场经济健康发展，进一步提供法律保障。草案从我国实际出发，借鉴国际有益经验，规定了禁止垄断协议、禁止滥用市场支配地位，以及对垄断行为的调查处理等内容。会议决定，《中华人民共和国反垄断法(草案)》经进一步修改后，由国务院提请全国人大常委会审议。

海南30项措施整治旅游市场，收回扣将按商业贿赂查处。海南省政府《关于建立旅游市场监督管理长效机制的若干规定》日前正式实施。《规定》明确了对旅游市场实行市县属地管理，强化了各级政府的责任，旨在实现海南省旅游市场管理的规范化、制度化和法制化。针对游客反映强烈的高额回扣、落地收费、自费项目、“人头费、带团费”等零负团费问题，海南省将多管齐下根治乱收费现象：（一）给导游、司机等回扣将按商业贿赂查处；（二）全省旅游经营实行费用“一卡通”支付方式和银行信用结算制度，统一结算；（三）实行组接团时一次性收费制度，禁止合同以外的收费项目；（四）对旅游景区景点（含特种旅游项目）、民俗风情点、旅游演艺点、旅游购物点、旅游饭店、旅游餐饮点及车船公司等所有旅游服务项目实行税控管理。此外，为保障服务质量，《规定》对每个环节都作了具体规定，如实行旅行社、导游人员一体化管理及导游人员计分考核管理，规定导游人员应当在旅行社注册，成为旅行社从业人员；旅行社应当与导游人员签订劳动合同，约定双方权利义务，约定导游人员工资报酬和社会保险等。

六、地方改革

北京市清理限制非公有制经济发展规定。清理的范围是该市2001年10月1日以后制发的规章、规范性文件和其他文件中含有的限制非公有制经济发展的内容。清理工作分三个阶段：各单位整理汇集文件、自查阶段（6月30日前）；审查处理阶段(10月15日前)；汇总清理结果，向社会公布阶段。

北京市改革统计管理体制。最近，北京市委常委会召开会议，研究改革统计管理体制、加强统计工作。会议通过了《中共北京市委北京市人民政府关于改革统计管理体制加强统计工作若干问题的意见》。

江西省南昌市向学校超标准收取赞助费、择校费等征税。为加强对教育机构营业税的管理，南昌市地税局决定对学校超过规定标准以各种名义收取的赞助费、择校费等收入，一律按3％的税率征税；对未按规定申报纳税的学校，最高罚款1万元。南昌市地税局明确，托儿所、幼儿园以开办实验班、特色班和兴趣班等为由收取的费用，以及与幼儿入园挂钩的赞助费、支教费等超过规定范围的收入，均应按规定征税。各级各类学校超过规定标准和规定范围，以各种名义收取的赞助费、择校费等收入，也应按规定申报纳税。政府办的高等、中等和初等学校开设进修班、培训班取得的收入，未纳入财政专户管理，而进入学校下属部门自行开设账户的，均应按规定征税。税务部门明确，各类学校应办理税务登记，按期进行纳税申报，违者由税务机关责令限期改正；限期不整改，情节严重的，将被处以2000元以上１万元以下的罚款。

（国家发展改革委经济体制综合改革司供稿）

保险业务外汇管理论文篇2：

外汇保险问题与建议

摘要：基于对涉外保险业务经营情况的调查，从外汇保险市场、险种、币种及业务等方面揭示当前外汇保险现状及在该类业务经营中存在的若干问题，并从宏观环境、微观管理及外汇政策等方面进行深入分析，并提出改进建议。

关键词：外汇保险；外汇管理；保险合同

文献标识码：A

作者：万占标　王　红

保险业务外汇管理论文篇3：

非银行金融机构外汇业务监管探析

摘要：随着我国金融体制改革的不断深入，非银行金融机构得到了较大发展，但我国对非银行金融机构的外汇业务监管尚存在诸多问题。本文对如何完善非银行金融机构外汇业务监管进行了探讨。

关键词：非银行金融机构；外汇；监管

非银行金融机构主要包括存款类机构（如企业集团财务公司、汽车金融公司），证券类机构（如证券公司、基金管理公司、信托公司），保险类机构以及其他类机构（如金融租赁公司等）。作为我国金融体系的有机组成部分，非银行金融机构经营方式灵活、业务种类繁多、服务范围广泛，在外汇资金融通方面发挥着重要作用。但与此同时，我国非银行金融机构发展时间普遍较短，相关法制建设滞后，行业自律管理尚不健全，隐藏的外汇风险不容忽视。因此，加强对非银行金融机构外汇业务的监管十分必要。

一、非银行金融机构外汇业务监管现状

（一）非银行金融机构外汇业务经营范畴

根据《非银行金融机构外汇业务管理规定》，非银行金融机构可以经营外汇信托存款、外汇信托放款等16种外汇业务。保险公司外汇业务主要包括外汇保险业务和自身外汇收支业务。证券公司外汇业务包括外币有价证券的经纪业务、外币资产管理业务、外汇同业拆借业务等，其中，绝大多数证券公司以外币有价证券的经纪业务（即B股经纪业务）为主。自1992年B股市场建立后，境内外投资者通过境内证券公司，以美元（上海）和港元（深圳）计价交易境内公司股票。企业集团财务公司可以开展即期结售汇业务。

（二）现行的外汇监管法规和监管现状

目前，对非银行金融机构外汇业务管理的法规依据主要有2008年修订并颁布的《中华人民共和国外汇管理条例》、1993年颁布的《非银行金融机构外汇业务管理规定》以及补充规定、《保险外汇业务管理暂行规定》（2002年）、《保险业务外汇管理操作规程》（2003年）、《保险外汇资金境外运用管理办法》等。在分业监管的模式下，我国对非银行金融机构外汇业务监管的职责，分别由外管局、银监会、保监会和证监会行使。总体来说，外汇管理部门对非银行金融机构的外汇管理主要包括相关外汇业务市场准入管理、开展外汇业务所涉及到的账户及汇兑管理等方面。

二、非银行金融机构外汇业务监管中存在的问题

（一）金融业综合经营给非银行金融机构外汇业务监管带来了挑战

始于1994年的金融分业经营分业监管体制，有效抑制了国内转轨时期不成熟金融市场运行机制中的内在风险，但从长期看，金融体系发展遵循市场化规律，因而具有综合经营的趋势。目前，中国金融业综合经营发展已经具备了一定的基础，银、证、保在相关业务领域的融合都有了较大进展。

在综合经营的条件下，仍是分业监管模式，市场准入、合规性监管、风险性监管的职责被割裂行使，形成了多头监管和监管空白并存的局面，降低了监管效率。目前，外汇局要求中资金融机构报送外汇资产负债表，即包括证券、保险在内的非银行金融机构及其分支机构均应及时、准确、完整报送。此外，在《中华人民共和国外汇管理条例》中，要求向外汇局报送客户的外汇收支及账户变动情况，但是，向外管部门报送的报表资料仅仅是一些简单的统计数据和外汇账户备案情况。由于经营风险和外汇收支风险不能截然分离，靠这些业务信息进行日常监管，很难了解到外汇业务的经营状况，更谈不上达到防控风险、维护稳定的金融监管目标。

（二）现行监管体制约束了非银行金融机构外汇业务的正常发展

一是由于我国经济发展规模和国际收支形势发生了很大变化，一些外汇管理政策已经滞后于形势的发展。很多政策制定的背景是当时外汇资源稀缺，目的是防止逃汇、套汇。这些政策，一方面对外汇资金运用限制过严，滞后于新业务、新产品的市场需要，难以跟上外汇金融创新的步伐；另一方面难以识别、防范异常资金跨境流动，不能完全满足监测、预警的需要。

二是法律法规缺失且相关条款界定不明确，无法对非银行金融机构进行有效管理。只有保险行业在2002年发布了《保险外汇业务管理暂行规定》、2003年发布了《保险业务外汇管理操作规程》等。而对证券、信托投资公司等非银行金融机构，迄今未发布专门的外汇管理规定，一般只是通过发出部门文件的形式对其业务进行管理，如：《国家外汇管理局关于基金管理公司和证券公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知》。外管局在进行外汇业务管理时，只能将这些文件作为办理依据。比如：在为证券公司办理外汇业务准入时，所依据的是：《关于下发<银行外汇业务管理规定>和<非银行金融机构外汇业务管理规定><非银行金融机构外汇业务管理规定>的补充规定的通知》、《关于调整非银行金融机构经营外汇业务范围的通知》。

（三）外汇监管部门对非银行金融机构的监管投入较少

由于监管能力受到相应的资源约束以及非银行金融机构外汇业务相对较少，外汇监管部门习惯于将监管力量更多地投入在银行类金融机构上，对非银行金融机构较少顾及。对非银行金融机构非现场监管不到位，导致监管部门不能识别和判断其外汇业务经营中的风险，也不能分析其业务的各项经营指标，从而无法全方位监测跨境资金的流动并实施预警。

三、构建高效的非银行金融机构外汇业务监管体系

从微观经济学“效用理论”的一般原理出发，金融监管所追求的两个目标是金融稳定（S）和金融效率（E）。在其他成本不变的情况下，为了取得相同程度的金融稳定和金融效率，所需支付的成本是一定的，即两目标的相对价格不变，所以金融监管的效用函数为U=U（s， e）①。同时，由于一国的金融监管能力受到相应的资源约束，因而这些资源约束将在经济模型上反映为监管预算线。这里，我们使用简单的效用模型假设，假定金融监管的预算约束线符合一般商品预算线的性质，即B＝PsS+PeE。显而易见，追求效用最大化的金融监管就是在既定的预算约束下，在两个基本目标之间进行权衡，以实现金融监管的最优化（见图1）。

依据上述基本模型，经过静态比较分析，我们可以得出以下结论：一是非银行金融机构外汇业务发展的原则应是在监管水平约束下的适度推进；二是追求效用最大化的非银行金融机构外汇监管，就是在既定的预算约束下，在稳定和效率之间进行权衡，以实现监管的最优化。就当前我国的实际情况而言，银、证、保分业监管框架形成时间不久，短期内将各监管职能再统一到一个机构下不太现实。在这种情况下，借鉴美国监管模式，采取功能型与机构型监管相结合，建立外汇局牵头的类伞形监管框架比较切合实际（见图2）。

（一）全面梳理相关法规，加强法制建设

一是根据现行非银行金融机构外汇业务实际发展状况和监管当局的监管能力和水平，修订完善《非银行金融机构外汇业务管理规定》，制定对非银行金融机构外汇业务管理的原则框架。二是对已出台非银行金融机构外汇业务管理的相关政策法规进行全面清理整合，细化操作措施，明确违规罚则。三是广泛征集法律层面、银行业金融机构层面、非银行金融机构层面以及相关监管层等多方人士的意见，针对不同类型非银行金融机构外汇业务运作特点，制定专门的监管法规制度。尤其应加快出台证券、信托公司等机构外汇业务管理办法，加强对其外汇收支的合规性监管。四是在上述外汇业务法规制定的过程中，应明确相关行业监管方与外汇局的职责划分，同时也应明确外汇局各分支局的监管内容和重点，以利于其对同级非银行金融机构进行监管。

（二）构建现场与非现场检查相结合的全方位监管体系

对非银行金融机构的监管内容，应全面反映其外汇资金的来源和运用情况，主要包括非银行金融机构的外汇资本金数额、代客业务种类和规模、自有外汇资金投资种类和规模、购汇支付规模及用途等。非银行金融机构定期将上述信息数据以报表的形式报送所在地外汇局，并将非银行金融机构账户收支纳入“国家外汇管理账户系统”进行管理。监管人员对非银行金融机构报送的监管报表和业务数据进行采集、整合、分析，通过建立预警指标，排查异常交易主体和行为。尽快出台非现场监管操作规程，重点对风险状况进行持续监控和动态分析，及时预警，并相机采取监管措施。注重非现场监管与现场监管的有机结合，现场监管充分利用非现场监管的数据资源，同时，通过现场监管，对非现场监管中发现的问题进行跟踪监测，进而分析问题的根源，对外汇形势进行研判和预警。

（三）建立健全非银行金融机构自律机制

建立非银行金融机构外汇业务内部控制的评价标准，督促完善内控管理，切实提高内控机制的功效，为实施有效外部监管奠定良好基础。

（四）建立外汇监管联席会议制度

由外汇局牵头召集保监、证监、银监等监管机构，研究证券、保险等非银行金融机构监管中涉及国际收支平衡、系统性风险等重大问题。

（五）对非银行金融机构执行外汇管理政策的情况进行考核

参照《银行执行外汇管理规定情况考核办法》，对所有开办外汇业务的非银行金融机构制定考核办法。考核内容包括业务合规、数据质量、内控内管和其他四个大项；考核办法应涵盖差错记录、证据保全、差错确认、考核扣分、汇总评级等方面；考核结果将影响到该机构的市场准入等方面。

注：

①沿用效用理论的一般原理，我们假定，金融监管所追求的两个主要目标（即金融稳定和金融效率）的关系符合一般商品性质，U=U（s, e）满足一般效用函数。

参考文献：

[1]白宏宇，张荔.百年来的金融监管：理论演化、实践变迁及前景展望[J].国际金融研究，2000，（1）.

[2]白钦先.20世纪金融监管理论与实践的回顾和展望[J].金融与保险，2000，（8）.

[3]陈雨露，马勇.转轨经济中的银行监管代理关系与监管者自利[J].经济理论与经济管理，2007，（7）.