风险管理小额信贷论文

2022-04-19

摘要：新疆地区邮政储蓄小额信贷业务发展特点和现实状况进行了分析，并归纳了现阶段新疆小额信贷业务风险产生的主要原因包括内部原因和外部不确定因素的影响。最后，依据分析结果，提出了相应的小额信贷业务风险管理对策。今天小编为大家推荐《风险管理小额信贷论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

风险管理小额信贷论文篇1：

农业小额信贷风险管理研究

[摘要] 农业小额信贷是我国农村信贷管理制度上的重大改革，农业小额信贷的推广和实施有效地缓解了农民贷款难的现状，从根本上解决了农村贫困人口扶贫资金的问题，在促进贫困农户自我发展的同时，也取得了良好的社会效益和经济效益。但是，整个农业小额信贷推行的过程中存在着很多问题，尤以风险管理问题最为突出，深入研究并且改善农业小额信贷存在的风险管理问题，不仅对农村信用社的稳固发展具有重要意义，而且对于我国经济水平的快速提高也起到强大的推动作用。

[关键词] 农业小额信贷；农村信用社；风险管理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 11. 086

0 引言

目前，农村信用社作为发放农业小额信贷的主体，依靠国家金融政策的扶持，在农业小额信贷风险管理机制的创新方面取得了一定的成绩，然而，农业小额信贷在我国发展较晚，尚不够成熟，不仅具有独特的风险特点，而且在农村信用社的业务操作和机构组织上与传统银行等金融机构截然不同，尤其是近几年来农业小额信贷的业务数量飞速增长，发展良莠不齐且违规现象经常出现，使得农业小额信贷的运作环境变得愈加复杂，导致其风险不断加大，对农业小额信贷风险管理提出了更高的要求。

1 农业小额信贷风险理论概述

1.1 农业小额信贷概念及原则

农业小额信贷指的是农村信用社为了加大支农信贷投入力度，简化信贷办理手续，提高信贷服务水平，更好地发挥自身在支持农业、农民和农村经济发展过程中的作用而进行开办的核定期限及额度内、建立在农户信誉度基础上、不需要担保和抵押的小额贷款，主要适用于从事农村土地作种或者与农村经济发展密切相关的生产经营活动的农民、个体经营业主等人群。农业小额信贷应该遵循偿还性、信用性、投向性、方便性、自主性、“三公性”以及量力性等基本原则。

1.2 农业小额信贷风险内涵和特点

农业小额信贷风险是指由于借款人、交易对手未能在规定时间内偿还贷款本息或者其信用水平发生变化，导致影响金融产品的价值，从而给农村信用社带来经济损失的可能性，具有地区风险集聚性、道德风险显著、风险協变性、风险数据“软信息”性、贷款对象特殊性以及风险评估难度大等特点。

2 农业小额信贷风险管理存在的问题

2.1 风险内控文化缺失

信贷风险内控文化作为银行业的一种行业文化，是指银行等金融机构信贷风险管理人员普遍存在的理念和认同的信贷风险管理制度。现如今，农村信用社的农业小额信贷业务发展较快，员工的收入不断增长，便滋生了其自满自大的心理，以致于对农业小额信贷风险管理工作懈怠放松。同时，由于目前农村信用社的农业小额信贷业务开展时间较短，内部管理层缺乏建立风险内控文化的意识，对于信贷风险的管理不够重视，未能形成健康的、良好的信贷风险内控文化，便导致农村信用社没有形成健全的农业小额信贷风险管理制度、结构和理念，不能做到有效地控制和防范农业小额信贷风险，风险管理水平自然较差。

2.2 小额信贷业务流程不规范

首先，由于农村信用社的农业小额信贷业务办理人员法律知识较浅薄，没有准确审查相关质押物、抵押物的合法性及有效性，未依照法律规定办理抵押登记，容易造成抵押行为的无效；其次，对于农业小额信贷的审贷分离制度执行不到位，审贷分离机构设置滞后，且部分审贷分离机构流于形式；再次，在农村信用社的农业小额信贷管理制度上存在着漏洞，缺少完善的监督和约束机制，某些管理人员权力过大、滥用职权、乱批贷款等行为时有发生，甚至部分农业小额信贷责任缺乏落实，导致最后找不到相关负责人；最后，对于贷款人取得农业小额信贷之后使用情况的调查跟踪浮于表面，忽视了贷款人的资信情况、抵押物及质押物的变化情况。

2.3 对小额信贷责任人约束不力

农村信用社在办理农业小额信贷的过程中，没有建立合理的、严谨的信贷项目责任机制，未能将信贷风险管理的责任明确到具体部门、落实到个人，容易出现在农业小额信贷风险发生时互相推诿现象，造成信贷项目的失败。目前农业小额信贷网点数量、人员数量及素质均难以达到要求，在无形当中便增加了农业小额信贷的风险发生机率，而且，在农村信用社对农业小额信贷产品的市场营销过程中，没有构建高标准的风险防控机制，仅顾贷款发放数量，对于贷款质量的重视程度不高，导致贷款结构不合理的同时，对于贷款风险的防控不力。同时，在信贷审查审批的关键环节上，审批人员只检查信贷资料的数量齐全与否，缺少对于信贷风险的深入分析，在贷后管理环节上，跟踪检查力度不够，对于潜在的风险未能做到及时发现并化解，风险管理效果不佳。

3 改善农业小额信贷风险管理问题的对策

3.1 重视风险内控文化建设

首先，农村信用社在从事农业小额信贷业务的过程中，要树立统一的科学的信贷风险内控文化，并且认真贯彻执行，从整体出发，构建多层次的信贷风险管理体系，以风险内控文化为依据，重视信贷风险的识别和量化，以便较快地吸纳各种先进风险管理理念，真正对敏感的信贷风险分析模型和系统加以运用；其次，按照全面风险管理原则设置合理有效的农业小额信贷管理组织，构筑垂直化的信贷风险管理体系，使其能够准确地执行上级的信贷风险防控指示，加强上下级对信贷风险识别和防范的沟通，及时发现和化解风险。同时，为防范农业小额信贷风险的发生，在健全经营管理制度的同时，要按照现代企业制度实现主体多元化、产权明晰的发展格局，结合农村信用社的实际情况，引入前沿的信贷风险管理手段和技术，完善内部评级体系，使贷前、贷中及贷后的各项操作进一步规范化，针对信贷风险能够做出切实的预测和防范，从而加强农业小额信贷风险管理，提高应对信贷风险的能力。

3.2 优化小额信贷业务流程

随着网络通信技术和信息技术的快速发展以及冒名贷款、骗贷现象的频繁发生，农业小額信贷风险管理的难度和要求也在提高，农村信用社为保障在新形势下科学有效地进行农业小额信贷风险管理，就必须改变过去陈旧的信贷风险防范措施，优化农业小额信贷业务流程。因此，农村信用社必须重视现代科技手段的运用，及时发现信贷业务操作和信贷风险管理过程中的隐患和漏洞，进而提高农业小额信贷风险管理水平，有效衡量信贷风险管理成果。一方面，农村信用社要加强信贷风险分析的软件、硬件系统建设，软件系统建设指的是充分运用各种高级的信贷分析软件实现实时数据分析，硬件系统建设则指其内部要构建信贷风险量化部门，并且具备足够数量的计算机来完成数据分析工作；另一方面，加快数据库建设步伐，为农业小额信贷风险评级提供可靠的数据资源，同时，要完善贷款人信用档案，详细记录每个贷款人的贷款时间、还款时间、贷款金额及还款金额等信用历史情况，并且对违约贷款人的数量、违约次数、违约金额等相关数据给予统计，进而计算出一系列衡量信贷风险的指标，对于农业小额信贷而言，只有做好最基本的数据统计工作，才能为信贷风险量化管理提供数据支持。

3.3 构建小额信贷责任人的约束机制

首先，农村信用社要注重对于农业小额信贷项目的可行性研究论证和风险评估，确认其风险水平合理后才予以发放；其次，明确农业小额信贷发放、使用及回收过程的相关负责人，将信贷风险管理责任具体落实到个人，建立责任追究制度，并采取相应的奖惩措施，从而加强相关责任人对于农业小额信贷的管理与关注；再次，强化对信贷申报、审批、执行等每个步骤的监督，在整个流程中，要把风险防范作为工作重点；最后，构建严格的农业小额信贷责任人约束机制和考核体系，合理考评其工作业绩，采取恰当的规范条例，并对在信贷风险管理中做出突出贡献的责任人给予奖励，对出现问题的责任人要追究相应的责任，以期有效地约束责任人积极参与信贷风险管理工作，只有这样，才能有效避免可能引发的各种信贷风险。

4 结论

农业小额信贷作为解决农民贫困问题的一种创新金融方式，为信用情况良好但缺乏资金的低收入群体提供了方便和快捷的贷款渠道，农村信用社为实现农业小额信贷业务稳定高效的发展，必须加强信贷风险管控机制的建设。随着我国农业产业结构的调整以及综合开发等大型政策性目标的提出，我国农业经济的发展对资金的需求日趋强烈，在此背景下，作为农村金融主力军的农村信用社发挥着不可替代的作用，国家也不断提升农业小额信贷在农村经济发展中的地位，先后制定了一系列指导意见来强调农业小额信贷风险的管理和防范。对于农村信用社来说，如何有效管理农业小额信贷风险、提高信贷质量以及促进农业小额信贷的可持续发展已经成为了首要任务，当然，在开展信贷风险管理工作的过程中，最重要的是诚信，只有把诚信作为出发点，加以制度的规范，才能从根本上做好农业小额信贷风险的管理工作。

主要参考文献

[1]李凯.我国银行个人信贷业务发展研究[J].新金融，2012（4）：19-22.

[2]李清华.国有商业银行小额信贷业务发展策略[J].现代银行，2013（3）：23-24.

作者：杨玉娟　李月城

风险管理小额信贷论文篇2：

新疆邮政储蓄小额信贷风险管理与对策

摘要：新疆地区邮政储蓄小额信贷业务发展特点和现实状况进行了分析，并归纳了现阶段新疆小额信贷业务风险产生的主要原因包括内部原因和外部不确定因素的影响。最后，依据分析结果，提出了相应的小额信贷业务风险管理对策。

关键词：新疆；邮政储蓄；小额信贷；风险；管理

文献标识码：A

doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2016.32.048

1 前言

邮政储蓄银行（简称邮储）作为我国重要的国有商业银行，虽然起步较晚，但凭借改革优势、经营范围优势和业务优势而深受广大居民的青睐。新疆作为我国重要农业大省和一带一路核心建设区域，地区内各银行竞争也随其战略位置的确定而愈加激烈，虽然新疆邮政储蓄银行在多年间的经济竞争中己经具有一定地位，但是也由于在发展过程中“重业务量、轻业务监管”，而造成了大量的不良资产。以2016年初新疆地区邮政储蓄中小企业信贷业务资产质量为例，新疆地区邮政储蓄银行全部个商贷款逾期共计9312万元，逾期率增长1.78%，不良贷款4061万元，不良率0.78%；中小企业法人贷款逾期10275万元，逾期率5.75%，逾期率高于全国平均水平。可见，在新疆邮政储蓄银行高速发展的同时，贷后业务监管将成为其健康发展的重要环节之一。而且随着西部大开发战略的深入实施，信贷业务对于地区实体经济发展、新型城镇化建设以及“一带一路”战略核心区建设都将具有重要的影响。新疆邮政储蓄银行更加应该提高贷后业务风险的管理意识，只有把控好、管理好贷后业务风险才能使自身有更大的发展。

2 新疆邮储小额信贷风险分析

新疆邮储在推行小额信贷业务期间，由于当时主要目标是实现业务量的积累，因此产生了在业务推行过程中“重业务量、轻业务监管”的现象。虽然邮储的小额信贷业务量在新疆地区急剧上升，但是与此伴随的问题也越来越突出。在对新疆邮储小额信贷风险管理各环节进行分析的基础上，本文将新疆邮储小额信贷风险管理存在的问题归结于两方面：自身因素和外部因素。

2.1 引起小额信贷风险问题的自身因素

2.1.1 发展过程中人员的风险意识不强

一方面，要归结于管理人员对与业务风险认知模糊。随着邮储在新疆地区业务的不断扩大，小额信贷业务对于邮储获利贡献程度也不断增强。在此诱惑下，部分分行实行急速扩大业务量而忽视信贷制度和风险约束，造成了后期大量小额信贷业务呆账和坏账的产生。另一方面，业务人员的风险意识过低，甚至在某种程度上为了发展业务而主动忽视风险的存在。业务人员的收入与信贷发放量有关，这也造成了在某种程度上业务人员为了追求高业务量的增长而忽视对于信贷主体的审查。甚至在某些情况下，与业务主体达成合谋，为信贷大户放松审查、违规贷款，而对于由此产生的风险却满不在乎。

2.1.2 贷款制度执行程度有待加强

新疆邮储各项贷款业务都具有相对健全的业务制度，但是在实际实行过程中，相关的业务制度执行却总是差强人意。一般情况下，贷款业务会有三个环节：贷前审查、业务办理及贷款发放和贷后检查。但是，在三个环节执行过程中确实漏洞百出。在贷前审查阶段，信贷员为了完成相应的指标，对于客户相关的信用信息调查工作处理较为草率，难以详细了解客户真实的信用信息和对其还款能力做出良好界定。例如，在相关农业贷款业务调查过程中，有的客户虽提供的土地承包合同但是实际上并未种地，而信贷员由于贷前没有进行实地调查，仅通转述就开始编制贷前调查表。而且在业务办理过程中部分业务人员甚至主动打破规则进行业务办理。例如信贷员代客户开立放款用活期账户及借记卡，并代客户预留账户密码等行为时有发生。最后，在贷后检查工作上难以进行业务执行情况的追踪。例如，部分地區在贷款发放后信贷员图省事或以业务繁忙为借口，不能按时深入到连队按户核实每笔贷款的实际用途；或者未能开展贷后跟踪检查，使借款人利用联保的方式，掩盖贷款实际用途，在经营状况发生变化的情况下时不能及时采取措施化解风险。

2.1.3 业务人员业务能力不足

良好的业务能力是良好业务质量的保障。新疆邮储现阶段的信贷风险管理的不足与缺乏一支高素质的业务队伍是分不开的。首先，在专业支撑能力方面。机构内部缺乏对于团队进行培训、网点建设引导、业务规范化操作以及制度约束和激励方面的专业队伍，难以和当前快速发展的小额信贷业务进行匹配。其次，在信贷技术能力方面急需补足。在前期粗放的业务推进过程中，信贷人员对于正规的信贷技术掌握不足，仅仅积累了框架式的信贷经验，信贷业务人员的技术水平提高缓慢。最后，对于新疆地区有针对性的产品研发人员和研发能力均不足。一方面缺乏具有行业针对性的信贷产品；另一方面缺乏对这些领域进行开拓和创新的人才。

2.1.4 风险化解和管控成本较高

新疆邮储部分地区为快速积累业务扩大市场占用程度实行了以信用为保障的无抵押贷款业务。虽然，这种形式能够快速抢占小额信贷市场，扩大市场占有率。但是在这种业务模式下极大地增加了邮储风险管控的成本。因为一旦客户要违约，只需要切断所有的联系方式、提前进行资产转移即可，而分行却难以应对这种突发情形。并且，新疆地区邮政储蓄小额信贷业务范围广，客户数量多，地区分布大，小额信贷逾期及发生违约以后，分行采取的催要、保全以及诉讼等程序的成本约束较为强烈，而且由于受影响的农户的分布，小额信贷风险缓释的单位成本较高。

2.2 引起小额信贷风险问题的外部因素

2.2.1 市场风险强化了客户信贷违约

市场波动尤其是农产品市场的波动是新疆邮储小额信贷业务风险产生的重要因素之一。在新疆，邮储小额信贷客户大部分对应行业为农业，当农业市场波动较大的时候，农户还款能力受到极大的约束，因此在客观方面强化了客户的违约程度。

2.2.2 自然風险导致违约

农业的生产特性使其极容易受到自然环境的影响。新疆邮储大部分分行投放的农户小额贷款全是居住在团场连队及部分乡里的农民，而且主要投入也多是用于农业生产。由于新疆自然环境以及农业基础设施建设和农业保险制度建设等环节的滞后，导致一旦遇到自然灾害损失大部分由农户负担。在这种情况下极易造成农户无法按时还款，继而形成不良贷款。

2.2.3 客户自身信用风险是违约的主要因素

新疆邮储小额贷款业务面临的主要风险还要归结于所面临的客户群体的个人信用风险。这主要和地区目标客户素质相关，在新疆地区小额贷款主要针对农牧民以及一些中小企业，而相应的客户主体的素质和文化水平都相对较低，信用违约风险较大。因为邮储的小额信贷放款主要还是一种信用放款，缺乏相应贷款保护措施。加上客户群体中部分农户为外来务工人员，信用意识淡薄，有赖债、避免债务的思想。而且，邮储在提供一部分贷款时，一些客户提供虚假信息，骗取银行信贷，冒名贷款的事情时有发生。最后，在贷款形式上，由于农户小额贷款多采用联保的方式惊醒，对农民没有硬约束。导致在进行诉讼时邮储银行常常“赢了官司”却收不回贷款。

3 新疆邮储小额信贷风险防范策略分析

3.1 优化内部管理机制

良好的内部管理机制是促进公司业务健康、持续发展的重要因素。因此，要想让新疆邮储小额信贷业务持续发展，成为邮储盈利的核心业务，那么就必须要打造良好内部管理制度，不断规范业务办理。首先，要建立起小额贷款业务追责机制。通过理顺业务流程、明确业务人员责任范围并实行业务管理闭环追责，以提高工作规范程度和效率。其次，加强小额贷款业务管控制度建设。在新疆范围内，小额信贷业务作为邮储的核心业务和利润增长点之一对其长远发展具有重要的支撑作用。因此，必须进一步加强对于小额信贷业务的管理，打造良好的业务体系。最后，要建立起全面的信贷业务考评机制。信贷业务的好坏程度与业务人员制度遵守程度息息相关，因此就要将业务人员的业务质量纳入其考评范围之中，使其与之收入有关，从源头保障业务质量。

3.2 明确发展定位

邮储最初将其业务定位于“服务‘三农’、社区和中小企业”，客观上来讲这是一种零售式的金融业务供给策略。起面对的客户群体范围广泛、数量庞大，其提供的业务种类数量亦非常巨大。在过去几年里，新疆邮储各项业务发展都比较好，而小额信贷业务作为零售资产切入点，在推行初期就显现出了其核心竞争力。而越是如此，新疆邮储越应该明确业务的定位，并深入践行业务定位。只有这样，才能够更加明确其服务对象和提高业务质量，在激烈的竞争中保持良好的发展趋势。

3.3 加强风险化解能力建设

首先，要主动依托政府，建立政府支撑、多方参与的针对农村普惠业务的风险转移机制。将邮储对于农业小额信贷风险较大的业务的风险进行一部分的分担，减轻自身风险压力。其次，主动实施区域信用体系建设和信用良好的客户群体建设，以此营造良好的业务环境。这就要求邮储要不断摄入基层，多方面获取信息，解决上下之间信息不对称的局面。最后，可以适当加强联保制度的约束力和实际情况的甄别能力，避免骗保等现象的发生。

3.4 加强区域范围内守信文化建设

对于客户违背诚实信用原则的惩罚或者事前的约束制度都属于一种具有外在强制力的正式制度。正式制度虽然能够有很好的约束力，但是也难以全面发挥其对于违约行为的制止作用。因此，可以适当加强区域范围内的居民守信文化建设，在耳濡目染的过程中形成一种诚实守信的风气，产生一种基于自我约束的非正式制度。非正式在的产生于正是制度结合更加能够有效预防违约。

参考文献

[1]王欢.石河子邮储银行小额信贷管理研究[D].石河子：石河子大学，2014：31-40.

[2]史志宏.浅析新疆邮政储蓄银行小额信贷业务存在的风险及应对策略[J].现代经济信息，2012，（18）：182-182.

[3]姚立才.如何放好小额农户贷款[J].现代金融，2009，（10）：67-68.

[4]张宗政，赵茂勋.戴霞邮储银行小额贷款风险的几点成因[J].中国金融，2010，（6）：32-39.

[5]魏国雄.信贷风险管理[M].北京：中国金融出版社，2008：10-11.

作者：程坤

风险管理小额信贷论文篇3：

农村信用社小额信贷风险管理研究

摘要：农村信用社是目前我国农村资金和金融服务的主要提供者，其贷款风险的高低不但关系到我国农业结构的调整和农村经济发展，也直接关系到它自身的生存和发展。本文首先介绍了信贷风险管理方面的一些基本定义，随后又结合农村信用社的经营实践，重点介绍了工作中所面临的三种风险——信用风险、利率风险、操作风险，并主要针对这三种信贷风险提出相应的管理措施。

关键词：农村信用社；小额信贷；风险管理

1 概述

我们国家的农村信用社是经中国人民银行批准设立的，由社员入股组成，实行民主管理，旨在为社员提供金融服务的农村合作金融机构。它的财产、合法权益和其合法的业务活动都受到国家法律的保护。农村信用社的主要任务包括农村闲散资金筹集，为农户和农村经济发展提供金融服务等。在它的诸多职能中，一项很重要的服务就是提供小额信贷。

小额信贷是一种以城乡低收入阶层为服务对象的小规模的金融服务方式。小额信贷的目的是通过金融服务为贫困农户或微型企业提供自我就业和自我发展的机会，促进其实现自我生存和发展。它既是一种金融服务的新思路，又是一种扶贫的重要方式。

2 农村信用社小额信贷的风险

农村信用社作为我国银行业的重要组成部分，其存在的风险尤为突出。在过去的几十年里，农村信用社的管理多以自发形式存在，内部管理不完善，规章制度建设薄弱，基层社执行能力差，有禁不止、有令不行等现象层出不穷，再加上农村信用社核查监督能力有限，使得大量风险、隐患长期存在，已经成为农村信用社可持续发展的主要障碍。

事实上，农村信用社和大多数的商业银行有相似之处，都面临着信用风险、利率风险、操作风险等诸多风险。

其中，信用风险是由于借款人的不良表现造成。借款人因为不愿意按照合同规定履行其职责，或者没有还款能力，从而导致银行遭受损失。农村信用社主要是面向农村的金融机构，由于受社会文化因素的影响，在人口流动性小的农村，大多数贷款农户都出于“面子”的考量不愿拖欠贷款，然而仍然存在一些原因导致农户不能及时、足额地偿还贷款，如天灾、减产等。

利率风险主要是指由于利率的变化导致的资产回报率降低或负债增加的风险。这种风险主要针对利率敏感型资产和敏感型负债而言，它直接影响利差，从而影响盈利。

操作风险，即贷款操作不当引发的风险，是农信社体制变迁长期积累的结果，也是目前农村信用社在贷款业务管理中存在的最大风险。操作风险的产生与农信社缺乏稳定的内外经营环境有一定的关系，但更多的是主观因素，往往由于信贷人员对操作风险的认知水平有限、不能严格遵守规章制度和操作流程等原因产生。

3 农村信用社小额信贷的风险管理

针对以上这些方面的风险，本文主要针对信用风险、利率风险和操作风险这三个方面进行风险管理措施的介绍。

3.1 农村信用社小额信贷信用风险管理

信用风险的问题一直困扰着农村信用社的小额贷款，如何实现对小额贷款的信用风险管理，可以从以下几个方面着手：首先，可以通过正确的舆论导向，来提高农户的信用意识，大力弘扬信用观念。小额贷款的发放是基于农户的信用来进行的，所以为了降低信贷风险，就必须建立良好的信用环境，提高农户的信用意识。其次，建立激励机制，鼓励农户自觉维护自己的信用。具体说来，可以建立一种贷款到期（或即将到期）通报制度，通过舆论压力来促使农户及时偿还贷款；还可以根据不同信用等级的农户设置不同的贷款利率，信用等级越高利率越低。还有，在追债方面必须加大措施，对不守信用的人，要采取有效的手段进行制裁，让不讲信用的人没有立足之地。此外，在要求贷款人建立信用等级的基础上，农村信用社本身也应该建立良好的信誉。具体说来，不能只要求贷款人守信用，信用社本身也应该讲信用，对农户承诺的信贷资金要按规定及时发放。

3.2 农村信用社小额信贷利率风险管理

利率风险主要是由于利率的波动产生的。对于农村信用合作社而言，在利率风险管理过程中，可以从以下几个方面着手应对：

3.2.1 建立政策性的农业保险制度

通过这种方式可以将自然灾害经济损失转嫁给社会，这种方式也比较符合风险分摊的互助原则。

3.2.2 建立小额信贷的风险补偿机制

风险补偿主要包括两个方面：内部补偿和外部补偿。前者是通过提高贷款利率来实现；后者是通过建立地方财政补偿机制，由政府提供部分风险补偿。

3.2.3 加强经营管理工作，最大限度降低小额信贷的经营管理成本

从资源配置、操作规程、定期定点服务三个方面提高工作效率，降低经营管理成本。

3.2.4 通过对经营管理成本的核算，建立利率定价机制

即确定后的小额信贷执行过程中的基本利率，要至少能够覆盖成本和损失部分。

3.3 农村信用社小额信贷操作风险管理

操作风险与人的意识和行为不可分割，受贷款人综合素质、业务技能和操作方式等影响，而这些影响因素均具在一定程度上可控。因此要降低和避免农村信用社小额信贷操作风险，可以从以下几个方面着手：