优化贸易信贷管理论文

在互联网经济高速发展下，我国小微企业的数量开始日益庞大。小微企业已经逐渐成为我国经济发展过程当中有着重要作用的新市场主体，但由于受到多种因素影响，小微企业信贷管理问题频发，导致出现这些问题的因素是小微企业在治理、财务报表以及抵押方面都存在一定不足，而银行出于对风险的考虑，为小微企业提供的贷款服务较为谨慎。今天小编为大家精心挑选了关于《优化贸易信贷管理论文(精选3篇)》，仅供参考，希望能够帮助到大家。

优化贸易信贷管理论文 篇1：

商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策

近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查，调查发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势，信贷风险的内部制衡机制十分薄弱，信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规范，严重威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。

一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题

（一）贷款集中度高，单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款和关联企业贷款问题突出。据调查，该行单户余额5000万元以上贷款客户贷款占全行贷款余额的62%；关联企业集团贷款占全行贷款余额的42%，其中20%的单户贷款超比，26%的关联企业集团授信余额超比。前20名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余额的13%。

（二）贷款流动性差，借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑汇票的问题严重。据了解，该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全行贷款余额的42%，加之近年新投放尚未到期的贷款中，根据借款人现状分析，仍有大量贷款到期难以归还，转化重组贷款的比重将会进一步提高。这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险的显性化。

（三）关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱化了第二还款来源的有效性。在该行贷款的关联企业贷款中，近50%的系列贷款存在着严重的关联担保问题，部分已经发生严重风险。而在该行非关联企业贷款中，互保现象也普遍存在。在抵质押贷款中，部分抵质押物还存在着质量不高问题，如部分上市公司和非上市公司用股权质押、部分民办院校用教育收费权质押，部分房地产公司用经营权质押，造成处置变现困难；甚至还有部分抵押房地产评估价值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成处置困难。部分担保物质质量不高，直接弱化了第二还款来源的有效性。

（四）资产客户群体中，低风险、优质客户占比低。该行资产客户中，主流资产客户群体主要是一些中小民营企业，资产规模小、主业不突出、抗风险能力差，严重制约了该行信贷资产质量的提高。而涉及重点产业、重点行业的公司客户占比少，贷款余额在客户结构中占比也过低，缺少一批交通、能源、电力、通讯和以政府为背景的基础设施建设等重要领域的主流客户群体。

（五）信贷资产质量长期未得到真实反映。由于受到监管、公众形象和信贷统计分析工作薄弱等方面因素的影响，反映该行信贷资产质量的相关数据存在着较大人为调整因素，信贷资产质量信息长期失真，如贷款的五级分类存在人为因素影响，转化贷款占比较高等。

二、产生问题的原因分析

（一）信贷政策导向存在偏差，部分信管人员风险意识薄弱。造成该行近几年信贷资产质量不高的主要原因，一是在目前市场信用环境较差、国家宏观调控政策波动较大和该行对信贷风险识别、控制能力较弱的情况下，对自身信贷资源包括信贷资金、人力资源的承受能力缺乏一个长远、科学、合理的规划和定位，盲目地追求大而全。二是对目标客户的营销向导缺乏必要的引导，近年来该行对资产客户的营销主要是以各基层行各自为战，造成该行有限的信贷资源使用过于分散，管理难度加大，没有形成一个适合该行发展的具有该行特色的信贷业务框架。三是部分信贷工作人员风险意识不足，在贷款营销和审查审批过程中，有些基层行没有把贷款的安全性、流动性作为首要条件，存在以牺牲风险为代价追求即期收益或短期收益的趋向；有些基层行存在着通过“以贷引存”，即以贷款产生派生存款而盲目追求存款扩张的现象。而重当前投放、重即期收益而忽视今后贷款是否能够安全收回的短期行为更是比比皆是。

（二）信贷管理机构设置不完善，内部制衡机制存在严重缺陷。近年来，该行信贷管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的问题。一是评级、授信和贷款审查流程全部通过贷款审批部门和贷款审查委员会单线完成，缺少必要的内部制衡机制，也不符合监管当局的基本要求。二是未按照监管当局的风险控制要求设立风险控制委员会和关联交易委员会。对于大额贷款、关联交易、股东贷款和特别授信业务等易产生重大风险的授信业务，尚未制定相应的管理办法和业务操作流程，完全依赖贷款审批部门和贷款审查委员会决策，由于信息不对称和缺少必要的内部机制，导致违规和风险贷款不断发生。三是信贷管理机构设置不完善，人员配置不合理，近年来该行信贷业务存在重审批、轻管理，重货前营销、轻贷后监管的趋向。而大部分信贷管理人员即为贷款审批人员，信贷综合管理人员严重不足，大量信贷综合管理工作难以有效开展。四是在该行现行的信贷业务操作流程中，缺少必要的项目评估环节和贷后管理环节，由于没有设立项目评估机构，大量项目贷款均按流动资金贷款投放，风险难以准确判断，造成项目贷款风险控制难度加大。

（三）信贷管理制度和信贷业务操作流程不够健全和优化。一是部分必要的业务规章制度和业务操作流程尚未建立，如关联交易管理办法、股东贷款管理办法、贷款担保管理办法、担保公司评级授信办法、房地产评估机构和会计报表审计机构管理办法、不良客户管理办法、已核销贷款管理办法、信贷综合业务系统管理办法、项目贷款操作流程、信贷中间业务收费办法等一系列必要的业务规章和操作流程不够健全。二是现行的部分业务规章制度和业务操作流程还不够完善，部分规定已经不能适应业务发展和风险控制的需要，亟待完善、修订。三是该行目前实行的客户评级授信指标体系是沿用计划经济时主要对国有企业的评级授信标准，随着市场的不断变化和监管当局对风险识别要求的不断提高，其科学性、先进性和完备性有待优化提高。

（四）在信贷业务操作中有章不循，执行制度不严。一是受信业务尽职情况不够理想。在授信业务的受理、客户调查、分析评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理的各个环节，部分工作人员还没有按照授信工作职责履行最基本的尽职要求。二是存在执行制度存在不严问题，有效的制度形同虚设。如单户贷款超比、集团授信超比、关联担保、贷款转化、归口管理、以流动资金发放项目贷款、中长期贷款按短期贷款发放、签发无真实贸易背景的银行承兑汇票、滚动签发银行承兑汇票、发放无真实贸易背景和无真实用途的存单质押贷款、抵押物评估不按规定进行、贷款五级分类标准掌握过松、基本的贷款“三查”制度执行不到位、信贷资产质量责任追究流于形式等问题都不同程度地存在，弱化了制度严肃性和权威性。

（五）贷款企业盲目扩张导致资产质量低下，致使该行信贷资产质量下滑。近年来，随着国家宏观调控力度的加强，部分过度扩张、经营管理水平不高的的企业和企业集团由于资金链断裂和财务状况恶化，导致到期债务不能清偿，这也是导致该行信贷资产质量下滑的客观原因之一。

三、加强信贷资金管理的建议

（一）建立健全各项信贷管理制度，完善和优化信贷业务操作流程。一是尽快制定出台目前缺失的信贷业务管理制度，制定关联交易管理办法、股东贷款管理办法和相应的业务操作流程并付诸实施。不断优化评级授信体系，使之与业务发展和风险控制要求相适应。二是调整和增加必要的信贷业务操作流程，下放低风险业务的审批权限，增加项目贷款评估和贷后管理业务流程，以强化对信贷风险的识别和控制。

（二）改进信贷管理模式，加大信贷管理工作的深度，提高管理实效。要根据信贷管理和风险控制的需要，按照归口管理、相对独立的原则建立大信贷管理组织框架，可在信贷管理部下设评级授信、项目评估、贷款审批、贷后管理四个相对独立又相互制衡的二级信贷业务操作机构，并通过与风险控制委员会和关联交易委员会的有机衔接，实现既统一管理又相互制衡的信贷管理组织体系。

（三）调整贷款政策，开发建立低风险优质客户群体。通过逐步调整贷款定价政策，降低优质，低风险客户的准入门槛，提高对基层行信贷业务的营销引导力度等手段，营销一批涉及石油、电子、交通、煤炭，矿产和城市基础设施建设等重点产业和重点行业的重点客户，逐步使资产客户结构得以优化，形成以低风险优质客户为主流的资产客户群体。

（四）加大对存量贷款中不良贷款的处置力度，通过逐步压缩，增强担保、贷款重组，依法清收和贷款核销等措施降低信贷资产风险和不良贷款占比，减少信贷资产损失，特别是对关联企业系列贷款出现的风险要统筹兼顾，力争平稳着陆。

（五）积极拓展处置不良贷款的新途径。要积极与当地政府、银监局、资产经营管理公司等机构联系，借鉴其他银行处置不良资产的有效经验，不断寻找通过资产置换、打包出售、软贷款、还本免息等方式批量处置不良贷款的新途径。

（六）增强执行制度的严肃性。加强对基层行和工作人员对信贷规章制度执行情况的监督检查力度，加大对违章操作行为的处罚力度，落实信贷责任追究制度。对各基层行不良贷款控制计划执行情况和信贷资产质量的考核力度，增加不良贷款清收转化工作在目标责任综合考评中考核权重，建立不良贷款清收转化激励机制，同时对清收转化工作不力，信贷资产质量继续恶化的部门进行处罚。

作者：王恭让　李国科

优化贸易信贷管理论文 篇2：

小微企业信贷管理中的问题与对策分析

在互联网经济高速发展下，我国小微企业的数量开始日益庞大。小微企业已经逐渐成为我国经济发展过程当中有着重要作用的新市场主体，但由于受到多种因素影响，小微企业信贷管理问题频发，导致出现这些问题的因素是小微企业在治理、财务报表以及抵押方面都存在一定不足，而银行出于对风险的考虑，为小微企业提供的贷款服务较为谨慎。如何有效解决小微企业信贷管理问题，成为其重点研究的对象。本文首先介绍小微企业信贷需求，并结合小微企业融资困境对信贷管理当中存在的问题进行分析，并针对小微企业信贷管理工作的改进对策提出几点建议。

随着我国经济的高速发展，各行各业企业都得到了发展的机遇，其经营规模不断扩大，且科学技术的应用也越来越广泛，在刺激市场需求的同时，也对更多类型企业运营管理提出了新的挑战，尤其是小微企业，据不完全统计，目前我国小微企业数量已经超过了一千万家，对于我国经济市场发展和社会进步都发挥了重要的作用。从商业银行信贷服务角度来讲，小微企业信贷业务市场群体规模较大，且此类业务利润回报快，随著小微企业客户群体的扩大，已经成为银行新的利润来源之一。同时，由于小微企业自身存在一定不稳定因素，尤其体现在财务报表和抵押方面存在一定不足，使得每个商业银行对小微企业的信贷服务都不得不做出谨慎对待，而且小微企业信贷服务风险相对较大，影响了银行对小微企业信贷的支持力度，特别在财务制度不规范和抵押担保难以落实等因素的影响下，导致小微企业信贷管理问题越来越凸显，使得提高小微企业信贷水平、有效解决企业融资难题、确保信贷资金安全，成为商业银行和小微企业都必须要重视的问题。

一、小微企业信贷需求分析

从目前我国大多数中小微企业的实际发展状态来讲，仍然存在一定的不稳定性。以往一些银行机构极为重视企业信贷融资条件审核，信贷业务大多放在一些有着一定规模的国企上，而对小微企业、民营个体信贷服务申请则常持谨慎态度，在全球经济一体化背景下，国内融资市场竞争愈发激烈，而小微企业占国民经济发展很大的比重，所以银行等金融机构越来越重视小微企业客户业务市场的拓展，但在实践业务开展时却缺乏合理的统一规划。如今小微企业在商业银行客户群体中的比重越来越大，但从企业自身实际需求和固有特点来讲，对银行业务与服务的需求在标准上也开始多样化，同时也提出了更高的要求，为银行创造出了很多的利润空间。从需求角度来说，小微企业信贷需求如下：

（一）共性需求

从本质上讲，涵盖中小微企业的客户群体根据自身实际需求来寻求能够满足自身需要的银行等金融机构作为信贷对象，且也会从网银、电子银行、自助银行等渠道去寻找信贷融资，这也是中小微企业的兴趣点之一，它们要着重考虑银行机构融资信用积累等负债经营理念，往往更加关注银行信贷融资。

（二）个性化需求

对不同发展阶段和不同发展类型的小微企业来说，在其自身所具有的独特性等因素影响下，银行信贷融资需求必然也会存在一定差异，在空间上也会表现出明显的多样性。如原有汇票兑换、保理、信用证等商品交易和贸易融资产品无论在融资规模还是产品量上都逐渐不再能够满足小微企业发展需求。虽然部分银行不断进行不同银行信贷产品类型的创新变革，但小微企业并不能满足其信贷过程中的一些限制条件，所以很多商业银行往往从较为精细化、有针对性地做出产品创新和施行金融服务变革，以期能够为小微企业提供更好的金融服务，这也是小微企业的共同期望。

二、小微企业融资困境分析

（一）企业自身

小微企业由于其自身信息相对较为紧密，所以很多商业银行难以针对小微企业做出担保和信贷融资，且小微企业由于自身生产能力不足或产品营销单一的局限性，甚至多数小微企业都不具备生产能力，其产品市场经济环境所能够爆发的生命力相对不足，企业运营风险相对较高，导致部分小微企业贷款信用相对较低，且少数小微企业会发生伪造账本事件去逃避税收，这些恶劣行径也使得部分小微企业在信贷方面被人诟病。因此，这些因素的存在使得银行贷款成本过高且风险较大因素的产生。

（二）政府方面

政府方面来讲，小微企业信贷融资获得政府支持和信贷担保较难，虽然近年来我国不断对相关法律进行修正和补充，并且也作出了明确的规定，但在实际的执行过程中却并没有体现出应有的作用，相关法律的缺失和规范化条例的执行力不足阻碍了民间资本发挥其有效作用，部分民间资金贷款进入了黑市、灰色金融市场，带有明显违法的性质，致使民间资本利用率不高。

（三）机构方面

从金融机构角度来讲，为了能够实现规模性效益，大多数商业银行等金融机构将重点业务发展对象放在了大型企业，尤其是国有企业，而忽视一些中小微企业，所以商业银行机构的集权式经营模式对小微企业贷款融资加设了较多的限制，并且很多商业银行的金融服务模式严重缺乏创新，可以满足小微企业信贷融资的业务类型和产品数量相对较少，也缺乏专门为小微企业提供信贷融资服务的金融机构。

三、小微企业信贷管理中的问题

（一）财务制度不够规范

在目前我国经济下行、集采结构调整升级的双重压力下，一些小微企业因规模较小、产品单一、资金不足等原因阻碍了其在市场中的发展。而银行等金融机构主要出于几点不同的问题考虑，在受理小微企业信贷融资业务时极为谨慎与保守，常常会设置多种限制条件，最为明显的是小微企业的财务制度并不规范，小微企业大多数以个体工商户为主要形式，其股权结构极为单一，大部分为家庭式管理模式。所以，其经营者往往凭借主观意愿来进行企业的运营和管理，而企业运营的稳定性相对不高，尤其表现在财务制度方面，甚至很多小微企业并没有制定专门的财务制度，财务管控力度薄弱，导致部分小微企业财务管理过于随意，甚至没有设置专业的财务报表，运营数据统计水平和审核能力存在较大不足。另外，小微企业风险管理机制问题一直较为严重。一方面，其不具备专业理论知识，无法对可能存在的风险进行准确的预判和识别;另一方面，它也不具备抵御信贷风险的能力，整体上对可能存在的市场风险往往难以抵御，也更容易出现运营困难的问题，甚至在短期内由于风险抵抗力不足和资金短缺而倒闭。

（二）抵押担保难以落实

从商业银行机构本身来讲，其同样是属于企业性质，往往将运营目标更多地放在经济利润上，从风险抵御能力来说，为提高投资保障，银行会更加倾向于规模大、信誉度高、风险承受能力更强的国有大型企业和有着雄厚实力的上市公司。同时，也包括目前运营较为稳定而且具备较大发展潜力的企业，另外还包括掌握高端技术或有较大创新空间的政府扶持企业。目前我国银行金融机构的业务类型逐渐多样化，但国有银行和全国股份制银行对于业务开展中的客户定位大多趋同，多数放在龙头客户身上，且可以从价格、额度和服务等不同服务项目上为企业提供优质金融贷款产品，这就导致信贷资金对于大型企业来讲已经趋于饱和状态，甚至已经饱和，容易引发商业银行信贷资金资源配置不合理的问题。

虽然近年来，商业银行机构将信贷业务逐渐转向小微企业，为信贷资金配置最优化带来一定平衡与补充，满足了部分急需资金支持的小微企业客户的融资需求，但这类银行金融机构自身资金和经营规模与政策扶持等方面仍会受到诸多限制，能够服务客户对象的范围相对较窄，再加上小微企业抵押担保难以真正得到落实，使得小微企业信贷融资充满了不确定性，也使商业银行机构不得不谨慎对待小微企业的信贷融资管理。

一方面，商业银行属于有运营风险的行业，因此，信贷风险管理仍属于系统性工程。小微企业信贷融资、抵押担保与信贷调查技术水平是银行衡量小微企业贷款风险的重要依据，所以银行等金融机构必然重视融资用途、抵押担保保证力度与抵押担保落实的分析。大多数小微企业贷款融资是由于生产运营规模扩大需要获取资金，或因结算方式产生变动而导致资金流量受到影响。此外，企业固定资产购入需求也必然会需要大笔资金，亦或是做了主业以外的其他行业投资。所以，在进行抵押担保调查时，银行信贷人员不可为了完成考核指标在企业财报现金流测评方面疏于审核，长此以往必然会造成企业贷款资金流向不明和带来信贷融资风险的情况，尤其在抵押担保方面的调查，要确保小微企业抵押担保能够真正得以落实，方能够提供信贷融资服务。另一方面，小微企业的信贷融资过程中还款意愿相对短期还款能力来讲更需要被重视，还款意愿是指通过法人背景分析，掌握法人及企业信誉和以往行为实际，要排除具有不良嗜好和不良信用行为的小微企业，这些行为中抵押担保难以落实是其重要的影响因素之一。

四、小微企业信贷管理的对策

（一）完善企业制度建设

当今企业发展过程中，政企分离、科学化决策、精细化管理、产权清晰、权责明确是明显的特征，但目前市场环境中不同企业发展的实际状况来讲，多数企业与这一发展标准仍存在一定的差距，而引发这一情况的因素多集中在企业运营者管理能力较差、财务程序和监督管理不严谨与企业融资难度较大以及相关制度不规范等。所以，各地区各级政府要重视对企业财务管理规范性的监督和管控，运用多项政策和法规使小微企业能够遵照法律法规做到依法合规开展企业财务管理，加强企业财务信息披露的真实性，提高财务信息透明度，按照企业运营实际状态进行企业财务状况的汇报，最大限度上为小微企业打造科学完善的企业财务管理与审查机制，确保其能够在银行等金融机构中树立更加良好的信用形象。

（二）加强相关制度创新

从企业制度建设角度来说，满足投资人、债权人及国家相关部门的实际要求是开展业务和进行财务管理的主要核心。处于财务与有关制度涉及国家与企业分配关系和社会各界利益合理分配等因素考虑，小微企业需积极做好各方面准备工作，将协调各部门把预防与控制市场风险作为企业发展的前提，提高企业财务信息准确性和真实性，合理地真实反映出企业资金运用情况和企业收支情况以及未来发展空间。从这一角度来说，小微企业需要以確保经济高效发展、市场稳定安全为重要基本点，使小微企业运营者与管理者可以明确企业财务工作和相关制度建设与创新所具有的重要价值，深入了解企业制度和财务制度，全面改进优化，提高企业整体运营水平。

（三）构建完善市场体系

小微企业是我国国民经济的重要组成部分，但其总体的业务量较小、发展程度较低、产品过于单一且产品寿命较短，这就导致小微企业信贷融资较为困难，整体的市场竞争力相对较为薄弱。因此，要构建完善的市场体系，既能够利用自身优势增强企业本身信贷融资的信誉度，同时也可能以提高自身运营的产品竞争力，使小微企业能够得到快速发展。

另外，也要大力发展商业银行等金融机构业务类型的创新，加大投资力度，使所有的小微企业能够在完善的市场体系下健康发展。此外，还要增强对信贷融资市场服务体系的改进与完善，小微企业自身对信贷融资的认识程度不高，常需寻求法律援助、专业咨询等社会服务项目，这就要通过较为完善的市场服务体系来予以提供支持，并着力于建立科学健全的小微企业社会服务体系，从而为小微企业提供更具针对性的信贷融资管理咨询服务与信用评估及法律咨询。

构建市场体系并予以改进完善还需注重小微企业贷款担保体系，以原有担保制度为基础，不断加强担保机制的与时俱进。

第一，合理进行风险共担，要充分发挥担保人及企业与银行之间共同承担风险机制的作用，确保银行盈利时也可以承担相应金融风险;第二，构建担保风险分散机制。对原有担保机制做出优化，扩大风险担保面积，对个体参保小微企业担保制定严密的限额条件，运用合理控制，实现信贷风险的分散;第三，转移担保机构。担保机构可实现担保业务的推进和再担保措施来提高风险防控水平;第四，优化担保机构内控机制，要打造科学健全的评审担保偿付分离制度，形成融资担保风险预警体系，配以反担保措施，实现内部稽核机制与制度的实施和改进;第五，各地区政府也要积极扶持各担保体系的建立，要加强信用体系方面的立法，以法律形式和相关优惠政策来进行我国小微企业融资担保监督管理体制的明确。

（四）加强企业自身修炼

小微企业要灵活运用信贷融资多元化渠道，以有效解决信贷融资困境。为此，小微企业也要重视自身修炼，主动转变旧融资理念，扩展资金筹集渠道，明确到使用资产同样可以创造出利润。此外，要慎重决策，国际金融危机对实体经济的影响还远未到尾声，面对严峻的市场形势和严苛的挑战，小微企业要明确自身优势和劣势，做到审时度势，并找准其位置，抓住发展机遇，制定企业中长期发展规划目标，适时作出正确的信贷融资决策。

五、结语

结合上述文章内容所述，我国小微企业在国民经济与社会经济高速发展中有着重要的作用，同时也是必不可少的经济载体之一，各地区政府要积极扶持小微企业，“大开方便之门”，鼓励小微企业融资信贷管理，加大对小微企业的政策支持，建立信用体系。小微企业信贷管理在风险控制方面还要善于运用现代信息技术、云计算技术、大数据分析技术，降低信贷业务风险。相关金融机构也要加大对小微企业信贷风险的识别力度，不断进行小微企业风险防范水平的提升，采用灵活的手段与方法解决小微企业的信贷难问题。

作者单位：中国人民银行常德市中心支行

作者：孔翼尧

优化贸易信贷管理论文 篇3：

基于供求视角的我国农村金融体制发展模式研究

摘要:由于农村金融服务需求的多层次性和转移替代性,再加上在经济转型过程中,长期经济目标经常让位于短期经济目标,农村金融服务充分性不足问题愈来愈成为我国农村经济发展过程中的“短板”。本文通过对我国当前农村金融服务供求矛盾根源进行分析,提出有针对性的政策措施。

关键词:金融服务;农村金融机构;模式

一、我国农村金融服务供求矛盾根源分析

(一)经济性根源分析

1.二元经济结构从经济领域向金融领域延伸。从世界经济的发展历程来看,在工业化和城市化过程中,城乡之间不同的发展水平造成普遍的城乡差距,导致城乡之间呈现二元经济结构 。建国以来,人为的歧视性制度安排拉大了城乡差距。当前传统的小农经济与现代市场经济的相互作用决定了中国后改革时期农业经济发展的不平衡。近年来我国经济快速发展,农村与城市经济状况明显改善,但农村经济增速明显低于城市,二元经济结构同样反映在金融体系上,城市在经济迅速发展的同时,金融也不断得以完善。但我国农村地区金融业仍处于较封闭状态,金融市场化程度较低。城乡之间存在的金融市场化差异使得农村和城市在金融服务方面出现新的“二元化”。

2.农村地区金融抑制现象严重。世界经济发展经验表明,大多数发展中国家在金融经济发展之间存在一种恶性循环状态,即金融抑制。一方面,金融市场不发达,在政府规定的低利率水平下,金融机构很难有效地吸收各种闲散资金,与此同时,由于资金使用成本极低(甚至为负数),形成旺盛的资金需求。在资金供不应求的情况下,能获得贷款的多数是享有特权的国有企业和一些特殊关系企业,贷款使用不讲效益。这种资金集聚困难与使用浪费的状况,严重阻碍了经济的发展。另一方面,经济发展滞后反过来又限制了资金的积累和对服务的需求,制约着金融业的扩展,形成金融与经济发展互相挚肘的恶性循环。我国农村金融抑制现象主要表现为,农村金融创新能力不足,业务品种缺乏,服务方式单一,结算手段落后,难以满足多元化的金融服务需求。

3.农村经济多元化发展对金融服务要求提高。随着农村经济结构调整的不断深入,农村资金需求呈现多元化增长,迫切需要与之相适应的金融服务。以我国粮食主产区为例。上世纪90年代后期以来,粮食种植效益普遍较低,曾经出现“增产多、增收少”,“增产不增收”的现象,农村居民收入增长滞缓。于是,各级政府积极鼓励农民发展种植、养殖、农产品加工业以及利用当地资源发展特色产业。农村产业多元化对银行业金融服务提出了更多要求,生产规模的扩大和技术更新都需要解决资金问题。目前我国农村地区银行业机构网点覆盖率低,仍有2868个镇(乡)未设任何银行业机构营业网点,拥有一家营业网点的乡镇有8901个。农村企业和农户的金融服务需求难以满足,农村地区金融服务“边缘化”现象日渐严重。

(二)体制性根源分析

金融制度作为一种经济制度,其总体功能在于提高储蓄向投资转化的速率,优化资源配置,进而推进金融成长和经济发展。我国农村缺乏高效率的、适应农村和农业经济发展的金融制度,是制约农村和农业经济发展的重要因素。

1.信息不对称导致的市场失灵造成农村潜在资金需求难以实现。市场失灵是指通过市场价值规律这个“看不见的手”无法实现资源最佳配置的情况。表现为即使当商品或服务的边际社会收益超过边际社会成本时,市场也无法或不愿意提供该类产品或服务。作为导致市场失灵的主要原因之一,信息不对称使交易双方不能进行有效的沟通,结果造成价格扭曲或者交易难以达成。对于农户来讲,银行难以得到其“标准化”的商业信息,再加上农业生产受自然影响较大,风险较高,农户生产经营随意性大,信贷风险难以控制,资金安全得不到保障。对于农村企业来讲,由于规模小,财务管理缺失,造成经营管理信息不透明,使得银行无法了解其真实的财务状况。另外,农村企业经常使用现金结算,银行难以及时掌握其经营变化。结果造成农村企业与银行之间存在严重的信息不对称。信息不对称使潜在的资金供给不能转变为现实,加剧了农村资金供求失衡。

2.政府主导型金融制度影响金融投入。作为一种政府主导型的制度安排,当前农村金融制度的不完善主要表现为:一是缺乏竞争性。近年来,我国大部分乡镇只有农村信用社从事贷款业务,而农村信用社目前的经营机制和服务模式难以满足农村多元化金融需求。同时,缺乏竞争对手也使得农村信用社没有动力去开发新的信贷产品以及进一步提高服务效率。二是缺乏农村资金回流机制。对于从农村吸存资金的机构,缺乏相应的制度机制,要求其承担一定的回馈义务;三是缺乏农村信用评价体系和信贷担保机制。而农户赖以生存的土地与房屋又不适合作为抵押品,再加上缺乏信用担保机构,导致金融机构不敢加大贷款投入。

3.供求结构性矛盾影响农村金融需求的满足程度。上述分析表明,无论资金需求金额、期限,还是用途,农户和农村企业都表现出不同的行为特征和偏好,这使得农村资金需求呈现多元化和多层次特征。在当前农村银行业金融机构数量偏少和产品单一、服务能力低下的前提下,农村多元化、多层次的金融需求更难以实现。同时,在利差足以保证正常利润的情况下,农村银行业金融机构也没有动力去开发产品满足更多的金融需求,从而影响了农村金融需求满足程度的提高。

4.金融机构经营机制缺乏灵活性抑制了农村资金需求。近年来,农村金融体制改革加快,银行业金融机构在完善公司治理的同时,加强了对各类风险的管控。为降低经营风险,银行业金融机构普遍建立了严格的贷款审批制度和贷款抵押制度。由于手续繁杂和缺少抵(质)押品而不能从银行业金融机构获取贷款,影响农户贷款最大的因素是手续繁杂,而影响农村企业贷款最大的因素是缺少抵(质)押品。农户资金需求金额较小,面对银行苛刻的贷款条件和繁杂的贷款手续,一般农户反而更愿意通过民间借贷获得资金。而对于农村企业,如果无法向银行提供有效的担保或抵押,就只能放弃贷款申请。

5.农村金融机构商业化改革削弱了银行业支农力度。近年来,随着金融体制改革的深化,农村银行业金融机构网点供给不断减少。首先,在商业化改革过程中,国有商业银行从成本收益的角度出发大量撤并农村地区机构网点,大部分乡镇仅有农信社1家提供信贷服务。其次,作为政策性银行的农业发展银行主要从事粮棉油购销贷款的供应和管理,贷款对象主要是国有粮棉油储备及购销企业。2006年银监会已同意农发行扩大贷款业务对象,职能有所扩展,但由于受资金来源、机构网点与人员等限制,其商业性贷款业务发展缓慢。第三,作为农村金融主力军的农村信用社由于历史包袱沉重,资产质量不高, 其品牌业务小额农贷及农户贷款逾期率高, 加之小额农贷业务成本较高,影响了农村信用社发放小额农贷的积极性。

6.利率水平高限制了农村资金需求。农村主要贷款来源主要是农村信用社贷款。由于农村信用社贷款利率执行的是在国家基准利率基础上的浮动利率,在实际执行中,农村信用社基本使用利率上限,较高的利率水平限制了农村资金需求。另外,利率水平较高还有可能促使部分贷款需求被民间借贷所替代,增加了农村金融的不稳定性。

二、我国农村金融体制发展模式政策建议

(一)明确农村金融机构市场定位,实施差异化服务

在我国目前的农村银行业金融组织中,农业银行、农业发展银行和各级农村信用社虽然覆盖了商业性金融、政策性金融和合作性金融,但农村仍然存在金融服务充分性不足的问题。主要原因在于农村金融机构数量少且目标市场与客户雷同,导致农村多元化、多层次金融服务需求得不到满足。为此,解决问题的关键在于科学、合理的明确市场定位,发挥不同性质金融机构的不同功能,通过提供错位式金融服务,更多的满足农村各类金融服务需求,提高金融服务质量。

1.合理规划,发挥农业银行优势。农业银行应科学制定市场策略,优化业务流程,充分发挥自身优势,在为农村经济服务的同时实现自身跨越式发展。一是明确市场定位。农村金融市场不仅地域广阔,而且市场需求差异性大。要根据不同机构所在地域的资源和经济发展程度,允许分支机构采取不同的业务模式,合理确定业务发展重点,实施不同的营销策略。二是增强经营机制弹性。在充分考虑地区经济发展水平的前提下,有针对性的放宽基层行的贷款权限;调整全国统一的信用评级标准,适当提高“软信息”对贷款信用评级结果的影响;在信贷管理上注重激励和约束的对称性,激发信贷人员信贷营销的主动性。三是注重产品创新。要根据农村资金需求特点,主动走向市场,有重点的设计开发产品和服务,实施差异化营销策略,扩大有效金融需求主体。

2.调整农业发展银行发展方向和职能定位。农业发展银行应从内涵和外延两个维度拓展经营范围。首先,在政策性业务范围内,农业发展银行应扩大服务范围,由单一支持粮棉油流通环节逐步向支持粮棉油生产和加工环节延伸,以促进农业产业化发展。其次,在商业性业务范围内,农业发展银行应适时开办农业综合开发、农村基本建设和技术改造等开发性信贷服务,开发面向农村的商业性业务产品,提供贸易结算、代理财政资金拨付、委托放款等中间业务,形成对农业和农村多方位支持格局,提升农村金融层次。

3.开辟邮政储蓄资金回流农村渠道。邮政储蓄机构应该扬长避短,充分发挥优势,以分散的农户和农村企业为目标客户,在服务“三农”的同时加快自身发展。从现实情况来看,农村大量资金是通过邮政储蓄渠道流出的。因此,如何开辟更多渠道将邮政储蓄资金留在农村是促进农村经济金融良性互动的关键。鉴于尚不具备贷款风险识别和控制能力,邮政储蓄机构缺乏全面开展贷款业务的能力。在资金安全性要求较高的前提下,邮政储蓄的最优业务选择有两个:一是针对农村金融市场空白,大力开展小额贷款,通过将资金分散到广大农户,从而降低经营风险,同时实现资金回流农村的目标;二是利用遍布城乡的机构网络开展汇款、代理等中间业务。从安全的角度考虑,我国农村目前农民工每年大量的收入转回农村必须通过银行网络,这为邮政储蓄提供了很大的市场空间。

(二)发展新型农村金融组织,加大政策扶持力度

截至目前,银监会放宽农村地区银行业金融机构准入政策以来,全国新型农村金融机构已有107家。按照银监会要求,新型农村金融机构定位于农村基层金融需求,例如,为农村种养殖户提供急需贷款以及小范围富裕资金调配使用(农村资金互助社)等,通过提供针对性金融服务和资金支持,银监会制定了一个三年内金融服务覆盖欠发达农村地区的规划,逐步填补农村金融市场空白,逐步缓解农村金融供求矛盾,改善农村金融服务“边缘化”局面。

但是,由于农业低效、风险较高,农村金融需求面广、户多、管理成本高,再加上新型农村金融机构缺乏规模效益,资金成本较高。对此,一方面,农村新型金融机构仍需按照商业化原则提供服务,在缓解农村资金供求矛盾的同时实现自身可持续发展;另一方面,根据国家“工业反哺农业”的政策,财政部门可以贴息的形式对农村新型金融机构发放贷款进行补偿,或者采取税收减免等政府扶持手段,从而降低农民资金使用成本,加大对农村经济的金融支持力度。

(三)完善公司治理机制和经营体制,加大农村信用社支农力度

在公司治理方面,农村信用社要在明晰产权的基础上,理顺政府领导、行业管理和自主经营之间的关系,在组织框架上完善法人治理结构。首先,严格界定省级联社对辖内信用社的管理、指导、协调和服务职责,保证入股行社在公司治理中的权益。其次,县级联社公司治理结构构造要体现对经营管理层的有效制衡。

在转换经营机制方面,农村信用社应重点加强信贷管理制度创新。一是改革信贷管理组织结构,实现信贷管理分工与制衡相结合。二是借鉴新资本协议内部评级体系,建立客户信用等级评价制度,使其成为信贷管理的基础。三是明确信贷岗位职责,建立激励与约束相结合的机制。四是积极推进贷款五级分类制度,将贷款风险分类与日常信贷管理紧密结合,促进信用社自身信贷管理水平与风险控制能力的提高,在实现自我发展的同时,不断提高服务水平和服务能力,在新农村建设中发挥更大作用。

(责任编辑秦亚丽)

作者：李东卫