审计财务半年工作总结论文

审计管理创新是指创造一种新的更有效的审计资源整合范式，这种范式既可以是新的有效审计资源以达到审计目标和审计责任的全过程管理，也可以是新的具体的审计资源整合以及审计目标和计划制定、审计组织、现场查证、审计风险与质量控制、审计信息化等方面的细节管理。下面是小编整理的《审计财务半年工作总结论文(精选3篇)》仅供参考，希望能够帮助到大家。

审计财务半年工作总结论文 篇1：

航空工业党组召开2019年上半年经济运行分析专题会

航空工业党组召开2019年上半年经济运行分析专题会

7月22日，航空工业党组召开专题会研究分析2019年上半年集团经济运行形势。航空工业党组书记、董事长谭瑞松主持会议并讲话，党组副书记、总经理罗荣怀，党组副书记李本正，党组成员、副总经理吴献东，党组成员、总会计师张民生，党组成员、副总经理陈元先、杨伟，纪检监察组组长、党组成员任玉琨，党组成员、副总经理郝照平出席会议。集团公司计划财务部、资本管理部和飞机公司、导弹院、贵飞向集团公司党组做了专题汇报。

上半年，集团公司经济运行稳中有进，营业收入、利润总额、EVA等主要财务指标全面优于上年同期，利润总额、考核净利润、EVA等指标实现“时间过半、任务过半”，航空产品科研生产稳步推进，均衡生产均衡交付进一步提高，为完成全年各项指标和任务打下扎实基础。

谭瑞松强调，集团公司在国务院国资委2018年和2016～2018年任期经营业绩考核中双获A级，被国务院国资委授予“业绩优秀企业”“科技创新突出贡献企业”称号，是集团公司党组认真落实中央决策部署、坚决贯彻高质量发展要求、全面承接国资委考核要求的具体体现。他对集团公司上下齐心协力、奋勇拼搏所取得的成绩与付出的辛勤努力给予了充分肯定。

谭瑞松结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，总结了集团公司在经营业绩和发展态势上的“亮点”：即在国务院国资委年度和任期经营业绩考核中双获A级、质量效益指标“齐步”好转、均衡生产交付创历史最好成绩等。这些成绩得益于集团公司牢记“航空报国”

“航空强国”初心，强化使命担当，坚定改革发展，落实新时代集团战略。在看到成绩的同时，也要清醒认识到集团公司在高质量发展过程中仍然需要认真解决压两金、降负债等问题。结合当前国际国内形势，谭瑞松强调各级单位和各级领导干部要保持定力、坚定决心，切实抓好下半年五大工作重点：一要抓实抓好主题教育，党建铸魂推动改革发展，对标对表建设“两个一流”和实现高质量发展的要求，找差距，抓落实，使主题教育促进经济运行高质量发展。二要坚决做好重大任务保障工作，高度重视、周密部署、管理从严、工作从细，全力以赴确保重大任务圆满成功。三要全面推进资本投资公司试点改革，按照“小总部、新平台、大产业”的改革发展理念，聚焦航空主业，深化管理体系改革，持续优化产业布局，加大“放管服”力度，努力提升经济效益、提高资本回报能力。四要全力实施“四大攻坚战”，深化国有企业改革，提升航空产品管控水平，加强自主创新能力，持续推进瘦身健体。五要务实工作，确保全面完成年度各项生产经营任务，以优良状态和优秀业绩迎接新中国成立70周年。

集团公司总助级领导，监事会工作办主任，总部各部门部长，3家汇报的直属单位及直属业务单位相关领导共40余人参加现场会，其他直属单位及直属业务单位相关领导和工作人员共1 00余人在各分会场参加视频会。

（来源：中国航空报）

航空工业召开第二届董事会第三十二次会议

7月26日，航空工业第二届董事会第三十二次会议在集团公司总部召开。会议审议通过了《关于<中国航空工业集团有限公司总经理办公会议事规则>的议案》等4项议案。会议由航空工业党组书记、董事长谭瑞松主持，党组副书记、总经理、董事会董事罗荣怀，党组副书记、董事会董事李本正，董事王建强、刘德恒、李万余、周国强出席会议。国资委改革局企业管理处处长周林、企干一局三处副处长王海洋，航空工业党组成员、副总经理陈元先，董事会秘书葛子干列席会议。

（来源：中国航空报）

航空工业召开2018年度财务决算和经营业绩审计工作总结交流会

为贯彻党中央和国资委要求，落实审计监督全覆盖，鉴证财务报告和经营成果，推动防范风险、规范管理、提升集团公司发展质量，7月16日，航空工业在京召开2018年度财务决算和经营业绩审计（以下简称“年审”）工作总结交流会。航空工业党组副书记、总经理罗荣怀出席会议并讲话，党组成员、总会计师张民生主持会议。

2018年年审工作自去年11月开始，组织14个现场审计组共计140余人，历经4个月分两阶段完成32家单位的现场审计工作。各审计组共出具财务决算审计报告19份，经营业绩审计报告32份，内部控制评价审核报告19份，上报审计要情13个。经统计，年审共发现问题和风险事项267个，涉及金额202.65亿元。

罗荣怀在讲话中肯定了2018年年审工作取得的成绩，从年审作为审计监督体系的重要组成部分、审计全覆盖的关键目标任务以及企业经营成果确认和风险防范的必要环节等方面，提出了充分认识年审工作重要性的要求。罗荣怀指出，“审计的价值在于整改”，集团公司年审工作围绕集团发展战略和中心任务，坚持“问题、风险、价值和战略”导向，及时发现各单位在经营管理中存在的问题和风险，不断推进审计工作转型，完善审计制度与流程，对集团公司持续健康发展具有重要意义。

罗荣怀对进一步加强和改进年审工作提出四点意见：一是要加强战略管控，围绕集团改革发展明确审计任务，推动集团各项改革措施落地生根、见到实效。二是要增强忧患意识，在合规管理和风险管控上下功夫，形成“制度建企、体系建厂”的规范化管理流程，持续发挥监督合力。三是合理运用信息化手段，做到科學“审”企，结合大数据审计思维引领年审工作转型升级。四是坚持问题导向、问题整改和违规追责相结合，同时加强审计队伍建设，发挥好内部审计的价值增值作用，为集团公司新时代航空强国发展战略落地做好监督保障。

张民生对做好2018年年审后续工作和今后年审工作，针对各部门各单位分别提出具体要求。审计与法律部要突出审计重点，统筹审计资源，狠抓问题整改，持续推行审计结果公告制度，推动建立风险应对长效机制，严格按照违规经营投资责任追究办法开展问责工作。业务部门要对被审计单位的整改结果认真审核和检查督办，协同建立横向沟通机制，共同推动审计工作闭环管理。审计中心和审计队伍要“敢于亮剑、善解难题”，打造航空工业专业化的审计“铁军”。

（来源：中国航空报）

航空工业举办2019年度高级财会人才培训班

9月10日-12日，航空工业在厦门国家会计学院举办“2019年度高级财会人员培训班”，集团公司党组成员、总会计师张民生出席培训，并做了题为《聚焦高质量发展要求，财务管理助力新时代航空强国建设》的专题讲话。张民生以问题为导向，分析了集团公司经济运行现状以及存在的薄弱环节，剖析了近年来集团公司在巡视、审计中暴露的问题和下一步整改要求，并结合新时代集团公司财务管理的使命与职责，对总会计师的能力素质提出要求。

本次培训还邀请到了装发部价格评审中心主任何敬东、厦门国家会计学院院长黄世忠等专家学者进行授课。

集团公司计划财务部、审计与法律部、各直属单位、直属业务单位、直管功能单位，部分成员单位的总会计师或财务工作主管领导共100余人参加了本次培训。

《航空财会》亮相2019年管理会计专题研讨会

7月20日，由中国会计学会管理会计专业委员会主办，山西省会计学会山西省国有资本投资运营公司承办的“2019年管理会计专题研讨会”在山西太原成功召开。本次会议主题为“智能、融合、创新——管理会计数字化转型实践的探索”。中国会计学会管理会计专业委员会主任、《航空财会》總顾问顾惠忠，山西省会计学会领导郑建国，山西省财政厅副厅长安晓飞等领导嘉宾出席会议并致辞。

本次会议为《航空财会》首次亮相专业会议，引起参会领导嘉宾的广泛关注。《航空财会》总顾问顾惠忠在会议上提出了对于管理会计数据化转型探索的看法。一是管理会计面临的全新挑战和机遇;二是对管理会计数据化的看法。《航空财会》特邀顾问李守武总会计师在会上做了题为“CFO如何引领价值创造”的报告，提出CFO的战略管理能力，包括战略制定、战略执行和战略评价等。编委会委员刘俊勇教授和王斌教授分别在会议上做了关于管理会计应用环节的主题报告。王斌教授将管理会计区分为作为知识的管理会计和作为应用的管理会计，进而说明其联系与区别。刘俊勇教授在会上汇报了平衡计分卡的理论与应用，并讲解了相关案例。会议最后，《航空财会》编委会委员于增彪教授在会上做了本次会议总结发言，他提到会议的成功之处在于反映了管理会计理论和实务最前沿的成果、经验和问题。

《航空财会》愿与行业内专家、媒体展开合作与交流，学习先进经验，旨在共同探讨新形势下开展国防工业财会工作的新途径、新趋势，为构建更好的期刊平台，实现信息共享，推进计划财务管理和产业经济管理领域的高质量发展而不断努力。

审计财务半年工作总结论文 篇2：

国家审计管理创新的实践探索

审计管理创新是指创造一种新的更有效的审计资源整合范式，这种范式既可以是新的有效审计资源以达到审计目标和审计责任的全过程管理，也可以是新的具体的审计资源整合以及审计目标和计划制定、审计组织、现场查证、审计风险与质量控制、审计信息化等方面的细节管理。现结合陕西省审计厅(以下简称省厅)开展管理工作实践，重点对审计计划管理、现场管理与审理稽核创新等三个方面进行实证研究与分析。

一、计划管理创新

审计项目计划是指审计机关根据法律、法规和国家其他有关规定，按照上级审计机关和本级人民政府的要求，为完成审计目标，对一定时期的审计任务和具体审计项目作出的统一安排。审计项目计划管理，是指审计机关编制、协调和调整审计项目计划。检查、考核审计项目计划执行情况。省厅审计项目计划管理实行统一领导、分级负责制。省厅派出发展统计审计处是审计项目计划的管理部门，负责全省统一组织的审计项目计劃和省本级审计项目计划制定、下达、调整，以及执行情况的督办落实、检查、考核和统计；负责指导、监督全省审计项目计划管理工作。为了强化审计计划管理，省厅制定了《审计项目计划管理办法》、《审计项目计划进度控制及考核办法》和《审计项目工作量管理办法》，对计划立项原则、方法、组织、编制、流程及要求进行了明确规定，有力地推进了审计计划管理的改进和创新。

1.明晰审计计划管理的总体思路

紧紧围绕促进党和国家政策措施的贯彻落实，维护人民群众根本利益，围绕全省经济社会“科学发展、富民强省”战略目标，围绕各级党委、政府工作中心，围绕推进经济发展方式转变和政府审计重心，加强社会需求和项目的可行性论证，深入审计项目立项调研，有效整合利用审计资源，科学合理地制定审计项目规划和计划。搞好年度审计项目计划与审计工作发展规划之间的衔接，探索编制重大项目滚动计划。建立和完善计划执行情况和审计项目工作量考核制度。

2.拓宽和研究审计计划立项的来源信息

除了接受来自上级和本级党委政府及相关部门的立项信息外，在当前环境下，还应关注：一是网络、媒体的信息；二是法律、政策，它们会传递出改革的方向和政策走向等信息，法规、政策不仅是审计处理、评价的依据。同样也是立项的依据。三是电子数据信息，随着联网审计平台和数据式审计的不断展开，数据会告诉你怎么立项。四是社会层面的信息，包括专家层面、普通老百姓层面，他们反馈的信息代表了社会对审计的需求。同时，加强对各方信息汇聚、分析、研究，去粗取精，去伪存真；借助信息分析系统或软件，建立项目信息库、数据疑点库、备选项目库等。近年来，省厅在项目选择上，始终遵循着审计立项的针对性、重要性、连贯性、可行性与有效性的原则，围绕审计目标和工作重点安排审计项目。如陕西八大民生工程，主要包括文化教育、就业和再就业、公共卫生、社会保障、农村基础设施、公益性文体设施、城乡社区服务体系建设等。

3.注重审计项目的可行性论证

计划管理部门提出项目建议并经厅领导班子初步确定审计项目以后，集中一定的时间进行调查走访，参考审计信息资源库进行审计项目的可行性论证，重点就审计时机是否成熟，有关法律法规是否适用，被审计单位是否具备审计条件，审计人员素质能力、审计技术方法、审计信息、审计经费等审计资源是否满足审计需要目标，以及存在哪些审计风险等进行详尽的论证，并将审计项目概况、论证过程及论证结果编制成规范格式的审计项目说明书。厅领导班子根据审计项目说明书，对初步确定的审计项目进行评估，研究决定年度自定市计项目计划草案。

4.完善审计项目计划的编制要素

以增强审计项目计划编制的科学性为目标，本着详细、准确的原则对现有审计项目计划编制要素进一步加以完善。所有审计项目均要明确项目名称、性质、规模、隶属关系、财政和财务收支状况、所属单位、地域、立项背景(立项原因)、市计目标、内容、重点、范围、审计的性质、审计的组织方式，还要明确是否结合经济责任审计、是否开展绩效审计、是否实行审计公告以及审计拟用工作量、审计完成时限等内容。对于行业审计项目，还要明确该行业的总体规模(数量)、分布地域、所管理使用的专项种类和资金规模、该行业的性质、特点，各级审计对象具体情况等。

5.加强审计项目工作量和审计成本控制

探索完善更加科学的审计项目工作量测算、复核、审批办法，加强对工作量的审核和审计成本控制。审计项目计划确定之后，各业务审计项目的性质、审计目标要求、被市计单位具体情况、审计组成员素质及分工情况，参考以前年度实施同类项目的实际工作量等按照厅机关审计项目工作量管理办法的规定，合理测算审计实施阶段工作量，经派出发展统计审计处汇总审核后报厅长办公会或厅党组会审批，印发各业务处。审计组实施审计时，其项目工作量原则上应控制在项目工作量以内。对实施过程中因特殊情况需调整工作量的，写明原因，经派发发展统计审计处审核后，报主管副厅长或厅长审批。

6.加强项目计划进度控制与管理

按照“ABC”管理方法和审计重要性的原则，省厅对市计项目进行了科学合理分类，主要分为大、中、小型，其中又各自分为A、B、C类。根据审计项目类型，确定审计频率和工作时限(主要是指审计组在审计现场结束后完成审计报告征求意见稿、审核工作，征求被审计单位意见，研究、核实被审计单位意见，修改审计报告，提交审理稽核等作业程序的进度安排)。同时，要求审计业务处建立项目进度台账，完善相关指标，及时登记审计项目进度情况。计划管理部门在编制年度审计项目计划时，明确各审计项目现场实施时限，并对业务实施的审计项目进度进行日常登记、双月通报和半年、年度考评。

二、审计现场管理创新

审计现场管理是对现场的审计人员、审计行为、审计过程及其审审结果进行组织、控制、协调、沟通、资源配置和督查的一种审计管理活动。是审计业务管理的核心一为此，省厅对审计现场管理非常重视，从审计流程和具体的工作运行方面制定了一系列法规制度。为强化审计现场管理，实现审计现场管理的精细化和规范化提供了法规支持。

1.审计现场组织管理

组织管理就是通过建立组织结构，规定职务或职位。明确责权关系，以使组织中的成员互相协作配合、共同劳动，有效实现组织目标的过程。审计现场组织与协调管理的关键是要充分发挥审计组长的核心作用，切实做好组织领导和现场协调及其合理分工，督促落实，指导其他审计组成员审计检查、收集证据、沟通协调等工作。根据省厅《审计组现场协调和例会制度》，审计现场协调和例会每周至少召开一次，并作书面会议记录，按照《AO／OA交互和数据包报送办法》要求，及时向审计管理系统上传。审计组主要从以下四个方面加强了现场协调：(1)沟通审计情况。审计组成员应及时汇报本周审计

进展情况和审计发现的问题，审计组长应全面了解和掌握审计组各成员审计情况和工作进展。(2)完善审计方案。审计组成员对审计实施过程中存在的问题及不足要进行充分讨论，提出改进的意见和建议，完善审计实施方案。(3)安排审计任务。在分析审计情况和完善审计实施方案基础上，研究安排下周审计任务。(4)协调审计工作。根据市计工作需要，与被审计单位、其他相关部门和单位、厅内相关处室协议审计工作。

2.审计现场信息管理

根据省厅《计算机审计工作试行办法》、《利用计算机信息系统实施审计监督暂行办法》和《AO／OA交互和数据包报送办法》等规定，审计组在现场信息与技术管理中，主要加强了以下工作：一是加强对获取开发审计信：鼠的能力与?效率的管理，注重获取与开发审计信息的途径与渠道管理，按照专业标准、现代化手段快速准备获取审计信息；二是加强储存与处理审计信息管理，把审计信息的储存与处理技术、方法作为重点内容进行管理：三是加强反馈审计信息管理，突出审计信息反馈的能力与效率，使得审计信息能够有效地为审计现场管理服务：四是加强审计信息载体的管理，要求对审计现场全过程的各种工作进行记载，对审计信息依赖的载体等文件资料按照档案管理的要求实行分类保管。五是通过利用科学有效的技术方法快捷地完成审计工作。不断引入、拓展和推广使用现代市计方法与技术等。在审计管理中，充分发挥OA和AO系统在审计工作中的重要作用。

3.审计现场技术管理

为加强审计现场考核管理，省厅专门制定了《审计组现场总结会及审计组成员成果登记办法》，要求加强审计现场的总结与考核。(1)方案执行。审计实施过程是否依据审计项目实施方案进行，组织方式及人员分工的合理性、有效性，实施方案的调整及执行情况等。(2)审计质量。审计过程各个环节质量是否达到规范要求。审计发现问题的真实性、准确性、完整性及补救措施的制定、实施情况等。(3)市计成果。审计查出的主要问题，包括信息利用点、案件线索、综合报告资料等，需要进一步分析、整理及反映的思路和要点及其绩效审计开展情况。(4)计算机应用。计算机审计和其他审计软件的运用情况以及数据包报送情况。(5)总结改进。分析取得的成绩及存在的不足，总结成功的经验，查找存在的问题，研究制定整改完善措施情况。同时，审计组成员个人要填报现场审计成果登记表和市计组执行廉政纪律情况登记表，在现场总结时对审计发现问题、撰写信息情况及执行廉政纪律情况进行登记，并由审计组长复核，业务处长审定，记录在案，存档备查。

4.审计现场考核管理

根据省厅《审计项目进度控制及考核办法》等相关制度规定要求，在现场审计中，审计组长为全面掌控审计现场进度，必须根据审计目标、审计规模和工作量，科学合理统筹安排各个审计事项的具体进度表。并对可能追加的程序留出必要的时间，以使得现场审计在整体上服从项目的总体安排。审计组长在分派任务时。对各个具体审计项目的难易程度、复杂程度做到心中有数，以此来决定所需要的人力和时间。有些具体审计事项存在相互联系，在进度安排上也尽可能做到同步，平行推进，以便相互印证。按照省厅《劳动纪律管理》、《审计纪律八项规定》与《补充规定》、《审计组廉政责任规定》及其相关制度，我们在市计现场作作业中，注重定期开展现场教育，并在开展纪律的同时加强对前一阶段的纪律执行情况进行逐一检查，在每个审计组设有廉政监督员。并建立了纪检监察部门的巡查制度，实时跟踪检查违反廉政规定和工作纪律的行为。

　三、审理稽核创新

省厅依据分权制衡、流程重组等理论，设立了审理稽核部门，由专职专人、专门机构负责审理稽核工作。在经过实践和总结的基础上，制定了《审理工作暂行办法》、《稽核及后评估制度》，对审理、稽核及后评估的范围、内容、组织实施、操作规程及要求做了明确规定，完善了审理稽核机制。下面对对审理与稽核工作的重点内容进行闸述。

(一)审理工作的重点

1.审计实施方案的审理。一是审计实施方案的编制。审计实施方案是否在未进行审前调查或审前调查不深人的情况下编制；审计的重点内容编制是否突出：审计人员的组织分工是否恰当；审计实施过程中，遇有需要调整市计实施方案的有关事项时，是否进行了调整。二是审计实施方案的针对性和可操作性。审计实施方案是否符合审计工作方案的要求，是否在审计目标、内容与重点、重要审计事项的审计步骤和方法等方面进行了细化；审计实施方案是否结合审前调查情况，做到目标具体，重点突出，分工明确，有较强的可操作性。

2.审计实施过程的审理。重点审查审计实施方案中确定的内容和重点是否按照规定的分工、方法和步骤得到有效落实；审计事项的查证过程和结果是否真实、完整地记录；记载的被审计单位违反国家规定的财政财务收支行为以及对审计结论有重要影响的审计事项，是否按要求完整地编制了审计工作底稿；审计工作底稿中记录的违法违规问题是否全部写入市计组的审计报告，有无隐瞒、遗漏问题。

3.审计查出违规违纪问题事实的审理。一是关注反映的主要问题事实是否清楚，或_者只反映浅层次的内容，忽视了深层次的内容。审计取证是否充分。二是引用定性、处理依据的法规是否恰当，有无引用，大效、废止的法规，问题的定性是否准确，是否涵盖了问题的全部内容。三是同类项目审计报告中对同类问题的定性及处理的一致性。四是关注被审计单位的答复意见。被审计单位答复意见若存在异议，审计组是否对此作出必要的说明和论证，是否存在应采纳而未采纳的问题。

4，审计过程各类重要信息采用情况的审计。主要关注业务部门是否存在将审计问题消化在审计过程中，对审计发现的重要问题不予反映，影响审计质量。因此，在审阅档案资料时。细心关注审计证据、记录、工作底稿是否将一些重要问题未在审计报告中反映，一些重要审计内容是否有审计记录，一些重要的审计技术方法是否运用。

5.审计评价及审计建议的审计。审计机关出具的审计报告具有法律效力。因此，对审计报告中审计事项的评价力求严谨、有依据。防止将被审计单位的工作总结，与审计内容关系不大的事项在审计报告中反映。审计报告提出的审计建议要有针对性，可操作性，同时，特别火注在审计过程中查出的问题不在审计报告问题中反映，或只在审计建议中反映的行为。

(二)稽核工作的重点

审计项目稽核在某种意义上讲，是对审計工作的进一步深化和延伸，它涵盖的内容与范围更加宽泛，不仅对审计质量本身进行稽核检查，而且还要对市计执法行为(包括工作纪律与廉政制度执行)及其相关审计活动进行“再监督”，并且对其进行后评估，出具评估报告，提出整改意见，是强化审计，提升审计工作水平的重要环节。

1.稽核项目的选择。主要考虑：审计项目实施过程中

出现了重大失误的项目：项目规模庞大、内容复杂或带有探索性的审计项目；将来可能成为审计方向或主要审计业务的项目；社会关注、风险较高的审计项目；审计结果公开后产生重大社会影响的审计项目等。还要考虑被审计单位对审计决定有异论，未按要求落实审计决定的项目：在审理复核及审计业务会议时认为审计质量存在问题较多的审计项目：被举报的有违反廉政规定和审计工作纪律的审计项目。除了考虑上述因素外，还要采取随机抽样办法进行稽核项目的选择，选择比例为完成审计项目的5％左右，强化对审计监督的“再监督”。

2.审计业务制度执行情况。通过对审计机关各项业务管理制度执行情况的检查，评价审计质量各管理环节存在的问题及制度方面存在的漏洞，从而提升审计稽核质量及管理水平。如审计工作量的核定是否符合实际；审计计划的制定是否围绕政府工作中心和审计重点；审计目标是否到达了审计项目总体质量控制标准；审计进度与影响审计质量的关键环节是否得到了有效控制；审计项目现场总结制度是否得到有效实施；审计公告制度执行的程序是否合规，公告的内容是否符合实际；廉政纪律制度是否执行，是否存在不廉洁的行为以及群众举报线索。

3.审计项目的组织管理。一个审计项目的组织实施，需要审计组成员的共同努力才能很好的完成。特别是大型和行业审计项目的组织实施尤为重要，关系到审计项目质量和审计成功的关键。通过对审计项目组织管理的检查，评价审计项目质量管理组织体系设置是否科学、高效，审计质量管理人员是否在关键环节和重点部位上尽职尽责，是否充分发挥了质量管理的作用。审计质量管理的方法是否得到合理的使用，实际效果是否到达预期的目标。

4.审计项目质量与其他相关活动情况。通过对审计项目的审计实施方案、审计证据、审计工作底稿、审计记录等审计档案资料的检查，发现审计质量管理各环节存在的问题以及应涉及未涉及、应反映未反映、应处理未处理、应移送未移送等执法过错行为的问题。对审计稽核发现的重要问题线索，组织有关部门向被审计单位重新查证。审计稽核不仅是对审计质量控制，而且是站在更高层次对质量控制系统设置以及审计项目质量控制政策、程序的健全性、有效性的评估。同时审计稽核发现重大问题出现分歧。稽核人员可直接或组织有关人员向被审计单位及相关部门查证。

5.审计结论整改落实情况。按照审计准则的要求，审计机关应对审计结论整改情况进行检查。这是因为有些审计机关对审计结论的整改情况不够重视，许多审计结论的整改意见。均出自于被审计单位答复意见，审计机关未检查审计结论实际落实情况，存在审计问题实际未整改或部分整改。而答复意见却为整改的问题出现。如省厅对某审计项目结论整改情况进行了稽核檢查，确认被审计单位提出的整改意见失实，出具了审计整改情况的评估报告。提出了进一步审计整改的方案，切实把审计整改工作落到了实处。

作者：屈方方

审计财务半年工作总结论文 篇3：

中国内部审计协会2021年大事记

一、隆重召开庆祝中国共产党成立100周年大会

6月22日，协会在北京隆重召开“颂建党百年，谱内审新篇”庆祝中国共产党成立100周年大会。第十一届全国政协副主席、审计署原审计长、协会名誉会长李金华，会长鲍国明，副会长晏维龙、张海坤、王建军、肖伟、沈立强、陈巍出席大会。中央和国家机关工委脱钩行业协会商会党史学习教育第五督导组和审计署内部审计指导监督司派员亲临大会指导。来自部分中央和地方单位内审机构、部分地方内审协会的代表等共260余人参加了大会。会上，李金华以自己学习“四史”心得体会为主题讲授了一堂生动精彩的党课，鲍国明作了大会主旨发言，来自内审一线的代表以丰富多彩的文艺表演讴歌党的百年奋斗历程，颂扬党的丰功伟绩，抒发内审人在党的领导下开新局、谱新篇的壮志豪情。大会在全场齐声同唱《没有共产党就没有新中国》的歌声中圆满落幕。

二、举办“听党话 跟党走 建功‘十四五’”主题报告会

为了响应中共中央关于开展“永远跟党走”群众性主题宣传教育活动的号召，推动在内部审计领域贯彻落实“十四五”规划和2035年远景目标纲要，5月6日，联合北京市内部审计协会共同举办“听党话 跟党走 建功‘十四五’”主题报告会，邀请全国政协委员、北京国家会计学院院长，协会副会长秦荣生，就如何贯彻落实好“十四五”规划纲要，履行好新时期内部审计新的职责使命作主题报告。报告会以线上线下相结合的方式召开，报名参会人数超过5000人，审计署内部审计指导监督司派员到现场参会。

三、积极宣传推动贯彻落实新修改的审计法

为了在内部审计领域迅速掀起学习宣传、贯彻落实新修改的审计法的热潮，11月3日举办了一堂“中国内部审计协会學习宣传新修改审计法”公益直播课，特邀审计署原党组成员、副审计长，中国审计学会会长孙宝厚走上协会直播课堂的讲台，分享自己学习新审计法的心得体会。本次公益直播课得到审计署内部审计指导监督司的大力支持，得到广大内审机构领导和内审同仁，以及地方内审协会的积极响应，在线学习人数超过万人。

同时新开设网络直播培训课程，邀请审计署法规司派员为内审人员权威解读新修改的审计法，推动有关单位依法加强内部审计工作，加大对国家审计的支持配合力度。

四、开展“内部审计促进组织贯彻落实党和国家重大政策措施”典型经验展示活动

为了及时总结推广近年来内部审计在开展政策落实情况审计方面取得的好经验好做法，4月至11月，组织开展了“内部审计促进组织贯彻落实党和国家重大政策措施”典型经验展示活动。协会各分会、部分地方内审协会和部分中央单位会员积极响应，向协会推荐了156篇经验材料，经组织专家评审，共有69篇经验材料被推选为“内部审计促进组织贯彻落实党和国家重大政策措施”典型经验。

五、组织实施2021年内部审计理论研讨活动

2月至7月，组织开展了以“内部审计为本组织统筹发展和安全发挥增值作用”为主题的2021年度群众性理论研讨活动。共收到选送的论文422篇。经学术专业委员会评审，评出一等论文12篇，二等论文48篇，三等论文133篇。对在理论研讨活动组织中作出突出贡献、取得良好成效的42家地方内审协会、中央单位内审机构提出了表扬。

六、召开年度重点工作总结交流大会

12月14日，以线上形式召开内部审计促进组织贯彻落实党和国家重大政策措施典型经验展示活动等年度重点工作总结交流大会。会长鲍国明、副会长兼秘书长沈立强在直播现场出席会议，副会长席晟、王文宗、秦荣生、晏维龙、张海坤、王建军、肖伟、陈巍、李如祥，地方内审协会会长、秘书长及其他会员单位代表600余人以观看视频直播方式参会。会议由沈立强主持。鲍国明在会上发表了题为“推动理论和实践创新助力内部审计高质量发展”的讲话。副秘书长吴晓军宣读了《中国内部审计协会关于推选内部审计促进组织贯彻落实党和国家重大政策措施典型经验的通知》和《中国内部审计协会关于2021年内部审计理论研讨结果的通报》。国网湖北省电力有限公司审计部、中国建设银行股份有限公司山东总审计室、首钢集团有限公司审计部、杭州师范大学审计处等4家内审机构的代表在会上做典型经验交流发言。

七、继续举办分行业的会员单位交流活动

10月19日，在北京举行了第九届金融行业会员单位内部审计交流活动，主题为“金融机构数字化转型形势下的内部审计”，此次活动的轮值主席单位是太平金融稽核服务有限公司。审计署内部审计指导监督司、金融审计司和中国银行业协会的特邀嘉宾，以及来自银行、保险、证券等行业的133名代表参加了本次活动。会长鲍国明为活动致辞，审计署金融审计司二处处长徐权、中国银行业协会首席信息官高峰分别作专题讲座。中国工商银行、太平金融稽核服务有限公司、中国银河证券股份有限公司等3家单位的代表围绕主题作了交流发言。参加活动的代表还进行了分组座谈交流。

11月24日，第二届能源领域会员单位交流活动以线上方式举行，主题为“内部审计推动能源企业绿色发展”，700余人在线参加交流活动。会长鲍国明为活动致辞，特邀国家发改委能源研究所副所长高世宪作了主题演讲。中国石化胜利油田、华北电力大学、中国东方航空集团等3家单位的代表围绕主题作了交流发言。

八、以线上方式开展国际和海峡两岸同业交流

受疫情影响，以线上方式参加了国际内部审计师协会（IIA）秘书长会、亚洲内部审计协会联合会（ACIIA）会员代表大会和秘书长会等国际和地区组织相关工作会议，并参与了IIA全球运营模式工作组的工作，与其他12个国家和地区协会人员组成咨询团队，为IIA完善全球运营提供意见。此外，协会推荐中广核工程有限公司审计部副经理严忠新出任ACIIA执行委员会主席并顺利当选。

为保持海峡两岸内部审计职业组织的联系，9月，与台湾内部稽核协会的代表进行了线上交流，双方协会分别安排主要领导及部分会员单位代表就协会工作开展情况、疫情对内部审计职业和协会工作的影响、未来的交流方式等议题进行了交流讨论。

九、深入开展民营企业内部审计发展等方面的走访调研

近年来，协会将推动我国民营企业内部审计的发展作为重点工作之一。5月18日至20日，会长鲍国明、副会长兼秘书长沈立强率领调研组前往浙江开展民营企业内部审计调研，浙江省审计厅总审计师、浙江省内部审计协会会长叶青等有关同志一同参加了调研。调研组在杭州召开民营企业内部审计经验交流会，邀请来自浙江、上海、江苏的20家民营企业代表座谈交流，阿里巴巴集团、浙江吉利控股集团、雅戈尔集团、春秋航空股份有限公司等4家单位作重点经验分享，副会长李如祥参加了此次会议。会后，调研组实地参访了新和成股份有限公司、万丰奥特集团等民营企业，并在绍兴市新昌县与部分民营上市企業代表进行了座谈。此外，下半年协会还在更大范围的民营企业中开展了内部审计情况的问卷调查，进一步掌握了民营企业内审发展现状。

7月6日至7日，副会长兼秘书长沈立强应邀到广西柳州开展内部审计调研，先后走访了广西柳工集团和柳州银行，并召开了广西内部审计师协会、柳州市内部审计协会和柳州市部分内审机构负责人参加的交流座谈会。

7月28日，会长鲍国明借参加甘肃省内部审计协会换届大会之机，与副会长王建军一道开展了对甘肃省内部审计情况的调研。甘肃省审计厅党组成员、副厅长孔斌，甘肃省内部审计协会会长段广勇等有关同志一同参加了调研。在调研座谈会上，听取了近年来甘肃省内部审计和内审协会工作总体情况介绍，以及国网甘肃省电力公司等10家企事业单位内审机构负责人的交流发言。

12月17日，会长鲍国明、副会长兼秘书长沈立强带队前往北京市内部审计协会进行调研交流。协会副会长、北京市内部审计协会会长张海坤，市内审协会副会长石铝、张亚光、监事长田宗国、副会长兼秘书长雷雪峰、副秘书长李春燕等有关人员参加了本次调研交流座谈会。听取了北京市内审协会的基本情况及脱钩改革后续工作安排，并就协会各项业务的开展情况做了经验交流。

十、进一步完善内部审计准则体系

2021年，先后发布修订后的《第2205号内部审计具体准则——经济责任审计》《第3201号内部审计实务指南——建设项目审计》。另外，《第3204号内部审计实务指南——经济责任审计》也已初步完成修订工作，待进一步完善后发布。同时，协会已启动内部审计基本准则的修订工作。

十一、深化内部审计质量外部评估工作

2021年，在配合被评估单位履行严格的招投标程序后，协会顺利承接并完成了对国家开发银行和中铁物贸集团有限公司的内部审计质量外部评估工作。评估工作的质量控制进一步加强，规范化水平和效率效果进一步提升，得到了被评估单位的好评。此外，协会着手开展对内部审计质量评估工作的标准化建设，进一步梳理、细化工作流程，完善相关工作制度。

十二、多种形式相结合开展职业教育培训

受到疫情的冲击，2021年举办计划内面授培训班17期，另与中国教育审计学会、安徽省内部审计协会等单位合作举办了4期定向的内审业务面授培训班。为进一步满足广大内审人员的职业教育培训需求，加大了网络培训力度。全年组织开展网络直播培训2期，全新推出8个专题的网络直播培训课程;更新上线24个内审业务专题类课程、41个CIA后续教育类课程和10个考试辅导类课程。同时，采取面授培训与网络直播、录播课程培训灵活组合的方式，为数十个单位提供了集团定制化培训服务，培训内容和师资配备的层次显著提升。全年参加职业教育培训总人数超过2万人，基本恢复到疫情前的水平。此外，还组织专家对作为业务培训主要教材之一的鲍国明、刘力云主编的《现代内部审计》一书进行了修订再版。

十三、持续推进国际资格证书考试工作

2021年国际注册内部审计师（CIA）资格证书的计算机考试恢复为4次，新增考试申请7811个，同比增长12%;报考科目36，400科，同比增长46%。共有3329人获得CIA资格，中国内地持证人数已达5.7万余人。此外，协会与IIA签订了2022—2024年的考试管理协议，9月公布了根据协议调整后新的费用标准。

十四、围绕中心和重点工作加大宣传工作力度

围绕党和国家中心工作、协会重点工作发挥好自办媒体的宣传主渠道作用。2021年全国两会期间，协会官网和微信公众号及时报道两会相关新闻、社评，并在《中国内部审计》杂志发表“启航新征程、逐梦新发展”的卷首语，在两会结束后的一个月时间里，微信公众号推出“内审人谈两会”专题，先后邀请到15位内审领域的专家学者和实务工作者，为在内部审计领域贯彻落实“十四五”规划发表观点、建言献策，还在随后一期的杂志上发表了15位专家的观点综述。6、7月间，协会媒体连续多日刊发内审人员为庆祝中国共产党成立100周年创作的文艺美术作品。微信公众号还及时宣传协会党支部开展党史学习教育情况，每期转载“党史学堂”，累计150余篇。2021年协会官网点击量为310万余次，微信公众号编发微信730余篇，关注人数12万余人，净增1.6万余人，阅读量累计111多万人次，转发5.4万余次。同时，为扩大对协会重点工作的宣传，积极联系人民网、光明网、审计署官网、经济日报、中国审计报、中国会计报等主流媒体报道协会举办的重大会议活动，进一步提升协会的社会影响力。

十五、进一步提升会员服务的质量和水平

进一步完善会员服务管理信息系统，《中国内部审计》杂志在线征订系统正式上线，征订方式更灵活、付款方式更多样，更好地满足了杂志读者的订阅需求，提升了客户体验。全年编发《内部审计会员资讯》11期，约10.5万字，为会员及时提供内部审计相关法规政策、前沿理论和专业观点，受到会员的广泛关注和好评。全年新发展单位会员45家，个人会员826人。目前的单位会员总数501家，个人会员总数1215人。

十六、进一步加强与审计署的沟通联系合作

继续落实与审计署办公厅签订的2020年政府购买服务合同。按计划组织完成2019—2020年度13家课题的结项评审，整理汇编已结项课题报告并送交出版社出版。组织2020—2021年度内部审计科研课题立项评审，并确定9家中标课题组。此外，会长鲍国明、副会长兼秘书长沈立强受审计署邀请参加了全国审计工作会议;派出多人次协助审计署内部审计指导监督司共同完成内部审计情况统计等工作，受邀参加该司组织的内部审计相关培训研讨班。

十七、积极践行协会社会责任

积极参与民政部发起的“情暖天山·大爱无疆——社会组织援疆行动”活动，在两年内向新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团的内部审计人员提供60万元的业务培训经费支持。2021年已为新疆地区400余内审人员免费提供了面授培训、网络培训。此外，协会分别向新疆维吾尔自治区和田市肖尔巴克乡阿依丁库勒村、河北省临城县西竖镇捐赠运动服、办公电脑等物资，助力巩固脱贫攻坚成果。

十八、持续加强协会治理和内部管理

3月，协会以线下线上相结合的方式召开了第七届理事会第四次会议。会议审议通过了会长鲍国明所作的工作报告，以及2020年资产和财务收支情况的报告、编制2021年收支预算的报告、调整和增补理事、常务理事的议案，听取了关于年度主线活动方案的说明。同月，以通讯方式召开了第七届常务理事会第七次会议，征求对《中国内部审计协会2021年工作要点（征求意见稿）》和《内部审计促进组织贯彻落实党和国家重大政策措施典型经验展示活动方案（征求意见稿）》的修改意见;以通讯方式召开监事会第四次会议，对提交七届四次理事会审议的文件发表监事意见。

4月，认真学习贯彻民政部等22个部门联合印发的《关于铲除非法社会组织滋生土壤  净化社会组织生态空间的通知》及民政部社会组织管理局印发的《关于进一步加强社会组织管理  严格规范社会组织行为的通知》精神，在开展本协会自查自纠的同时，向协会理事及会员下发《中国内部审计协会关于认真贯彻民政部等部委通知精神  严格规范社会组织行为  铲除非法社会组织滋生土壤的通知》，要求相關单位做好两个通知的学习传达和自查自纠工作。

7月，协会在贵阳召开了地方协会会长秘书长会议暨国际注册内部审计师（CIA）考试和通联宣传工作会议，来自各省、自治区、直辖市和计划单列市内部审计（师）协会会长、秘书长、负责《中国内部审计》杂志发行的人员共计70余人参加了本次会议。会长鲍国明在会上通报了中内协2021年上半年所做的主要工作和下半年重点工作，并对做好当前和今后一个时期的协会工作提出意见。与会代表进行了分组交流讨论。

11月，以通讯方式召开第七届常务理事会第八次会议，审议通过了协会新修订的《中国内部审计协会第七届理事会工作发展规划》《中国内部审计协会秘书处薪酬福利管理制度》。

全年多次组织召开专业委员会会议，围绕课题研究、理论研讨、准则修订、教育培训等方面议题深入研究，提出改进工作的意见建议。

秘书处完成了一次中层干部选拔工作，进一步优化了部门人员配备，修订完善了《中国内部审计协会秘书处薪酬福利管理制度》《中国内部审计协会秘书处绩效工资奖金实施办法》《中国内部审计协会秘书处绩效考核办法》等内部管理制度，进一步调动了员工工作积极性。

2021年，中国内部审计协会被民政部授予“全国先进社会组织”称号。

十九、以党史学习教育为主线加强党建工作

根据中央和国家机关行业协会商会党委的部署要求，协会党支部带领秘书处党员职工积极投身党史学习教育。深入学习习近平总书记关于党史学习教育的重要讲话精神、习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话精神、党的十九届六中全会精神，以及党委的有关文件精神。认真研读《中国共产党简史》等指导书目。集体收看“七一勋章”颁授仪式和“七一”庆祝大会电视直播、观看党史题材电影。组织参观“红色审计 百年经典”专题展、沙家浜革命纪念馆、遵义会议会址和纪念馆等，开展专题党日活动。7月30日，支部书记以《学红色审计史 牢记初心使命》为题讲党课。8月4日至11日召开党史学习教育专题组织生活会。通过党史学习教育，激励协会广大党员职工牢记初心使命，坚定理想信念;保持革命传统，传承红色基因;践行职责使命，不负时代重托。“七一”前夕，协会党支部书记沈立强被授予“中央和国家机关优秀共产党员”称号。