商业银行外汇风险管理探究论文

摘要：由于市场普遍对汇率双向波动越来越认可，很多的外向转型企业在规避汇率风险、套期保值时都会选取外汇衍生工具。而在运用外汇衍生品展开业务往来时，规避和预防好风险工作对商业银行来说不管是顺利实现经营转型还是保证实体经济发展的更加稳健都具有一定的现实意义。下面是小编为大家整理的《商业银行外汇风险管理探究论文(精选3篇)》，希望对大家有所帮助。

商业银行外汇风险管理探究论文 篇1：

浅谈商业银行外汇业务的重要性及其对策研究

[摘要]随着科技信息化时代的不断变化发展，尤其是互联网与电子商务的迅猛发展，将世界经济带入全新的网络经济时代。在此背景之下，商业银行的竞争趋势也愈演愈烈，积极地在市场经济中不断深入变革发展，以期在市场中占领一席之地，所以，选择进行外汇业务的扩展对于商业银行的前景发展有着极为重要的意义。基于此，文章首要分析商业银行外汇业务的重要性意义，进一步探索我国商业银行外汇业务的发展现状，最后提出相关性的对策建议，以促进商业银行外汇业务更好的发展。

[关键词]商业银行；外汇业务；网上银行

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.31.134

就目前我国商业银行的发展趋势来看，单从外汇业务看，大都是以外汇存款、国际结算业务、结售汇及其贸易融资等业务为主。而从总体上来讲，虽然我国商业银行呈上升的趋势在不断迅速发展，但是部分商业银行仍有所限制，由于外汇业务开办的时间相对较短，且机制管理体系相对不完善，外汇业务人员在专业知识上还有所匮乏，资金的投入也相对有限。所以说，如何去提升这些商业银行的发展升值空间，并使其形成本外币经营一体化的经营模式，这对于我国商业银行业务的扩展，增强商业银行的经济收入均有着重要意义。因此，探究商业银行外汇业务的发展状况有其意义所在。

1开办商业银行外汇业务的重要性

我国的商业银行外汇业务在国内外的商业银行中占有重要的经济地位，属于我国重点经营的范围，在商业银行的经营中发挥着重要的作用。一方面，开办商业银行外汇业务对于整个商业银行来讲其成本相对较少、风险程度低且获利较高，这就意味着只要对商业银行扩宽相对的业务空间，就能够使商行创造相对丰厚的业务收入。比如在开办外汇业务后，能够带来手续费收入，还能够带来大量的外汇买卖差价收益。而在这两种低风险高收益的外汇业务中，也必定能使得商业银行在中外资银行的市场中占领一席之地。另一方面，商业银行外汇业务的开展是与国际直接接轨的业务，若是能够促进其外汇业务在市场上占领一定的份额，就能够获得更多的业务机会、争取到更多的商行客户，此外，外汇业务的开展也就意味着商行将会引进更多专业知识人才，而这些人才在国际结算知识及其外汇政策的规定掌握程度都会相对熟悉，在这种具有高技术人才的商业银行中，不仅能够促进银行业务更好的发展，更能不断提升其在国际上的影响力。最后，由于开办外汇业务的成本较小，所以资财所需也会相对较少，如此，在降低经营风险的同时，还能够带动与国际结算业务相关的进口押汇等风险较小、收益较快的业务发展。因此，必须重视起我国商业银行外汇业务的开展，并不断完善弥补其不足之处，如此，才能真正地促进我国经济又好又快发展。

2我国商业银行外汇业务的发展现状

2.1外汇业务经营范围相对狭隘

我国大部分地区商业银行的发展处于相对优势，有着先进的科技水平和人力资源，然而，由于起步晚、开办业务时间短的特点，这也使得商业银行在外汇品种经营上处于劣勢，在外汇资产规模上也是相对较小，大都是以传统的经济业务为主，在其外汇业务上也有较大的局限性，外汇业务产品及其理财产品也极具匮乏，远无法满足经济市场的实际需求。除此之外，由于外汇专业知识人才的缺乏，对处理外汇风险管理工作的能力有所限制，所以，根本无法及时适应经济市场的变化，而由于商业银行的发展在我国经济中占据重要的作用，所以在其产品的审批方面都严格以待，在此情形之下，想更好地扩宽商业银行外汇衍生产品等业务范围更是难上加难，也由于外汇经营业务相对狭隘，也使得其增值避险服务更是难以满足消费者的多样化需求。

2.2资金投入少、实力弱

就城市商业银行的发展来看，大多规模较小，且资本金的实力较弱，这就使得商业银行在放贷能力上有所限制，若想更好地扩宽商业银行的经济业务也相对较难，尤其是外汇业务涉及的资本金相对较大，需要更多的资金筹集、投入，而由于放贷能力的限制，一定程度上抑制了银行业务的扩展能力。同时，由于资金受到限制，其商业银行能够给予企业、消费者的授信额度也相应地有所降低，在此压力之下，外汇业务就只能停滞不前甚至发展缓慢，不能够迅速地做大做强。

2.3品牌知名度小，议价能力弱

我国部分地区商业银行都是近年来才开始开办外汇经营业务的，相较于其他城市商业银行的发展，时间相对较短，拥有的顾客群体也相对不稳固，这就导致了部分商业银行根本无法与之相抗衡，更何谈在市场经济中占据一席之地。此外，在外汇业务起步阶段，急需大量的人力、财力、物力等资源，但是起步阶段的限制，使得短期内商业银行都无法弥补这些不足，规模效应形成难度大。使得这些城市的商业银行在很长一段时间内都投入相对较高的成本费用支出。并在竞争激烈的市场中，其议价能力也处于弱势，不利于商业银行外汇业务的发展。

3商业银行外汇业务发展对策

3.1拓宽外汇业务范围，重视外汇发展

针对部分商业银行外汇经营业务发展状况，可以在外汇业务开办所允许的范围规定内，适当地扩宽其业务范围，并在此基础上增加外汇经营业务的品种，以此为消费者提供更多元化的服务，满足消费者的日常汇兑及其投资额需要，使消费者在消费的同时能够成为本银行的稳定顾客，同时，商业银行也应该不断重视起对外汇衍生产品业务多做努力，使其在审批过程中能够顺利通过。除此之外，在银行风险范围内，我国也应该适当地放宽对商业银行外汇业务的申请及其审批，并加快审批效率，如此，才能够真正地促进我国各个城市地区商业银行的平衡发展，同时，也要不断地加强对外汇业务的创新发展与研究，充分地进行市场调查，在寻求顾客的基础上多去了解顾客的实际需求，真正做到使顾客满意，如此，才是外汇业务成功的关键。

3.2加强多方位合作，提升整体的竞争力

一方面，商业银行应当加强与当地部门或者涉外单位进行良好的沟通，在此基础上建立起信息沟通机制。如此，在开办外汇业务时，商业银行就能够较为迅速地拥有企业货物贸易进出口的信息，迅速地获取顾客消费者的相关信息，进一步掌握住经济市场的发展行情。另一方面，根据各地区商业银行的不同发展状况，可以建立起资源共享的系统网站。通过多家合作的经营方式，带动彼此之间的业务发展，实现资源共享，这不仅能够提升本区域商业银行外汇业务的发展，对于提升我国整体商业银行的发展水平均有着重要的作用。

3.3健全外汇业务的内控机制

首先，应该不断增强对外汇业务的绩效考核，并实施相应的奖励机制，如此，在增加外汇人员的福利的同时也提升了扩展业务的积极主动性。其次，健全的内控机制对于商业银行外汇业务的发展也发挥着重要的作用，明确了岗位职责，并实施监管工作，使得业务人员各司其事、履行职责的同时，也避免出现违规违纪的现象。所以，就应该严格执行外汇业务监管与业务处理相分离的原则，使其两者相互制衡，若有出现违规现象也应严格处理，如此才能真正促进商业银行外汇业务快速有效发展。最后，应该加强外汇业务与电子科技相结合，不断完善其银行的电子网络系统，在提升外汇业务效率的同时促进资源的有效利用与共享。

4结论

对于商业银行外汇业务的发展不能只将眼光局限于眼前发展迅速的局势，而是要放眼未来，积极去探索银行外汇业务的扩展与各个地区的平衡，如此才能真正地促进我国商业银行的可持续发展。所以，对于我国大部分商业银行外汇业务发展所存在的问题，无论是国家或是个人企业都是应该重视起来，真正地去落实到外汇发展的每一个步骤，不断研究创新外汇新业务，才能最终奠定商业银行在市场经济中的地位不可摇动，保障商业银行在经济市场中的竞争优势。

参考文献：

[1]沈玉琦.商业银行外汇风险管理问题与对策研究[J].时代金融旬刊，2015（35）.

[2]黄珊.浅析我国网上银行外汇业务发展现状及对策[J].金融经济月刊，2012（8）.

[3]方凯.商业银行外汇经营风险控制策略探讨[J].经营管理者，2012（4）.

作者：李玉娜

商业银行外汇风险管理探究论文 篇2：

商业银行外汇衍生品的风险管理与实务分析

摘 要：由于市场普遍对汇率双向波动越来越认可，很多的外向转型企业在规避汇率风险、套期保值时都会选取外汇衍生工具。而在运用外汇衍生品展开业务往来时，规避和预防好风险工作对商业银行来说不管是顺利实现经营转型还是保证实体经济发展的更加稳健都具有一定的现实意义。本文在同商业银行实务相联系的基础上，详细了解和整理了外汇衍生品业务风险跟管理的几点要素，并就其中的问题提出了确保衍生品发展更加长远的一些建议和措施。

关键词：商业银行 外汇衍生品 风险管理与实务 分析

金融衍生品属于新型的市场工具，近些年来，因其自身具有极为乐观的发展前景和创新能力而得到了迅速发展。特别是自从汇改发行以后，汇率市场双向波动使得更多的外向型企业开始借助期权和远期等这些外汇衍生品来进行套期保值跟规避风险。不过这些衍生品既有优点又有缺点，其存在的优点是能够有效帮助企业缩小成本和避险套保；缺点则是很有可能因为它极高的杠杆性跟市场联动性而对金融市场造成极为严重的风险。

自从20世纪90年代开始，我国的金融衍生品在市场中已经历经了200多年的演变和发展，产品在种类上也得到了一定程度的丰富，为我国各大经济主体规避汇率风险创建了极为有利的工具。从现阶段来看，我国的商业银行内存在的金融衍生品业务主要分为远期和期权以及掉期这三种。具体分为远期接售汇和外汇掉期、远期外汇买卖、外汇期权以及货币掉期等产品。尽管我国的很多商业银行已经开始选用了衍生品风险管理，可是在管理风险和识别等方面仍然处于落后发达国家市场的状态。特别是在目前人民币朝着国际化不断迈进的前提下，商业银行怎样在使外汇衍生品得到发展的基础上更好地将衍生产品的风险预防管理工作做好显然已经成为不容忽视的一大主要问题。下文主要在同实务相结合的基础上，详细描述和分析了商业银行外汇衍生品的实务跟风险管理工作。

1 外汇衍生品的风险跟管理原则

1.1 市场风险

首先是远期合约。在签约和交易远期结售汇类的产品时，交割的价格就已经敲定。所以，从这点上来看，远期合约能够帮助规避市场中的汇率波动，降低市场风险。不过远期合约依然存在着一些有损市场利益的问题。现阶段，商业银行中使用的交易系统一般情况下都能够按日对签约的所有衍生交易来获取盯市损益数据，一旦客户的盯市损失达到规定比例，银行大多数情况下会选择录音电话或者是追缴通知书的方式来要求客户尽快缴纳履行约定；就那些不能按期履约的客户，则会选择强制平仓和出具履约承诺书等措施。此外，假如签订远期合约的客户由于基础现金流产生改变，需要提出反向平仓违约处理，在这种情况下市场波动一样会为客户带来违约汇率的损失。

其次就是期权合约。因为金融期权的买方跟卖方具有各自不同的权利义务，面对的风险也各不一样，卖方面临的风险要远大于买方面临的风险。因此银行一般情况下对买方的期权可以不收取企业违约保障；而对卖方期权银行则要收取适当的保证金。另外，同买方和卖方之间的合约相比，期权组合合约在市场中存在的风险更加的复杂。由于期权组合合约所关联到的品种极为繁多，其中不仅有价差期权和风险逆转期权，还有海鸥式期权和比率期权等。期权合约构造不同，面临的行政分析也各不一样，损益结果自然会有所区别。从当前来看，商业银行普遍具备相对成熟的模型来对期权价格展开详细计算。除此以外，同远期合约一样，期权产品不仅会面临盯市损失，而且还会面临反向平仓或者是到期违约造成的汇率损失。

最后就是掉期合约。在签订掉期合约时，因为已经敲定近端和远端的市场汇率，所以掉期合约面对的市场风险跟远期合约大体相同。假如客户由于现实需求背景的改变而不能履行约定，那么银行可以帮助客户根据市价来对那些违约的金额展开反向平盘。在具体操作过程中，如若企业在申请调整期限期间近端尚未按照约定履行，那么银行同客户之间的交易就相当于违约，需要制作一笔方向相反且期限相同的交易来平仓。假如近端已如约履行，那么远端交易就根据远期合约的具体操作方式进行。

1.2 政策风险

商业银行所进行的全部外汇业务都要同外汇政策监管相符合。从监管方面来看，各大监管机构根据发布相关的法律法规在全局上掌控风险。商业银行一定要执行展业三原则主要框架，对贸易背景真实性增强审核。除了要尊重实需交易原则，一旦涉猎到跨境衍生交易，商业银行还要根据相关规定做好预防跨境资本产生流动的风险。现阶段，大多数的商业银行里都设有对外汇监管政策展开专项研究的团队，且还会定时根据内外部需求来展开规范性检查等工作。与此同时外汇局也增强了对外汇违规行为的惩罚，例如在2017年就通报了多起违规银行也违规事件。

1.3 信用风险

只能说是尽量地减少信用风险，而不是将其完全消除掉。目前商业银行主要是以客户交易背景为主展开审核，并通过履行约定来确保将客户面临的信用风险控制在合理范围之内。假如客户由于基础现金流产生改变，需要申请反向平仓而造成违约，那么客户就一定要提供一些證明基础商业合同产生变化的相关材料以便银行查看。另外，外汇衍生品自身的信用风险同到期的期限是成正比的。在客户签约这些衍生品之前，商业银行不但要按照具体的业务种类选择相应的履约保障机制，更重要的是还要对客户关于衍生品的了解程度有一个更加深刻的了解，方便对客户履约信用有一个大体的了解，另外商业银行还要针对客户面临的全部风险展开探究。

1.4 操作风险

在实务当中，衍生品中存在的操作风险主要是人员造成的系统输入错误，必要时这种错误需要通过银行的自身反交易才能取消，例如账户类型错误造成反交易，或者是大额交易没有通过一些节点办理造成反交易等，此外交易方向同客户之间的不愉快沟通产生错误操作等是相对常见的。

因制度引发的操作风险主要指的是制度执行上力度有所欠缺或者是设计上有不合理之处等。从目前来看商业银行在操作规范和业务制度等方面都相对完善，各级银行还会按照自身具体情况作出相应的实行规则，只要银行和负责相关业务的工作人员严格根据制度进行业务办理，那么就能尽量规避这种操作风险。

因外部事件引发的操作风险主要是由于违法诈骗和紧急事故而引发的。在银行内部规章中，需要有一些因为突发事件致使市场产生重大改变时能够紧急授权并启动的应急方案。

2 现阶段存在的问题与改良措施

2.1 增强实需观念，向实体经济提供服务

（1）加强衍生交易向实体经济提供服务的观念。在目前的实务中，仍然会看到金融机构借助外汇政策来打擦边球，所以有必要增强衍生交易服务的实体经济理念，优化监管政策。

（2）协助企业创建财务中性原则来面对市场风险。很多企业依然习惯商业银行内部汇率去对市场波动收益展开分析。而事实上，衍生品属于避险套保工具，并不是企业盈利的工具，企业利润主要来源依然是本源业务。商业银行身为专业的金融机构，理应帮助客户创建规避风险的正确理念，并树立财务中性原则。

（3）在发展衍生品跟预防风险之间寻找平衡点。在具体的实务中，在控制风险时很容易走向两种极端，一个是轻视风险，另一个就是太过害怕风险。后者主要表现在一旦发生客户违约实例，就会直接不去对其余客户的认知能力跟资信情况进行考量，而是把全部的业务都“一刀切断”。这不仅从很大程度上对客户积极性造成了一定的打击，而且也为衍生品的发展造成了很大的阻碍。

2.2 通过优化体制来增强内部风险的防控管理

（1）创建风险管理体制。定期对申请人在交易期间内的信用程度和经营能力以及财务情况等展开检测，主要是查看他们是否存在不良信用记录，查看是否存在其余对申请人支付力造成影响的事情。在商业银行中，还有必要创建完善的与外汇衍生业务有关的规章体制。另外，还要尽可能地使这项体制得到完善，做到严格根据互相制约和监督来对内部操作风险展开强有力的掌控。

（2）充分将风险管理部门的职能发挥出来。着重强调风险管理部门，要严格将其跟业务受理部门区别开，确保风险管理部门能够真正的肩负起监控和识别衍生业务风险的职能。尤其是在设计和推广金融产品时，风险管理部门要严格对每个环节中有可能发生的风险给予高度重视，一旦发现问题要第一时间向上级报告，并采取恰当的措施来应对存在的各种风险。

2.3 增强监管行业银行衍生品业务的力度

（1）改进监管方式，使监管手段得到完善。为提升监管的可行性，将监管手段的控制风险和消除风险功能充分发挥出来，要做好以下工作，要对现阶段存在的会计体制展开改革，确保金融衍生品业务可以在财务报表或者是在金融机构资产负债表中得到完全披露；尽快挖掘出非现场监管电脑信息系统，把金融机构中的信息根据电脑系统传送到监管部门中，这样一来就可以对金融机构运行情况有了一个及时且准确的掌握，利于同步管理金融业。

（2）加强监管理念。在展开监管时要充分突出指导功能，根据举办培训班和开展检查等方式来向监管方和被监管方贯彻风险管理这一理念，确保他们对待风险管理的态度由被动转向主动，久而久之变成一种自发行为。

总而言之，金融击鼓不仅要增强自身的风险管理工作，更重要的是还要站在宏观的角度上强化防范风险行为。最近这几年金融创新迅猛发展，外汇衍生品也得到了一定程度的发展，国际上关于外汇衍生品的种类更是变得丰富多样。可是我国的商业银行因自身内部存在的一些问题对外汇衍生品发展造成了一定的制约，尤其是在风险规避和管理方面，相信在今后可以通过優化外汇衍生品在市场中的宏观审慎政策进而创建起有效的预防风险的一套机制，确保我国的商业银行朝着更加健康的方向发展得更加长远。

参考文献

[1] 刘蕊.外汇衍生品交易对商业银行汇率风险暴露的影响[J].合作经济与科技，2016（10）.

[2] 祝成龙.商业银行外汇衍生品业务对汇率风险影响的研究[D].南京理工大学，2016.

[3] 崔桐.我国商业银行外汇衍生产品的发展现状与拓展对策研究[J].华北金融，2011（12）.

[4] 何明.风险价值法在我国商业银行外汇衍生品风险管理中的应用[J].现代商贸工业，2010，22（2）.

作者：刘华

商业银行外汇风险管理探究论文 篇3：

商业银行操作风险管理研究

摘 要：商业银行作为现代经济活动不可或缺的重要组成部分，其经营质量和运营效果直接影响着现代经济发展，已经成为新时期人们关注的焦点。近些年，全球银行操作风险损失事件频发，而风险控制效果却并不显著。如何在上述背景下把握银行操作风险信息及数据，将其应用到实际风险处理过程中，形成针对操作风险管理策略及管理体系已刻不容缓。为了更好地研究商业银行操作风险管理措施，结合 A 银行操作风险现状及新时期商业银行操作风险管理理论提出人员风险控制措施、流程风险控制措施、制度风险控制措施及基层风险防范措施，全面挖掘了风险管理中的注意事项，希望为我国商业银行操作风险管理提供有益的参考。

关键词：商业银行；操作风险；管理策略

一、背景

中国银行业对操作风险的关注起步较晚，对操作风险的理解、认识和管理都处在初级阶段。探讨商业银行操作风险管理相关基本理论，一方面对银行基层行有效控制操作风险具有一定的可借鉴性；另一方面，明确提出了在目前操作风险管理手段还不成熟条件下对银行的操作风险管理的最有效、最现实的手段。上述研究能够从根本上完善商业银行操作风险管理建设，对操作风险管理现状进行分析，探究操作风险诱因、管理的难点和薄弱环节，明确重点人员、重点环节、重点方法、重点业务等方面的关注重点，有针对性地提出行之有效的操作风险管理措施，从而更好的应对操作风险，具有非常高的现实价值。

二、A银行操作风险管理存在的主要问题

1、人员操作风险

认识不足，操作风险管理不到位。A 银行日常业务开展的过程中虽然将操作风险管理作为风险管理的重要内容，形成了相应的操作风险管理体系，但并未对操作风险管理内容进行全面宣传和教育，人员认识存在严重误差。在调查研究过程中笔者发现：三分之二以上的员工都将操作风险管理与风险管理内容混淆，不了解具体的操作风险管理业务内容和细节，在工作中无法将操作风险管理落实到位，并且银行在其他部门设置的过程中人数均明显高于工作需求，人力资本利用率较低。

2、流程操作风险

工具欠缺，流程操作隐患重重。操作风险管理工具是保证银行操作风险管理效益的基础，对各项工作的开展具有十分积极的意义。A 银行操作风险管理的过程中虽然也设置了相应的操作风险管理工具，但由于工具较为简单，风险规避效果并不理想。A 银行开始在该基础上构建集风险和控制自我评估、损失事件报告和数据收集、关键风险指标监测、新产品和新业务风险评估、内部控制测试和审查法、操作风险报告等为一体的操作风险管理体系，希望利用上述工具加强操作风险管理力度。但由于工具内容过于复杂，操作难度较大，致使其使用效益并不显著。流程漏洞。操作风险居高不下流程漏洞是 A 银行操作风险管理中的重要问题，直接影响银行操作风险管理的效果。目前，流程漏洞已经成为当前银行管理人员关注的焦点。

3、制度执行风险

A 银行操作风险管理的过程中制度体系存在明显的漏洞，这在一定程度上加大了

制度执行风险，严重影响了 A 银行经营效益。A 银行虽然结合不同的业务类型形成

了相应的业务制度和业务操作，但由于内容较为复杂，制度设置难度较大，配合效果

并不理想。

4、基层结构风险

为了保证操作风险管理效果，银行必须要对基层结构进行完善，做好基础内容的

设置，这样才能够在该上述内容上按部就班、一步一步地完成操作风险管理系统的构

建。A 银行虽然设置了较为完善的操作风险管理基层结构，但在相关方面仍存在一定

问题，其具体表现在内部审计、职能分散、职能缺失三个方面。

三、完善A银行操作风险管理的对策

1、加强人员管理、提高员工素质，强化人员操作风险管理

完善管理组织，形成独立体系。银行操作风险管理工作开展的过程中需要对各部门进行完善，做好组织结构的设计，如由总行统筹各项操作风险管理工作，委员会、审计部门等细化管理内容，对各项操作风险管理任务进行落实。强化人才培养，提升人员素质。在人才培养工作开展的过程中 A 银行一是需要与新加坡母行做好沟通，通过母行人才的引入丰富自身操作风险管理工作，借助经验型、科技型人才对银行操作风险管理业务进行调整，做好业务的设置和配合；二是需要与人才市场构建良好的对接平台，吸引更多有经验、有技术、有创新的操作风险管理人员参与到 A 银行操作风险管理体系构建过程中，全面提升操作风险管理业务水平；三是需要与高校形成良好的合作关系，利用高校中的先进理论对自身操作风险管理人员进行“武装”，对其操作风险知识和技能进行提升。

2、积极实施流程操作风险管理

把握业务流程，做好动态控制。首先要做好业务流程设计。要对银行内的多种金融产品和资源进行综合管理，在实现管理差异化的同时努力提升银行产品的市场竞争力，以获得更多的市场发展空间，拓展银行业务面。其次要提升动态管理程度。风险不是一成不变的，管理人员在进行分析时需要从动态角度入手，这样才可以确保分析的准确性，以降低银行的业务流程操作风险。另一方面，银行内部审计人员要做好监督工作，在增强自身专业素质的同时提高风险意识和应对风险的能力，不断积累应对风险的经验，在该基础上结合银行的具体环境进行审计操作，如信贷审计、出纳审计、财务会计审计、外汇审计等。

3、充分重视基于操作风险管理的执行

做好评估量化，强化智能管理。在银行操作风险度量方面，A 银行要在当前计量基础上合理运用高级计量法，通过该方法提升风险度量的准确性，全方位把握操作风险发生的实际状况，对可能出现的问题进行控制，从而保证风险计量的可靠性和有效性。与此同时，还可以适当运用损失分布计量法对损失事件状况进行分析，在损失事件数据库基础上确定操作风险管理效果，对风险控制方案进行调整，最大限度降低银行操作风险。通过风险诱因、风险指标和损失事件的历史统计数据等运用数学算法建立多元分布模型图，通过图线变化状况确定上述因素之间的关联度及发展状况，对银行操作风险管理调整进行制定。

4、积极探索并建立有利于基层机构操作风险防控的管理制度

建立转移制度，实现风险分担。转移制度主要指保险转移制度，这种制度是在我国商业银行中应用较为普遍，在一定程度上实现了银行操作风险的转移。但 A 银行对此方面内容并不重视，保险转移制度构建仍需进一步完善。建立预警机制，提升预防效益。该预警制度构建的过程中要明确：（1）关键业务恢复具体事项，通过对银行操作风险发生后业务损失状况进行分析确定关键业务项目，明确关键业务恢复的顺序、时间、内容、目标等，保证人员严格依照制度要求对其进行恢复；（2）操作风险应急内容，结合具体业务从数据、系统、人员、资源等状况设定操作风险应急管理制度体系，明确应急管理注意事项及要求，结合部门特征制定突发事件处理方案和流程；（3）危机沟通配合制度，通过结合银行业务内容及业务状况做好危机下各部门的配合设计，明确沟通内容和配合要求，做好危机处理权力的划分，严格依照危机处理制度做好操作风险事故控制。

上述业务连续性管理预警制度的构建，能够有效降低突发性事件给银行带来的经济损失，有利于银行向客户提供更优质的服务，有利于实现银行发展的“双赢”。

四、总结

在对A银行操作风险的分析中，仍然存在一些未能考虑到的部分，主要的分析从理论上展开，因为自身知识水平有限，以及对A银行操作风险的认知程度和管理水平存在部分限制，導致对操作风险的认识不完整不全面。今后，将继续收集和分析操作风险数据，不断学习商业银行操作风险管理相关知识。

参考文献：

[1] 郭美娣.大数据时代对审计工作的影响.[J].商场现代化，2016（20）

[2] 陶少卿.大数据时代下银行内部审计工作的探讨[J].现代商业，2014（30）

[3] 张宇靖.我国商业银行风险管理研究阴.区域金融研究，2013，01：67一72.

[4]徐学锋.中国商业银行操作风险管理绩效评价[J].中南财经政法大学学报，2009（6）.

作者简介：

马一丹（1992-）女，山西晋城人，会计专硕，研究方向：财务管理.

作者：马一丹