票据池是什么范文

2022-05-30

第一篇：票据池是什么范文

什么是票据融资

票据融资、信用贷款、担保贷款……中小企业金融服务中，形式多样的融资方式一方面缓解了中小企业的融资难题，另外一方面也为商业银行带来了利差收益。近日有读者来信询问关于票据融资的问题，我们在咨询相关专家后，回答如下：

问：什么是票据融资?

答：票据融资是指企业将未到期的商业票据(银行承兑汇票或商业承兑汇票)转让给银行，取得扣除贴现利息后的资金以实现融资目的。

问：中小企业为何青睐票据融资?

答：票据融资首先可以提升中小企业的商业信用，促进企业之间短期资金的融通;其次票据融资简便灵活，中小企业可以不受企业规模限制而方便地筹措资金;第三，票据融资可以降低中小企业的融资成本。

问：票据融资为商业银行带来哪些收益?

答：商业银行通过办理票据业务可以收取手续费，还可以将贴现票据在同业银行之间办理转贴现或向中国人民银行申请再贴现，从而在分散商业银行风险的同时，获取较大的利差收益。由于票据贴现的坏账率只有千分之五，票据放款比信用放款风险小，因此票据业务已成为部分商业银行新的利润增长点。

问：票据融资的流程是什么?

答：企业在需要资金时，将其未到期的票据让给银行，银行根据票面金额和既定贴现率，计算出从贴现日到票据到期日这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除利息，再将余额部分支付给客户。在票据到期时，商业银行向票据上写明的支付人索取票面金额的款项。

问：如何防范票据融资带来的风险?

答：首先，商业银行应该加强对票据的合规性管理。其次，对违规票据行为，要通过建立通报制度、退出交易制度和责任追究制度，严肃查处。同时，各金融机构应加强管理，严禁发放贷款作为承兑保证金，控制承兑风险。

第二篇：票据融资违法违规问题,有什么对策

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票据融资违法违规问题,有什么对策

对于公司会具有很多的融资方式，那么对于融资我们最经常知道的就是一些发行债券，股票之类的，那么接下来就由赢了网小编对于票据融资违法违规问题,有什么对策的想给个知识进行具体的介绍，希望大家对于这一融资方式有所了解。

问题及对策

已挂牌或申请挂牌的新三板公司中，例如同享科技83916

7、宏良皮业83919

1、康斯泰8371

55、中迪医疗836172等均曾存在违规票据融

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资情形。违规票据融资一般未受处罚、整改到位的话不会构成挂牌障碍。故在对拟挂牌公司尽职调查时要重点关注是否存在票据融资的情形，并关注票据开具是否具有真实交易背景，防范公司及中介机构信息披露遗漏的风险。

当拟挂牌公司存在违规票据融资时，特别是违规融资金额较大的情况下，首先要勇于承认错误，真实、准确并智慧的在申报文件中合适的部分予以充分披露，并对相关风险予以必要的提示，不回避问题，同时让审核员看到公司表现出的一种积极向好的状态。其次，就是中介从业人员要把事情做在前面，充分做好相关问题的核查手续和尽职调查程序，即使反馈意见问到该问题，也能够从容面对，临危不乱。最后，就是公司、主办券商、会计师、律师要及时沟通、充分协调，共同为处理复杂问题出谋划策。当然，股转公司通常看到公司报告期存在大额应收应付票据，就会直接抛出若干条标准反馈意见，这些常见的问题及对策通常如下：

请公司披露报告期各期无真实交易背景票据的具体情况，包括：开具方式、用途、各期发生额、期末余额、开票方及出票方单位、金额、期限;

a) 详细说明公司不规范的票据融资行为的具体情况;是否存在票据拆分互换、通过向无真实交易的第三方贴现票据融资，开具无真实交

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易背景的银行承兑汇票等行为，需要分不同的情况分别列明。

b) 解释不同票据融资的行为的开具方式、用途、各期发生额、期末余额、开票方及出票方单位、金额、期限。

请公司披露报告期开具无真实交易背景票据的目的、内部控制制度，报告期开具的承兑汇票是否在银行授信额度范围内，是否履行了相应的程序;

a) 公司需要将开具无真实交易背景票据的目的解释清楚

通常，票据融资一般是为满足日常生产经营所需的资金需求，采取了开具无真实交易背景银行承兑汇票的方式进融资，融入资金均用于公司正常生产经营活动。

b) 公司是否建立了完善的内部控制制度，需要进一步强化对票据的内部管理与风险监控。

c) 开具票据是否在银行授信额度范围内并履行相应程序。是否存在敞口，若存在，需要另行说明情况。

请公司披露违规票据的解付情况，是否存在逾期及欠息，是否给相关

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方造成损失;如存在未解付票据，请披露未解付的原因及依据，并对未解付票据金额对公司财务的影响程度进行分析;

a)详细披露具体情况，是否存在未解付的情形等;

b)存在未解付的情况，则需要匡算对公司的财务影响。

请公司分析采用该等票据融资与采用其他合法融资方式的融资成本的差异及对公司财务状况的影响，说明若不采用该等票据融资方式，是否对公司持续经营造成重大不利影响;

将票据融资方式、贷款融资方式、小贷融资方式的利息，成本差额，对利润总额、净利润的影响，进行详细的比对分析，说明不采用该等票据融资方式，是否会对公司持续经营造成重大不利影响。

请公司披露报告期违规票据融资的规范措施及承诺，包括：①是否取得当地有权机关的确认文件、是否取得承兑行出具的确认文件、企业是否向银行足额存入等值于票据金额的保证金;②公司确认未受到行政处罚或第三方纠纷;③控股股东、实际控制人承诺;④公司董事会和股东大会对报告期无真实交易背景票据的意见;

a) 人民银行出具证明文件，承兑行出具确认文件。

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b) 公司存入保证金，加上公司的定期存款，确认可以覆盖票据敞口风险;

c) 公司是否受到行政处罚或与第三方产生纠纷。

d) 控股股东、实际控制人需要出具承诺。

e) 公司董事会和股东大会需要对报告期无真实交易背景票据予以确认。

f) 针对公司报告期内所发生的不规范使用票据行为，公司需要建立和完善相关内控制度，强化公司董事、监高管人员的职责，加强外部培训，严格票据业务的批准程序，规范票据的使用。

g) 违规行为已得到整改，未再发生新的不规范票据融资行为并出具承诺。

请公司充分披露上述事项并做重大事项提示;

公司需要在说明书中“重大事项提示”部分针对“不规范票据融资行为”进行了详细的风险揭示。

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请主办券商、会计师说明因票据贴现所产生的贴息和相关会计处理，核查公司内部控制制度是否规范。

主办券商、会计师通过询问财务人员，查阅公司票据备查薄、票据凭证，以核实与票据开具、收取、保管、背书、承兑和贴现有关的内控措施是否完备，执行是否到位，会计处理是否正确，并进一步规范内部控制制度。

请主办券商、律师对公司是否符合“合法规范经营”的挂牌条件发表明确意见并详细说明判断依据。对策

主办券商、律师通过访谈公司相关负责人、检查财务资料(包括但不限于报告期内的财务报表、申报审查期间的应付票据余额表和明细账等)、检查报告期内相关票据的银行承兑合同、核对银行承兑汇票的购销合同、检查银行承兑汇票的记账凭证和原始凭证及票据复印件、计算核对银行承兑保证金比例、分析票据的结算金额的合理性、查阅公司相关票据管理制度、对部分交易对手方进行访谈调查等，具体认定以下事项：

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a) 认定是否具有欺诈和非法占有目的;

b) 认定是否属于票据诈骗;

c) 核查是否未遭受行政处罚和刑事处罚;

d) 控股股东实际控制人是否出具了承诺;

e) 主管部门是否出具证明，以及承兑行是否进行认定;

作为中介机构，在发现企业存在违规票据融资的情况下，通常需要做好如下工作：

1、充分披露报告期各期无真实交易背景票据的具体情况;

2、充分披露报告期开具无真实交易背景票据的目的、内部控制制度以及所履行的程序;

3、充分披露违规票据的解付情况，是否存在逾期及欠息，是否给相关方造成损失;如存在未解付票据，则充分披露未解付的原因及依据，并对未解付票据金额对公司财务的影响;

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4、需要对不采用该等票据融资方式是否对公司持续经营造成重大不利影响进行分析;

5、尽可能取得当地有权机关的确认文件，以及承兑行出具的确认文件;

6、向银行足额存入等值于票据金额的保证金;

7、确认是否因违规票据融资受到行政处罚或者与第三方存在纠纷;

8、取得控股股东、实际控制人出具承诺;

9、公司董事会和股东大会对报告期无真实交易背景票据进行确认;

10、协助制定相关的制度性文件，进一步规范内部控制制度。

什么是票据融资

票据贴现融资，是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向

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承兑银行收取票款。

票据融资，是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。

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的

认

定

及

法

律

责

任

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 职务发明与非职务发明的定义及区别方法 http://s.yingle.com/w/qq/508428.html

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 注销商标有哪几种情况

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 孩子在公园玩耍被狗咬伤能报意外险吗 http://s.yingle.com/w/qq/696163.html

 网店实名制是否能有效遏制网络商标侵权 http://s.yingle.com/w/qq/696161.html

 在校学生要求误工费赔偿可行吗

http://s.yingle.com/w/qq/696160.html

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  商标权使用期限 http://s.yingle.com/w/qq/696158.html 被指‘汉奸’周杰伦索赔,案件已被法院受理 http://s.yingle.com/w/qq/696156.html

 盘锦市名牌产品和名牌商标管理办法 http://s.yingle.com/w/qq/696154.html

 人身损害赔偿计算数据2018年

http://s.yingle.com/w/qq/696152.html

 翻译作品的著作权问题

http://s.yingle.com/w/qq/696150.html

 朋友圈发他人照片泄愤侵犯名誉权 http://s.yingle.com/w/qq/696148.html

 计算机软件著作权保护常见问题

http://s.yingle.com/w/qq/696145.html

 专家解读:天津危险品仓库爆炸的责任承担 http://s.yingle.com/w/qq/696143.html

 对于注册商标的构成要件及禁用条 http://s.yingle.com/w/qq/696141.html

 如何理解从重处罚和加重处罚

http://s.yingle.com/w/qq/696139.html

 被注销过的商标能否可以重新使用 http://s.yingle.com/w/qq/696137.html

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 违约损害赔偿确定的方式有哪些

http://s.yingle.com/w/qq/696135.html

  著作权纠纷的处置 http://s.yingle.com/w/qq/696133.html 经济赔偿金支付的

种法定情形

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第三篇：早票网票据和票据融资、电子票据基础认识

票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。那么关于票据以及票据融资基础知识，今天早票网带领大家了解一些关于票据和票据融资基础知识：

1.票据

票据是具有一定格式的、由债权人和债务人约定到期由债务人无条件地支付一定金额的债务凭证，包括汇票、支票、本票。它除了具有支付、结算、汇兑、信用、流通、自动清偿等功能外，还具有短期资金融通的功能，即票据可以充当融资工具，促使资金在资金盈余单位与资金短缺单位之间流动，实现资金融通之目的。国际贸易结算中以使用汇票为主。

2.汇票

汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据，其中包含三个当事人：出票人、付款人(受票人)和收款人(持票人)。

汇票是随着国际贸易的发展而产生的，是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。国际贸易买卖双方相距遥远，所用货币各异，不能像国内贸易那样方便地进行结算。从出口方发运货物到进口方收到货物，中间有一个较长的过程。这段时间内必须有一方向另一方提供信用，不是进口商提供货款，就是出口商赊销货物。若没有强有力的中介人担保，进口商担心付了款却收不到货，出口商怕发了货却收不到款，这样国际贸易就难以顺利进行。所以，银行就参与了国际贸易，作为进出口双方的中介人，开出信用证，一方面向出口商担保，货物运出口，开出以银行为付款人的汇票，由银行保证付款，同时又向进口商担保，能及时收到他们所进口的货物单据，到港口提货。

汇票从不同角度可分成以下几种：

(1)按出票人不同，可分成银行汇票和商业汇票。银行汇票的出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票的出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。

(2)按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。光票指不附带商业单据的汇票，银行汇票多是光票。跟单汇票指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。

(3)按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付、定期付款、出票后定期付款、见票后定期付款。若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。

(4)按承兑人不同，汇票只可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。在我国，目前银行承兑汇票发展较好，是银行贴现的主要对象，而商业承兑汇票发展较为滞后，仅在部分试点地区可以办理贴现。

银行承兑汇票最长不超过6个月，商业承兑汇票最长不超过9个月。因此，在金融统计中票据融资总是与短期贷款合并列示在短期信贷投放。

3.汇票行为

出票(Issue)。出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源(保证金)。不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。

提示(Presentation)。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。

承兑(Acceptance)。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。具体做法是付款人在汇票正面写明“承兑”字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。

付款(Payment)。付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。汇票所代表的债务债权关系即告终止。

背书(endorsement)。票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载“不得转让”外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利，即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的“前手”，对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的“后手”，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。

拒付和追索(Dishonor&Recourse)。持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付时，持票人有追索权，即有权向其前手(背书人、出票人)要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。

4.贴现、转贴现和再贴现

票据贴现一般可分为三种：贴现、转贴现和再贴现。

贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让以取得资金，受让人将票款在扣除贴现利息后支付给出让人的行为，也可以指银行购买未到期票据的业务，是银行向持票人融通资金的一种方式。贴现一般用于生产经营规模较大、企业经营服务有较大的市场需求、存在季节性供需不平衡或其他业务而产生的不定期票据或资金结算业务需求的各类企业。

转贴现是指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通的行为。

再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。再贴现作为西方中央银行传统的三大货币政策工具(公开市场业务、再贴现、存款准备金)之一，被不少国家广泛运用。再贴现不仅具有影响商业银行信用扩张，并借以调控货币供应总量的作用，而且还具有可以按照国家产业政策的要求，有选择地对不同种类的票据进行融资，促进经济结构调整的作用。

由于票据贴现日期与该票据到期日之间有一个时间差，在这段时间内，票据贴现无异于商业银行向其客户提供贷款，因此要计入贷款利息。商业银行进行票据贴现时，不能按“原价”买入票据，而必须对原票据的金额打一定的折扣。这个折扣就是进行贴现融资的利息，折扣率通常被称为贴现率。商业银行进行票据贴现后，若其资金紧张，在贴现票据到期前，可持未到期的贴现票据，向中央银行申请再贴现。同理，再贴现也有折扣，其折扣率通常被称为再贴现率。贴现是商业银行向企业提供资金的一种方式，再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式。两者都以转让有效票据(一般是银行承兑汇票)为前提。再贴现率有几个特点：(1)再贴现率是一种短期利率。因为中央银行提供的贷款以短期为主，申请再贴现合格票据，期限一般不超过3个月，最长期限也在1年之内。(2)再贴现率一种官定利率。它是根据国家信贷政策规定的，在一定程度上反映了中央银行的政策意向。(3)再贴现率是一种标准利率或最低利率。如英格兰银行贴现及放款有多种差别利率，而其公布的再现贴现利率为最低标准。

贴现率可以在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，目前基本已经市场化，可以由双方相互协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。贴现利息是汇票收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限。

目前，无论是企业申请贴现，还是商业银行申请再贴现，都要在提交银行承兑汇票的同时，提交增值税发票和真实商品、劳务的交易合同或必要的运输单据，以确保贴现和再贴现是发生在真实的商品、劳务交易基础之上的，防止企业或商业银行利用贴现或再贴现套取资金。

5.票据融资

根据《中华人民共和国票据法》及《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，票据的签发、取得、转让及承兑、贴现、转贴现、再贴现应以真实、合法的商业交易为基础，而票据的取得，必须给付对价。通过签发出票、背书转让实现的票据支付活动蕴涵了融资的功能。

市场上广泛讨论的票据融资主要指商业票据融资，其中又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，前者以银行信用为基础，是我国票据业务的最主要品种，后者则以商业信用为基础。票据市场大致可分为一级市场和二级市场：一级市场是承兑、授信市场，即出票人委托签发票据;二级市场是贴现市场，包括针对持票人的直贴、在银行之间转贴以及向央行申请再贴。我国票据二级市场由四大国有商业银行主导;中小商业银行及其他存款类机构在一级市场上所占份额较高。

6.电子票据

商业汇票兼具支付结算工具和短期融资功能，在丰富支付结算手段和拓宽企业融资渠道等方面发挥着重要作用。在相当长一段时期内，我国商业汇票的业务处理一直采取传统的手工纸质方式，效率低、风险高，影响了市场的进一步发展。为进一步推动票据市场发展，便利企业支付和融资，支持商业银行票据业务创新，人民银行于2009年10月开始大力推广电子商业汇票系统并在全国推广应用。电子票据系统以其与生俱来的安全、便捷等特点正为市场参与者所认同。目前市场上参与电子汇票承兑业务的银行和机构在连年增长。电子商业汇票已在慢慢取代纸质票据占据市场主导地位

早票网，一个专注于电子票据领域的金融科技服务平台。致力于用金融科技技术帮助企业降低成本，提供安全高效、低成本、高收益的在线企业票据流转及票据服务。推动企业信用货币化、电子化建设，提升电子信用货币的流动性，最终引导各类社会资本支持实体企业的发展。作为首批互联网技术应用的互联网公司，它洞察了票据时代的先机。基于互联网优质票据池平台，利用商城技术，让企业随时自主发布票据买卖需求，即时议价、即时交易。包括买票，卖票，换票，增值等四个服务，票据本身具有价值，而早票网提供的就是一个票据转让信息撮合的平台。

第四篇：票据法案例(空白票据)

票据支票遭拒付

案情简介

某有限责任公司遗失空白转帐支票一张。

2003年4月1日，青年甲持该空白转帐支票到某百汇商厦购买物品，价值合人民币1万2千4百元。

某百汇商厦售货员根据该青年提示填写了支票，包括开户银行名称、签发人帐户、用途及大小写金额等事项。其中大写金额中的“百”字错写。

4月2日，某百汇商厦财务持该支票到银行转帐，银行以帐户不符退回支票。

某百汇商厦凭支票上的印鉴要求某有限责任公司偿付货款。某有限责任公司以该支票已作废为由拒绝绝支付，某百汇商厦遂起诉。有2种意见：

第一种意见认为：某有限责任公司违反有关金融法规，擅自签发预留印鉴的空白支票，且未妥善保管该支票。在该支票遗失后，又未按《民事诉讼法》规定的公示催告程序宣告票据无效，致使他人冒用该支票购物，对此某有限责任公司应承担责任。

另一种意见认为：虽然某有限责任公司遗失空白转帐支票，但是，某百汇商厦不能仅凭一张作废的支票，请求某有限责任公司承担责任。

本案参考结论

某有限责任公司应对此负责。

参考理论分析

本案争议的焦点是谁应对空白转帐支票被他人冒用购物负法律责任。

(1)某有限责任公司签发预留印鉴的空白转帐支票系违法行为。

国务院1988年12月19日发布的《银行结算办法》明确规定支票应按规定填写，“未按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责。”

中国人民银行《关于不得签发空白支票的补充规定》以及《转帐支票使用须知》均强调“不得签发预留印鉴的空白支票。”

某有限责任公司却无视上述规定，违法签发预留印鉴的空白支票。

(2)某有限责任公司未妥善保管支票，支票遗失后，又未按法定公示催告程序宣告票据无效。某有限责任公司辩称支票已作废没有法律依据。《民事诉讼法》第193条规定：“按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。”第197条规定：“没有人申报的，人民法院应当根据当事人的申请，作出判决，宣告票据无效。判决应当公告，并通知支付人”。可见宣告票据无效只能通过公示催程序由法院作出，票据当事人单方面声明票据作废的做法是没有法律效力的。本案某有限责任公司在空白支票遗失后，未采取法定补救措施，致使支票被他人冒领，对此，某有限责任公司应承担责任。

(3)某百汇商厦工作人员因工作失误，填写支票时错写“百”字，不是本案支票被他人冒领的原因，只能造成银行退回支票，不会造成他人冒用支票购物的必然结果，其行为仅属工作上的失误，所以不能免除某有限责任公司的民事责任。某百汇商厦要求某有限责任公司赔偿货款损失的请求，符合法律规定，应该予以支持。