票据流程（精选11篇）
篇1：票据流程
票据业务操作流程
一、借款存保证金
1、获得足够证据证明业务真实可靠。(如银行流水，还款单据等)
2、客户征信系统查询，企业自行提供融资明细，开票行近期银行对账单等资料比对，判断开票日该行有无到期贷款、近期已到期贷款是否已足额偿还。如为偿还到期贷款，应重新考虑业务的可操作性。
3、视同借款签订完整的借款、担保合同，相关责任人或经办人提供担保（财务负责人、票据经办人、出纳员等）。
4、费用收取：
（1）全额银行承兑汇票按照2天（天数跟据实际情况及与客户的沟通程度灵活掌握）预收资金占用费、按照略高于贴现市场价格预收贴现息；
（2）差额银行承兑汇票，可按照以上方式收取，也可贴出后自行转出。
5、资金存入：与客户商定进款路径，控制客户汇款途径网银，注意转入资金前要查看账户的状态是否正常，索取拟贴现回款时所用网银（无论票据由客户或者我们联系贴现，我们均要索要客户的贴现资金回笼户网银（提前获得贴票方的资金回款行），票据贴出后我们自行将资金转出）。查看账户状态及现场确认可存入保证金时安排打款。一般情况，我们的资金汇入客户的个人账户，不直接针对企业户汇款，操作方式为：（1）、如在信用社等不要求资金为同户名转入的银行办理，我们的资金可以转入其在信用社的个人账户，通过个人账户直接转入公户；（2）、如银行要求同户名转入资金，则需要中间进行跨行转账处理，如东营银行开票，我们可以转入客户在农行的个人开户，再由个人卡转入农行公户，最后通过网银自农行公户转入东营银行公户。
二、出票
根据市场价格以及贴现渠道要求，与客户商定出票面额，以防出票后无法顺利贴现。
目前合作银行中，青岛银行单张票面要求小于等于1000万元，大于1000万元无法操作。农行暂无票面要求，招行要求单张2000万元以内；出票过程中，全程跟随客户办理人员，可代为保管其财务印鉴、密码器等，如不能则要与办理人员共同办理转保证金等转款手续，防止通过网银以外的手段将资金转出他用。
三、贴现（买断）
根据票据来源，与票据中介机构或通过银行渠道获得票据的，需根据市场需求报价。
定价原则：在底价基础之上，略低于市场利率1-2个小点； 额度：目前农行单户4000万元，共8000万元；青岛单笔单议，邮储单笔单议；招行单户2000万元；
手续：均要求签定银行承兑汇票协议、委托收款证明、证明（每张票面一份）；电票业务不用签定证明；
分工： 李民勇负责报价，各业务人员负责将所需求贴现银行及额度报群，胡云宁负责资金调度，张燕负责转款；张超、杜明明、高峰视工作安排负责在银行做业务；
四、转贴现
目前转贴现渠道：
1、青岛银行；
2、农行；
3、邮储
4、招行
5、普兰；
6、其他票据中介机构；
7、需要小票付货款客户（待开发）
五、小款兑付
票据买断或贴现过程中所需要打小款在买断前通过钉钉审批金额，具体打款账号由各业务人员提报。即在钉钉审批买断该票据时需审批按什么价格买断，按多少打款，中间差价视为小款，审批后财务支付。
篇2：票据流程
票据结算及K3操作流程
为了适应物资信息化上线管理，结合本公司无库房零库存及购入材料直接由生产车间领用的管理模式，规范材料的收发存管理，制订票据结算流程。
一、信息化系统操作
1.所有购入的生产材料都要求录入K3系统的供应链中，实行信息化管理；
2.K3系统的操作人员，分为基础资料管理、计划管理、BOM维护、材料录入、生产领用、产品出入库及调拨、销售管理，要求分岗定员操作，分权限设臵，对系统内的价格信息、技术资料等有保密义务。
3.录入K3系统的信息，都要以签字完整的有效票据作为依据。
二、材料收发存
由于外购材料直接领入生产车间，外购入库和生产领用即为同一过程，K3系统将外购件库设为虚拟库房，在产品完工时做生产领料，直接归集到成本对象；整车完工时，将底盘库、大厢库的产品再做生产领料，所领用的底盘、大厢都以底盘流水号控制（系统中的SN号）；其他库房之间使用调拨单。
1.购入材料
材料的购入分为从鸿硕物资购入、外协购入、外购购入；所有购入材料都使用“外购材料入库单”，在系统中办理入库。
（1）“外购材料入库单”
制单：到鸿硕物资公司领料，由计划员根据装配明细所需材料，打印机制“外购材料入库单”，交配送员领料；外购、外协材料，以及零星领用鸿硕物资公司的材料，由配送员根据需领用的材料，填制“外购材料入库单”，持票据办理领料。
填写“外购材料入库单”时，要求标明供货单位名称，写清楚材料名称、规格型号、数量，在制单人处签字。或者在系统中录入“外购入库单”，保存后先不审核，使用机打票据办理签字领料。
配送员将填写好“外购材料入库单”，交由生产管理部负责人签字（或盖章）同意，加盖“材料领用章”，到鸿硕物资公司库房领料。
配送员根据实际收到的材料，准确填写实收数量，配送员将材料送至车间各工位，各工位长验收后签字。
外协、外购领料需要验收的，由质检人员根据“报检单”，在备注栏签署验收意见后办理入库。
领用鸿硕物资公司材料、外协件需对方在“外购材料入库单”上签字确认。“外购材料入库单”一式四联：存根联交计划员处，第二联给对方单位，第三联交财务办理入库核算，第四联留配送员，与领用材料一同交生产车间收料。
（2）K3录入
鸿硕物资公司的入库单，由计划员以导入的“来料通知”与签字完整的“外购材料入库单”核对，要求物料代码、名称、规格型号、实收数量完全一致时，审核单据，下推生成“外购入库单”。
外协、外购件的入库，由计划员录入生成“外购入库单”，核对供应商名称、物料代码、名称、规格型号、实收数量后，审核票据，办理入库。如果系统中没有相应的物料，由计划员整理提交新增物料信息。
操作员在此录入的数量，以实收数量为主，要求每张单据的金额为零。财务人员持第三联与系统内的“外购入库单”核对后，作为当月材料暂估入库的依据，待发票入账时，以附件作为钩稽发票的凭据。
（3）结算
物资供应方持“外购材料入库单”的第四联，编制结算材料汇总表，盖章后交计划员处（采购员或配送员），由计划员确认数量，判定当月是否有退回物资，并扣减当月物资的退回数量，交财务人员处。
财务人员收到结算材料汇总表后，与“外购材料入库单”的第三联核对，在K3中查找相关入库记录，核对数量；根据相关合同核对结算价格，无误后签字确认，或者通过电子版文档核对。
财务人员将结算材料汇总表交还给供应方，通知对方开发票。
供应方持开好的发票，交计划员处办理结算。计划员在发票联背面右下角签字后交财务；财务人员确认发票与结算价格都符合财务要求时，在发票背面签字挂账，准备办理付款。
按照财务的分款计划，由计划员办理“请款单”交财务，按支付程序签字
完整后，通知供应商领款。
2.生产领用：
（1）产品完工出库
计划员根据生产计划，对完工的产品按底盘完工“转序单”或者大厢“交付单”，在系统中做“生产领料单”处理。
根据“生产领料单”，在“仓存管理”中用“生产BOM ”自动办理生产领料，准确选取成本对象。对没有设臵“生产BOM ”的产品，或零星领用的产品，采用手动出库。生产领料单汇总打印，作为财务计算生产成本的附件。
（2）非正常领料
非正常领料包括超领、更换或者补领等，超领：领用的材料超过定额数量时，在备注栏写明原因，比如人为损坏、丢失、质量问题等，生产部门主管在“外购材料入库单”上签字，写明处理意见后办理领料；计划员在K3入库时备注原因，月底分类汇总打印，统一处理。
更换：将所要更换退回的零件先行办理红字“外购入库单”，再办理“外购入库单”领用。
补领：出库的底盘，没有完全装配齐全的配件领用，如跨月领用轮胎时，直接办理外购材料领用，在做生产领用，标明成本对象。
非正常领料使用“外购入库单”，按要求填写；在K3生产领料时，对退库的零件选原先的成本对象，对领用的零件，选使用的成本对象。
（3）报废、丢失、损坏零件的处理
由质量管理部确认报废、损坏的零件，按照“产品报送确认单”的数量，在k3中办理出库或退库，无依据的零件不能直接出库或退库。
月底盘亏的零件视为丢失零件，根据车间管理制度落实责任，以书面证明做出库处理。
“生产领料”单月底汇总打印，作为生产成本的附件。
3.销售领用
对外销售整车、底盘、大厢、材料等，使用“销售领用票”。
（1）“销售领用单”
制单：由计划员根据所销售的物资，填写销售领用票，对录入K3中的的材料，写明物料代码，名称、规格型号、数量，注明客户名称。
生产管理部主管签字确认后，交财务部审核；财务人员根据相关销售合同填写销售价格（实际销售的含税价）。
车间材料管理人员依据生产主管、财务签字后的“销售领用单”发料并签字，要求购货单位在领料人确认签字。
“销售领用单” 一式四联，存根联留计划员处，第二、三联送财务留存（第二联作为开发票的依据做发票附件，第三联作为结账销售成本的凭据），第四联留车间，第五联留领料人。
领料人持第二联在财务开具出门证。
（2）k3录入
计划员根据存根联做“调拨单”，将要销售产品调入“销售未结算库”。选清客户名称、材料名称、规格型号、数量等。
财务人员根据第二联与未结算库核对，据此开销售发票，以发票办理销售出库。
（3）结算
对外销售的物资，由财务人员以“销售领用票”的第二联，根据签订的销售合同等确定结算价格，做结算汇总表并加盖财务章。
财务人员将结算汇总表交计划员处，由计划员确认后通知客户。
财务人员在得到客户回复或者确认无误后开具增值税发票，由计划员（销售人员）交付给客户，并崔要货款。
4.其他劳务委托
对外劳务主要以加工费、工时等方式结算,不录入K3系统。
（1）劳务委托使用“劳务委托单”。
“劳务委托单”一式三联，存根联留存生产管理部，第二联交财务留存，作为双方结帐依据，第三联给对方单位。
“劳务委托单”由计划员填写，根据相关协议写清劳务的数量，再由生产管理部主管签字，对方单位签字后交财务核实价格、数量。
（2）对外提供劳务，如焊接、装配、搬运等，取得对方出具结算票据，由
财务科
2011年11月11日
篇3：票据流程
工商银行早在2001年组建了票据中心 (二级分行由资产负债部负责) , 承担票据业务从市场营销—票据审验—资料审查—业务审批—会计核算的全部流程。实践证明, 这种流程管理超越了传统模式的时空阻隔与束缚, 为工商银行票据业务实现规模经济效益赢得广阔的发展空间。
第一, 质的不同产生量的飞跃。
由于运作模式不同, 工商银行票据业务具有较强的市场快速反应能力, 在鹤岗辖区体现出强大的竞争优势。据统计, 从2004年至2010年5月工商银行贴现余额由0.7亿元发展到63.7亿元, 市场占有率由51.9%发展到88.2%。
第二, 顺畅无阻的运行机制提高了业务处理效率。
按照异地贴现业务流程, 工商银行由域外营销小组完成对当地企业贴现审查, 后台根据前台发出的信息和指令完成查询查复、账务处理和资金划转, 使客户在申请当天即可实现异地贴现业务的流程处理。
第三, 贴现利率市场定价的灵活性有利于抢占优质客户资源。
工商银行2008年1月开始执行Shibor (上海银行间同业拆借利率) 基准利率, 根据前一日报价加点确定。Shibor作为公认权威的利率基准, 有时低于人民银行再贴现利率, 使工商银行具有较大的定价空间和议价能力, 吸引更广泛客户前来办理票据贴现。
2 存在的问题
第一, 风险控制与合规管理缺位。
目前鹤岗工商银行执行省行2004年制定的《中国工商银行黑龙江省分行银行承兑汇票交易业务操作细则》 (以下简称《细则》) , 《细则》按照业务需求针对操作流程各环节作出了规定, 在风险管理方面侧重于信用风险的防范, 流程中间缺少内控环节, 对内部人员操作的合规性缺乏有效的监督制约。另外, 与票据中心平行的风险管理部也没有参与到流程作业中。
第二, 部门集权化程度较高。
流程化管理特点是权力集中在同一部门, 部门之间缺乏制衡。部门内部岗位设置覆盖流程的所有环节 (包括前台和后台) , 由负责人承担对各岗位监督管理, 但同时也掌握人力资源组合调配的权力。尤其是在办理异地票据贴现时, 按规定应至少派三人 (应包括市场营销和会计核算岗) , 可在实际操作中为保证域内业务需求, 域外业务一般由部门负责人带一名营销人员到异地办理;负责人既要审批又要参与具体经办, 不符合内控指引中关于审贷分离的规定;另外, 对于额度超部门审批权限需要行长签批的, 存在先办理后审批的情况, 逻辑顺序不合理。
第三, 潜在诸多风险隐患。
一是操作风险。在资金划转环节, 该行不是直接接受企业的指令, 而是根据域外营销小组提供的贴现协议指定账号进行资金划转, 并且对账号相应的企业名称真实性没有查询。二是道德风险。由于制度缺陷和操作流程的不可控, 在安全管理和风险防范上对人员职业操守和道德的依赖性较高。三是案件风险。域外办理业务时可能会发生人员被挟持或重要凭证被盗等安全事故, 人身和财产安全受到威胁。
3 对策及建议
第一, 嵌入合规风险管理, 完善流程银行建设。
一是有针对性地改进流程, 满足流程银行持续优化的需要。要结合当前实际, 以流程为基础嵌入合规风险管理, 随流程落实内控, 强化岗位约束, 或在风险管理部门抽调人员实行派驻制, 着力解决和纠正有章不循、制度和操作流程不完善而导致的合规失效问题, 使流程覆盖所有业务风险点, 并实现有效约束, 以促进全面风险管理体系建立和有效实施。二是提高过程控制力和人员执行力, 系统提升合规风险管理有效性。要促进商业银行风险管理能力与发展战略相匹配, 使内部相互制衡机制得到有效发挥, 需要构建业务合规制度、岗位责任制度和监督考核制度三位一体的制度管理体系, 明确业务风险提示、问题预警和危机处理, 使合规要求与业务条线和岗位职责形成映射关系, 促进经营运作与管理实现操作有循、过程可控。三是强化内控部门独立审计功能, 加强事后监督与评价。内控部门要转换视角, 站在更高层面上发挥独立审计作用, 不定期检查票据业务管理和流程运行的合规性, 要建立后评价制度, 定期对内控有效性进行评估, 针对薄弱环节及时采取措施加以完善。
第二, 加快矩阵式事业部制改革, 完善组织架构和分权制衡。
篇4：票据流程
票据客做的是票据理财的生意，搭建金融资产和投资人对接的平台。简单来说，是将中小企业合法持有的银行承兑汇票作为标的物发放到平台上，让投资人购买这种理财产品。
区别于宜信、人人贷、拍拍贷等P2P 公司的理财产品之处在于，票据客将银行承兑汇票作为质押物，这种理财产品更安全，相当于有银行信用背书。
而要将这个生意做好，除了有大量的投资者，还要能以更低价格、更高效地找到资产。创始人洪其华更愿意将票据客的模式描述成“P2F”。F 代表金融机构或金融资产。
“我们主要做小于100 万元面值的票据”。洪其华介绍说，小于100 万元面值的票据是银行不屑触碰的一块业务。
1000 万元面值跟100 万元面值的贴现，在风险控制和投入的人工成本一样，所以银行更愿意做大面额票据的贴现。
而偏偏是这种小额票据在到期之前，让很多持票企业有融资需求却无法得到满足，这无形中催生了庞大的票据中介市场。2010 年，洪其华跟几个合伙人进入票据行业，开始了第一次创业，做的是票据中介业务，正是这段经历，让他这个西南财经大学的研究生对票据市场有了深入的了解。
摆脱灰色地带熟悉票据业务的人士都知道，票据在贴现过程中，必须满足银行对贸易背景的审查。因此，一些票据中介为了迎合银行需求，就开始帮助融资企业包装贸易背景，而这正是票据中介的灰色地带。
不同于传统的中介机构只闷头赚钱，学金融出身的洪其华一直想着如何将票据中介的这种服务模式阳光化，摆脱灰色地带。
P2P 的火爆让洪其华看到将传统生意搬到互联网上存在的机会。如果将票据作为质押物来借款，让网上的众多投资人出资，相当于将票据实现“证券化”。
“所有质押票据均由合作银行保管与托收，保障票据安全。票据作为质押物，再向票据客平台上众多普通的投资人借钱，等票据到期后，再把钱还给投资人。”这个过程可以巧妙地避开贴现环节，不存在包装贸易背景的过程，是一个阳光化的模式。
去年，洪其华正式将票据融资互联网化，成立了国内最早一批票据理财——票据客。平台上主要的产品是银票宝（银行承兑汇票）和商票宝（商业承兑汇票）。
但现阶段，票据客还是主要发展风险系数几乎为零的银票宝业务。
只要企业拿着真实的票据，就能在票据客平台上借到钱。“风险系数那么高的P2P 项目都可以在网上轻易借到款，我们用有银行信用背书的票据作为质押物，这么安全的资产凭什么借不到款？”洪其华认定这个模式没有瑕疵，可以进行大规模复制。
这个生意的风控环节就是甄别出假票据和存在法律纠纷的票据。“其实大家有说过一些银行承兑汇票让银行真假难辨，最根本的原因不是甄别技术问题，而是操作过程中未按照标准流程操作，或某些人冒着道德风险有意而为之。”对他们来说，识别假票据非常简单，通过专业仪器，按照票据客的风控流程走一趟，可以很容易甄别出来。
票据可能存在的法律风险如何规避？票据客只要在获取票据的同时，向承兑银行发起查询，保证票据客拿到票据时不存在恶意挂失、冻结等法律纠纷便可规避掉风险。所以，相比其他P2P产品，票据客的风险控制难度非常低。
据洪其华介绍，小额票据每年约10万亿规模，其中超过5 万亿小额票据需要在到期前变现融资，这里存在庞大的市场空间。他的商业设想也很快得到投资人认可。上线不到2 月时间，他们顺利获得清科、凯时赢领投的千万元A 轮融资。
优势在哪？
2014 年，出于对票据理财市场的看好，包括京东、新浪微财富、苏宁、阿里等平台纷纷涉足票据理财。但目前来看，还仅仅是将其原有流量变现，这些平台充当C 端销售渠道，没有深入挖掘票据渠道，还有一类类似普兰金融、富商金融等部分企业，属于B 端平台，只做票据收集，为京东等C端平台提供资产。
而票据客采取B+C 模式。
据洪其华介绍，如果只做C 端，相当于资产掌握在别人手里，没有定价权，利润也无法保障。而如果只做B 端平台，难以掌控资金出口，在弱势状态下容易形成价格倒挂，在开发资产时也没有品牌号召力。所以，票据客的B+C 模式的好处在于，两端能协同发展。洪其华认为，B+C 模式是未来票据理财业务发展的趋势。
他继续解释说，B+C 模式有两个优势，首先是品牌互动，发展C 端投资人的同时，B 端拿着票据的融资方也能知道票据客品牌，相当于花一份广告费用砸两端的品牌;其次是帮企业融资的同时，还能为企业主及员工提供理财需求。
因为洪其华在票据行业已经有多年时间的累积。一方面，票据客通过固有渠道拿票据资源，同时他们深谙票据区域市场的集中地、票据来源、价格走势等行情，懂得哪些客户对价格敏感，哪些客户对效率敏感。“票据行业的特点在于，需要有几年的合作基础，才可以迅速获取票据资源，否则中介合作前会极其谨慎。如果新进入者，熟悉整个流程需要耗费不少时间。”目前，票据客70% 的业务属于固有资源，30% 是新开发的客户。洪其华第一次创业经历积累的渠道和资源，能让票据客以更低成本快速获取资产，这也是票据客平台的产品收益为什么比京东、苏宁收益更高的原因之一。据了解，他们的收益率能比京东高2%。
早期阶段，获取资产端不是公司的最大问题。票据客现在将主要精力放在C端的扩张，让平台有足够多的投资人消化当前的资产。洪其华预测，到今年年底，公司遇到的瓶颈可能就是资产端获取不足。所以，票据客的下一步战略将是获取更多直客资源作为首要任务。
“我们正在开发一套直客票据融资系统，支持持票企业直接到票据客平台注册，提供票据融资。”洪其华介绍说，有了这套系统支撑，票据客获取直客的效率将事半功倍。
为了快速获取C 端投资人，票据客已经跟新浪微财富、海尔海融易、你我贷、融360 等公司达成战略合作，相当于用票据客的资产换取外部流量。据了解，京东等流量平台跟有资产的供应商合作态度非常踊跃。
洪其华透露，获取C 端单客的获取成本在100 ～ 150 元。票据客有近2 万名在注册用户，投资人复投率在70%，单客累计投资超过4 万元，年化利率6% ～ 8%。
可见，票据客的获客成本远远低于很多P2P，单客投资额度却高于很多P2P。这跟票据理财产品的风险系数低不无关系。
现在，票据客的月交易量已经接近亿元。这个数据远不能让洪其华满意，因为票据每年有几十万亿元的市场规模，他们的业务才刚刚开拓了冰山一角。
篇5：票据贴现融资流程[模版]
一、基本概念
票据贴现融资，是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票向承兑银行收取票款。在我国，商业票据主要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。以商业票据进行支付是商业中很普遍的现象，但如果企业需要灵活的资金周转，往往需要通过票据贴现的形式使手中的“死钱”变成“活钱”。票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款。贴现者可预先得到银行垫付的融资款项，加速公司资金周转，提高资金利用效率。
二、主要特点
票据贴现融资方式的好处之一是银行不按照企业的资产规模来放款，而是依据市场情况（销售合同）来贷款。企业收到票据至票据到期兑现之日，往往是少则几十天，多则300天，资金在这段时间处于闲置状态。企业如果能充分利用票据贴现融资，远比申请贷款手续简便，而且融资成本很低。票据贴现只需带上相应的票据到银行办理有关手续即可，一般在3个营业日内就能办妥，对于企业来说，这是“用明天的钱赚后天的钱”，这种融资方式值得中小企业广泛、积极地利用。对目前我国众多的中小企业来说，在普通贷款中往往因为资本金规模不够，或无法找到合适的担保人而贷不到钱，因此，票据贴现无须担保、不受资产规模限制的特性对他们来说就更为适用。
票据贴现的另外一个优势就是利率低。票据贴现能为票据持有人快速变现手中未到期的商业票据，手续方便、融资成本低，是受广大中小企业欢迎的一项银行业务。贴现利率在中国人民银行规定的范围内，由中小企业和贴现银行协商确定。企业票据贴现的利率通常大大低于银行进行商业贷款的利率，融资成本下降了，企业利用贷款获得的利润自然就高了。
三、实务运作
（一）票据贴现融资的种类及各自特点
1.银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在银行承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。
特点：银行承兑汇票贴现是以承兑银行的信用为基础的融资，是客户较为容易取得的融资方式，操作上也较一般融资业务灵活、简便。银行承兑汇票贴现中贴现利率市场化程度高，资金成本较低，有助于中小企业降低财务费用。2.商业承兑汇票贴现
商业承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。
特点：商业承兑汇票的贴现是以企业信用为基础的融资，如果承兑企业的资信非常好，相对较容易取得贴现融资。对中小企业来说以票据贴现方式融资，手续简单、融资成本较低。3.协议付息票据贴现
协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）到银行申请办理贴现，由买卖双方提供的票据融资业务。该类票据贴现除贴现时利息按照买卖双方贴现付息协议约定的比例向银行支付外与一般的票据贴现业务处理完全一样。
特点：票据贴现利息一般由贴现申请人（贸易的卖方）完全承担，而协议付息票据在贴现利息的承担上有相当的灵活性，既可以是卖方又可以是买方，也可以双方共同承担。与一般的票据相比，协议付息票据中贸易双方可以根据谈判力量以及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例，从而达到双方最为满意的销售条款。
（二）票据贴现的申办条件
1.应该是按照《中华人民共和国票据法》规定签发的有效汇票，基本要素齐全；
2.单张汇票金额不超过1000万元；
3.汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则； 4.承兑行具有银行认可的承兑人资格； 5.承兑人及贴现申请人资信良好； 6.汇票是以合法的商品交易为基础；
7.汇票的出具、背书、承兑、保证等符合我国法律法规的规定。
（三）贴现申请人所需提供的资料 1.贴现申请书；
2.未到期的承兑汇票，贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件；
3.经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；
4.企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程； 5.贴现申请人与出票人之间的商品交易合同项下的增值税专用发票复印件；
6.贴现申请人的近期财务报表。
（四）票据贴现申请手续
1.贴现申请人持未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行分支机构，填制《银行承兑汇票贴现申请书》或《商业承兑汇票贴现申请书》；
2.银行按照规定的程序确认拟贴现汇票和贸易背景的真实性、合法性；
3.按银行的要求提供有关材料； 4.计算票据贴现的利息和金额：
篇6：2、非税手工票据操作流程
非税手工票据及定额票操作流程
一、非税手工票操作流程
（一）票据填制
《缴款书》是通过银行代收的方式征缴，该票据的性质等同于银行支票，所以填制票据方法十分严格，缴款书中的手工票、定额票应严格按照规定使用。
非税手工票可以分为银行缴款和转账两种方式，《缴款书》手工票由执收单位负责填制，规费征收工作人员在填写手工票或定额票时，应严格按照银行支票填制标准规范《缴款书》的填写，认真核对缴款书信息，必须确保《缴款书》要素完整、字迹清楚、无涂改痕迹。具体填制方法及注意事项在
2、银行转账支付
缴款人在 称、账号、开户银行。
4、收款人均为重庆市财政局的财政专户，其账号、开户银行按重庆市财政局指定的代收银行及账号填写；此项可以进入非税执收系统，选择开户银行及相应的账号。
例如：全称：重庆市财政局 账号：***4111 开户银行：重庆市农村商业银行渝中支行
5、币种为人民币，“金额（大写）”栏目与“金额（小写）”栏目，应填写缴款项目合计金额，要求大写金额必须与小写金额一致。
大写字体分是：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。小写字体为阿拉伯数字：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9、10。
例如：长江7号应缴货物港务费1000元，船舶检验费680元，合计金额1680。准确写法为
小写：1680 大写：壹仟陆佰捌拾圆（元）整 特别注意：大写“正”为错误写法。
6、收费项目编码及收费项目名称按重庆市财政局提供的非税收入项目代码目录填写。
交通部办公厅财字[269]号文规定，船舶登记费、船舶港务费、船舶及船用产品设施检验费等纳入国家预算内收
入，所以请各执收单位及时更新收费项目编码，以避免因项目编码错误、银行拒收，而造成非税票据无法进账的后果。
7、单位、数量、收缴标准按实际情况填写，特殊项目收缴标准可以不填，金额为单个收费项目的金额。
8、开票人应填写执收单位工作人员真实姓名。
（二）注意事项
1、非税手工票，是通过银行代征方式征缴，其票据的性质等同于银行支票，银行对票据填写格式的要求非常严格，所以在填制过程中，必须保证书写工整，格式规范，票面干净、整洁。
2、当缴款人以银行转账形式缴款时，《缴款书》的“付款人名称”、“开户银行”、“账号”都要填写。当缴款人以现金缴款时，则只需填写“付款人名称”，不用填写付款人的“开户银行”和“账号”。
3、如果发现票据信息错误，不得在票面上涂改，应及时将票据作废，重新填制新票据。
注意：作废票据一式五联必须保存完整，不得遗失。
三、定额票操作流程
一、开票步骤
1、根据缴款金额，准备相应票面金额的定额收据。例如：缴款金额为168元，则需要准备票面金额合计为168元的定额收据。即100元、50元、10元、5元、2元、1元的定额收据各一张。
2、缴款人直接支付现金，负责规费征收的工作人员在每张定额“收据联”上加盖“执收单位印章”后生效，并将收据联递交缴款人。
3、一本定额票据共有25份收据，当25份收据都用完后，就可以填写《缴款书》，其填写方式与非税手工票填写方式相同。
篇7：现金流水账报销流程及票据要求
1、所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求分类妥善粘贴，不符合标准或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回。
2、所有票据应分类序时整洁的粘贴在票据粘贴单上，不得用订书机装订，不要折叠，粘贴时不要超过左边、下边框线。
3、报销的单据必须是合法正式的票据或收据，如未取得发票和收据的应填写《支付证明单》并提供证明人签字。
4、填写《费用报销单》，应按粘贴的顺序一次填写，不得涂改；有关单位、数量、单价、金额的改动，一律不得报销。
5、票据的整理，先分类，再按时间的顺序粘贴。
6、收据上必须有购买东西的明细。
7、票据需按月份整理报销。
8、物质采购单，要写清楚属于哪个合同。
9、入库单、出库单注明是那个合同
10、报销人需说清楚费用属于那个项目
11、支出证明单，须村主任签字
办公费：包括购买办公用品、快递费、复印图纸等费用
电话费：办公室的电话
交通费：需经办人员的交通明细
篇8：票据法上的非票据权利研究
一、票据法上非法票据权利含义
《中华人民共和国票据法》 (下文简称《票据法》) 中并没有对“票据法上的非票据权利”的含义做出明确规定, 但是通过对有关法律条款内容的分析, 可以发现, 票据法上的非票据权利主要是以把票据法中的规定作为了基础, 不是由票据行为而直接产生的一种权利, 而是由一种债权关系, 并且不受票据价格影响。部分权利的产生主要是依附于票据, 也就是凭借票据法律关系中当事人的票据行为而产生, 即理论层面中的票据权利。但是也有些权利并不是依附于票据而产生, 也不是在票据行为下产生, 而是当票据权利当事人在行使权力时, 也可能是当事人的合法权益受损时, 根据票据法中的规定内容而产生的权利, 这种法律也就是我们所说的非票据权利, 也被称为票据法上的权利。
二、票据法上的非票据权利的主要特征
无论是票据法上非票据权利还是票据权利都是以票据法中规定的内容为基础, 这两种权利都是票据当事人在票据活动中所享有的基本权利, 而且这两种权利之间存在一定的关联性。在通俗意义上, 票据法上非法票据权利主要是在当票据权利无法有效实现时, 而出现的一种救济性的权利。与普通民事权相比, 这两种权利都是一种具有特殊性的民事权利, 但是二者之间的性质还具有差异性。
(一) 票据法上的非票据权利的存在不以票据为依托
票据权利通常都依附于票据而产生, 但是票据法上非票据权利却具有一定特殊性, 它不依附于票据而存在, 而是依赖于票据法直接实现, 对于票据权利而言, 其权利内容要严格按照票据中的内容来制定, 要式性与文义性的要求比较高, 如果没有票据的支持, 票据权利则无法实现。但是票据法上非票据权利却有所不同, 票据当事人可以根据实际情况情况, 即票据在流转过程自身权益的损失程度来进行不同的请求, 由此可以看出, 票据法上非票据权利不受票据文义记载的限制。
(二) 票据法上的非票据权利的当事人不局限于票据持有者
通过上文阐述的内容, 我们可以知道票据法上非票据权利并不依赖于票据, 而是把票据法中的规定内容为基础, 因而票据法上非票据权利的权利人也存在特殊性, 不仅仅是持票者本身。《票据法司法解释》中规定:“出票人在票据未转让时, 有正当理由的, 可以向人民法院起诉要求持票人返还票据”。通过法律条文中的规定, 我们不难看出, 只要程序正当, 无论是票据持有者还是出票人都可以是票据的权利人。
(三) 票据法上的非票据权利具有一定的从属性
票据法律关系是一种基础性的关系, 票据权利需要将票据作为核心, 在执行票据行为所规定的内容时, 往往也是紧紧围绕怎样实现票据权利而展开。但是票据法上的非票据权利, 主要是由于票据权利了无法实现, 因而为了更好的保障票据当事人的权利而产生的。通过票据法上的非票据权利产生的过程我们可以知道, 如果权利人的票据权利可以实现, 则不会产生票据法上的非票据权利, 因此我们可以说票据法上的非票据权利是一种辅助性的权利, 具有从属性。
(四) 金钱支付请求并不是票据法上的非票据权利的唯一内容
票据法上的非票据权利和票据权利相比具有复杂性, 没有票据权利简单。对特定票据的金额进行支付的权利被称之为金钱支付请求, 这种权利也体现在票据法上的非票据权利中, 但是票据法上的非票据权利的内容不仅仅局限于此, 同时还包括了空白票据授权权、损害赔偿请求权等等。
(五) 票据法上的非票据权利与票据权利二者可以并存
票据法上的非票据权利之所以存在, 很大程度上都是为了确保票据权利的实现, 但是这也并代表止只有当票据权丧失后才出现了票据法上的非票据权利。在某种特殊情况下, 票据的持有人可以同时享有据法上的非票据权利与票据权利。比如当法律上票据付款人特意拖延支付时间或出现压票行为, 进而给持票人造成经济损失, 此时票据的持有人不仅可以提出付款请求, 同时还可以提出损害赔偿的请求。
三、行使票据法上的非票据权利
票据法上的非票据权利与票据权利都是以票据法律为依据, 无论行使何种权利, 都要处理好权利与义务之间的关系。通过对二者权利行使的不同的比较分析, 从而对票据法上的非票据权利有更为深入的认识。
(一) 行使期限具有差异性
我国《票据法》中明确指出, 票据权利在具体的行使过程中, 可以分局实际情况来来确定行使期限。但是《票据法》及相关法律中并没对票据法上的非票据权利行使期限作出明确规定。在这种情况下, 在行使票据法上的非票据权时, 通常需要借鉴《民法通则》中规定的内容, 因而票据法上的非票据权利行使的时间与普通民事权利行使期限相同, 时间为2年。通过比较分析, 可以得知, 票据法上的非票据权利要比票据权利的行使期限长, 主要原因是票据权利需要以票据为依托。为了更好的对票据流通性和安全性进行保护, 进而对票据债券进行了短期规定, 票据权利行使的时间期限比较短, 从而可以对票据权利行使认起到一定的督促作用。
(二) 具体内容具有差异性
对于票据权利而言, 票据权利人只享有两种权利, 即追索权利与付款请求权利。与此相比, 票据法上的非票据权利的内容涉及面较广, 除了与票据权利具有相同的内容以外, 还包括了利益返还请求权、损害赔偿请求权、请求交还有关票据的权利等, 可见票据法上的非票据权利内容的全面性。
(三) 诉讼管辖具有差异性
《票据法司法解释》中规定, 当由于票据纠纷而引起当事人提起诉讼, 需要由票据支付所在地或者是被告者当地的人民法院来执行。当票据上并没有名曲指出汇票付款人、付款地, 此时需要将票据出票人经营场所, 或者代理经营场所作为票据的付款地。而如果是由票据法上的非票据权利行使不当, 而引起的诉讼, 在判断诉讼纠纷管辖地址时, 需要按照普通民事诉讼中原告就被告的原则来执行。
(四) 形式要求具有差异性
对于票据权利, 无论是在享有还是执行环节, 都需要将票据作为要件, 若丧失了票据的占有, 此时也就失去了票据权利。而在行使票据法上的非票据权利的过程中, 则不需要把占有或提示票据作为要件, 票据相关者就算没有提示票据或者在未占有票据的条件下, 也可以实行票据法上的非票据权利, 而票据义务人也不能因为不提示或为占有票据而进行抗辩。
(五) 行使顺序具有差异性
在行使票据权利时, 按照权利的有关内容, 往往具有先后顺序, 正常情况下, 把付款请求权作为了第一顺序权利, 把追索权作为第二顺序权利。当持票人的付款请求被拒绝时, 才能行使追索权。而票据法上的非票据权利在行使时, 并没有先后顺序的规定, 而是根据实际情况来判断行使哪一种权利。
四、结束语
现阶段, 票据已经成为了经济往来和人们日常生活中的重要组成部分, 其扮演的角色也越来越重要。随着票据使用频率的增加, 票据法上的非票据权利方面的问题也越来越多, 因而我们要加强对票据法上的非票据权利的研究, 对票据法上的非票据权利形成正确的认识, 从而更好的行使票据法上的非票据权利。
摘要：社会经济快速发展, 促使票据已经成为了当今社会中一个不可缺少的支付性工具, 在某种程度上其作用已经超过了流通货币, 进而在各种业务结算中发挥了不可替代的作用。随着票据使用领域的拓宽, 在具体使用中出现的问题也逐渐增多, 因而产生了票据法上的非票据权利, 为了能够规范行使票据法上的非票据权利, 加强对票据法上的非票据权利的研究显得尤为重要。
关键词：票据法,非法票据,权利
参考文献
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[3]张晓婷, 邱青霞.试论票据的特性[J].山西经济管理干部学院学报, 2000年01期.
篇9：票据流程
操作流程的通知
各高速公路管理公司：
集团公司通行费票据管理软件实施以来，由于我们收费站票管人员的操作不当，加之部分管理公司票管人员没有严格审核，造成发票系统数字与实际发生数字不符，收费统计数据失真，严重影响了工作效率。根据上述情况，现将票据管理系统操作流程下发给你们，请各单位严格、规范执行。
一、票据管理系统发票数据正常上报流程： 1)收费站数据录入完整 2)收费站库存结存 3)收费站数据生成 4)收费站数据上报 5)管理公司库存结存 6)管理公司数据生成 7)管理公司数据上报
二、发票数据修改流程：数据上报后，收费站如需要修改数据，必须告知管理公司，管理公司必须告知集团公司，经集团公司同意并逐级授权重报后，才可进行更改。系统按如下流程操作：
1)集团公司对管理公司进行授权重报 2)管理公司删除库存结存 3)管理公司对收费站进行授权重报 4)收费站删除库存结存
篇10：票据流程
应收票据是资产类科目，是企业销售货物收到对方开具的银行承兑汇票，也就是说对方是以银行承兑做为结算方式进行货款结算，因此公司销售货物时应作如下分录：
借：应收帐款XXX公司
贷：产品销售收入
应交税金销项税额
收到对方支付的银行承兑汇票，作如下分录：
借：应收票据
贷：应收帐款XXX公司
一般公司持有银行汇票都会进行背书转让，或提前向银行申请贴现，很少会持有到银行汇票到期再申请贴现的。如果进行背书转让则作如下分录：
借：应付帐款（或其他应付款）
贷：应收票据
当公司在银行汇票到期日到银行申请贴现时又分为两种情况，一种是带息票据和不带息票据，一般来说，目前的银行汇票都是不带息的，因此应作如下分录：
借：银行存款
贷：应收票据
如果提前向银行申请贴现，则需支付银行贴现息，分录如下：
借：银行存款
贷：应收票据
财务费用
(更正：借：银行存款
财务费用
贷：应收票据）
而应付票据是属于负债类科目，是企业通过向银行申请承兑汇票作为结算方式的一种融资手段，当企业从银行取得授信额度后，银行根据企业的采购合同及销售结算凭证（增值税专用发票）签订银行承兑汇票协定，向供货方开具银行承兑汇票，作如下会计分录：
借：应付帐款
贷：应付票据
支付手续费及工本费时作如下分录：
借：财务费用
贷：银行存款
银行承兑汇票的出票人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在银行承兑汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。则企业作如下会计分录：
借：应付票据
贷：银行存款
银行承兑汇票的出票人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的银行承兑汇票的金额按照每天万分之五计收利息。对尚未支付部分在收到银行特种传票时作如下分录：借：应付票据
贷：银行借款
收到罚息凭证作如下分录：
借：营业外支出
篇11：票据流程
社团票据管理基本情况
一、社团组织的基本情况
目前，在我县非税局领用票据的社团组织有**家，其中挂靠行政事业单位且不具备财务独立核算资格的社团有**家，资产独立、人事独立和收支独立，即具备财务独立核算资格的社会团体有**家。
二、社团组织领用票据的使用情况
我县社团组织领用的票据主要有两种：《湖南省社会团体会费收据》和《湖南省非税收入一般缴款书》。社团组织除领用《湖南省社会团体会费收据》收取会费之外，有**家领用了《湖南省非税收入一般缴款书》，用于收取会费收入之外的其他非税收入。2012社团组织共领取《湖南省社会团体会费收据》**本，《湖南省非税收入一般缴款书》**本。
三、社团票据及收入的管理状况
我县的社团票据管理体制严格按照《湖南省票据管理办法》和《湖南省财政厅 湖南省民政厅关于进一步规范社会团体收入及票据管理有关问题的通知》的规定，采取票据年检和核旧领新的原则进行管理。对于挂靠行政事业单位且不具备财务独立核算的社会团体，我们采用与被挂靠的行政事业单位一起票据年检的
方式对票据进行管理，对于未挂靠行政事业单位的民间社团组织，我们主要采用单次限购（每次限购一本），核旧领新的方式对票据进行管理。
目前，我县社团会费收入没有纳入非税管理。对于用《湖南省非税收入一般缴款书》收取的资金视同非税收入执收成本全额拨付，财政不予调控。
四、存在的问题及改进的措施
1、社团组织财务收支缺乏必要的财政监督。社会团体作为民间组织，政府财政部门没有对其财务进行过专项检查。
2、票据填写不够完整。
针对存在的问题，我们有如下改进的措施：
1、财政、民政联合检查：社团年检与社团票据年检由财政、民政安排同一时段联合进行，既方便社团，又有利于两家全面了解社团情况。
2、财政要加强对社会团体收支和票据的监管
财政票据发放严格遵循限量发放和核旧领新的原则。采取专项检查、定期检查与抽查相结合的方式。对社会团体财政票据的领购、使用、保管情况和所收资金的解缴情况进行检查。对违反财政票据管理的行为，按照有关规定进行查处，停止供票，限期整改。
3、重点检查社会团体与挂靠单位的财务往来情况，防止社团成为挂靠单位的“小金库”。
医疗票据管理基本情况
一、医疗机构的基本情况
我县目前有**个医疗卫生机构，其中有**个乡镇卫生院，*个县级公立医院，*个妇幼保健院，*个卫生监督机构，*个疾病预防控制中心，公立医院2012年人员编制数为1883人，实际病床数为1518张，病床使用率在95%以上，年诊疗人数约为34万人次。基层医疗卫生院2012年人员编制数为1125人，实际病床数为911张，病床使用率在82%以上。2012年药品收入为2个亿，2012年财政补助收入为6941万元，2012年总收入为63242万元。
二、医疗票据的使用情况
我县目前使用的医疗票据主要有4种，县级国有医院和社区医疗服务机构、乡镇卫生院、县疾控中心、县妇幼保健院使用的票据分别是《湖南省医疗卫生单位住院医药费收据（机制）》、《湖南省医疗卫生单位门诊医药费收据（机制）》、《湖南省医疗卫生单位住院医药费收据（手工）》、《湖南省医疗卫生单位门诊医药费收据（手工）》，2012年机制票用量为121.7万份，手工票用量为33万份。而民办非盈利性医疗机构按规定使用税务部门监制的税务发票。农民、居民医疗保障费征收使用的票据为《湖南省新型农村合作医疗筹资收据》、《湖南省社会保险基金收据》。
三、医疗票据及收入的管理状况
我县的医疗票据管理体制是由县非税局负责辖区内医疗票据管理，县卫生局配合监管，并根据工作需要开展不定期检查。各级医疗机构单位财务部门指派专人管理，统一负责医疗票据的保管、领用、核销等工作，门诊及住院部收费员从财务部门领取医疗票据，专人专用，并做到医疗票据费用金额日清月结。《湖南省医疗卫生单位住院医药费收据（机制）》、《湖南省医疗卫生单位门诊医药费收据（机制）》、《湖南省医疗卫生住院医药费收据（手工）》、《湖南省医疗卫生单位门诊医药费收据（手工）》由县非税局票据管理部门负责发放，各医疗机构统一到县非税局票据管理部门购领。
目前全县医疗单位取得的收入没有纳入县财政统一管理 第四个方面、存在的问题及改进的措施
一是监督管理管力。由于我县医疗收入没有纳入“收支两条线”管理，收入多少很难把握和了解，加之医疗票据使用数量大，医疗机构多，全面监督人手不足，而且票据核销环节在医疗机构，很难形成对医疗票据的有效监管；
二是医疗票据使用不规范。在一些医疗票据监管中，发现个别医院使用过期作废票据，究其原因是为节约成本开支；有些医院医疗票据使用混乱，开具欠规范，不能真实反映医疗收费情况；
针对医疗票据管理中存在的问题，主要有以下改进的措施： 一是财政部门尽快联合卫生部门制定医疗票据管理办法，规范医疗机构各种医疗票据的印制、发放、使用、核销等行为，并
对医疗票据监督管理和处理处罚作出明确规定，严格界定责权，做到各司其职，各负其责。
二是强化基础管理，降低医疗票据成本。同时，加大打击使用虚假医疗票据力度，堵塞医疗票据使用管理漏洞；
三是加强培训和宣传。开展医疗机构票据管理使用人员进行票据管理培训，提高业务素质，增强票据管理意识。