纪检监察制度管理

制度是前人经验与血泪的总结和提炼，是行为的基本准绳，必须执行到位。如何制定一般制度？下面是小编整理的《纪检监察制度管理》，供需要的小伙伴们查阅，希望能够帮助到大家。

第一篇：纪检监察制度管理

执法、效能监察管理制度----监察

文件编码:

执法、效能监察管理制度

现行版本：A[2009]

目录

2

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56目的…………………………………………………………………………2 范围…………………………………………………………………………2 职责…………………………………………………………………………2 过程描述……………………………………………………………………2 相关文件……………………………………………………………………5 记录…………………………………………………………………………5

1 目的

为加强公司的执法、效能监察工作，充分发挥监察的职能作用，提高工作效能，结合公司实际，制定本制度。 2 范围

本制度适用于公司执法、效能监察工作。 3 职责

3.1 纪监审工作部是公司执法、效能监察工作的牵头部门。在执法、效能监察工作中，加强与有关业务部门、专业监督部门的联系，搞好协调配合。

3.2执法、效能监察必须坚持科学发展原则，以经济效益为中心，保证政令畅通，促进廉政勤政，降低成本，提高经济效益，为公司的改革、发展、稳定服务。 3.3执法、效能监察必须坚持实事求是、依法监察的原则，重证据，重调查研究。在适用法律和政纪方面人人平等。

3.4执法、效能监察要依靠群众，依法监察，坚持教育与预防相结合，监督检查与改进工作相结合，奖励与惩处相结合的原则。

3.5监察人员必须熟悉执法、效能监察业务，掌握生产经营管理、法律法规和市场经济等方面知识，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，遵守纪律。

3.6各部门要重视、支持执法、效能监察工作，与纪监审工作部积极配合，密切协作，为执法、效能监察工作的开展创造条件。 4 过程描述

4.1按照干部管理权限和分级管理，分级监察的原则，对监察对象进行监督检查。纪监审工作部在公司总经理的领导下，开展执法、效能监察工作，并接受集团公司监察部的业务指导。执法、效能监察的对象是公司行政管理部门、部门负责人和管理人员。

4.2纪监审工作部根据情况可以直接办理公司的执法监察项目，并将上级监察部门确定的执法、效能监察项目纳入公司的执法、效能监察工作计划，并组织实施。

4.3公司主要在以下方面开展执法、效能监察：

4.3.1 执行国家法律、法规、政策以及决定、命令的情况;

4.3.2 执行国网公司、集团公司和公司的规章制度以及政令、重大决策的情况;4.3.3 检查管理部门、部门负责人和管理人员，在管理工作中工作能力、工作效率、工作质量的情况;

4.3.4 检查监察对象在围绕公司的中心工作中，是否做到了以加强管理、提高效益为中心，保证资产保值、增值，防止资产流失的情况;

4.3.5 上级监察部门统一部署的监察工作; 4.3.6其他需要监察的事项。 4.4 监察的工作方式：

4.4.1 根据监察工作计划进行定期或不定期的监察;

4.4.2根据上级监察部门的部署以及公司的工作需要进行的专项监察;4.4.3根据工作需要进行事前、事中和事后监察;4.4.4其他方式。

4.5监察可采用的承办方式

4.5.1由纪监审工作部提出监察建议，公司统一部署，纪监审工作部参与;4.5.2由纪监审工作部主办，吸收有关部门参加; 4.5.3其他部门主办，纪监审工作部参与。 4.6 专项监察流程

4.6.1选题立项

根据公司领导部署、有关部门要求，围绕改进管理、提高效益以及公司反映突出的热点、难点和重点问题，认真分析选题，确定执法、效能监察项目，提出监察项目计划，经公司总经理批准后上报集团公司。

4.6.2 制定方案

根据监察项目计划，纪监审工作部制定执法、效能监察实施方案。内容包括：工作内容、指导思想、目的要求、政策依据、组织领导、方法步骤、时间安排等，经公司总经理批准后实施。

4.6.3 组织实施

4.6.4确定参加执法、效能监察的工作人员，组成监察组，必要时可以请有关部门人员和具有专门知识、技能和技术的人员参加。

4.6.5组织参加执法、效能监察工作人员认真学习有关政策、规定和实施方案，明确目的、方法、步骤和工作要求，充分做好实施前的准备。

4.6.6将有关事项通知被监察单位(部门、项目部)，被监察单位按通知要求进行自查，并将自查总结材料报送监察组。

4.6.7监察组按照实施方案，对被监察单位进行监察(全面或抽查)，监督检查项目落实情况，对执法、效能监察中发现的违法违纪问题。查清事实，分析问题的性质、原因、危害及后果。

4.6.8发现重大问题，应及时向公司领导和上级监察部门报告。4.6.9评估总结

4.6.9.1全面、客观、实事求是的评估执法、效能监察情况，肯定成绩，总结经验，对存在的问题提出处理和改进意见。

4.6.9.2写出执法、效能监察工作报告，报公司总经理批准。

4.6.9.3向被监察部门和有关人员正式下达执法、效能监察建议或决定，被监察部门和有关人员无正当理由必须执行或采纳，并在规定期限内将执行或采纳的情况报纪监审工作部。对建议或决定有异议的，可在收到监察建议或决定的次日起十五日内向纪监审工作部申请复议。

4.6.9.4将执法、效能监察工作中形成的文件、资料立卷归档。 4.7跟踪反馈

4.7.1监督检查监察决定或建议的落实情况。 4.7.2调查了解执法、效能监察的效果。

4.7.3征求有关人员对开展执法、效能监察工作的反映。

4.8纪监审工作部在执法、效能监察中根据有关规定可以采取以下措施：

4.8.1查阅、复制有关文件、资料，了解情况。

4.8.2暂予扣留或封存能够证明违法违纪行为的文件、资料、物品和非法所得。 4.8.3要求被监督、检查的部门和有关人员提供文件、资料和其他必要情况。 4.8.4要求有关人员在规定的时间、地点，就执法、效能监察监督事项所涉及的问题，作出解释和说明。

4.8.5责令被监察部门和有关人员停止正在或有可能损害国家利益和公司、职工合法权益的行为。

4.8.6对发现有严重违法违纪嫌疑的人员，建议其主管部门暂停其公务活动或职

务。

4.8.7对涉及违法违纪案件人员在银行或其他金融机构的存款，可以按照规定程序进行核查。

4.9执法、效能监察工作中有关问题的处理。

4.9.1表彰、奖励或建议表彰、奖励模范执行国家法律法规、政策以及上级有关决定、命令，忠于职守，履行职责，成绩突出的部门和个人。

4.9.2纠正或建议纠正不执行或不正确执行国家法律、法规、政策和上级决定、命令及公司规章制度的行为。

4.9.3对于积极开展、参与执法、效能监察工作并作出突出成绩的部门和人员，给予表彰和适当的物质奖励。

4.9.4对于干扰、影响执法、效能监察工作开展的部门和人员给予批评教育，严重的给予纪律处分，触犯刑律的，移交司法机关处理。

4.9.5建议纠正或撤消不适当的决议、命令、指示。

4.9.6分析带有普遍性、突出性问题的原因、危害及对策，提出改进管理、完善制度的建议。

4.9.7对于给国家、集体和职工利益造成损害的，要求其采取必要的补救措施。 4.9.8对执法、效能监察中发现的案件线索，按有关规定处理。 5 相关文件：

5.1《中华人民共和国行政监察法》 5.2《国家电网公司效能监察办法》 5.3《监察管理程序》6 记录：

6、1 监察记录

6、2 监察报告

6、3 监察建议书(或监察决定书)

第二篇：**集团企业监察管理制度

监察管理部(以下简称：“监察部”)作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责;披露公司及下属各分公司在其运营管理中的隐患及重大违纪、违规、失职现象，分析问题产生的症结并提出合理化的整改建议，不断完善和强化公司内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。

第一章

总

则

第一条 为了逐步加强、完善和贯彻落实企业管理制度，提高企业监督管理职能，并使公司的管理监察工作规范化、制度化，特制定本办法。

第二条 企业管理监察(以下简称：企管监察)是企业监察部门的一项基本职能，是通过对监察对象在管理工作中执行国家方针政策、法律法规和本公司规章制度及履行职责情况的监督检查，是监察工作为公司不断壮大服务的有效途径，是促进廉政勤政、完善管理、提高效率和效益的重要手段。是管理的再管理，监督的再监督。

第三条 企管监察的指导思想是:坚持事实求是、标本兼治的原则，以改善企业管理、提高管理企管为目的，以围绕本公司发展规划、年度工作目标和管理制度为中心，深化企业文化建设，维护企业的稳定，促进企业的发展。

第四条 企管监察的基本任务是：通过依法监督检查，增强企业自身及下属分公司的行政管理监控力度，帮助管理者查清和解决管理中存在的问题，规范管理，提高工作效率、效益，严肃处理不作为或乱作为行为，为公司的经济利益保驾护航。

第五条 企管监察的原则。企管监察必须坚持实事求是，坚持与企业职业健康发展相结合，坚持监督检查与改善管理相结合，坚持经济效益与社会效益相结合，坚持奖励和惩戒相结合，坚持专业部门与监督部门相结合的原则。

第六条 本公司成立企管监察领导小组，负责本公司管理监察工作。以集团公司总经理为组长，领导班子其他成员和各部门负责人为组员，集团公司公司监察部负责日常工作。

第二章

管 辖

第七条 企管监察的对象是本公司各部门和集团公司下属的各分公司。

第三章

企管监察的内容

第八条 监督检查监察对象是否严格遵守党纪国法和集团公司的各项规章制度;是否尽职尽责，认真贯彻执行集团公司的行政决定、决议和集团公司董事长的指示、指令，是否正确行使职权，科学决策，保证业务工作和管理目标的实现。

第九条 监督检查集团公司下属分公司管理工作中严重影响管理效果、效率、效益的问题，重点是：各分公司年度预算执行效果、集团公司制度执行力度、信息资源整合、项目研发与合作、物资采购、成果孵化、风险投资评估等方面存在的问题。

第十条 增强对集团公司及下属各分公司管理工作中薄弱环节的监控措施。

第十一条 集团公司董事长明确要求进行监察管理的其他内容。

第十二条 各分公司实行重大事项必须接受全过程监察制度。各分公司及其相关部门在实施重大事项前，要按程序严格履行企管监察立项手续。

第十三条 集团公司下属各分公司及相关部门重大事项包括：

(一)单项合同在2万元人民币以上的办公用品(具)、计算机软硬件、耗材等的采购。

(二) 单项合同在4万元人民币以上的设备安装、工程机械维修项目。

(三)单项合同在6万元人民币以上的大型设备采购项目。

(四)单项合同在15万元人民币以上的科技研发项目。

(五)单项合同在20万元人民币以上的成果孵化项目。

(六)合同累计金额在30万元人民币以上的产业投资项目。

第四章

企管监察的方法和程序

第十四条 企管监察的形式分为专项监察和综合监察，专项监察是对集团公司下属分公司某项内容进行重点监察;综合监察是对集团公司下属分公司(或分公司的某个部门)进行全面监察。根据企管监察的内容应确定相应的监察方法。

(一)事前监察。即防范性监察，是在某项管理工作进行前实施监督检查。

(二)事中监察。即跟踪性监察，是在某项管理工作过程中实施的监督检查。

(三)事后监察。即改进性监察，是在某项管理工作发生问题后实施的监督监察。

(四)全过程监察。是对某项管理工作全过程实施的监督检查。

第十五条 企管监察的一般工作程序为：调查研究，选题立项制定方案;分析原因，查明问题;采取措施，监督检查，落实责任;提出建议，改进管理;结项核定，落实奖惩，立卷归档。

第十六条 企管监察项目的立项。要紧紧围绕集团公司下属分公司的中心工作和结合管理中的关键问题及薄弱环节，在调查研究、认真筛选的基础上确定选题，经集团公司领导小组研究立项，填写《企管监察立项表》，由集团公司董事长和总经理审批。

第十七条 企管监察对象的项目确定后，要制定实施方案，内容包括：①立项的指导思想;②监察内容和目标值;③组织机构;④监察措施和时间安排。制定方案后，应上报集团公司董事长和总经理进行评价审核，重点对选题是否准确、目标值量化是否合理、措施是否可行等进行审核。方案经集团公司领导审核同意后、即可实施监察。实施前，应及时通知监察对象及其所属部门。

第十八条

实施监察

(一)落实方案，形成调查报告。按照实施方案，对监察项目进行调查分析，可查阅与项目有关的帐目、台帐、会议记录、文件等资料，也可询问知情人，请教相关专家，对已发生的问题进行分析，研究时应结合主观和客观、历史和现实原因进行综合分析，在清查问题、找出原因、分清责任的基础上，应及时与被监察单位(部门)或有关人员见面，共同研究确定整改意见，形成调查报告。调查报告的内容包括：立项的依据，查清的事实，发现的问题及原因，责任分析，处理意见和改进措施。报告须报批准立项的集团公司领导小组审批。

(二)落实建议，监督检查整改情况。调查报告经集团公司领导小组同意后，以《企管监察建议书》形式，将监察建议和处理意见及整改、处理期限通知被监察单位(部门)及有关人员，并监督执行。被监察单位(部门)及个人必须按照《企管监察建议书》规定的时间期限进行整改，并将整改情况及效果，以《企管监察报告书》形式及时反馈给集团公司企管监察部。

(三) 企管监察领导小组应正确运用检查权、调查权、建议权， 加大监督检查力度，及时总结工作经验，评价监察效果。对优秀项目，应建议集团公司领导给予表扬或奖励;对监察效果不明显，或整改措施不力的，应进行批评，限期完成整改任务;对有令不行、有禁不止的，要追究各下属分公司主管领导及相关负责人的责任。

第十九条 结项核定，立卷归档

(一)企管监察对象的项目完成后，工作小组负责起草结项报告，经集团公司领导小组研究批准后方可结项，填写《企管监察结项表》，报集团公司企管监察部门审核、备案。

(二)企管监察档案主要材料包括：⑴立项报告和《企管监察立项表》;⑵实施方案;⑶监察过程中收集的各种资料;⑷《企管监察建议书》和《企管监察报告书》;⑸对有关人员的奖惩决定;⑹《企管监察结项表》和结项报告;⑺其他有关材料。

第五章 企管监察的工作职责

第二十条 公司总经理职责：负责企管监察工作的安排部署;负责立项报告、调查报告和结项报告的审批;负责协调解决工作中的问题，督促监察建议、整改措施的落实。

第二十一条 监察部门的职责：根据集团公司企管监察领导小组的工作要求，负责制定企管监察计划和组织实施工作;及时向集团公司主管领导提出工作建议;负责立项和具体实施方案的制定;组织、协调集团公司有关单位(部门)和人员参与企管监察工作;负责查处企管监察中发现的违纪违法问题。

第二十二条 集团公司有关领导人员和部门的职责：积极主动参与企管监察工作，认真检查管理中的问题，制定改进管理的措施，保证监察建议的落实。

第二十三条 每年年初集团公司下属各分公司要逐级上报企管监察立项情况。年终要对企管监察开展情况进行总结，填写并上报《年度企管监察情况统计表》。

第二十四条 监察部门在企管监察中有下列权利：

(一)列席被监察单位(部门)的有关会议，召集与企管监察有关的会议。

(二)查阅、复制与企管监察事项有关的文件、资料，了解其它必要情况。

(三)要求被监察单位(部门)或有关人员提供与企管监察事项有关的文件、资料和其它必要情况。

(四)要求有关人员就企管监察事项所涉及的问题作出解释和说明。

(五)责令有关单位(部门)或有关人员停止正在或可能损害企业利益和职工合法权益的行为。

(六)向被监察单位(部门)或有关人员提出改进工作、加强管理、人员奖惩等方面的监察建议。

(七)对阻扰、干扰监察机构及其工作人员依法行使职权，严重影响企管监察正常开展、或无正当理由拒绝和不认真执行监察建议的行为，按有关规定追究责任。

(八)在企管监察过程中，可以根据职责或法定代表人授权行使检察权、调查权、建议权和处分权。

第六章 奖 惩

第二十五条 企管监察工作应坚持奖励和惩处相结合的原则。 有下列情况之一的给予表彰、奖励：

(一)认真贯彻执行国家相关法律、政策和集团公司的规章制度，模范履行职责，积极主动开展企管监察，措施得力，成果显著的;

(二)通过开展企管监察，改进管理，取得显著经济效益或社会效益;防止事故发生或减少经济损失有功，使企业和职工利益免受或少受损失的;

(三)通过企管监察，发现违法违纪问题并及时得到查处，为企业挽回经济损失有突出贡献的;

(四)其他需要奖励的。

有下列情况的，应视情节给予处罚：

(一)对不落实监察建议，妨碍开展企管监察的，给予批评教育、行政警告直至撤职处分。

(二)对不尽职责、不廉洁、不称职的，建议调离其工作岗位或免去职务。

(三)对管理工作中不作为或乱作为，造成重大经济损失或严重影响的，按有关规定责令赔偿、消除影响，并给予相应处罚。对违纪违法行为，按管理权限立案查处，触犯刑律的移交相应的国家司法机关处理。

(四)其他需要给予惩处的。

第二十六条 奖励资金来源可从集团公司奖励基金中解决，也可以经由集团公司董事长和主管部门批准，从通过开展企管监察增加的经济效益或挽回的经济损失中适当提取。

第二十七条 本办法与国家法律法规或上级规定精神相抵触时，按照国家法律法规和上级的规定执行。

第二十八条 本办法由集团公司公司监察室负责解释。 第二十九条 本办法自发布之日起施行。

第三篇：安全监察员管理制度

一、 各项目部的安全监察员由公司统一进行管理。

二、 公司定期对安全监察员进行考核，对考核不合格人员建议项目经理予以辞退或调离工作岗位。

三、 安全监察员由项目部提名或公司进行公开招聘，进行统一考核、聘任。

四、 对工作不负责任、玩忽职守、工作无作为者公司有权予以辞退。

五、 对能力低下，不能胜任本职工作人员公司予以辞退。

六、 对因工作不负责任造成重大安全事故及造成重伤，并给企业造成不良影响的人员，公司予以相应经济处罚。

七、 对工作表现积极，有重大贡献人员公司予以物资表彰。

第四篇：煤矿安全监察员管理制度

一、安全监察员必须具备的条件：

1、责任心强，政策性强，思想进步，作风正派，坚持原则，敢于同不良倾向做斗争。

2、安全监察员要有5年以上煤矿现场工作经验，并具有高中以上文化程度。

3、经身体条件检查，确认能坚持经常下井工作。

4、安全监察员必须经过上一级安全技术培训，考试合格，取得资格证书方可上岗。

二、安全监察员必须定期参加培训，考试不合格，补考，仍不合格者调离本工种。

三、安全监察员必须熟悉《煤矿安全规程》、技术操作规程、各采掘工作面作业规程(即“三大规程”)，具备一定的专业技能，能独立对井下任何一个工作地点进行安全检查。安全监察员进行安全检查工作必须持证上岗。

四、必须严格履行安全监察员职责，行使安全监察员权利，主要监督检查各单位对“三大规程”的贯彻执行情况，监督检查各种规章制度的贯彻落实情况，检查各施工队的工程质量。

五、安全监察员必须每班对所管辖区域进行巡回检查，并认真填写巡回检查记录，巡回检查必须严格遵守《安全监察员巡回检查制度》。

六、对在巡回检查过程中，发现的各种“三违”现象行使违章罚款或提出其它处理意见。

七、矿井发生事故时，要及时汇报生产调度室、安全调度室等有关科室和矿井领导，正确报告灾情和现场救援条件，并积极指挥抢救工作，对在事故抢救中不积极、不主动者立即调离本工种，并严厉处罚。

八、煤矿各级领导拒不接受正确意见，坚持违章指挥，冒险生产或因工作打击报复，安全监察员有权越级上报。

九、按时上下班，坚持井下交接班制度，交接班将本班次存在的不安全隐患必须交接清楚，交接不清不得离开工作地点。

十、安全科对安全监察员违犯管理者处罚如下：

1、安全监察员培训期间无故不参加者，一次罚款10元。

2、安全监察员在巡回检查过程中，对发现的问题不及时处理又不积极采取措施，发现一次罚款10元;对发现的重大不安全隐患不及时处理又不及时汇报，立即调离本工种，本月只发生活费150元，酿成事故者，视情节轻重给予重罚或开除处分，以至追究刑事责任。

3、安全检查实行施工区域负责人签字制度，施工区域负责人不给安全监察员签字，安全监察员有权停止其工作，并汇报矿安全调度室;发现安全监察员代签字或他人代签字者，罚签字者10元。

4、不按规定进行交接班，发现一次，罚交、接班安全监察员各10元;正点后30分钟不能到达交接班地点交接班，罚接班安全监察员10元;接班安全监察员还没有到交接班地点，交班安全监察员离开交接班地点，罚交班安全监察员10元。

5、发现安全监察员巡回检查记录填写不清或不能说明实质问题者，一次罚款20元。

6、安全监察员漏检一次处罚款20元，空班一次调离本工种，本月只发生活费150元，因空班漏检酿成事故者，视情节轻重给予重罚或开除处分，以至追究其刑事责任。

7、凡本月受罚金额累计达到100元以上者，必须停班学习3—10天，经考试合格者，方可上岗工作。

第五篇：扬子石化_审计监察管理工作制度

中国石化集团扬子石化

审计监察管理工作制度

一、总则

第一条 根据中国石化集团2010【0936】文件精神，为了充分发挥审计监察职能，加强对公司及各下属部门的管理和监督，查漏补缺，提高经济效益和管理水平，结合公司的具体情况，特制定本制度，作为审计监察工作的依据。 第二条 工作的基本原则：

1、公司利益至上的原则：任何损坏公司利益的，给公司带来不良影响的审计监察工作应立即停止;对任何损坏公司利益的，缎带公司带来不良影响的行为作彻底全面的审计监察。

2、两权分离的原则：审计监察权与处理权分离。

3、真实再现的原则：认真细致全面的审计监察工作使真实情况再现，以便公正的处理。

4、客观实际的原则：任何审计监察之后的处理要考虑到当时的客观实际情况，不能臆断主观脱离实际。

5、承担责任的原则：对审计监察的结果审计监察人员要勇于承担相应责任。 第三条

审计监察人员的基本素质要求：

1、具有正直、真实、无私、无畏、认真、细致、果断的思想品质。

2、有较强的洞察和分析问题的能力，口头和文字表达能力，组织协调能力。

3、具有财会审计、路桥施工等较强的专业知识。

第四条

审计监察人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：a、 依法审计

b、廉洁奉公 c、忠于职守 d、客观公正 e、保守秘密。 第五条

审计监察工作人员依据国家有关法律法规、公司有关制度规定、董事会决议行使职权，任何人不得阻止或拒绝，违者将严肃处理。

二、审计监察机构与职权

第六条

公司设审计监察室，负责公司的内部审计监察工作，直接对董事会负责受董事长领导代表董事会监审公司运行活动的整体运行情况。

第七条

公司审计监察室设立举报箱，收集审计监察的相关线索和信息，举报箱由审计监察室主任负责管理和定期收取。所有举报信件均应登记并作为档案资料进行保存。遇有重大举报线索时向董事长汇报。

第八条

根据审计工作的需要，董事长可以委托公司内外的相关人员参与某项审计工作。受委托的人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。 第九条

审计监察室的主要职权：

1、有权调审或现场审查公司各下属部门的实物、财务、经营计划、会计凭证、账簿、报表、合同、预算、决算及分配方案等，查询有关的文件资料;

2、有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等;

3、有权参加审计监察室认为有必要参加的各种会议;

4、对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法纪、严重浪费行为经董事长批准可作出临时制止的决定;但紧急情况可以先作决定后向董事长汇报，对制止不听者由此造成的一切后果由当事人承担相应责任。因审计监察室决断不当或错误的行为和后果，审计监察室和公司负责。

5、对违反财经法规造成严重损失、浪费和严重失职的责任人员，有权提出处理建议。情节特别严重的可提请移送司法机关追究法律责任;

6、对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经董事长批准，有权采取封存其账册和冻结资金和调离主办人等临时性措施，并提出追究有关人员责任的建议;

7、向公司提出改进管理、提高效益的建议和纠正处理违反财经法规行为的意见。

第十条

公司董事会同时聘请公司之外的会计师事务所和有关专家或顾问，作为公司的外部审计监察人员，负责对全公司进行审计监察。外部审计监察单位和人员的选聘工作由董事长负责，原则上不聘请本市范围内的和当事人有关联的会计师事务所人员。外部审计监察单位人员应定期更换。

第十一条 外部审计监察工作应长期、持续、稳定的进行。原则上每三个月进行一次，主要负责公司的财务审计、重大告诉审计和项目经理部的工作终审。具体的审计监察重点和范围由董事长确定。

第十二条 审计监察室应与办公室一起负责外部审计监察工作的事务性的日常工作和往来与招待，向外部审计监察人员提供相应的资料和数据。

第十三条 外部审计监察工作所形成的档案资料由审计监察室负责接收、保管与归档。

三、审计监察工作的任务与范围

第十四条 审计监察工作的任务：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律和公司方针、计划、规章制度在公司内达到完整的贯彻执行。 第十五条

审计监察工作的范围：

1、国家有关方针政策、财经法规和公司规章制度的贯彻、遵守情况;

2、董事会决议及公司经营方针、目标、计划的落实与执行情况;

3公司工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益;

4、固定资产购置、报废的合理性;

5、离任或改任的部门经理级(含)以上管理人员的经济责任情况;

6、公司各下属部门的资金、财产的管理使用情况和完整安全性;

7、公司各下属部门的财务收支计划、投资和经费的预算、信贷计划和经济合同的编制、执行以及经济效益情况;

8、公司各下属部门的经济核算和会计报表的真实性和准确性;

9、公司机械设备及物资采购的采购价格事宜;

10、公司各下属部门各项检查的执行情况及真实性;

11、对严重违反财经纪律、侵占公司资产、严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计;

12、单位或个人承包、租赁经营的有关事项;

13、公司与境内外经济组织合资、合作经营企业及合作项目等的合同执行情况、投入资金、财产的经营状况及经济效益情况;

14、办理董事会交办的其他审计事项。 第十六条

对公司的下列项目审计监察室必须会签：

1、董事长要求督办的事项;

2、工程内外承包、转(分)包等重大经济活动;

3、单项工程结束后的考核;

4、部门经理(含)以上管理人员的离任(改任)审计。

四、审计监察工作程序

第十七条

编制年度审计监察工作计划：审计监察室根据公司年度经营规划方案、董事长要求、上年度经营管理中的实际情况和公司管理中的薄弱环节，在确定审计监察重点，编制“XX公司年度审计监察工作计划”，报董事长审批。 第十八条

确定分项工作中的审计监察对象和制定分项工作审计监察计划：审计监察室根据批准的年度审计监察工作计划和分项工作的各个重点，确定对象并制定其审计监察工作计划。审计监察工作计划应包括：项目名称、立项依据、计划目的、计划目标、审计监察的方式和方法及实施方案。审计监察计划报董事长批准，并签发审计监察令。

第十九条

审计监察人员的组成：审计监察室主任负责制定审计监察工作方案，根据方案和工作具体情况组成审计监察组，并督促其按计划方案实施审计监察。 第二十条

对被审计监察单位实施审计监察：在审计监察过程中，审计监察人员要依据审计工作方案，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。各种旁证资料要齐全，做好调查记录并应有相关人员的签名或盖章。

第二十一条

提出审计监察报告：审计监察组在审计结束后，应对审计监察工作底稿分析、整理，就被审计监察单位存在的问题予以指正，并及时写出专题审计监察报告。审计报监察告总的要求是：事实清楚、数据确实、依法有据、建议恰当。审计报告内容应当包括审计的目的、依据、内容和范围、审计监察的步骤和方式、被审计监察单位的概况、审计监察发现的问题、评价和结论、处理意见和建议，发现的问题必须附有证明材料和有关资料。

第二十二条

作出审计监察处理决定：审计监察报告须经审计监察室主任审核后，报董事长审阅，由董事长根据审计报告和公司的有关规定做出审计监察结论和处理决定，交由总裁办公室按工作程序执行。

第二十三条

复审：被审计监察单位对审计监察结论和决定如有异议，应在收到审计监察结论之日起10天内向董事长提出复审申请。董事长接到复审申请后7日内作出复审决定，并指定复审小组的人员构成。复审小组应在15日内进行复审，在复审中如发现有漏审、错审等情况，应重新作出审计结论和决定。复审期间原审计监察结论和决定照常执行。复审小组的复审结论和决定为终审结论和决定，被审计监察单位和个人必须执行。

第二十四条

审计监察决定的执行：审计监察室负责在一定时期内监察被审计单位执行审计监察决定情况，并向董事长报告执行结果。

第二十五条

建立审计档案。审计监察室办理的每一审计监察事项都必须按规定要求建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁。

第二十六条

审计监察人员在工作中应力求态度端正、方法得当、讲求效率，如有争议应如实反映给领导，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断、偏私。

五、审计监察工作主要类别与注意事项

第二十七条

财务审计：财务审计主要有：有价证券、库存现金、银行存款、存货、固定资产、费用支出及工程成本、各种会计凭证、账簿、辅助记录、报表及文字说明等。

(一)有价证券审查时，应与有关账表核对，并注意下列事项：

1、购入及出售有无核准，手续是否完备。

2、证券种类、面值及号码是否与账簿记载相符。

3、债券附带的息票是否齐全，并与账册相符。

4、本息票有无到期或是否齐全，并与账册相符。

(二)审查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应注意是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核相符，有无漏记。如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据。

(三)库存现金、银行存款审查时，须注意下列事项:

1、检查库存现金要随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日现金日记账中所载今日库存数目查点;如在营业时间之后应根据当日现金日记账中所载今日库存数目查点;如在营业时间之内应根据前一日现金日记账中所载今日库存数目加减本日收支查点。

2、支票签发数额与银行存款账是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废支票有无办理注销并附于记账凭证后面。

3、银行对账单及未达账项调节表是否与银行存款明细账相符。

4、现金是否存放库内，如有库外现象，应立即查明原因。

5、库存现金有无以单据抵充现象。

6、库存的有价证券及印章，应同时检查，并须核对有关账表、凭证单据。

7、检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。

8、保险柜钥匙、密码的掌握是否安全妥当，保险柜放置位置是否适当。

9、检查零用金时，应注意其限额是否符合规定。所存现款与未转账的单据合计数，是否与零用金相符，有无不当的垫款或已付款而久未交货的零星支付或请购。

(四)审查存货时，应注意下列事项：

1、存货的种类、数量、价格是否与账簿(册、卡)记载相符，有无遗漏或短少。

2、存货的保管是否妥善。

3、存货的质量、规格是否与采购记录相符。

4、入出凭证是否均经有关人员签章或签字始行核发。

5、已领物品未转账者与库存物品报表是否与账面存量相符。

5、有无损坏待废物品，账簿是否注明;所存应报废物品，数量是否与账簿记载相符。

(五)核查各项固定资产所附登记卡时，应注意下列事项：

1、各种登记卡的设置登记及排列，是否依照规定随到随办。

2、各种登记卡的记载是否正确详明。

3、核对财务有关的登记簿、备查簿，是否有未设登记卡或漏编号、漏记账的财物。

4、登记卡是否登记有关折旧、修理、添建及转移事项。

5、审计人员如认为必要时，可依据登记卡或财务登记有关账簿，实地盘点或抽查盘点，相互核对。

(六) 审查各项费用时，应注意下列事项：

1、各项费用支付与物品领用是否已依规定准许核销，是否在预算范围内或经核准的范围内支出，是否有浪费或业务上无需要的开支。

2、各项费用的列支是否照规定办理。

3、各种单据是否齐全及手续是否完备。

(七)记账凭证的审查时，应注意下列事项：

1、每一笔交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

2、会计科目有无误用，摘要是否清楚，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

3、转账是否合理，借贷关系是否平衡，钩稽关系是否相符。应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

4、记账凭证所附原始凭证是否合乎规定、齐全、真实及手续是否完备。原始凭证张数与记账凭证所附附件张数是否一致。

5、记账凭证编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

6、会计凭证的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿。

7、会计档案的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。

(八)账簿检查时，应注意下列事项：

1、各种账簿的记载是否与记账凭证相符，应复核项目是否复核。

2、现金及银行存款收付日记账收付的金额及余额，是否与库存表当日收付金额及余额相符。

3、各科目明细分类账是否与各该科目的余额相等，是否按日或定期核对，相对应科目之余额是否相符，有无漏转现象。

4、各种账簿记载错误的纠正、划线、结转、递页等手续是否依照规定办理，误漏的空格空页有否划“×”形红线注销，并由记账员及主管会计人员在空格空页“×”处盖章证明。

5、各种账簿启用、移交手续是否完备，并加盖名章和单位公章。

6、各种账簿有无经核准后而自行改订者。

7、活页账页的编号及保管是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。

8、旧账簿内未用空白账页是否抽出，订本式账簿未用空页有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。

9、各种账簿的保存方法及放置地点是否妥善，已否登记备忘簿，账簿的毁销是否依照规定期限及手续办理。

(九)报表审查时，应注意下列事项：

1、各种报表是否按规定期限及份数编送，有无缺漏。

2、各种报表内容是否与账簿上的记载相符。

3、数字计算是否正确，签章是否齐全。

4、报表编号、装订是否完整及符合规定。

5、 报表保存方法及放置地点是否妥当。

第二十八条

人事监察及其他事项审计

(一)对人事工作进行监察时，应注意下列事项：

1、员工考勤情况;

2、员工绩效考核中是否有显失公允和考核者打击报复被考核者的现象;

3、各部门、单位目前业务繁简与现有人员的工作分配是否相符，有无应增、应减现象;

4、各部门、单位管理状况的评价;

5、各部门、单位工作人员对本身所担任的职务是否胜任适当，有无办事颓废及品性不佳，且染有不良嗜好者;

6、员工工作期间其行为、仪表、态度、谈吐是否违反公司的规定。 对于管理人员提升和晋职，审计监察室应提交对其原岗位任期内的审计监察评估意见。

(二)对采购工作进行审计监察时，应注意下列事项：

1、机械设备及物资采购有无询价记录;

2、进行比价，判定询价结果是否真实;

3、是否按询价结果及批准意见实施采购;

4、实际支付的货款和运杂费是否同询价报告的批示相一致;

5、实际入库的设备及物资的质量和数量同采购的票据是否一致;

6、对于项目经理部C类物资的采购是否进行限价，限价标准的制定是否合理、科学;

7、项目经理部C类物资的采购价格是否真实并且在限价之内;

8、对于所有采购物资和机械设备的单价，审计监察室均应进行必要的随机抽查式的复查和复议。

(三)对物资管理工作进行审计监察时，应注意下列事项：

1、各类物资的使用状态和完好性;

2、物资的保管方法是否合理、科学;

3、 物资的账、卡、物是否一致;

4、物资的出入库手续是否完整、完全;

5、各类物资的分布状态是否明晰。

(四)对机械设备管理及人员管理进行审计监察时，应注意下列事项：

1、各类机械设备的账、卡、物是否一致;

2、各类机械设备的大修、中修、检修及日常保养是否及时、到位，记录是否完整、完全;

3、各类机械设备台班费的制定是否合理;

4、各类机械设备的油耗标准制定是否合理，实际油耗是否超标;

5、各项目经理部同机械管理部的台班记录是否一致。

6、各项目经理部的机械操作人员与项目经理部的实际配合状况。 5.2.6 对合同进行审核时，应注意下列事项： 5.2.6.1 合同条款有无违反法律规定，合同是否有效; 5.2.6.2 合同内容有无违反公司有关政策和规定; 5.2.6.3 合同内容有无漏洞、有无欺诈之处; 5.2.6.4 标的、期限、质量要求是否明确，无歧义; 5.2.6.5 标的价格是否合理; 5.2.6.6 双方责、权是否明晰、对等; 5.2.6.7 违约责任及索赔要求是否具实现性。

5.2.7 对管理人员[部门经理级(含)以上]进行离任审计时，应注意下列事项：

5.2.7.1 该部门或单位的财务状况、经营成果与资金变动情况的真实准确性。 5.2.7.2 离任人在卸任时与公司内外的经济责任、业务关系是否已经交接清楚。

5.2.7.3 离任人事手续是否按规定办理。 6 奖惩规定

6.1.1 对忠于职守、秉公办事、客观公正、实事求是，有突出贡献的审计监察人员和对敢于揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员依据有关的规定给予相应的行政和经济奖励。具体标准和程序参见《员工奖惩制度》。对于有特殊贡献者由董事会给予特别奖励。 6.1.2 对阻挠、破坏审计监察人员行使职权的、打击报复检举人和审计监察人员的、拒不执行审计决定的以及诬告、陷害他人的，视其情节轻重和损失大小对直接责任者给予必要的行政与经济处罚，情节严重者移交司法机关依法惩处。

6.1.3 审计监察人员泄露秘密、以权谋私、玩忽职守、弄虚作假和打击报复造成损失或不良影响的，视其情节轻重和损失大小公司从严从重给予必要的行政与经济处罚，情节严重者移交司法机关依法惩处。 7 附则

7.1.1 本制度由审计监察室负责制订、解释并执行。

7.1.2 本制度报董事会批准后自公布之日起施行，修改时亦同。 7.1.3 本制度颁布实施后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。

编制人

王玉玺

二〇一〇年九月十六日(星期四)