集团公司纪检监察制度

制度是长期的、规范的、有效的，是企业根据自身情况探索而来的。而落实责任的关键，就是以制度建设为重点，优化举措解决问题，确保各项工作有章可循、有序开展。那么如何制定相关制度呢？以下是小编为您收集的《集团公司纪检监察制度》，供需要的小伙伴们查阅，希望能够帮助到大家。

第一篇：集团公司纪检监察制度

公司纪检监察工作制度

XXXX水泥有限公司 纪检监察工作制度

第一章

总 则

第一条 根据国家的相关法律、法规、各级纪检监察机关的有关规定，结合公司具体实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司内部纪检监察事务。

第二章

组织与领导

第三条 公司党总支书记负责公司纪检监察工作的全面领导，纪检专干协助党总支书记工作。公司综合部组织承办具体业务。

第四条 公司所属各部门，由部门所在党支部行使纪检职能。

第五条 公司纪检监察机关受公司党政组织领导，业务方面受上级纪检监察机关领导。

第三章

工作职责和权限

第六条 公司纪检监察机关履行纪律检查和行政监察两大职能，其工作职责主要是：

(一)监督检查各部门党组织、党员、公司干部贯彻执行国家的法律法规、党的方针政策、公司的决议决定和规章制度的情况。

(二)协助党总支抓好公司党风廉政建设，督促检查落实党风廉政建设责任制的情况。

(三)受理对基层党组织、党员和领导干部违反党纪、政纪行为的举报。

(四)调查处理各部门党组织和党员、公司干部违反党纪政纪的行为或提出处理建议。

(五)受理党员、公司干部不服党纪政纪处分的申诉。

(六)会同有关部门做好党风党纪和廉洁从政的教育、宣传、调研等工作。

(七)做好执法监察工作。

(八)参与重大经营管理活动，实行事前监控。

(九)承办公司党总支、行政和上级纪检监察机关交办的有关工作。

第七条 纪检监察机关因工作需要，可行使以下权力：

(一)查阅、复制与办案或监察事项有关的文件、资料、帐册、单据、会议记录、工作笔记等书面材料。

(二)要求有关部门或车间提供与办案或监察事项有关的文件、资料等书面材料及其它必要的情况。

(三)经党总支书记批准，暂予扣留、封存可以证明违法违纪行为的文件、资料、帐册、单据、物品和非法所得。

(四)经公司党政主管同意，对涉及案件有关人员，可直接通知所在部门、车间将其停职。

第四章 工作原则和工作人员守则

第八条 纪检监察工作坚持的原则：

(一)实事求是和纪律面前人人平等的原则。

(二)从实际出发重证据、重事实的原则。

(三)集体领导和个人分工负责的原则。

(四)群众路线原则。

(五)教育与惩处相结合的原则。

第九条 纪检监察工作人员坚持的工作守则：

(一)实事求是，坚持原则。

(二)秉公执纪，不徇私情。

(三)刚直不阿，铁面无私。

(四)严于律己，保守秘密。

(五)深入调查，联系群众。

第五章

举报

第十条 举报范围。

举报内容包括公司内部贪污受贿、营私舞弊、以权谋私、滥用职权等各类违法违纪行为或给公司声誉、经济方面造成较大损失的渎职、失职行为，以及公司风气方面存在的各类问题。

第十一条 举报方式。

可通过电话、信函、电子邮件和当面举报等方式进行;为了利于案件的查办和对举报有功人员进行奖励，纪检监察部门提倡署名举报。

举报人要尽可能据实提供被举报人的姓名、职务、被举报部门或车间名称、违法违纪事实的具体情节和证据，并提供该事件其他知情人的姓名。

第十二条 接受举报。

公司纪检监察机关在公司设立举报箱，举报箱定期开启。

对于来信举报，简明摘出内容提要，填写相关表格，随信件一起送领导阅批。

对于电话举报，受理电话举报要询问举报人概况和举报内容，如实做好举报电话记录，在条件许可的情况下，对重要的举报应该录音。

对于举报人来访，接待人员应认真听取来访人的检举、控告和申诉，了解来访人的来访目的、所反映主要问题的时间、地点、主要事实、证据等，做好记录。

第十三条 对举报的处理。

收到的线索经过审查后，属于纪检监察机关受理范围的举报，予以受理，按干部管理权限处理办法办理。

经审查不属于纪检监察机关受理范围的，分情形作如下处理：

(一)对不需要处理的一般上访问题，应做好上访人的思想工作，讲清道理，劝其返回;应由所属部门解决的问题，告其回所属部门处理。

(二)不属于纪检监察部门受理的举报电话，需告知举报人向有关部门反映。

(三)对于来信举报，不属于纪检监察机关受理范围的，应转交到相关部门。

第十四条 转办。

虽属纪检监察受理范围但不归公司纪检监察机关处理的举报，公司纪检监察机关批转给相关部门。对转办的信访件，基层部门最迟需在三月内报告结果，如三月未报，公司纪检监察机关则以电话、口头、书面等方式催办

第十五条 存档。

纪检监察举报处理完毕后，对全部案卷材料进行整理，编排目录，装订成册，长期保存。

第六章 案件检查、政纪案件调查处理

第十六条 纪检监察机关受理和查办案件，原则上按照党管干部的范围和权限以及案件的性质，分级分类管理：

(一)公司党总支书记、党总支委员违反党纪的行为，由上级纪检监察机关受理和查办;基层非干部党员违反党纪的问题，由基层党支部查办;其余党员的违纪行为，由公司纪检监察机关受理和查办。

(二)公司高层领导违反政纪的行为，由上级监察机关受理和查办;其余工作人员违反政纪的行为，由公司纪检监察机关受理和查办。

(三)大案、要案的查办可申请上级纪检监察机关会同查办,特别重要的大案、要案申请集团公司纪检委直接查办。

(四)纪检检察机关去各部门查办案件，各部门党政要组织协助并协同查办。

(五)需移交司法机关查办的案件，按干部管理权限报党总支批准后移交司法机关查办。

第十七条 案件受理。 纪检监察机关受理有关公司内部的各类检举、控告、申诉和纪检监察机关发现的、有关部门移交的案件。

对于受理的案件，要分类处理。属于公司纪检监察机关查办的要立即组织办理;属于各部门办理的应及时转办。

公司纪检监察机关、基层部门党政，在接到上级纪检监察机关批转或转办的案件后，要及时将查办结果反馈上级纪检监察机关。

第十八条 初步审查、审核。

纪检监察机关按照自己的管理范围，对受理案件的线索和材料应进行登记，对需要调查处理的案件，经党总支书记批准后进行初步审查、审核。

第十九条 立案。

经初步审查、审核后的案件，情节轻微或事实不存在、不需要给予处分的，予以了结或撤销;涉及刑事犯罪的移交司法机关;认为有违纪、违规事实，需公司纪检监察机关查办的，予以立案。

第二十条 调查。

(一)确定立案调查的事件，应通知被调查人所在部门，但有妨调查和无法通知的例外。

(二)制定调查方案，明确调查组人员组成、应查明的问题和线索以及调查步骤、方法、措施等内容，并经党总支书记批准后执行。

(三)调查应重证据，证据包括书证、物证、证人证言、被调查人的陈述和辩解、视听资料、鉴定结论和勘验、检查笔录等。

(四)立案调查的案件，应在自立案之日起三个月内结束，因特殊原因不能结束，经党总支书记批准可适当延长。

第二十一条 回避。

办案人员有下列情形之一者应当回避：

(一)案件被调查人或被检举人、被控告人的近亲属。

(二)本人或近亲属与案件有利害关系。

(三)与案件被调查人或被检举人、被控告人有其他关系，可能影响案件公正处理的。

第二十二条 审理。

(一)纪检监察机关对认为需要给予处理的案件或需要进行审理的案件应进行审理。

审理的内容包括事实是否清楚、证据是否确凿、定性是否准确、处理意见是否恰当、程序是否合法，并提出审理报告。

(二)经审理认为需要对案件进行补办调查或补充调查手续的，进行补办调查和补办手续。

第二十三条 处理。

(一)纪检监察机关对立案、调查和审理后的案件，根据其情节和性质，采取相应的处理方式，做出处理决定或处理建议。

1、有违纪、违规事实，需给予处分的，按照相关规定给予政纪或(和)党纪处分。

2、对于案件涉及的违纪违规财物或涉案人员的非法所得，一经查实，全部没收，上交公司财务;对于已造成损失的，责令退赔或依法追缴。

3、构成犯罪者，移交司法机关处理;对故意违法犯罪被判处有期徒刑(不含缓刑)的人员，公司应当开除，是党员的应开除党籍。

4、需要在一定范围内予以通报的违法违纪部门或个人，进行通报。

5、有违纪违规事实，但情节轻微或者符合从宽条件不需要给予处分的，经批评教育后免于处分。

6、不存在违法违纪事实的，对案件予以撤销。

(二)纪检监察机关根据案件调查和审理结果，可根据情况向有关部门和个人提出处理建议或处理决定，有关部门和人员无正当理由必须采纳或执行。

(三)重大监察处理决定和党纪处理意见应报请上级党委同意。

(四)处理决定、处理建议应以书面形式送达有关部门或有关人员。

(五)有关部门在收到处理决定或处理建议次日起的15日内，将采纳和执行情况汇报做出决定的纪检监察机关。

第二十四条 提起申诉。

对处理决定或处理建议有异议的，可在收到处理决定或处理建议次日起的15日内向做出决定的纪检监察机关提起申诉，做出决定或建议的纪检监察机关应在一个月内做出复审决定并给予回复;对回复仍不服或有异议，可提请上一级纪检监察机关进行复核。

第二十五条 案件处理完毕后，对全部案卷材料进行整理，编排目录，装订成册，长期保存。

第七章

执法监察

第二十六条 范围和内容。

对党的路线、方针、政策和国家的法律、法规以及规章、制度、决定、命令执行情况进行监督检查;对公司重大改革措施、重要决策的实施情况和党风党纪情况进行监督检查;对公司重要计划、措施的执行情况和经营管理进行监督检查;对职工群众关心和反映的“热点”问题进行监督检查;上级纪检监察机关交办的执法监察项目。

第二十七条 选题立项。纪检监察部门根据上级安排、领导部署、有关部门要求、调查发现和群众反映的突出问题，认真分析筛选，提出执法监察的题目，经纪检监察机关讨论研究，商请有关部门，确立立项建议，呈报主管领导审批。

第二十八条 制定方案。根据所立项目，纪检监察机关制定执法监察实施方案，内容包括：工作内容、指导思想、目的要求、政策依据、组织领导、方法步骤、时间安排等。

第二十九条 组织实施。

(一)确定纪检监察机关参加执法监察的工作人员，必要时，请有关的业务部门派人参加。重大项目，可由公司领导出面进行部署。

(二)组织参加执法监察的工作人员，认真学习有关的政策、规定和实施方案，明确意义目的、方法步骤、工作要求，充分做好实施前的准备。

(三)纪检监察机关下发执法监察的通知文件。被监察部门要按照要求做好准备工作。

(四)认真落实实施方案，搞好自查和抽查。对检查出来的问题，要弄清事实，确认性质，分析原因，分清责任等。

第三十条 评估总结。

(一)要全面、客观、实事求是地评估执法监察的情况，肯定成绩，总结推广经验，对存在的问题提出改进意见。

(二)对问题较严重的，依照《行政监察法》的规定，向被监察部门发出监察建议或监察决定。

(三)写出执法监察工作报告，呈报相关领导，抄送有关部门。

(四)将执法监察工作中所形成的文件、资料立卷归档。

第三十一条 纪检监察机关根据执法监察结果，可根据情况向有关部门和个人提出处理建议或处理决定，有关部门和人员无正当理由必须采纳或执行。

第八章 附则

第三十二条 上级有新规定时，按新规定执行。 第三十三条 本制度由公司综合部负责解释。

第二篇：公司纪检监察工作制度

第一章 总 则

第一条 根据国家的相关法律、法规、各级纪检监察机关的有关规定，结合公司具体实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司内部纪检监察事务。

第二章 组织与领导

第三条 公司纪委书记负责公司纪检监察工作的全面领导，纪委副书记协助纪委书记工作。公司纪检监察部组织承办具体业务。

第四条 公司所属各单位，由单位党委行使纪检职能;下属各单位党委应设专职或兼职纪律委员。

第五条 公司纪检监察机关受公司党政组织领导，业务方面要受集团纪检监察机关领导。

第三章 工作职责和权限

第六条 公司纪检监察机关履行纪律检查和行政监察两大职能，其工作职责主要是：

(一)监督检查各单位党组织、党员、公司干部贯彻执行国家的法律法规、党的方针政策、公司的决议决定和规章制度的情况。

(二)协助党委抓好公司党风廉政建设，督促检查落实党风廉政建设责任制的情况。

(三)受理对基层党组织、党员和领导干部违反党纪、政纪行为举报。

(四)调查处理各单位党组织和党员、公司干部违反党纪政纪的行为或提出处理建议。

(五)受理党员、公司干部不服党纪政纪处分的申诉。

(六)会同有关部门做好党风党纪和廉洁从政的教育、宣传、调研等工作。

(七)做好执法监察工作。

(八)参与重大经营管理活动，实行事前监控。

(九)承办公司党委、行政和上级纪检监察机关交办的有关工作。

第七条 纪检监察机关因工作需要，可行使以下权力：

(一)查阅、复制与办案或监察事项有关的文件、资料、帐册、单据、会议记录、工作笔记等局面材料。

(二)要求有关单位提供与办案或监察事项有关的文件、资料等书面材料及其它必要的情况。

(三)经纪委书记批准，暂予扣留、封存可以证明违法违纪行为的文件、资料、帐册、单据、物品和非法所得。

(四)经公司党政主官同意，对涉及案件有关人员，可直接通知所在单位或部门将其停职。

第四章 工作原则和工作人员守则

第八条 纪检监察工作坚持的原则：

(一)实事求是和纪律面前人人平等的原则。

(二)从实际出发重证据、重事实的原则。

(三)集体领导和个人分工负责的原则。

(四)群众路线原则。

(五)教育与惩处相结合的原则。

第九条 纪检监察工作人员坚持的工作守则：

(一)实事求是，坚持原则。

(二)秉公执纪，不徇私情。

(三)刚直不阿，铁面无私。

(四)严于律己，保守秘密。

(五)深入调查，联系群众。

第五章 举报

第十条 举报范围。

举报内容包括公司内部贪污受贿、营私舞弊、以权谋私、滥用职权等各类违法违纪行为或给公司声誉、经济方面造成较大损失的渎职、失职行为，以及公司风气方面存在的各类问题。

第十一条 举报方式。

可通过电话、信函、电子邮件和当面举报等方式进行;为了利于案件的查办和对举报有功人员进行奖励，纪检监察部门提倡署名举报。

举报人要尽可能据实提供被举报人的姓名、职务、被举报单位名称、违法违纪事实的具体情节和证据，并提供该事件其他知情人的姓名。

第十二条 接受举报。

公司纪检监察机关在公司设立举报箱，举报箱定期开启。

对于来信举报，简明摘出内容提要，填写相关表格，随信件一起送领导阅批。

对于电话举报，受理电话举报要询问举报人概况和举报内容，如实做好举报电话记录，在条件许可的情况下，对重要的举报应该录音。

对于举报人来访，接待人员应认真听取来访人的检举、控告和申诉，了解来访人来访的目的、所反映主要问题的时间、地点、主要事实、证据等，做好记录。

第十三条 对举报的处理。

收到的线索经过审查后，属于纪检监察机关受理范围的举报，予以受理，按干部管理权限处理办法办理。

经审查不属于纪检监察机关受理范围的，分情形作如下处理：

(一)对不需要处理的一般上访问题，应做好上访人的思想工作，讲清道理，劝其返回;应由所属单位(部门)解决的问题，告其回所属单位(部门)处理。

(二)不属于纪检监察部门受理的举报电话，需告知举报人向有关部门反映。

(三)对于来信举报，不属于纪检监察机关受理范围的，应转交到相关单位或部门。

第十四条 转办。

虽属纪检监察受理范围但不归公司纪检监察机关处理的举报，公司纪检监察机关批转给批转给相关单位。对转办的信访件，基层单位最迟需在三月内报告结果，如三月未报，公司纪检监察机关则以电话、口头、书面等方式催办。

第十五条 存档。

纪检监察举报处理完毕后，对全部案卷材料进行整理，编排目录，装订成册，长期保存。

第六章 案件检查、政纪案件调查处理

第十六条 纪检监察机关受理和查办案件，原则上按照党管干部的范围和权限以及案件的性质，分级分类管理：

(一)公司党委书记、副书记，纪委书记、副书记副，党委、纪委常务委员，与党委常务委员同职级的党委委员违反党纪的行为，由上级纪检监察机关受理和查办;基层不是干部的党员违反党纪的问题，由基层党委查办基;其余党员的违纪行为，由公司纪检监察机关受理和查办。

(二)公司副处级(含副处级)以上领导违反政纪的行为，集团监察机关受理和查办;其余工作人员违反政纪的行为，由公司纪检监察机关受理和查办。

(三)大案、要案的查办可申请上级纪检监察机关会同查办,特别重要的大案、要案申请集团公司纪检委直接查办。

(四)纪检检察机关进驻各单位查办案件，各单位党政要组织协助并协同查办。

(五)需移交司法机关查办的案件，按干部管理权限报党委批准后移交司法机关查办。

第十七条 案件受理。

纪检监察机关受理有关公司内部的各类检举、控告、申诉和纪检监察机关发现的、有关部门移交的案件。

对于受理的案件，要分类处理。属于公司纪检监察机关查办的要立即组织办理;属于各单位或部门办理的应及时转办。

公司纪检监察机关、基层单位党政，在接到上级纪检监察机关批转或转办的案件后，要及时将查办结果反馈上级纪检监察机关。

第十八条 初步审查、审核。

纪检监察机关按照自己的管理范围，对受理案件的线索和材料应进行登记，对需要调查处理的案件，经纪委书记批准后进行初步审查、审核。

第十九条 立案。

经初步审查、审核后的案件，情节轻微或事实不存在，不需要给予处分的，予以了结或撤销;涉及刑事犯罪的移交司法机关;认为有违纪、违规事实，需公司纪检监察机关查办的，予以立案。

第二十条 调查。

(一)确定立案调查的事件，应通知被调查人所在单位，但有妨调查和无法通知的例外。

(二)制定调查方案，明确调查组人员组成、应查明的问题和线索以及调查步骤、方法、措施等内容，并经纪委书记审议批准后执行。

(三)调查应重证据，证据包括书证、物证、证人证言、被调查人的陈述和辩解、视听资料、鉴定结论和勘验、检查笔录等。

(四)立案调查的案件，应在自立案之日起三个月内结束，因特殊原因不能结束，经纪委书记批准可适当延长。

第二十一条 回避。

办案人员有下列情形之一者应当回避：

(一)是案件被调查人或被检举人、被控告人的近亲属。

(二)本人或近亲属与案件有利害关系。

(三)与案件被调查人或被检举人、被控告人有其他关系，可能影响案件公正处理的。

第二十二条 审理。

(一)纪检监察机关对认为需要给予处理的案件或需要进行审理的案件应进行审理。 审理的内容包括事实是否清楚、证据是否确凿、定性是否准确、处理意见是否恰当、程序是否合法，并提出审理报告。

(二)经审理认为需要对案件进行补办调查或补充调查手续的，进行补办调查和补办手续。

第二十三条 处理。

(一)纪检监察机关对立案、调查和审理后的案件，根据其情节和性质，采取相应的处理方式，做出处理决定或处理建议。

1、有违纪、违规事实，需给予处分的，按照相关规定给予政纪或(和)党纪处分。

2、对于案件涉及的违纪违规财物或涉案人员的非法所得，一经查实，全部没收，上交公司财务;对于已造成损失的，责令退赔或依法追缴。

3、构成犯罪者，移交司法机关处理;对故意违法犯罪被判处有期徒刑(不含缓刑)的人员，公司应当开除，是党员的应开除党籍。

4、需要在一定范围内予以通报的违法违纪单位或个人，进行通报。

5、有违纪违规事实，但情节轻微或者符合从宽条件不需要给予处分的，经批评教育后免于处分。

6、不存在违法违纪事实的，对案件予以撤销。

(二)纪检监察机关根据案件调查和审理结果，可根据情况向有关单位和个人提出处理建议或处理决定，有关单位和人员无正当理由必须采纳或执行。

(三)重大监察处理决定和党纪处理意见应报请同级党委同意。

(四)处理决定、处理建议应以书面形式送达有关部门或有关人员。

(五)有关单位在收到处理决定或处理建议次日起的15日内，将采纳和执行情况报做出决定的纪检监察机关。

第二十四条 提起申诉。

对处理决定或处理建议有异议的，可在收到处理决定或处理建议次日起的15日内向做出决定的纪检监察机关提起申诉，做出决定或建议的纪检监察机关应在一个月内做出复审决定并给予回复;对回复仍不服或有异议，可提请上一级纪检监察机关进行复核。

第二十五条 案件处理完毕后，对全部案卷材料进行整理，编排目录，装订成册，长期保存。

第七章 执法监察

第二十六条 范围和内容。

对党的路线、方针、政策和国家的法律、法规以及规章、制度、决定、命令执行情况进行监督检查;对总公司、集团公司的重大改革措施、重要决策的实施情况和党风党纪情况进行监督检查;对总公司、集团公司重要计划、措施的执行情况和经营管理进行监督检查;对职

工群众关心和反映的“热点”问题进行监督检查;上级纪检监察机关交办的执法监察项目。

第二十七条 选题立项。

纪检监察部门根据上级安排、领导部署、有关部门要求、调查发现和群众反映的突出问题，认真分析筛选，提出执法监察的题目，经纪检监察机关讨论研究，商请有关部门，确立立项建议，呈报主管领导审批。

第二十八条 制定方案。

根据所立项目，纪检监察机关制定执法监察实施方案，内容包括：工作内容、指导思想、目的要求、政策依据、组织领导、方法步骤、时间安排等。 第二十九条 组织实施。

(一)确定纪检监察机关参加执法监察的工作人员，必要时，请有关的业务部门派人参加。重大项目，可由公司领导出面进行部署。

(二)组织参加执法监察的工作人员，认真学习有关的政策、规定和实施方案，明确意义目的、方法步骤、工作要求，充分做好实施前的准备。

(三)纪检监察机关下发执法监察的通知文件。被监察单位要按照要求做好准备工作。

(四)认真落实实施方案，搞好自查和抽查。对检查出来的问题，要弄清事实，确认性质，分析原因，分清责任等。

第三十条 评估总结。

(一)要全面、客观、实事求是地评估执法监察的情况，肯定成绩，总结推广经验，对存在的问题提出改进意见。

(二)对问题较严重的，依照《行政监察法》的规定，向被监察单位发出监察建议或监察决定。

(三)写出执法监察工作报告，呈报领导，抄送有关部门。

(四)将执法监察工作中所形成的文件、资料立卷归档。

第三十一条 纪检监察机关根据执法监察结果，可根据情况向有关单位和个人提出处理建议或处理决定，有关单位和人员无正当理由必须采纳或执行。

第八章 附则

第三十二条 上级有新规定时，按新规定执行。

第三十三条 本制度由公司纪检监察部负责解释。

第三十四条 本制度自下发之日起施行。

第三篇：xxx公司纪检监察工作制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范纪检监察工作，提高监督效率，根据《中国共产党党章》、《中华人民共和国行政监察法》及有关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用本公司及其投资企业(统称“企业”)。 第三条 企业纪检监察部门接受企业党政和上级纪检监察部门领导，对企业党组织(纪委)负责并报告工作，主要任务是：维护党章和其它党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况，协助党委加强党风建设和组织协调反腐败工作;主要职能是：监督、教育、惩处、保护。

第四条 企业纪检监察部门依据《中国共产党党章》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》和《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等党内法规、政纪，以及企业的相关制度，对工作对象开展纪律检查和行政监察工作。

第二章 纪检监察工作对象

第五条 纪检监察的工作对象：

(一)企业党组织;

(二)企业所属职能部门;

(三)企业投资企业及其领导人员;

(四)企业广大党员和群众。

直接管理钱、财、物及管理工程的部门和人员是纪检监察的重点对象。

第三章 工作职责

第六条 负责检查企业党组织、领导人员及党员，贯彻执行党的路线、方针、政策、决议和国家法律、法规及企业规章制度的情况，实施党章和法律规定范围内的党内监督与行政监察，促进企业生产经营健康有序地进行。

第七条 协助领导班子做好企业党风廉政建设和反腐倡廉建设的组织协调工作，检查党风廉政建设责任制的落实情况，承办党风廉政建设责任制和反腐倡廉建设的日常工作。

第八条 协助党委抓好党风建设，对党风状况进行经常性的调查和分析，及时向领导汇报并提出加强党风建设的建议。

第九条 制定企业党风廉政建设、企业廉洁经营和领导人员廉洁自律的规章制度和管理办法。

第十条 负责党员党性、党风、党纪及其他经营管理人员的政纪教育计划的制定与实施，重点抓好对中层以上管理人员的教育，做出关于维护党纪政纪的决定。

第十一条 监督检查企业党政领导班子贯彻执行民主集中制的情况和执行“三重一大”民主决策程序的情况;参与对重大人身伤亡事故和重大工程质量事故的调查处理;加强对重大经营事项的过程监督。

第十二条 受理企业党组织、党员和其他人员在党风廉政方面的检举、控告、申诉、建议及反映;认真查办和处理党组织、党员和其他人员违反党纪、政纪的案件;按人事管理权限提出对涉案中的党组织、党员和其他人员的处分建议。

第十三条 执行“党内监督五项制度”，协助企业党政班子搞好对管理人员的考核、选拔与任用，建立和管理人员廉洁档案。

第十四条 根据效能监察有关规章制度，组织开展并指导 本企业投资企业开展效能监察工作。

第十五条 做好负有安全生产监督管理职责的部门及其工作人员履行安全生产监督管理职责情况实施监察。

第十六条 根据有关规定和要求对工作对象的履职情况和履职后的效果情况进行效能监察或专项检查。

第十七条 会同有关部门，畅通职工诉求通道，积极做好企业的信访维稳工作。

第十八条 完成上级纪检监察部门和企业党政交办的专项工作任务。

第四章 工作职权

第十九条 纪检监察部门主要工作职权是：监督权、检查权、调查权、建议权、参与权、处分权。

第二十条 监督权、检查权：

(一)有权通过工作调研、个别谈话、调阅资料和召开会议等形式对工作对象的履职情况进行监督和检查;

(二)在监督检查中有权责令工作对象停止正在或者可能损害国家、企业、员工利益的行为。

第二十一条 调查权、建议权：

(一)有权对工作对象违法违纪行为，按审批程序立案调查;

(二)有权向被调查或立案的单位和个人调阅、复印、索取有关文件、资料以及证据、证物;

(三)按照规定程序有权暂扣、封存可以证明违法违纪的文件、资料、物品和非法所得;

(四)有权在案件调查中，对知情不举，利用职权包庇违法违纪行为，拒绝提供证据和阻挠、破坏调查的单位及个人， 追究其责任，对构成犯罪的，移送司法机关依法处理;

(五)有权对不执行或未正确执行国家法律、法规、政策和企业规章制度与决定决议的工作对象，发出纪检监察文书，促其限期整改;

(六)有权根据对工作对象的有关检查或调查结果，向企业主要领导或组织人事部门提出对当事人的任免建议;

(七)对忠于职守、清正廉洁、业绩突出的单位或个人，以及控告、检举重大违法违纪行为的有功人员，有权向企业主要领导提出给予表彰或奖励的建议;

(八)对立案调查的工作对象，根据违纪违规情节，有权建议停止其公务活动或者职务。

第二十二条 参与权、处分权：

(一)纪检监察人员，可根据工作需要列席本企业及其投资企业党政班子的有关会议;

(二)纪检监察人员，有权参与对工作对象的考核、评议和民主测评;

(三)对需要给予党纪政纪处分、组织处理或经济处罚的工作对象，纪检监察部门应会同有关单位或部门提出意见，报主管领导同意和主要领导批准后，按管理权限和规定程序下达处分(或处理)决定。

第五章 纪检监察会议

第二十三条 企业纪检监察部门每年召开会议二次，如有需要可临时召开会议，与议题有关的人员列席。

第二十四条 纪检监察会议由党组织的纪检负责人(纪检委员)或其指定的人员召集和主持。

第二十五条 下列事项需要纪检监察全体成员参加：

(一)传达中央、省、市有关党风廉政建设的重要指示、决定和重要会议精神，研究贯彻意见;

(二)研究讨论上级纪检监察工作安排和其他重大问题;

(三)研究讨论企业纪检监察日常工作中的重要事项;

(四)研究讨论管理权限范围内的党员领导人员、党员、管理人员、党组织违反党章和其他党内法规，违反党的方针、政策和决议，利用职权谋取私利和其他败坏党风行为检举、控告的情况;

(五)研究讨论企业管理权限范围内的党员领导人员、党员、管理人员、党组织对所受党纪处分或纪律检查机关所作的其他处理不服的申诉及其他涉及党风的问题;

(六)审议管理权限范围内的企业纪检监察干部，并报党组织任免;

(七)研究决定对管理权限范围内企业党员领导人员进行警示诫勉谈话和函询。

第二十六条 会议需决定的事项实行表决制，表决的事项需参会人员三分之二以上同意。会议由专人做好记录，研究的重大决定要形成会议纪要。

第六章 纪律要求

第二十七条 纪检监察从业人员应遵守以下纪律：

(一)严格遵守政治纪律，认真执行党的路线、方针、政策，在政治上与党中央保持一致。

(二)严格遵守组织纪律，坚持下级服从上级、少数服从多数、个人服从组织、重大问题及时上报，行使检查权、调查权、建议权和处分权要经企业主要领导授权;

(三)严格遵守经济纪律，不得接受可能影响公正执行公 务的馈赠与宴请，不得利用职务之便谋取私利，不得外泄单位未公开的经济类信息;

(四)严格遵守工作纪律，正确行使职权，依法依规办事，认真完成上级交办的工作任务，勤奋工作，忠于职守，尽职尽责，服从指挥，坚持原则;

(五)严格遵守保密纪律，不该知道的事不打听，只能自己知道的事不外传，群众举报的问题和未公开未结论的信访案件不议论、不传播;

(六)严格遵守人事工作纪律，对人事任免情况，不私下议论或擅自透露组织未公开的事项;

(七)严格遵守信访办案纪律，坚持实事求是，公正执纪执法，依法办案，依规办案，不得利用职务之便为案件当事人说情;

(八)严格遵守廉洁自律规定，努力加强自身作风建设，清正廉洁，勤奋工作，不得到基层单位报销各种因私发生的费用。

第七章 附则

第二十八条

本制度由公司党总支部负责解释。 第二十九条 本制度自2014年1月1日起实施。

第四篇：**集团企业监察管理制度

监察管理部(以下简称：“监察部”)作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责;披露公司及下属各分公司在其运营管理中的隐患及重大违纪、违规、失职现象，分析问题产生的症结并提出合理化的整改建议，不断完善和强化公司内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。

第一章

总

则

第一条 为了逐步加强、完善和贯彻落实企业管理制度，提高企业监督管理职能，并使公司的管理监察工作规范化、制度化，特制定本办法。

第二条 企业管理监察(以下简称：企管监察)是企业监察部门的一项基本职能，是通过对监察对象在管理工作中执行国家方针政策、法律法规和本公司规章制度及履行职责情况的监督检查，是监察工作为公司不断壮大服务的有效途径，是促进廉政勤政、完善管理、提高效率和效益的重要手段。是管理的再管理，监督的再监督。

第三条 企管监察的指导思想是:坚持事实求是、标本兼治的原则，以改善企业管理、提高管理企管为目的，以围绕本公司发展规划、年度工作目标和管理制度为中心，深化企业文化建设，维护企业的稳定，促进企业的发展。

第四条 企管监察的基本任务是：通过依法监督检查，增强企业自身及下属分公司的行政管理监控力度，帮助管理者查清和解决管理中存在的问题，规范管理，提高工作效率、效益，严肃处理不作为或乱作为行为，为公司的经济利益保驾护航。

第五条 企管监察的原则。企管监察必须坚持实事求是，坚持与企业职业健康发展相结合，坚持监督检查与改善管理相结合，坚持经济效益与社会效益相结合，坚持奖励和惩戒相结合，坚持专业部门与监督部门相结合的原则。

第六条 本公司成立企管监察领导小组，负责本公司管理监察工作。以集团公司总经理为组长，领导班子其他成员和各部门负责人为组员，集团公司公司监察部负责日常工作。

第二章

管 辖

第七条 企管监察的对象是本公司各部门和集团公司下属的各分公司。

第三章

企管监察的内容

第八条 监督检查监察对象是否严格遵守党纪国法和集团公司的各项规章制度;是否尽职尽责，认真贯彻执行集团公司的行政决定、决议和集团公司董事长的指示、指令，是否正确行使职权，科学决策，保证业务工作和管理目标的实现。

第九条 监督检查集团公司下属分公司管理工作中严重影响管理效果、效率、效益的问题，重点是：各分公司年度预算执行效果、集团公司制度执行力度、信息资源整合、项目研发与合作、物资采购、成果孵化、风险投资评估等方面存在的问题。

第十条 增强对集团公司及下属各分公司管理工作中薄弱环节的监控措施。

第十一条 集团公司董事长明确要求进行监察管理的其他内容。

第十二条 各分公司实行重大事项必须接受全过程监察制度。各分公司及其相关部门在实施重大事项前，要按程序严格履行企管监察立项手续。

第十三条 集团公司下属各分公司及相关部门重大事项包括：

(一)单项合同在2万元人民币以上的办公用品(具)、计算机软硬件、耗材等的采购。

(二) 单项合同在4万元人民币以上的设备安装、工程机械维修项目。

(三)单项合同在6万元人民币以上的大型设备采购项目。

(四)单项合同在15万元人民币以上的科技研发项目。

(五)单项合同在20万元人民币以上的成果孵化项目。

(六)合同累计金额在30万元人民币以上的产业投资项目。

第四章

企管监察的方法和程序

第十四条 企管监察的形式分为专项监察和综合监察，专项监察是对集团公司下属分公司某项内容进行重点监察;综合监察是对集团公司下属分公司(或分公司的某个部门)进行全面监察。根据企管监察的内容应确定相应的监察方法。

(一)事前监察。即防范性监察，是在某项管理工作进行前实施监督检查。

(二)事中监察。即跟踪性监察，是在某项管理工作过程中实施的监督检查。

(三)事后监察。即改进性监察，是在某项管理工作发生问题后实施的监督监察。

(四)全过程监察。是对某项管理工作全过程实施的监督检查。

第十五条 企管监察的一般工作程序为：调查研究，选题立项制定方案;分析原因，查明问题;采取措施，监督检查，落实责任;提出建议，改进管理;结项核定，落实奖惩，立卷归档。

第十六条 企管监察项目的立项。要紧紧围绕集团公司下属分公司的中心工作和结合管理中的关键问题及薄弱环节，在调查研究、认真筛选的基础上确定选题，经集团公司领导小组研究立项，填写《企管监察立项表》，由集团公司董事长和总经理审批。

第十七条 企管监察对象的项目确定后，要制定实施方案，内容包括：①立项的指导思想;②监察内容和目标值;③组织机构;④监察措施和时间安排。制定方案后，应上报集团公司董事长和总经理进行评价审核，重点对选题是否准确、目标值量化是否合理、措施是否可行等进行审核。方案经集团公司领导审核同意后、即可实施监察。实施前，应及时通知监察对象及其所属部门。

第十八条

实施监察

(一)落实方案，形成调查报告。按照实施方案，对监察项目进行调查分析，可查阅与项目有关的帐目、台帐、会议记录、文件等资料，也可询问知情人，请教相关专家，对已发生的问题进行分析，研究时应结合主观和客观、历史和现实原因进行综合分析，在清查问题、找出原因、分清责任的基础上，应及时与被监察单位(部门)或有关人员见面，共同研究确定整改意见，形成调查报告。调查报告的内容包括：立项的依据，查清的事实，发现的问题及原因，责任分析，处理意见和改进措施。报告须报批准立项的集团公司领导小组审批。

(二)落实建议，监督检查整改情况。调查报告经集团公司领导小组同意后，以《企管监察建议书》形式，将监察建议和处理意见及整改、处理期限通知被监察单位(部门)及有关人员，并监督执行。被监察单位(部门)及个人必须按照《企管监察建议书》规定的时间期限进行整改，并将整改情况及效果，以《企管监察报告书》形式及时反馈给集团公司企管监察部。

(三) 企管监察领导小组应正确运用检查权、调查权、建议权， 加大监督检查力度，及时总结工作经验，评价监察效果。对优秀项目，应建议集团公司领导给予表扬或奖励;对监察效果不明显，或整改措施不力的，应进行批评，限期完成整改任务;对有令不行、有禁不止的，要追究各下属分公司主管领导及相关负责人的责任。

第十九条 结项核定，立卷归档

(一)企管监察对象的项目完成后，工作小组负责起草结项报告，经集团公司领导小组研究批准后方可结项，填写《企管监察结项表》，报集团公司企管监察部门审核、备案。

(二)企管监察档案主要材料包括：⑴立项报告和《企管监察立项表》;⑵实施方案;⑶监察过程中收集的各种资料;⑷《企管监察建议书》和《企管监察报告书》;⑸对有关人员的奖惩决定;⑹《企管监察结项表》和结项报告;⑺其他有关材料。

第五章 企管监察的工作职责

第二十条 公司总经理职责：负责企管监察工作的安排部署;负责立项报告、调查报告和结项报告的审批;负责协调解决工作中的问题，督促监察建议、整改措施的落实。

第二十一条 监察部门的职责：根据集团公司企管监察领导小组的工作要求，负责制定企管监察计划和组织实施工作;及时向集团公司主管领导提出工作建议;负责立项和具体实施方案的制定;组织、协调集团公司有关单位(部门)和人员参与企管监察工作;负责查处企管监察中发现的违纪违法问题。

第二十二条 集团公司有关领导人员和部门的职责：积极主动参与企管监察工作，认真检查管理中的问题，制定改进管理的措施，保证监察建议的落实。

第二十三条 每年年初集团公司下属各分公司要逐级上报企管监察立项情况。年终要对企管监察开展情况进行总结，填写并上报《年度企管监察情况统计表》。

第二十四条 监察部门在企管监察中有下列权利：

(一)列席被监察单位(部门)的有关会议，召集与企管监察有关的会议。

(二)查阅、复制与企管监察事项有关的文件、资料，了解其它必要情况。

(三)要求被监察单位(部门)或有关人员提供与企管监察事项有关的文件、资料和其它必要情况。

(四)要求有关人员就企管监察事项所涉及的问题作出解释和说明。

(五)责令有关单位(部门)或有关人员停止正在或可能损害企业利益和职工合法权益的行为。

(六)向被监察单位(部门)或有关人员提出改进工作、加强管理、人员奖惩等方面的监察建议。

(七)对阻扰、干扰监察机构及其工作人员依法行使职权，严重影响企管监察正常开展、或无正当理由拒绝和不认真执行监察建议的行为，按有关规定追究责任。

(八)在企管监察过程中，可以根据职责或法定代表人授权行使检察权、调查权、建议权和处分权。

第六章 奖 惩

第二十五条 企管监察工作应坚持奖励和惩处相结合的原则。 有下列情况之一的给予表彰、奖励：

(一)认真贯彻执行国家相关法律、政策和集团公司的规章制度，模范履行职责，积极主动开展企管监察，措施得力，成果显著的;

(二)通过开展企管监察，改进管理，取得显著经济效益或社会效益;防止事故发生或减少经济损失有功，使企业和职工利益免受或少受损失的;

(三)通过企管监察，发现违法违纪问题并及时得到查处，为企业挽回经济损失有突出贡献的;

(四)其他需要奖励的。

有下列情况的，应视情节给予处罚：

(一)对不落实监察建议，妨碍开展企管监察的，给予批评教育、行政警告直至撤职处分。

(二)对不尽职责、不廉洁、不称职的，建议调离其工作岗位或免去职务。

(三)对管理工作中不作为或乱作为，造成重大经济损失或严重影响的，按有关规定责令赔偿、消除影响，并给予相应处罚。对违纪违法行为，按管理权限立案查处，触犯刑律的移交相应的国家司法机关处理。

(四)其他需要给予惩处的。

第二十六条 奖励资金来源可从集团公司奖励基金中解决，也可以经由集团公司董事长和主管部门批准，从通过开展企管监察增加的经济效益或挽回的经济损失中适当提取。

第二十七条 本办法与国家法律法规或上级规定精神相抵触时，按照国家法律法规和上级的规定执行。

第二十八条 本办法由集团公司公司监察室负责解释。 第二十九条 本办法自发布之日起施行。

第五篇：山西中阳钢铁有限公司审计监察制度

第一章 总则

第一条 为规范并加强集团公司审计监察工作，发挥审计监察工作在强化内部控制、改善经营管理水平、提高经济效益中的作用，根据国家《审计法》、《内部审计准则》和《审计署关于内部审计工作的规定》，及其他相关法律法规，并结合集团公司章程、管理制度及实际情况，特制定本制度。

第二条 审计监察工作的基本原则

1、公司利益至上原则：对任何损坏公司利益，给公司带来不良影响的行为作全面彻底的审计监察。

2、真实再现和客观实际原则：认真细致全面的审计监察工作使真实情况再现，以便公正的处理。任何审计监察之后的处理要考虑到当时的客观实际情况，不能臆断主观脱离实际。

3、工作自主独立原则：在公司董事会或总经理(或授权领导)的领导下自主独立开展工作。审计监察工作不受人为因素干扰，工作保持独立和公正。

4、工作责任承担原则：对审计监察的结果审计监察部门和人员应承担相应责任。

第三条 集团公司设立内部审计监察机构，作为集团公司内部监督体系和自我约束机制的重要组成部分，处于与决策系统、执行系统并行的监督系统的中心位置，是董事会或经营层领导下独立从事工作监督和执法的专门机构。

第四条 审计监察人员办理审计监察事项，应当实事求是、客观公正、廉洁奉公、忠于职守、保守秘密;不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第二章 机构和人员

第五条 集团公司内部审计监察机构为公司审计监察处，在公司董事会或总经理(或授权领导)的领导下展开工作，审计和监察集团公司各项经济和管理活动的运行情况，是独立监督和评价集团公司及所属单位实体、项目经济活动的真实性、合法性、效益性，以加强公司项目管理和实现经济目标为目的独立机构，兼具审计监督和纪律监察的双重职能作用。根据集团公司的发展，将逐步形成多层次、多功能的审计监察体系。

第六条 审计监察部门根据审计监察工作的需要，可以提请公司从有关部门、单位抽调人员共同参与审计监察工作。集团审计监察办公室应当对临时抽调人员作必要的业务指导，并对临时抽调人员的工作结果负责。受抽调的人员在工作期间和工作范围与公司正式审计监察人员享有同等职权和责任。

公司董事会或经营层可以同时聘请公司之外的会计师事务所和有关专家或顾问，作为公司的外部审计监察人员，负责对全公司进行外部审计监察。外部审计监察单位和人员由董事长和总经理(或授权领导)确定。公司审计监察部门负责外部审计监察工作的日常工作往来与接待，向外部审计监察人员提供相应的资料和数据。

外部审计监察工作所形成的档案资料由审计监察办负责接收、保管与归档。

第七条 公司根据审计监察工作的范围、职责、业务量，配备相应的审计监察人员。审计监察人员应具备良好的品德、胜任工作所需的专业技术和业务能力，以及国家审计监察行业规定的从业资格。

第八条 审计监察办公室主要设立主任、主管、专员和内业管理等岗位，建立审计监察人员岗位责任制。

第九条 审计监察人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十条 审计监察人员按审计监察程序开展工作，严格遵守职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正。对审计监察事项严格保密，未经批准不得公开。

第十一条 审计监察人员对工作中知悉的商业秘密保密，并不得利用其为自己或他人谋取利益。必要时与公司签定保密协议。

- 1

2、固定资产投资项目的立项、概(预)算、决算、竣工审计。

3、项目工程成本和利润情况的真实性和工程结束后的竣工审计。

4、进行投资项目评估审计，并参与投资项目的评估论证，投资预算，信贷计划编制和执行，以及投资效益情况审查。

5、检查公司及各下属部门资产(包括机械设备及物资)购买、使用、报废、毁损、管理及保值增值情况。

6、财务计划及其预算、财务收支和决算及经济效益审计。

7、检查公司各系统各单位各部门工作运行情况和内部控制制度的健全、严密、有效性的检查和监察。

8、重要经济合同、契约的会签和执行及效果的检查。

9、财经法纪审计监察。对严重违反财经纪律、侵占公司资产、严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为的专案审计监察。

10、公司各下属部门各项检查结果和领导指示的执行情况。

11、任期经济责任审计。对公司部门负责人及各子(分)公司、项目部班子以上管理人员的离任(改任)的经济责任的审计监察，评价任期工作效率和效果。

12、人力资源审计监察。对公司人力资源管理体系的政策规划、制度流程和运用效果等方面进行检查，评估人力资源系统工作开展的有效性。

13、配合国家审计监察机关和审计(会计)师事务所，对集团公司及有关部门的审计监察。

14、其他管理活动、行政活动或认定事项。

15、董事长和总经理(或授权领导)要求督办和交办的其他审计监察事项。

16、向总经理(或授权领导)、外部审计监察机关报送审计监察工作计划、报告、统计报表等资料。

第二十条 审计监察办公室应加强与集团各单位、部门的交流和沟通，确保审计监察办公室获得与履行职责相关的、充分的经营管理信息。

第二十一条 经集团董事会(或经营层)授权，审计监察办公室可以就内部审计监察工作中发现的带有普遍性的问题或者有特性的事项，在集团范围内进行审计调查，并将调查结果报告提交集团。

第二十二条 逐步实现审计监察工作现代化，推进管理审计，兼顾内部控制和风险管理，根据需要建立适合集团业务需要的审计监察电算化管理信息系统。

第二十三条 内部审计监察依据

1、国家法律、法规、政策。

2、公司内部规章制度。

3、公司经营方针、计划、目标。

4、公司领导的工作指示和批示。

5、其他有关标准。

第四章 审计监察种类和方式

第二十四条 公司内部审计监察的主要种类：

1、审计种类主要有：财务日常审计、资金收支和费用审计、工程成本审计、工程结算审计、工程竣工审计、离任(改任)审计、其他单项审计等类型。

2、监察种类主要有：物资采购和存货管理监察、机械设备管理监察、合同管理监察、施工队管理监察、人力资源管理监察、廉政和纪律监察、其他单项监察等类型。

第二十五条 公司内部审计监察主要方式：

1、报送(送达)审计监察。被审单位接到审计监察通知书，应在指定时间将有关材料送审计监察机构接受审计检查监察。

2、就地审计监察。审计监察人员到被审单位进行审计监察，后者提供必要的工作、生活

- 3第三十五条 对审计监察过程中发现的一般性管理问题，审计监察办公室可以按照集团有关规定做出适当处理或者督促纠正。重要事项应当报经集团董事会或经营层相关公司领导后作出审计监察决定，督促执行。

1、对正在进行的严重违反财经法规、集团制度，严重损失浪费行为，有权作出临时制止决定;并提请集团从重追究相关单位、部门和人员责任，必要时，可建议暂停有关人员的职权。

2、有权作出纠正、处理违反财经法规行为的决定以及提出改进经济管理、提高经济效益的建议。

3、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的原始凭证、会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料，经集团董事会或经营层相关领导批准有权暂时予以封存。

4、对阻挠破坏审计监察工作及拒绝提供资料的，有权采取必要措施保证工作正常进行，追究有关人员责任。

5、对审计监察工作中发现的重大问题及时向集团董事会(或经营层)和相关领导报告。

第六章 工作程序

第三十六条 内部审计监察工作的主要程序

1、编制审计监察工作计划

审计监察办公室根据公司经营规划方案和部门工作目标及公司要求，结合上经营管理中的实际情况和公司管理中的薄弱环节，确定审计监察重点，编制“公司审计监察工作计划”，报董事长和总经理(或授权领导)审批。

2、制定公司审计监察单项工作计划和具体工作方案

审计监察办公室根据批准的审计监察工作计划和分项工作的各个重点，确定对象并制定其审计监察工作计划和具体工作方案。审计监察工作计划和方案应包括：项目名称、立项依据、计划目的、计划目标、审计监察的方式和方法及实施方案。

3、出具审计监察通知书

在实施审计监察前，必要时书面通知被审计监察单位，说明审计监察内容、种类方式、时间，被审计监察单位应提供的资料;日常监察检查和突击审计监察等工作事项不下达审计监察通知书。

4、组成审计监察小组

根据工作需要制定审计监察工作方案，根据方案和工作的具体情况组成审计监察小组。

5、实施审计监察

采取方式有就地审计监察、报送审计监察、网上及时审计监察、事前审计监察、事后审计监察等方式，也可以多种方式结合进行。

审计监察人员可以用检查、观察、询问、盘点、监盘、计算、分析性复核等方法实施审计监察，及在了解内部控制状况的基础上进行符合性测试和实质性测试，以获得必要的证据材料。

审计监察人员可采取审查凭证、帐表、文件资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施实施审计监察。

在审计监察过程中，审计监察人员依据审计监察工作方案，认真编写审计监察工作底稿，做好工作调查记录，获取审计监察证据，发现的问题应附有证明材料和有关资料。

6、提出审计报告

审计监察组在审计结束后，应对审计监察工作底稿分析、整理，就被审计监察单位存在的问题予以指正，并及时写出专题审计监察报告，作出审计结论及审计处理意见。

审计报监察报告总体要求是：事实清楚、数据确实、依法有据、建议和处理恰当。其内容应当包括审计监察的目的、依据、内容和范围、审计监察的步骤和方式、被审计监察单位的概况、审计监察发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。

7、下达审计监察处理决定

- 5第四十三条 被审计监察单位、个人和与被审计监察单位和审计监察事项相关的单位、个人，违反本制度，拒绝或者拖延提供与审计监察事项有关的资料的，或者拒绝接受审计监察及以各种方式逃避、阻挠、妨碍审计监察工作的，审计监察办公室责令改正并追究有关责任人的行政责任，和处以100-3,000元的经济处罚，或提出处罚建议交由相关单位和部门进行处理。

第四十四条 审计监察办公室对威胁、污辱、打击报复监审人员及侵犯审计监察人员名誉、人格、人身安全的有关人员，进行行政处罚和300-5,000元的经济处罚，或提出具体处罚意见交由有关部门进行处理。构成犯罪的，应移交司法机关处理。

第四十五条 未经批准，任何单位和人员不得拖延或拒绝执行审计监察处理处罚决定。对拖延或拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员，审计监察办公室和公司相关部门进行行政处罚和处以1,000元以上的经济罚款。

第四十六条 对揭发、检举违反集团规章制度行为，提供审计监察线索的有功人员，审计监察办公室给予表扬,或提请公司批准进行各种奖励和表彰。其中经济奖励金额，一般可按举报查实和为公司避免损失金额的5%-15%标准奖励。而为公司和国家挽回或减少重大损失的，公司视其情况给予重奖，奖励金额可不封顶。

第四十七条 对工作认真努力，业绩突出的审计监察人员，和为集团公司避免或者挽回重大经济损失，提出管理建议被采纳后取得显著经济效益的，公司给予相应行政奖励和按避免损失的1%-5%标准金额，或根据具体情况给予一次性100-3,000元的经济奖励。为集团利益作出重大贡献的审计监察机构和人员，公司应给予重奖，经济奖励金额可上不封顶。

第四十八条 对违反有关审计监察工作管理制度及审计监察人员行为规范、有重大工作过失及渎职、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、贪污受贿、泄露秘密的审计监察人员，给予行政处分和和50-2,000元经济处罚;构成犯罪的，应移交司法机关处理。

第四十九条 审计监察工作的考核和奖惩，分专项和阶段时间进行。具体方案由公司审计监察办公室报公司审批后执行。

第五十条 审计监察机构奖励经费，由公司专项经费等渠道列支。 第九章 附则

第五十一条 本制度由审计监察办公室负责解释、修订。 第五十二条 集团下属各单位遵照本制度制订相应实施细则。

第五十三条 本制度由总经理批准后颁布实施。自颁布之日起，其他同类条款同时废止。

二零一四年六月三十日

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