电力公司的资金内控管理之我见

2022-09-12

1 引言

电力公司由于资金流动性较大, 使其存在一定风险性, 尽管内控资金管理制度逐步完善, 但是一些公司还是存在执法不严、监督不力的问题, 需要采取对策严格控制资金安全, 执行严格规范化的资金管理制度, 电力公司资金安全也是财务管理的关键环节。与此同时, 科技的不断发展, 资金控制上也可借助互联网信息技术给予资金安全管理支持。通过两种手段力求在资金管理中, 结合个人多年工作经验, 提出一些建议期望对于行业发展有所触动。

2 资金内控管理的含义

资金安全管理主要包括资金使用前的检查和使用过程中的监督这两个方面的内容, 资金内控就是指资金管理人员按照部门财务规章以及企业制度对资金的保管和使用情况进行管理。电力企业由于自身资金充足, 一些内部财务管理人员专业素质较低, 在财务管理工作中缺乏必要的安全防范和资金风险意识, 而且一些电力企业员工在进行资金交接时麻痹大意, 这些都容易造成电力企业资金流失和风险。如何加强电力企业对于资金的安全管理, 尤其是在计算机技术普遍应用的情况下, 如何保障互联网环境下的电力公司资金内控管理成了当前电力公司领导层所需要重点解决的问题。

3 电力公司资金内控管理措施

3.1 建立资金管理的防范工作

资金的安全管理主要包括三个方面的内容, 即资金管理前的准备、资金管理中的检查以及资金管理后的监督, 其中最重要的环节就是资金管理的前期准备工作以及资金管理过程中的检查工作这两个时间段的工作, 其正常运作必须要通过完善的制度管理以及员工专业素质的培养和管理。具体实施需要从以下几个方面入手: (1) 提高企业财务管理人员的基本业务素质, 避免侥幸心理的存在, 认真按照公司规章制度进行资金的管理, 提高资金安全防范意识; (2) 制定详细的资金安全防范制度以及人员岗位交接制度, 严格控制资金审批和对账制度, 制定企业内部的资金安全控制制度, 做到对所有进账和出账资金的严格控制, 做到资金管控责任制, 实现一人一岗的人员调配方案。

3.2 资金安全管理的具体内容

资金安全管理的具体内容主要有以下几点:

(1) 公司印章管理。对于公司而言, 任何财务支出和流进流动都需要经过财务主管以及上级领导的批准, 所以付款印鉴和公司印章一定要由专门的财务管理员保管, 严格执行财务报账流程, 资金支出需要经办人签字、负责人批准签章, 而印鉴与空白凭证需要分开保存, 避免内部办事人员出现问题而导致资金流失情况的发生。

(2) 要提高财务人员对账和账目核算的能力。公司财务主管需要根据银行要求, 指定专人对账目往来与银行进行对账, 必须保障每日每月对公司的每笔账目都进行核对。公司财务部门必须及时得到银行对账单, 并且核对本公司账目, 对公司内支出和进账进行分析绘制资金临时调控单, 并对资金对账不符的地方进行核对找出原因, 若发现是银行问题应及时进行处理。

(3) 业务尾款及时进行会计核算。业务部门要及时将报表交由会计记账部门进行处理, 财务人员要根据报表及时登记并更正入账和会计凭证, 妥善完成对资料的保管并及时找出财务核算问题中发现的原因, 并及时将这些问题进行上报交由财务主管以及公司主管领导进行处理, 并及时根据主管领导反馈意见提出应对措施, 并及时将会计核算数据和报表交由公司决策层, 以便决策层及时了解公司财务状况, 及时对公司未来发展方向做出调整。

3.3 加强网络安全管理及软件管理

随着计算机技术的快速发展, 各种计算机办公软件在财务工作中得到了广泛的应用, 财务工作人员在进行财务工作过程中, 需要联网办公时, 需要经主管领导批准后才能够进行。财务部门需要对岗位职责做明确规定, 并且制定详细的上网登录密码和联网许可, 保证资金的安全。公司网络安全人员要对财务部门网络进行设置, 断绝内网与外网的连接, 需要开通网上业务时, 相关人员需要提交相关的上网申请书, 申请书经财务主管以及上级领导批复后方可上网, 而且财务人员在通过网银进行财务结算和支付操作时, 需要向公司网络安全部门提交岗位上网申请证明, 经审核后方可通过网络实施相关操作。同时, 公司需要根据公司财务工作需要配置财务专用计算机和专用会计办公软件, 这样就可以保证财务部门不仅可以通过安全上网来保证资金安全, 还可以通过专用财务计算机和软件来杜绝网络病毒和系统后门对于公司资金的威胁, 保证公司资金安全。

3.4 加强财务监督

在做好财务人员岗位职责管理和上网安全管理的同时, 还需要不断升级和完善公司内控和外部监督部门对财务资金动态的监管, 提高财务人员的专业素质和财务部门的整体素质, 要实现对财务部门财务相关操作的监督和管理, 需要采取以下相关措施:首先, 需要提高公司领导和财务主管领导对于财务资金流动的监督和管理力度。要明确公司财务资金安全的责任制度, 注重公司内部财务工作过程中相关责任人对于岗位职责理解。其次, 需要加强对员工财务管理机制以及财务工作的培训, 并通过交流学习提高公司财务部门工作效率, 加大财务部门对员工对于国家财务政策学习的培训力度。最后, 财务部门要定期对业务进行核查。公司财务直属领导以及公司决策者需要定期对公司财务工作进行监督和抽查, 对于发新的财务工作问题和错误需要及时更改和查处, 并依据电力部门相关财务规定以及国家财务工作相关法律法规进行处罚。

4 结语

综上所述, 电力公司的财务安全已经成为当前困扰电力公司领导的主要问题, 只有提高财务共走人员的资金安全意识, 规范工作人员联网制度和网上支付制度以及完善财务监督制度, 就可以有效地避免电力公司资金出现安全问题, 保证电力公司快速、稳定的发展。

摘要：经济的发展对电力公司管理提出了更高的要求, 由于电力行业特征, 有效内控资金管理成为电力管理的关键环节, 需要采取有效措施合理控制。本文基于资金内控管理的专业内涵, 采取性质有效的管理措施支持有效内控, 从预防、检查及监督三个方面出发, 建立安全管理保障制度, 设立岗位和人员的合理安排, 管理凭据和印鉴的使用, 严格进行核算和队长制度, 监督账款, 在资金内控管理中借助账本和网络管理两方面核实, 避免电力公司资金流失事件的发生, 确保稳定经营发展。

关键词：电力公司,资金内控,管理