预留印鉴管理规定

第一篇：预留印鉴管理规定

银行账户及预留银行印鉴管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步规范公司财务管理的基础工作，保证资金安全，提高资产的使用效率，规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理，特制定本办法。 第二条 本办法依据中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》和国家有关银行账户管理制度、财务管理办法，并结合公司实际制定。 第三条 本办法适用范围为中航光电科技股份有限公司及其分公司、控股子公司。

第四条 本办法所指银行账户为：在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 银行账户开立、变更、使用和撤销

第五条 基本存款账户。公司只能开立一个基本存款账户，基本存款账户为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

第六条 一般存款账户。一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第七条 专用存款账户。专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，公司应申请开立专用存款账户：

(一)基本建设资金。

(二)更新改造资金。

(三)财政预算外资金。

(四)粮、棉、油收购资金。

(五)证券交易结算资金。

(六)期货交易保证金。

(七)信托基金。

(八)金融机构存放同业资金。

(九)政策性房地产开发资金。

(十)单位银行卡备用金。

(十一)住房基金。

(十二)社会保障基金。

(十三)收入汇缴资金和业务支出资金。

(十四)党、团、工会设在单位的组织机构经费。

(十五)其他需要专项管理和使用的资金。

第八条 临时存款账户。临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，公司应申请开立临时存款账户：

(一)设立临时机构。

(二)异地临时经营活动。

(三)注册验资。 第九条 银行账户开立程序

(一)申请开户。公司应根据实际情况，提出开户申请，并准备足以证明必须开立银行账户的相关资料。

(二)审批账户。财务部负责人对开户申请进行审核，并报公司总会计师和总经理批准。

(三)开立账户。由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权由出纳代为办理。被授权人应按照相关要求办理有关手续，并将账户开立信息及时向主管领导汇报。

第十条 银行账户变更程序。银行账户使用期间如因公司情况需要变更，出纳人员应及时到银行办理相关变更手续，并将变更信息进行备案;如因银行系统升级等外在原因变更公司银行账号的，出纳应与银行沟通协商要求银行出具情况说明，汇报主管领导并提醒相关会计人员在账务系统中及时进行更新。 第十一条 银行账户撤销。银行账户使用期满时必须撤户，同时应办理备案手续。开立的银行账户一年内未发生资金往来业务应作撤销处理。公司撤销银行账户，需由总会计师审批。

第十二条 公司银行账户的开立、变更、撤销等行为，按照集团公司管理需要如需向集团公司备案的，应由总账会计及时向集团公司进行备案。

第十三条 公司应严格控制银行账户数量。公司财务部负责人应掌握银行账户运行情况，及时清理闲置、到期、睡眠等账户，做到银行账户的优化高效使用。

第四章 银行账户的具体管理

第十四条 公司银行账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。不得出租、出借账户，不得签发空头支票和远期支票。

第十五条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，除发放工资外，每笔超过5万元的，应提供必要的合同、证明。

第十六条 出纳每月定期从银行取得银行对账单交由会计人员，会计人员核对银行存款日记账与银行对账单，对未达账项逐笔查明原因，及时处理，并编制“银行余额调节表”，确保账实相符。

第五章 银行预留印鉴管理

第十七条 公司应加强对预留银行签章的管理。银行账户预留印鉴、密码和空白的结算凭证应由财务负责人和出纳人员分别掌控，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失的应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。

第六章 附 则

第十八条 本办法由公司财务部负责解释。 第十九条 本办法自发布之日起执行。

第二篇：XX银行预留印鉴卡管理办法

第一条 为加强我行印鉴卡的管理，根据法律法规及《XX银行重要空白凭证及有价单证管理办法》的规定，制定本办法。

第二条 XX银行预留印鉴卡作为重要凭证管理，本办法所指印鉴卡为具有八位编号的印鉴卡，分为空白印鉴卡的管理和已使用印鉴卡管理，用于客户在我行预留印鉴的凭证。

不具有编号的印鉴卡不再新增使用。 第三条 空白印鉴卡的管理。

（一）空白印鉴卡为重要空白凭证，应按《XX银行重要空白凭证及有价单证管理办法》的规定管理。

空白印鉴卡由总行、分行及支行凭证管理员负责保管。

（二）空白印鉴卡的规格、样式由总行统一规定、印制，各分、支行不得私自印制。

（三）分、支行空白印鉴卡不够使用时，应从总行领取，不得自行跨网点调剂，确需调剂的应经总行运营管理部批准后方可调剂。

（四）空白印鉴卡的调拨、领用、发售、收回、销毁必须实行控号管理。

（五）空白印鉴卡按每套1元的假定价格纳入表外科目核算。

（六）开户单位领用空白印鉴卡应在《XX银行重要空白凭证使用情况登记簿》（以下简称“使用情况登记簿”）上签收。

第四条 已使用印鉴卡的管理。

（一）各支行对开户单位预留的印鉴卡一式三联送交总行或分行确认时，应将印鉴卡用信封密封后，由会计经理会同经办人在封口处进行双人封签，并进行交接登记（必须登记印鉴卡编号），由支行账户管理员连同开户资料一并送总行或分行印章审核管理员（以下简称“审核员”）。审核员审核完毕，将开户资料退回支行，由支行保管。

（二）审核员收到支行送达的印鉴卡密封信封，检查密封口是否破损、是否有双人签章等。对复审无误的，于当日将一式三联印鉴卡予以确认，并在复核处加盖审核员私章后，将第一联、第二联印鉴卡封包退还支行账户管理员。

（三）确认完成后的第三联印鉴卡由审核员送印鉴卡保管员处集中统一保管。

（四）单位银行结算账户办理销户时，印鉴卡随其开销户资料一同归档保管。

第五条 各支行对已建档的印鉴卡应按照存款科目顺序排列存放，以方便查阅。

总行、分行印鉴卡保管员对已建档的印鉴卡按“支行—号码”的排列规则保管。

第六条 久悬未取款账户印鉴卡由支行专夹保管，暂不纳入票据印鉴防伪系统管理，但每季度末必须和久悬未取款账户核对是否账实相符，并在《日间检查登记簿》附注中注明核对情况。

久悬未取款账户销户时，印鉴卡作为销户凭证附件送总行、分行事后监督中心。

久悬未取款账户印鉴卡为不带编号的旧印鉴卡。

第七条

各种原因造成作废的印鉴卡，均需在《重要空白凭证登记簿》、《凭证使用情况登记簿》上予以登记，并注明“此份作废”字样，在整套印鉴卡上逐张加盖“作废”戳记。

第八条

客户将空白印鉴卡领走未能送回、预留印章模糊不清或不规范、或因柜员操作不当等造成印鉴卡表面不清晰等原因作废的印鉴卡，按如下方式处理：

（一）客户领取空白印鉴卡3天未能送回、经催收确实无法收回的，应由经办柜员（或客户经理）书面说明相关情况，经会计经理签 2 字授权后做作废处理。

（二）客户预留印章时因印模不规范或印文模糊不清需作废印鉴卡时，客户应交回印鉴卡第一联，在与本行留存的印鉴卡第

二、三联号码核对无误后在原整套印鉴卡加盖“作废”戳记，并注明作废原因。

（三）因柜员操作不当等原因造成印鉴卡表面不清洁、破损而无法使用的，在印鉴卡上注明原因、加盖“作废”戳记。

第九条 客户预留银行的印鉴卡作为银行核验客户签章真伪的依据，属于重要会计档案，各支行和总行、分行在交接、使用、保管和管理等各个环节，必须指定专人负责，做到分工明确，责任到人。

第十条 开户单位预留印鉴卡对外保密，除法律法规明确规定的情况外，任何人 不得向任何单位（个人）提供客户的预留印章印模。

第十一条 因特殊情况需调阅客户预留印鉴卡的，必须经主管部门经理审批同意后，由总行、分行印鉴卡保管员陪同进行查阅。严禁任何部门（人员）复制开户单位的预留印章。

第十二条 申请使用支付密码的单位，支行应与客户签订协议，约定支付密码的使用效力。办理支付业务时应在核验支付密码的基础上对印章防伪进行要式审核。

第十三条 会计经理应每月对本支行的印鉴卡的交接、使用、保管等情况进行检查核对，印鉴卡实物数量是否与票据印鉴防伪系统中统计的数量相符，并将检查情况登记在《日间检查登记簿》附注说明中。

第十四条 总行印鉴卡保管员每月依据印鉴防伪系统中统计的未发放的空白印鉴卡数量与总行凭证管理员核对账实是否相符。总行、分行主管部门副总经理每季末对总行、分行保管的空白印鉴卡和已使用印鉴卡进行检查，核对账实是否相符。

第十五条 已建档的印鉴卡应单独妥善保管，防止发生火灾、霉 3 烂、鼠咬、盗窃等事故，避免发生非法使用和盗用、遗失等情况。 第十六条 本办法作为《XX银行重要空白凭证及有价单证管理办法》的配套办法，由总行运营管理部负责解释和修订。

第十七条 本办法自印发之日起施行，原《XX市商业银行预留印鉴卡管理办法》（洛商银 [2007] 256 号）于本办法下发之日起废止。

第三篇：关于降低客户预留印鉴管理风险的几点思考

金学成 2005-08-23 09:27:38

宜昌总审计室 预留印鉴顾名思义就是客户预留在银行的印章和签名，并凭以办理款项支付及结算业务的重要依据。也是银行据以审核支付及结算凭证真实性、有效性的重要手段。由于预留印鉴在银行支付结算业务过程中的重要作用，决定了印鉴管理的复杂性和高风险性，同时也决定了银行加强印鉴管理，防范风险隐患的必要性和迫切性。

一、当前银行预留印鉴使用和管理的种类

《票据法》第七条对预留印鉴作了如下规定：票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。《支付结算办法》第二十三条规定：法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权代理人的签章。客户预留银行印鉴可以是财务专用章或单位公章加个人名章或签名。

我室在开展《公司类负债业务关键控制环节》项目审计中发现，随着金融业务不断发展，目前客户的需求已大大突破了《票据法》和《支付结算办法》的禁锢，特别是异地存取现金和异地转账支付结算的新需求，促使银行不断创新金融工具，但随之而来的是，银行支付结算环节印鉴管理难度不断加大，印鉴管理日趋复杂化，印鉴形式多样化：

1.印章印鉴：预留印鉴均由印章组成，即由财务专用章或单位公章加个人名章。银行对该类印鉴主要采用折角验印。

2.签名印鉴：即公司客户的预留印鉴由财务专用章或单位公章加个人签名，个人客户的预留印鉴为其本人签名。银行在核对预留银行印鉴时采用折角验印和核对个人签名的笔迹。

3.组合印鉴：重点集团客户为了加强对其资金的控管，越来越多的使用组合印鉴，即由客户提供的财务专用章或公章与不同个人签章的组合，确定不同的支付额度的一种预留印鉴形式，它包括一枚财务专用章或公章和若干个人签章。

4.电子印鉴：即银行将客户预留印鉴存储到电脑中，使用时由电脑调用进行比对鉴别，目前建行使用的电子印鉴有单机版和网络版。

5.印鉴加支付密码：即单位在预留印鉴时，不仅预留财务专用章或单位公章加个人名章，而且还与银行签订协议，使用支付密码作为付款审核的依据，对印章只作要式审查。

二、印鉴使用和管理环节中的风险及形成原因

1.外部风险。一是客户的风险意识薄弱，印鉴取材和使用不规范，给银行印鉴管理带来压力，比如，少数客户不按人行规定的材质雕刻印章，使用极易伪造和变形的“万次章”。二是少数不法分子伪造客户印鉴，且作案手段不断翻新，已经由“原始”的伪造印鉴，发展到利用高科技手法伪造客户印鉴，仿真度极高，隐蔽性较强，不易识别，极易形成金融诈骗，侵害存款人合法权益，加大银行经营风险。

2.内部管理风险。一是内控不力，操作不到位，使验印工作留于形式。比如，2004年我市某单位在某商业银行的存款被冒领案件，就是银行工作人员验印疏忽所致。二是内外勾结，合谋作案，银行内部人员利用工作便利，取得客户预留印鉴的印模后，提供给不法分子伪造印鉴，然后，内部作案人员对印鉴只作形式上的验印或绕过验印环节，转移资金。如：某银行一名员工被犯罪分子利用后，采取内外勾结、相互配合，最终非法挪用企业资金1700万元。三是银行内部作案盗用或偷换客户印鉴，盗取客户资金，这类案件往往发生在管理混乱、内控薄弱的行处。

上述印鉴使用和管理上风险形成的主要原因

1.客观原因。因个别客户对银行印鉴管理的重要性缺乏足够的认识，认为印鉴领用、更换手续太复杂，对银行的规定和要求不配合，存在抵触情绪等。往往造成银行印鉴管理工作的被动。

2.责任心不强，验印流于形式。银行柜面人员在验印过程中，往往由于业务量大、金额较小或所谓熟人等原因，导致验印审核把关不严而出现风险。

3.违规操作。尽管总行颁布了《中国建设银行人民币单位客户预留印鉴管理办法》(建总发〔2005〕26号)，但在实际操作中，仍然有多种违规现象。比如：单人验印，印鉴卡上未加盖行政公章，更换印鉴手续不全等。

4.制度缺陷。因目前印鉴形式多样化，总行虽然制定了管理办法，但各行情况各异，操作各具特色，无统一操作流程，甚至有的行制定的制度办法带有明显的缺陷。比如：有的电脑验印，当时未打印验印结果，而是操作员在票据上签章作标记，以示电脑验印通过与否。

5.科技含量低，抵御风险能力弱。在如今科技不断发展情况下，不法分子制假技术不断提高，有的使用电子扫描仪、彩色喷图等科技手法伪造客户印鉴，形象逼真，而银行结算部门仅靠传统的“折角验印” 和肉眼不易识别用高科技手段伪造印鉴的真伪，传统验印手段显得落后乏力。

三、防范印鉴管理环节风险的几点思考

最高法院司法解释曾作出明确规定。银行工作人员按其内部操作规程，用折角核对印鉴的办法，没有辨别出伪造印鉴，致使存款人资金被骗，银行应对存款人的损失承担赔偿责任。鉴于此，银行在加强印鉴管理、防范风险上应作好以下工作：

1.树立风险意识和自我保护意识。针对不法分子伪造客户印鉴的犯罪行为，尤其是利用银行员工对小额付款的麻痹心理，一定要加强员工的思想教育，不断增强员工的责任意识、风险意识和遵纪守法的观念，规范操作，严把验印关，才能从根本上防止案件发生。

2.加大宣传力度，力求得到客户的支持与配合。重点关注验印和更换印鉴两个关键环节。预留、更换、注销印鉴等环节虽然手续复杂，但是资金安全的保证，要广泛宣传，取得客户理解。客户变更预留印鉴后，为保证存款人账户资金的安全，印鉴变更以后第一笔或前几笔支付业务发生时，应与客户进行电话联系，确证其新的印鉴的启用。

3.制订科学的操作流程，严格岗位制约。在银行前台设置专职验印岗，提高验印的专业化水平，实行关键环节授权控制，科学设置业务流程：手工验印由复核员确认，电脑验印由系统自动关联，使用支付密码的由系统自动核验。同时建立一套行之有效的监督制约机制，充分发挥风险经理、会计主管和会计稽核等在监督检查、防范风险方面的作用。

4. 建立业务查询和风险论证制度，降低经营或决策风险。银行前台应广泛建立业务查询制度与客户账务核对制度。在办理业务过程中，若发现客户账户资金变动异常或者对验印有疑问时，应主动、及时通过电话等方式与客户核实真伪。从而将风险及损失降到最低点。对新业务、新制度的出台，要进行广泛验证，召开专家听证会，进行风险论证，不放过任何环节，任何一个风险点。

5.加大科技投入，提高印鉴管理的科技运用水平。大力推广电脑验印和支付密码系统，提高柜面验印的技术水平和技防能力。不断提升金融防伪诈骗的技术手段，逐步实行通过高科技手段和计算机系统来自动控制支付环节。比如，2004年10月，三峡分行连续成功堵截两起伪造客户印鉴的诈骗案，电脑验印功不可没。

6.大力推广网银、企业自助结算网络等结算新渠道，减少银行柜面支付的压力和风险。现代网络技术的飞速发展，拓宽了银行支付结算的渠道，越来越多的集团客户、重点客户都纷纷加入到网上银行的行列，充分利用支付密码的唯一性和不可复制的优点，保证银行和企业资金结算的安全。比如，三峡资金结算网络开通后，已在北京、四川、云南、三峡等地安全顺利结算资金数百亿元。

7.加强客户印鉴卡管理，防止出现银企纷争。对客户预留印鉴卡应按《档案法》规定及时存档，以防预留印鉴卡丢失，当发生伪造印鉴案件时，有利于分清银、企责任。客户因印章使用日久磨损、单位名称变动，人员调动等原因应严格按规定向银行申请更换印鉴卡。

8.探索风险转嫁新方法，降低银行损失。再先进的技术和防范措施都不可能做到万无一失，为了降低高风险环节的风险损失，银行要不断探索分流风险的新方法。比如，实行电脑验印的行处，可向保险公司投保，对那些利用高科技伪造的印鉴若通过了电脑验印环节，可由保险公司承担由此造成的损失。

9.完善激励约束机制，实行责权利相匹配。“柜面审核把关不严、验印流于形式”之现象，多是由于员工责任心所致，这与目前大部分行处实行的激励机制导向有关，即员工不是不想把事情做好，而是没有精力和心情把事情做好，比如：柜面员工在做好柜面服务的同时，普遍分配了较重的存款任务，导致柜面员工一心二用，工作质量大打折扣。员工往往为了揽存而疏于防范，酿成一些风险和隐患。

10.正确处理业务发展与风险管理之间的关系。审计中发现，凡是在印鉴预留、更换等环节中一些不规范的操作，其理由均是为了争客户、抢市场，要求柜面员工先受理后完善，但往往是只要受理了，后面的完善工作就大打折扣了。因此，基层机构尤其是各级负责人、客户经理都要树立规范经营的思想，不以风险换发展，为柜面员工营造一个规范操作的好环境。

第四篇：XXX农村信用社 客户预留印鉴卡管理办法

第一章

总 则

第一条

为规范XXX农村信用社结算客户预留印鉴卡的使用和管理，加强内部控制，防范支付结算风险，确保营业机构及客户资金安全，依据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号)、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发[2005]第16号)及《人民币单位存款管理办法》(银发[1997]第485号)等规章制度，制定本办法。

第二条

本办法所指的印鉴卡是指加盖有凭预留印鉴办理支付结算业务的客户预留在开户机构的签章的卡片，是客户办理支付结算的重要依据。

第三条 XXX农村信用社(以下简称XXX联社)印鉴卡作为重要物品管理，空白印鉴卡XXX联社统一样式。

第四条

本办法适用XXX农村信用社所有机构，包括营业机构、事后监督部门、市县级行社结算中心、省联社运营管理部等。

第二章

印鉴卡的设立

第五条

客户申请开立的单位银行结算账户、单位定期

1 存款账户、单位通知存款账户、单位协定存款账户和同业业务账户等，应向开户机构提交开户申请书、开户资料和预留印鉴，开户机构按照《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号)、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发[2005]第16号)及《人民币单位存款管理办法》(银发[1997]第485号)中的相关要求审查客户开立账户的真实性、合法性和合规性。

第六条

客户申请开立个人银行结算账户，并按规定使用支票的，除应向开户机构出具《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称账户管理办法)中所规定资料外，必须预留印鉴。

第七条

法人机构和其他单位在开户机构预留印鉴卡上的签章为该法人机构或者该单位的公章或财务专用章、法定代表人印章或者经法定代表人授权(授权委托书见附件1)的代理人的印章，但预留代理人印章的必须按规定提供相关资料。个人在开户机构预留印鉴卡上的签章应为个人印章。 中国人民银行另有规定的，从其规定。

第八条

客户在开户单位预留印鉴时，盖章应完整、清晰，印章必须端正不能倒置，各枚印章之间相互不能交叉重叠。预留印章材质必须符合规定，不能使用原子印章(万次印章)。

第九条

印鉴卡上的启用日期是指账户正式生效日期，

2 该日期由经办机构经办人员填写在印鉴卡上，并告知客户。

第十条

开户机构必须在营业柜台为客户办理开户手续，严禁离柜操作。受理开户手续时，经办人员和业务主管人员必须同时在场, 严格审核有关开户资料，确保复印件与原件一致。对由他人代理开户的业务，还应出具被代理人授权委托书(授权委托书见附件1)。对所提供的身份证件要通过身份证核查系统进行核查确认，对可疑的开户申请人要将其提供的各种资料送到相关发证机关进行真实性审核，确保开户资料真实可靠。

客户预留印鉴的必须由法定代表人或法定代表人指定人员(以下简称客户)加盖。将客户留存联交还客户时，要求客户核对并在信用社留存的印鉴卡(所有留存联)上签字确认，经办人员须告知客户必需妥善保管印鉴卡。

第十一条

印鉴卡的设置必须经会计主管审核。会计主管审核印鉴卡上的各项要素及预留印鉴式样齐全无误后，需在印鉴卡正面签字确认。

第十二条

客户开户资料和预留印鉴卡经开户机构审核后，不允许再由客户或非经办人经手，不允许银行内部违规调阅、复印和使用。如有关材料在银行审核后被客户以任何理由取回或经手，则此次开户视同无效，客户将有关资料再次交回时，开户审核手续和程序按新开户处理。

第十三条

预留印鉴卡至少一式六份，且每份要素齐

3 全、一致，加盖开户机构“业务公章”后方可使用。其中：一份交客户留存，作为办理印鉴更换或销户退回时的依据;一份随开户资料归档保管;一份由前台经办人员做重要物品单独保管，用于对客户支付凭证上的印鉴审核;一份由前台复核人员做重要物品单独保管，用于对客户支付凭证上的印鉴复核;一份由事后监督人员做重要物品保管，用于对客户支付凭证的印鉴事后核对。一份在会计主管手中保管，用于业务复核和每月与保管人核对印鉴卡的管理。会计主管要将预留印鉴的使用及保管情况登记在“会计专用印章及重要物品保管使用登记簿”上。

各营业机构可根据业务需要(单独设立对账员、对账复核员岗位的也要分别留存印鉴卡)增加客户预留印鉴卡的份数。

第三章 印鉴卡的日常管理

第十四条

各机构使用印鉴卡的相关人员为印鉴卡日常管理的责任人，印鉴卡必须按印鉴卡号分页存放于“印鉴卡保管簿”内，严禁违规存放，严禁借与他人。

第十五条

印鉴卡变更时会计主管人员应在“结算账户开(销)户及变更登记簿”中登记变更信息。

第十六条

“印鉴卡保管簿”属重要物品，其保管人员在营业期间，不得将其保管的“印鉴卡保管簿”随意乱放，不得

4 将“印鉴卡保管簿”交给与核印无关的人员使用，“印鉴卡保管簿”的保管人员临时离岗应将其保管的物品入柜(箱)上锁。营业终了，“印鉴卡保管簿”的保管人员应将“印鉴卡保管簿”入箱柜妥善保管。

第十七条

各岗位相关人员所保管的“印鉴卡保管簿”单人使用，单人保管，不能交叉使用，也不能交叉保管。

第十八条

“印鉴卡保管簿”的保管人员在工作调动、轮岗交接时，做好印鉴卡及“印鉴卡保管簿”的交接登记工作。

第十九条

市县级运营工作主管部门必须依据《XXX农村信用社会计检查督导管理暂行办法》中规定的检查督导频率对印鉴卡的设立、保管和使用等日常管理实行检查，会计主管每月至少要检查一次，县级联社每季至少要检查一次，核对各印鉴卡保管人员的“印鉴卡保管簿”和“结算账户开(销)户及变更登记簿”的印鉴卡数量是否相符，确保印鉴卡不被调换或丢失，并将检查结果登记“会计人员工作日志”备查。

第二十条

印鉴卡正式启用当天，前台经办人员应将其中一份传递至事后监督中心，以备事后监督使用。

第二十一条

客户预留印鉴是其凭以办理支付结算业务的依据，凡加盖预留印鉴的支付凭证，无论金额大小，都应双人逐笔折角与预留印鉴卡进行核对，对于大额资金(可由各法人机构实际情况自行确定)，在经办人员审核的基础

5 上，由会计主管人员和事后监督人员执行“双角核印”的办法与预留印鉴卡进行核对。

第二十二条

客户申请销户应交回印鉴卡片，如因保管不善无法交回，应由企业出具相关情况说明，法人签字并加盖企业公章，方可办理清户手续。销户十日后，销户经办员收回所有保管人员(除事后监督外)保管的印鉴卡，交给账户管理员随账户变更资料入客户档案归档保管，同时会计主管人员在“结算账户开(销)户及变更登记簿”中进行登记并注明销户日期及销户信息等。事后监督人员收到销户信息后将其保管的印鉴卡撤出做销户最后一笔支款凭证的附件。

第二十三条

营业机构按照账户管理办法的规定，将一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，转入“久悬账户”(第十三个月)管理。需转入久悬账户的，由会计主管人员根据系统产生的“久悬账户提示清单”填写“久悬账户转列清单”(清单中列明相关单位的名称及账号并加盖本机构业务公章)，同时将款项转入“久悬账户”。前台所有印鉴卡保管人员将本人保管的转入久悬账户的印鉴卡全部核对无误后，入“印鉴卡保管簿”单独保管。前台将 “久悬账户转列清单”传递至事后监督，事后监督主管人员依据“久悬账户转列清单”将其印鉴卡统一入“印鉴卡保管簿”单独保管。久悬账户客户主动销户的比照客户主动申请销户执行。

6 第二十四条

“久悬账户”满两年，客户仍未支取的，按规定转入营业外收入。由会计主管人员填写清理久悬账户清单(清单中列明相关单位的名称及账号并加盖本机构“业务公章”)并将款项转入营业外收入，同时登记“账销案存登记簿”。 经办员与会计主管将转入营业外收入账户的印鉴卡全部核对无误后，交给账户管理人员随账户变更资料入客户档案归档保管，清理久悬账户清单随当日传票传递到事后监督中心，事后监督中心经办员与主管人员依据清单内容抽出并核对印鉴卡，并将印鉴卡做转出传票的附件。

第二十五条

经办人员为客户办理销户后，需要在客户预留印鉴卡上加盖“注销”章并填写注销日期;营业机构按照账户管理办法的规定将单位银行结算账户转入“久悬账户”管理的，应在客户预留印鉴卡上加盖“久悬账户”章并注明转列日期。“久悬账户”转入营业外收入的应在客户预留印鉴卡上加盖“账销案存”章并注明注销日期。上述交易完成后必须在“结算账户开(销)户及变更登记簿”中进行详细登记。

第四章

印鉴卡的更换

第二十六条

客户因人员变动、印鉴遗失或损坏、账户名称变更和其他业务需要等要求更换预留印鉴的，须根据《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(中国人民银行银发[2005]第16号)中的相关要求审查客户出具的变更银行

7 结算账户预留印鉴的“变更印鉴申请书”(附件2)，相关证明材料、主管部门的证明或批文、工商部门的变更通知书和新发证照等合法文件，重新预留印鉴卡。

第二十七条

更换印鉴卡必须由经办人员和会计主管共同审核，比照印鉴卡的设立操作，并审核新印鉴卡的各项要素是否符合要求、所盖的旧印鉴与原印鉴卡的预留印鉴相符(印鉴遗失除外)。

第二十八条

客户在更换印鉴前以旧印鉴签发的支付凭证在票据提示付款期内仍然有效，在此期间新、旧印鉴卡同时使用。

第二十九条

更换印鉴十日后，经办员收回印鉴卡保管人员(含事后监督)保管的旧印鉴卡并加盖“注销”章填写注销日期，交给账户管理员随账户变更资料入客户档案归档保管，会计主管在“结算账户开(销)户及变更登记簿”中进行登记并注明注销日期。

第五章

罚则

第三十条

凡违反上述规定的，将视情节轻重及后果按《XXXX农村信用社案件及严重违规违纪行为“赔罚”、“走人”和“移送”的有关规定(试行)》及《XXX农村信用社员工违反规章制度处理暂行规定》等制度进行相关处理。

第六章 附则

第三十一条

本办法由XXX农村信用社联社负责解释和修改。

第三十二条

本办法自发文之日起执行。

9 附件1：

授 权 委 托 书

授权单位名称： 授权人(单位法人)：授权事项： 接收人：

授权人签字：

年 10

接收人签字： 月

日

附件2：

变更印鉴申请书

____信用社(行)：

我单位因____________ 。现特向贵处申请办理印鉴变更手续，请贵处给予办理。

特此申请

单位名称(加盖公章)：

年

月

日

第五篇：什么是银行预留印鉴？

初涉财务的人去银行应该经常能听到“印章”“印鉴”这样的词汇，那么这些到底是什么呢?

预留印鉴

企业在银行开设账户，开户时需要在银行预留印鉴，也就是财务章和法人代表(或者是其授权的一个人)名字的印章(俗称“小印”)。印鉴要盖在一张卡片纸上，留在银行。当企业需要通过银行对外支付时，先填写对外支付申请，申请必须有如上印鉴。银行经过核对，确认对外支付申请上的印鉴与预留印鉴相符的话，即可代企业进行支付。

怎样更换预留印鉴

各单位因印章使用日久发生磨损，或者改变单位名称、人员调动等原因需要更换印鉴时，应填写“更换印鉴申请书”，由开户银行发给新印鉴卡。单位应将原印鉴盖在新印鉴卡的反面，将新印鉴盖在新印鉴。