集团工程项目管理办法

第一篇：集团工程项目管理办法

xxxxx集团工程质量管理办法

(讨论稿) 第一章 总则

第一条 根据xxxxxxxxx集团做大做强的企业目标，加强工程建设质量管理，确保工程质量，增强企业竞争力，特制定本办法。

第二条 凡在本集团从事工程建设活动的任何单位或个人必须遵守本办法。 第三条 本办法所指的工程质量，是指公路、市政、土建等工程建设的法律、法规、规章、技术标准以及批准的设计文件和工程合同对工程的安全、适用、经济、美观等特性的综合要求。

第四条 在“政府监督、社会监理、企业自检”三级质量保证体系下展开本公司的质量管理工作，建立工程质量检查制度，在工程质量工作中做出显著成绩和突出贡献的集体和个人给予奖励。

第五条 严禁工程项目的转包，严格控制工程项目的分包。工程分包单位必须具有相应的资质等级，且不得二次分包，分包必须经建设单位批准。

分包单位必须按照分包合同的约定对工程质量向本公司负责并接受质量管理;本公司按总承包合同的约定，工程质量向建设单位负责，对分包工程的质量与分包单位承担连带责任。

第六条 从事工程建设活动的专业技术人员，专业岗位人员应按照工程建设的法律、法规的规定取得相应资格证书，在许可的范围内从事工程建设活动。

第二章 质量管理监督机构

第七条 集团成立以总经理为组长的质量管理监督领导小组,其领导小组组成如下: 组长：xxxxxx 副组长：xxxxxx、xxxxx 组员：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

第八条 集团工程部为质量监督管理部门，具体负责集团工程质量监管工作。 第九条 各子公司必须根据自身特点建立相应质量管理体系，成立专门的质量管理机构。

第十条 各级质量管理人员应由工作责任心强，专业技术水平较高，且具有一定施工经验，经过专门培训，并持有相应资格证件的技术人员担任。

第十一条 必须保证质量管理人员工作相对稳定，建立管理人员工作档案。如发生人员变动，离任人员必须齐全完整地向接管人员移交清楚业务资料，办理好移交签字手续，否则不得离任。

第三章 质量行为

第十二条 质量方针

以落实质量责任、健全管理制度为根本,强化施工过程控制为手段,坚决克服质量通病,确保工程内实外光,修建质量高、节能环保符合国家、地方标准和合同要求的工程。

第十三条 质量目标

(1)确保工程达到工程质量验收标准，单位工程一次验收合格率100%。 (2)杜绝施工重大质量事故，努力克服质量通病，减少一般质量问题。 (3)竣工文件真实可靠,规范整齐,实现一次验收交接。

第四章 质量管理基础工作

第十四条 质量教育

各子公司应定期开展质量教育，学习有关质量法规、规范、标准、操作规程和集团开展的质量活动，增强全员的质量责任意识，使创建优质工程成为每个建设者的自觉行为。

第十五条 质量培训

各子公司应组织管理人员、有关技术人员、施工人员岗前培训和日常教育，组织开展对技术交底和作业指导书的学习。

第十四条 坚持标准化管理。各子公司应结合实际和工程特点将质量目标进行量化和分解，严格执行公司内控制标准和施工工艺标准，从严格标准上保证工程质量水平的提高。

第十五条 强化企业质量自控能力，加强制度建设。各子公司要坚持设计(图纸)审查制度，施工组织设计审批制度和施工测量换手复测及资料签审制度。认真进行技术交底，编制必要的施工作业指导书。施工中严格按规定要求进行技术变更。重难点工序、部位和工程，技术人员应坚持跟班指导、监督。

第十六条 各子公司应加强工程资料管理，做好各项质量记录的收集、整理、汇总、归档工作。工程项目要做到施工与记录同步、做到“三专”(专人、专柜、专盒)管理。记录包括：有关的法律、法规、文件、施工日志，施工组织设计(施工方案)，技术交底记录，设计文件审查记录，设计变更签证记录，定位复测及各项工程观测记录，隐蔽工程检查签证记录，评定记录，检查及讲评记录，原材料出厂合格证及抽检记录，各项土工试验记录，不合格品报告及处置记录，施工总结等。资料应满足竣工验收及业主、用户的要求，要保证工程竣工后资料能顺利交接。

第十七条 坚持持证上岗制度。凡管理体系规定必须持证上岗的人员，须经培训合格，取得岗位证书后方能上岗。

第五章 工程质量责任制

第十八条

建立和落实工程质量领导责任制。认真贯彻落实《建设工程质量管理条例》，建立层层负责的质量责任制，对每项工程,明确负责责任人，工程质量出了问题，要追究负责人的责任。各级主要领导干部要下力抓质量工作，要亲自监督检查。各企业还要把质量责任分解落实到各个环节、岗位和职工，形成全员、全方位、全过程的质量责任体系。

第十九条 建立工程质量终身负责人备案制。实行逐级上报备案管理，备案资料待工程交验后，随同竣工文件存入档案备查。各级负责人，要按各自的职责对其所经手的工程质量负终身责任。具体按有关法律、法规及各子公司内部规定执行。

第六章 质量管理制度

第二十条 开竣工检查制度

一、开工前检查内容及要求

1、施工技术资料和质量验收标准齐全。

2、编制项目管理计划、创优规划、现场质量管理制度。

3、采用的新技术、机具设备、原材料以及人员技能，能否保证工程质量要求。

二、竣工检查记录及要求

1、对质量是否符合合同和设计文件，施工规范、验标要求。

2、各种规定的记录是否齐全达标。

3、复查评定记录、核定质量等级，如发现问题应列项处理，限期完成。 第二十一条

隐蔽工程检查制度

1、隐蔽工程未按程序检查、未经相关人员签字确认合格，而进行隐蔽的，应揭盖补检，由此产生的经济损失参照质量事故进行处罚。

2、发现与设计不符，本级质检人员无权处理，应及时呈报上级解决，及时邀请建设、设计、监理单位共同研究处理。

第二十二条 工程质量“三检制”

工程“自检、互检、交接检”的“三检制”，检查中发现问题及时纠正处理，并由工程质量管理人员记入工程日志，并限期纠正。质量检查人员负责验证、纠正、整改情况。

第二十三条 过程管理制度

认真贯彻执行“三工”制和坚持施工过程中的“五不施工”和“三不交接”的规定：

1、“三工”工前交底，工中检查指导，工后总结评比。

2、“五不施工”是末进行技术交底不施工，材料无合格证、试验不合格不施工，上道工序或成品、半成品未经验查验收不施工，隐蔽工程未经监理工程师检查签字不施工，图纸和技术要求不清不施工。

3、“三不交接”是无自检记录不交接，未经质检人员验证不交接，施工记录不全不交接。

第二十四条 工程质量检查制

各子公司应定期质量大检查，由分管工程质量领导带队，总工、质量部门及相关部室人员参加，也可不定期的检查、抽查，可根据工程需要安排;检查中发现问题要认真分析，找准主要原因，提出改进措施，限期进行整改。

第七章 工程质量事故调查处理

第二十五条 凡因测量错误、违章指挥、违章操作或不按设计和规范、规程的要求施工，使用不合格的材料、构件、半成品、成品和设备及偷工减料、粗制滥造而造成工程质量低劣、强度不够、结构尺寸或建安位置错误，不符合设计要求，达不到验收标准，一般需要返工、加固处理的均视为工程质量事故。

1.接经济损失1亿元及以上，造成的社会影响特别恶劣的事故;为特别重大质量事故;

2.直接经济损失5000万元及以上，1亿元以下，造成重大社会影响的事故;为重大质量事故;

3.直接经济损失1000万元及以上，5000万元以下;造成重大社会影响的事故;为较大质量事故;

4.直接经济损失100万元及以上，1000万元以上;造成重大社会影响的事故;为一般责任事故;

5.是指由于工程质量原因造成直接损失在30万元以上100万元以下的严重质量问题，但未造成不良社会影响，为普通质量事故。 第二十六条 事故报告

1、建立工程质量事故逐级报告制度。

2、工程质量事故发生后，应采取有效措施，及时抢救人员，防止事故扩大，并保护事故现场。

3、工程质量事故发生后，及时处理并上报集团。24小时内提出简要书面报告，报告内容包括：

(1)、事故发生时间、地点、建设相关部门; (2)、事故发生的简要经过，损失情况; (3)、发生原因的初步分析;

(4)、采取的应急措施及事故控制情况;

(5)、处理方案及工作计划; (6)、事故报告单位。 第二十七条 事故处理

一、经济处罚

1、损失金额在5千到5万以下，事故责任单位主要负责人罚1000元、质量分管领导罚500元、质量管理干部罚200;

2、损失金额在5万到30万以下，事故责任单位主要负责人罚2000元、质量分管领导罚1000元、质量管理干部罚500;

3、损失金额在30万到100万以下，事故责任单位主要负责人罚5000元、质量分管领导罚3000元、质量管理干部罚1000;

4、损失金额在100万到1000万以下，事故责任单位主要负责人罚20000元、质量分管领导罚10000元、质量管理干部罚10000;

5、损失金额在1000万以上，事故责任单位主要负责人罚50000元、质量分管领导罚30000元、质量管理干部罚20000;

其他责任人(项目经理、质量员等)根据所承担的相应责任，由子公司给予相应处罚，并上报集团集团质量管理监督部门备案。

二、工程质量事故调查必须做到

1、查明事故发生的过程、损失情况和原因;

2、组织技术鉴定;

3、查明事故责任单位，主要责任者;

4、提出处理方案;

5、提出防止类似事故再次发生的要求;

6、对事故责任单位及责任人提出处理意见;

7、提出事故调查报告。

三、质量事故的处理程序

发生质量事故损失金额在30万以下，未造成不良社会影响的，由所属子公司组织调查小组进行调查，出具调查报告，上报集团质量管理监督领导小组;发生质量事故损失金额在30万以上由集团质量管理监督部门，出具调查报告，上报集团质量管理监督领导小组，最后由领导小组决定处罚标准。处罚款项上缴集团财务部。

二0一二年三月

Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团

第二篇：万科集团工程质量事故管理办法

为确保质量底线，落实工程质量事故责任追究制度，根据《生产安全事故报告和调查处理条例》和《建设工程质量管理条例》，现就规范、做好项目质量事故报告与调查处理工作制定如下办法：

一、工程质量事故，是指违反工程质量有关法律法规和工程建设标准，使工程产生结构安全、重要使用功能等方面的质量缺陷，造成重大经济损失的事故。

二、事故等级划分

1、一般质量事故：凡具备下列条件之一者为一般质量事故

a. 影响使用功能和工程结构安全，造成永久质量缺陷的。

b. 违反强制性条文或其他生效中的技术法规，经重新鉴定质量安全后可投入使用的。

2、严重质量事故：凡具备下列条件之一者为严重质量事故

a. 严重影响使用功能或工程结构安全，存在重大质量隐患的。

b. 违反强制性条文或其他生效中的技术法规，需要采取结构加固措施，经重新鉴定质量安全后可投入使用的。

3、重大质量事故：凡具备下类条件之一者为重大质量事故

a. 建设过程中工程局部或部分倒塌、坍塌或因质量问题报废。

b. 违反强制性条文或其他生效中的技术法规，导致验收不合格，经重新鉴定质量安全后仍不具备使用条件的。

三、事故报告

1、工程质量事故发生后，项目负责人应当立即向所属公司第一负责人和分管负责人报告。

2、一线公司第一负责人接到事故报告后，应当安排相关部门在2个工作日内上报至集团、区域工程管理责任部门。

3、事故报告应包括下列内容：

(1)事故发生的时间、地点、工程项目名称、施工、监理单位名称; (2)事故发生的简要经过和初步估计的直接经济损失; (3)事故的初步原因;

(4)事故发生后采取的措施及事故控制情况; (5)事故报告单位、联系人及联系方式; (6)其它应当报告的情况。

3、

四、事故调查

1、集团工程管理责任部门、设计管理责任部门、审计管理责任部门、集团人力资源部负责组织对重大质量事故进行调查，区域工程管理责任部门负责对严重质量事故进行调查，一线公司工程管理责任部门负责对一般质量事故进行调查，并履行下列职责： a. 核实事故基本情况，包括事故发生的经过及直接经济损失;

b. 核查事故项目基本情况，包括施工证照获取情况、工程各参建单位履行职责的情况; c. 依据国家有关法律法规和工程建设标准分析事故的直接原因和间接原因，必要时组织对

第 1 页 共 2 页

事故项目进行检测鉴定和专家技术论证; d. 认定事故的性质和事故责任;

e. 依照本制度提出对事故责任人员的处理建议; f. 总结事故教训，提出防范和整改措施; g. 提交事故调查报告。

2、事故调查报告应当包括下列内容： a. 事故项目及各参建单位概况; b. 事故发生经过;

c. 事故造成的直接经济损失;

d. 事故项目有关质量检测报告和技术分析报告; e. 事故发生的原因和事故性质;

f. 事故责任的认定和事故责任者的处理建议; g. 事故防范和整改措施。

3、事故调查报告应当附具有关证据材料。

五、事故处理

1、集团、区域、一线公司人力资源责任部门依据事故调查报告，对质量事故相关责任人实施处罚。

2、如果瞒报质量事故，则涉事公司第一负责人及分管负责人在集团范围内通报批评，分管负责人做免职处理。

3、如果不能及时发现质量事故被除当事公司之外的第三方指出，则涉事部门负责人做免职处理，分管负责人在集团范围内通报批评。

4、处罚标准：

a. 一般质量事故：

直接责任：公司范围内通报批评; 间接责任：公司范围内通报批评。 b. 严重质量事故：

直接责任：专业系统内及区域范围内通报批评，季度考核需改进; 间接责任：专业系统内及区域范围内通报批评; 管理责任：专业系统内及区域范围内通报批评。 c. 重大质量事故：

直接责任：集团范围内通报批评，解除劳动合同; 间接责任：集团范围内通报批评，降薪10%;

管理责任：集团范围内通报批评，降薪5%，专业分管责任人降职。

五、本办法自二○一○年十月X日起实施，由集团总部工程管理部、万创设计管理中心、人力资源部、审计监察部负责解释。

第 2 页 共 2 页

第三篇：某集团内部工程建设项目审计管理暂行办法

工程建设项目审计管理办法

第一章 总 则

第一条 制定目的。为加强******集团有限公司(以下简称“集团公司”)工程建设项目的审计监督，规范审计程序，提高审计工作质量，根据集团公司工程建设项目实际情况，特制定本办法。

第二条 适用范围。本制度适用于集团公司及所属控股子公司。 第三条 管理原则及方法。

(一)技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合;

(二)事前审计、事中审计和事后审计相结合;

(三)注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。实行“先审计，后结算”的原则。

第四条 专业术语定义。

本制度所称工程建设项目审计，是指集团公司审计部门或其委托社会中介咨询机构对工程建设项目造价实施的全过程真实性、合法性、效益性进行独立审计监督和评价活动。

本制度所称工程建设项目范围包括基本建设、技术改造、大中修

等，包含专项资金和企业专用、自筹资金投资项目、外包或自营承建项目等所有工程建设项目。无论采取何种承建形式、金额大小，均应进行审计监督。

第二章 机构与职责

第五条 集团公司审计部是工程建设项目审计的主管部门，负责对工程建设项目投资立项、设计(勘察)管理、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收等过程的审查和评价，其主要职责是：

(一)审查国家工程造价管理的法律、法规、政策、规定的贯彻执行;

(二)审查和监督工程建设项目合同的签约和履行;

(三)审查工程建设项目预算和审定最终决算;

(四)审查和监督工程建设项目资金的使用情况;

(五)审查和监督工程建设工程项目的进度款支付;

(六)审查和监督工程建设项目施工过程中的进度、质量和投资控制等;

(七)督促工程建设项目各环节内部控制制度的建立和健全;

(八)审查和监督工程建设项目外部咨询服务单位的工作;

(九)负责工程建设项目外部审计中介机构的选聘和评价。

第三章 开工前审计

第六条

每一会计终了前，工程建设项目单位将下一的工程建设项目计划报集团审计部备案。具体项目实施前将项目立项文件、

设计图纸、概(预)算及招投标相关文件、工程承包及设备物资采购合同或协议、开工报告等项目开工建设的相关资料报集团审计部;临时开工项目报送开工报告。

第七条 项目开工审计是对工程建设项目投资立项、勘察设计、预算、招投标和工程发承包等环节各项管理工作的质量进行审查和评价，主要包括以下内容：

(一) 投资立项方面

(1)审查工程建设项目建议书是否经相关部门批准;

(2)审查可行性研究报告是否经过充分论证;审查可行性研究报告的真实性、完整性和科学性;审查可行性报告中的投资成本、资金筹措、投资回收等数据的适当性及合理性;

(3)审查投资决策程序是否规范。

(二) 设计勘察方面

(1)审查设计勘察的范围是否符合已批准的可研报告; (2)审查设计勘察单位的选择及相关资质、勘察设计合同内容是否合法、合规;

(3)审查设计方案和预算是否符合已批准的可研报告和估算; (4)审查概算及修正概算的编制依据是否有效、内容是否完整、数据是否准确;

(5)审查施工图设计的内容及预算是否符合设计方案、概算和标准;

(6)审查施工图预算及变更的编制依据是否有效、内容是否完整、

数据是否准确。

(三) 招投标方面

(1)审查设计勘察、施工等招投标的程序和方法是否符合相关的法规和制度;

(2)审查整体招标标段划分是否恰当，是否存在规避招投标等违规操作行为;

(3)审查设计勘察和施工中标单位的相关资质及能力; (4)审查和评价项目建设所需材料、设备采购招投标环节的内部控制和风险管理。

(四) 合同管理方面

(1)审查相关合同签订方法人的相关资质，合同中协议条款的约定是否合法合规;

(2)审查相关合同是否有悖于招标文件的实质性内容、是否符合项目建设的整体要求;

(3)审查材料、设备采购是否按照公平竞争、择优择廉的原则来确定供应商。

第八条 工程建设项目采用直接发包方式的，由施工单位按规范编制预算书，经建设项目单位工程管理部门初审后报审计管理部门审核，作为工程竣工结算的依据。

第九条 项目开工建设文件资料要规范、完整，包括相关的管理制度。

第十条 审计人员要到施工现场确认前期准备工作是否就绪，是否

具备开工建设条件。

第四章 工程管理审计

第十一条 工程建设项目管理审计是对工程建设项目过程中的工程进度、施工质量、工程监理、投资控制进行的审查和评价，主要包括以下内容：

(一) 工程进度控制方面

(1)审查施工许可证及相关临时许可证办理是否及时，是否影响项目按期开工;

(2)审查现场原建筑物拆除、场地平整、相邻建筑物保护、道路疏通等相关措施是否影响开工;

(3)审查是否对设计变更、设备、材料等因素影响施工进度采取控制措施;

(4)审查是否存在人为拖延施工因素及因管理不当而造成的窝工、返工等;

(5)审查是否进行了施工拖延的原因分析、责任划分及采取了恰当的处理措施;

(二) 工程质量控制方面

(1)审查有无工程施工组织设计等质量控制文件;

(2)审查是否组织设计交底和图纸会审及相关问题的落实工作; (3)审查是否按规定组织对隐蔽工程的验收及相关问题的落实; (4)审查是否对进入现场的材料、设备等进行验收，对不合格的工程质量是否进行返工和维修;

(5)审查评定半成品、成品的合格等级是否符合施工验收标准，有无不实情况;

(6)审查中标人是否存在项目违法转包及违法分包的行为; (7)审查工程建设项目相关资料的管理是否规范，是否与施工进度同步;

(8)审查工程监理是否对施工项目的质量、进度、费用等方面进行监督管理，是否按相关法律、法规、规章、技术规范设计文件要求进行工程监理。

(三) 工程投资控制方面

(1)审查是否建立设计变更、工程计量、资金支付、合同管理和索赔管理相关制度和程序，是否按规定执行;

(2)审查进度款、预付款的支付是否符合合同规定，手续是否齐全;

(3)审查是否建立现场签证和隐蔽工程管理制度，是否按规定执行;

(4)审查设计变更对投资的影响。

第十二条 因设计变更而要求调整施工费用的，必须事先报审计管理部门审核。工程管理部门对所有工程变更单和现场签证单要及时报送建设单位审计管理部门备案，审计人员定期进行核实，作为工程决算依据。

第十三条 隐蔽工程必须按国家有关规定进行验收签证。工程管理部门及时通知审计管理部门对隐蔽工程进行现场审查验收，由工程

管理部门、施工单位、监理单位、审计管理部门在有关记录会签后，作为工程决算依据。

第十四条 涉及拆除改造工程，工程管理部门应事先通知内部审计人员共同进行现场勘查。

第十五条 工程用材料按招标文件规定执行，涉及到甲供材料的，由项目建设单位工程管理部门统一负责管理。

第十六条 施工单位自行采购材料过程中，工程管理部门和审计管理部门监督审查采购材料质量、数量、型号、品牌及其价格，内部审计人员不定期对工程项目的主要材料进行现场抽查、核实。

第十七条 内部审计人员不定期对工程现场的施工管理情况进行现场检查。

第五章 工程造价审计

第十八条 工程造价审计是对工程建设项目全部成本的真实性、合法性进行审查和评价。主要审计工程价格结算与实际完成投资额的真实性、合法性;审计是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假等行为，主要包括以下内容：

(一) 设计概算方面

(1)审查项目概算与设计方案的一致性、项目总概算与单项工程概算费用构成的正确性;

(2)审查概算编制依据的合法性;

(3)审查工程造价部门提供计价依据的合规性;

(二) 施工图预算方面

(1)审查工程建设项目工程量、取费单价套用定额、取费基数、费率等直接费用的正确性;

(2)审查工程建设项目各项取费基数、收费标准的计取套用等间接费用正确性;

(3)审查工程建设项目税金和利润计取的合理性。

(三) 合同价审计方面

审查合同价的合法性和合理性，包括固定价格合同、可调价格合同、成本加酬金合同的审计;审查合同价开口范围是否合适，若实际发生开口部分，审查其真实性和计取的正确性。

(四) 工程量清单计价方面

(1)审查实行清单计价工程的合理性;

(2)审查招标过程中，对招标人或其委托的中介机构编制的工程实体消耗和措施消耗的工程量清单的准确性、完整性;

(3)审查工程量清单计价是否符合国家清单计价规范要求的统一项目编码、统一项目名称、统一计量单位和统一工程量计算规则;

(4)审查由投标人编制的工程量清单报价目文件是否响应招标文件;

(5)审查标底的编制是否符合国家清单计价规范。

(五) 工程结算方面

(1)审查与合同价不同的部分，其工程量、单价、取费标准是否与现场、施工图和合同相符;

(2)审查工程量清单项目中的清单费用与清单外费用是否合理;

(3)审查前期、中期、后期结算的方式是否能合理地控制工程造价。

第十九条 工程建设项目完工后，项目建设单位工程管理部门责成施工单位及时编制工程决算书，由工程管理部门初审，并有相关负责人签字盖章。

第二十条

大中修项目和零星工程可根据实际情况简化审计内容，以工程造价审计为主。

第六章 工程竣工验收审计

第二十一条 工程建设项目完工后，工程管理部门通知审计管理部门一起参与验收。

第二十二条

竣工验收审计是对已完工建设项目的验收情况、试运行情况及合同履行情况进行的审查和评价活动，主要包括以下内容：

(一) 验收方面

(1)审查竣工验收小组的人员组成、专业结构和分工; (2)审查工程建设项目验收过程是否符合现行规范，包括环境验收规范、消防验收规范等;

(3)审查监理机构对工程质量进行监理的有关资料;

(4)审查施工单位是否按照规定提供齐全有效的施工技术资料; (5)审查对隐蔽工程和特殊环节的验收是否按规定作了严格的检验;

(6)审查工程建设项目验收的手续和资料是否齐全有效; (7)审查验收过程有无弄虚作假行为。

(二) 试运行方面。

审查工程建设项目完工后所进行的试运行情况，对运行中暴露出的问题是否采取了补救措施。

(三)合同履行结果方面

审查建设单位、承包单位因对方未履行合同条款或建设期间发生意外而产生的索赔与反索赔问题，核查其是否合法、合理，是否存在串通作弊现象，赔偿的法律依据是否充分。

第二十三条

工程建设项目竣工验收后，由项目建设单位编制竣工验收报告，连同前期的立项通知、开工报告、合同、工程决算书等一起报送审计管理部门审核。

第二十四条 工程建设项目相关资料经审计项目负责人审核后确定具体决算金额，经审计管理部门复核后，由项目建设单位施工管理部门送至财务部门挂账结算。

第二十五条

工程建设项目决算金额以审计管理部门审定金额为准，财务部门在此基础上扣除水电费等费用后的金额作为最终决算金额，未经审计管理部门审核的工程决算书，财务部门一律不得挂账结算。

第七章 工程竣工财务决算审计

第二十六条 工程建设项目财务管理审计是对项目资金筹措、资金支付使用及其账务处理的真实性、合规性进行监督和评价，主要包括以下内容：

(一) 资金筹措方面

(1)审查筹资方案、筹资方式的合法性、合理性和效益性; (2)审查筹资金额的合理性;

(3)审查有无挪用流动资金贷款和拆借资金用于工程建设项目; (4)审查工程建设项目资金是否挤占生产费用、税费及其它流动资金项目;

(5)审查有无因工程建设项目资金落实不到位，导致项目拖延工期、不能投产等情况。

(二) 资金支付使用方面

(1)审查工程建设项目资金的使用是否合规，有无挪用建设项目资金进行预算外设备购置或其他投资等情况;

(2)审查专项技改补贴资金等专项资金的使用情况，有无挪用专项资金进行其他建设项目投资或生产经营使用等情况;

(3)审查是否按合同约定支付工程进度款和预付款，有无违规多付情况;

(4)审查工程建设项目质量保证金的预留和支付情况，有无违规提前支付、多付情况、质保金有无挪作他用情况;

(5)审查资金支付手续是否符合集团公司内部管理规定。

(三) 账务处理方面

(1)审查财务部门工程物资、在建工程、固定资产等科目，有无将不具备竣工条件的工程建设项目提前或强行转入固定资产情况;有无拖延已达到预定可使用状态的工程建设项目转入固定资产情况;

(2)审查有无将其他工程建设项目和生产用材料、备件等物资列

入项目领用情况;

(3)审查有无将生产经营用资金贷款利息资本化情况;有无将工程建设项目贷款利息费用化情况;

(4)审查工程建设项目税收优惠政策是否运用恰当; (5)审查工程建设项目剩余专用资金和物资的处理情况等。

第八章 审计结果应用

第二十七条

审计管理部门根据审计结果，对审计查出的问题依法提出处理意见和整改建议。

第二十八条 工程建设项目单位应根据审计工作中反映出的有关管理问题，及时加强整改工作，堵塞管理漏洞，审计管理部门对整改措施及效果进行后续审计。

第二十九条 工程项目建设过程中因工作失误造成工程建设重大损失浪费或产生其他不法行为，建议有关部门依法追究相关人员的责任，构成犯罪的，移交司法机关处理。

第九章 附 则

第三十条 本办法由集团审计部负责解释。 第三十一条 本办法自下发之日起实施。

2018年6月25日

第四篇：焦煤集团井巷工程超前勘探管理办法

内部事项

注意保存

新疆焦煤(集团)有限责任公司文件

文件编号：JM/2012-09第1版签 发：黄国春

焦煤集团井巷工程超前勘探管理办法(试行)

1目的及范围

1.1本办法规定了井巷施工过程中，使用超前勘探方法查明井巷施工范围内水体、瓦斯、地质构造的具体空间位置和状况的规范要求和技术标准。

1.2本办法适用于焦煤集团所属单位及外委施工项目。

2引用标准及术语

2.1《煤矿安全规程》、《煤矿防治水规定》及《煤矿防治煤与瓦斯突出规定》。

2.2井巷工程超前勘探：为进一步查清井巷工程施工地质条件，为井巷工程施工下一阶段提供地质基础资料及数据参数而进行的地质钻探工作。

3规范要求

3.1矿井井巷工程施工前，必须制定超前勘探方案，编制施工安全技术措施，实施超前勘探作业;地质情况已查明的巷道可不做地质探查工作;(原则上为采区采煤工作面已形成，在采煤工作面范围内另行施工巷道的情况下，可不做地质勘查工作。)

3.2超前勘探内容：井巷工程前方瓦斯变化情况、水量变化情况、地质构造变化及老空区等情况。

3.3对于地质资料已反映井巷施工范围内存在特殊情况的，按照地质资料反映的地质情况进行勘探。井巷施工范围内存在煤岩与瓦斯突出危险的，则按存在突出危险性井巷工程超前勘探技术标准要求实施超前勘探作业;井巷施工范围内存在地质构造影响则按存在地质构造勘探影响井巷工程超前勘探技术标准实施超前勘探作业;井巷施工范围内存在水患影响，则按照存在水害影响井巷工程超前勘探技术标准要求实施超前勘探;在地质资料不明确的情况下，按照井巷工程通用

2012年5月2日发布2012年5月2日实施

共 6 页 第 1 页

勘探技术标准要求实施超前勘探作业;具体规定见技术标准内容及安全措施要求。

3.4矿井超前勘探工作不得随意停止，巷道掘进到位后，经本单位技术部门验收后方可停止。

4技术标准及安全技术措施要求

4.1存在突出危险性井巷工程超前勘探技术标准及安全技术措施要求:

4.1.1勘探钻孔距确定：突出煤层超前勘探钻孔距无明确规定，按照《煤矿安全规程》第一百八十七条规定，取30米为超前勘探距离。

4.1.2钻孔布置及钻孔孔径确定

4.1.2.1在工作面迎头布置4个钻孔，呈扇形放射状，分别控制煤层正前方、煤层的上、下两帮及煤层底板，遇特殊情况可修改方案，补打钻孔。

4.1.2.2钻孔的终孔位置应控制到巷道轮廓线外2米以上，钻孔孔径一般不得大于75mm。(按目前现有钻头进行选取)。

4.1.3钻机设备选型

可根据矿井实际配备的防突钻机进行选择。

4.1.4安全技术措施要求

4.1.4.1明确钻孔施工的具体操作流程及防止喷孔伤人的安全技术措施。

4.1.4.2明确钻孔监测、钻孔效果评价的安全技术措施。

4.1.4.3明确钻孔出现喷孔及其他异常情况的处理措施。

4.1.4.4明确钻孔进度与掘进循环之间的关系，存在突出危险性井巷工程掘进进度不得大于每次施工超前勘探钻孔距减去15米保护煤柱的距离，每掘进10米，做一次超前勘探工作，检测煤层突出危险性。

4.2存在地质构造影响井巷工程超前勘探技术标准及安全技术措施要求:

4.2.1勘探钻孔距离确定：以地质资料为准，原则上勘探超前钻孔距，煤巷取100米，岩巷取50米。

4.2.2钻孔布置及钻孔孔径确定

a)工作面迎头布置4个钻孔，呈扇形放射状，煤巷中分别控制煤层正前方顶板、底板、中间煤层(岩巷中控制巷道顶、底及前方)，遇特殊情况可修改方案，补打钻孔。

b)遇地质构造后，以超前探查的地质资料为准，确定钻空布置方

式及钻孔孔径，对地质构造进行勘察。

4.2.3钻机设备选型

可根据矿井实际配备的深孔钻机进行选择。

4.2.4安全技术措施要求

a)明确钻孔施工具体的操作流程。

b)明确钻孔监测、钻孔效果评价的安全技术措施。

c)明确钻孔出现异常情况的处理措施。

4.3存在水害影响井巷工程超前勘探技术标准及安全技术措施要求:

4.3.1勘探钻孔距离确定：

(1)探放水钻孔距计算公式： a=0.5AL3p/Kp

a- 超前距

A-安全系数，一般2-5

L-巷道跨度(宽)或高取其大者

P-水头压力，Pa

Kp-煤的抗张强度，Pa

(2)钻孔距确定必须综合考虑勘探循环与掘进循环之间的关系，每次施工的勘探钻孔距不得小于后续掘进进尺+20米(20米为保护煤柱距离)。

(3)按照防治水管理规定，探水钻孔最小水平钻距不得低于30米。

4.3.2钻孔布置及钻孔孔径确定

(1)布置勘探钻孔按照防治水规定执行，在工作面迎头布置4个钻孔，呈扇形放射状，分别控制煤层前方顶板、底板、中间煤层，遇特殊情况可修改方案，补打钻孔。

(2)探孔的终孔平距不得小于3米，探水钻孔除兼作堵水或者疏水用的钻孔外，终孔孔径一般不得大于75mm。

4.3.3钻机设备选型

可根据矿井实际配备的探水钻机进行选择，钻机能够同时满足防突的要求。

4.3.4安全技术措施要求

(1)明确施工具体的操作流程。

(2)明确钻孔监测、钻孔效果评价的安全技术措施。

(3)明确钻孔出现异常情况的处理措施及安装套管的安全技术措施。

(4)明确巷道内排水设备配备。

(5)明确水害出现后的应急救援处置措施。

4.4井巷工程通用勘探技术标准及安全技术措施要求:

4.4.1因超前地质探查工作中可贯穿执行瓦斯勘查工作，所以井巷工程通用勘探技术标准施工以地质探查施工工艺为主，贯穿执行水文勘查及瓦斯勘查工作。

4.4.2钻孔距离确定：

(1)钻孔距确定必须综合考虑勘探循环与掘进循环之间的关系，每次施工的勘探钻孔距不得小于50米，掘进压茬距离煤巷掘进为15米、岩巷为5米。

4.4.3钻孔布置及钻孔孔径确定

(1)钻孔在迎头断面成扇形布置，数量为3个;

(2)两侧钻孔终孔点控制巷道两帮距离为5～8m;

(3)钻孔直径为￠64mm～￠75mm，钻孔中线投影长：煤巷掘进面不小于50m，岩巷掘进面不小于50m;

(4)探孔的终孔平距不得小于3米，探水钻孔除兼作堵水或者疏水用的钻孔外，终孔孔径一般不得大于75mm。

4.4.4钻机设备选型

可根据矿井实际配备的钻机进行选择。

4.4.5安全技术措施要求

(1)明确施工具体的操作流程。

(2)明确钻孔监测、钻孔效果评价的安全技术措施。

(3)明确钻孔出现异常情况的处理措施。处理措施内容包括：遇特殊地质变化的安全技术措施、遇水害的安全技术措施及现场应急处置预案、遇瓦斯变化的安全技术措施。

5、钻孔验收

5.1超前勘探作业现场每次开孔作业前，在开孔位置必须悬挂井巷工程施工超前勘探钻孔布置说明牌板(牌板内容包括：钻孔布置的正视图，侧视图、俯视图及钻孔参数表)(见附件2)。

5.2超前勘探施工完毕后，负责施工超前勘探工作的班组长升井后必须填写井巷工程施工超前勘探钻孔施工记录表(见附件1)，记录表

设置在区队办公室。

5.3每次实施超前勘探作业时，区队现场专业工程师负责检查探眼施工是否满足技术方案要求，钻孔距是否按照设计方案要求进行打注，记录监测是否执行，所记录参数是否准确等相关内容，并在井巷工程施工超前勘探钻孔参数记录表说明验收情况签字确认。

6、钻孔记录及分析

6.1钻孔监测记录具体包含以下内容：

6.1.1开孔位置、打注钻孔的日期、班次和钻孔的编号

6.1.2钻孔的仰角、水平转角、本班次钻孔的施工长度

6.1.3钻孔的煤岩性变化及变化长度

6.1.4钻孔(施工完毕后一小时测定的涌水情况)内涌水量情况

6.1.5、钻孔内瓦斯涌出(浓度)情况(突出煤层需监测瓦斯压力变化情况)。

6.1.6当班操作人员及现场指挥人员

7、记录存档及分析要求

每次勘探钻孔施工完毕后，矿井生产技术部门负责收集基础资料，联系各专业人员对基础资料进行分析，形成分析报告存档备查，分析报告存档期为两年。

8、考核

8.1矿井井巷工程开工作业前，未制定超前勘探方案、编制安全技术措施的，对总工程师、地测副总工程师各处以500元罚款，没有措施安排施工的对安全生产副矿长处以500元罚款。

8.2各矿井必须严格按照本方案执行，认真做好勘探参数记录及钻孔验收工作，未作记录或记录弄虚作假的;未做验收工作或验收工作弄虚作假的;对矿总工程师、地测副总工程师各处以500元罚款。

8.3矿井生产技术部门应当做好资料收集工作，未认真做好记录收集工作或未组织人员对勘探参数进行分析形成分析报告的，对生产技术室主管处以500元罚款。

8.4勘探过程中，遇特殊情况，未及时采取措施的，对矿井总工程师、地测副总工程师处以500元罚款，编制措施未按措施要求施工的，对安全生产副矿长处以500元罚款。

8.5井巷工程巷道内超前钻孔牌板应挂在探孔开孔位置便于人员查看地点，巷道内未悬挂井巷工程超前勘探钻孔布置牌板，对责任区队区队长处以500元罚款;牌板内容填写不全的，对责任区队区队长

处以100元罚款;

8.6其他情况的考核由各煤矿根据实际情况另行制定考核方案。 9要求

本办法试行过程中，如出现不符合现场实际的内容，各煤矿将存在问题每月5日前形成文字材料焦煤集团生产技术部。

拟稿：伍卫国日期：2012年4月20日 审核：徐波日期：2012年4月24日

第五篇：统一集团会计核算服务集团财务管理某电力集团公司财务管理体系项目

统一集团会计核算，服务集团财务管理——某电力集团公司

财务管理体系项目

统一集团会计核算，服务集团财务管理

——某电力集团公司财务管理体系项目

执笔人：朱 丹

一、项目背景

某集团公司(以下简称“集团”)是我国电力行业的大型骨干企业，以发电为其主营业务，兼营金融、贸易、航运、公路几大行业，其金融业务板块中包括财务公司、证券、保险三种业务类型。

在集团目前的财务管理体系的构建上，各行业之间存在着重叠、重复、管理界面与职责不清等一系列的问题。集团对各下属企业、分支机构在会计核算上，也缺乏统一的制度和规范，核算存在较大的差异。

集团为增强对下属机构的管理，以及对下属机构的生产经营做出更恰当的决策，拟逐步完善集团的财务管理体系。

二、项目目标及内容

中华-博略咨询认为，集团财务管理体系结构如图1所示：

图1：集团财务管理体系结构

其中，统

一、规范的会计核算体系是整个财务管理体系的基础。会计核算既要满足对外报送会计报表的需要，更要为企业提供真实、准确、完整的信息。会计核算体系要承担起有效地归集企业经营活动实际信息的责任。会计核算体系是管理信息数据仓库(Data Warehousing)的主要构成部分。

(一) 会计核算办法的编制模式

中国企业编制会计核算办法的传统模式为以会计政策--会计科目—科目使用说明—会计报表为主线，大多数企业的核算人员也非常习惯这种作法。近年来新出现了一种会计核算办法的编制框架，即企业在制订会计核算办法时以经济活动事项为主线，在每一经济活动过程中结合工作流程和内部控制要点，在涉及会计核算时对核算的方法予以规定。这一作法为越来越多的企业所接受。具体采用何种编制方法，视客户对会计核算办法的需求而定。鉴于本集团的会计核算人员比较倾向接受传统的会计核算办法制订逻辑，而集团也拟单独制订内部控制的有关办法，我们对该集团的会计核算办法采用了传统的编制模式进行编制，其主要内容结构如图2：

图2：会计核算办法的主要内容

其中，“总则”中概括了目的、范围、程序、前提、原则等相关内容;“会计核算基础工作规范”中规范了会计凭证、账簿及会计档案等工作;“基本会计政策”中统一规定了企业进行相关业务处理时，必须遵守的基本会计政策;重点对“会计科目及编号”、“会计科目使用说明”进行了阐述;“特殊事项处理”中概括了关联方交易、外币业务、借款费用等内容;“财务会计报告”中加入了证监会关于会计报表附注的最新规定;“会计报表合并”中阐述了合并范围、前期准备程序、编制程序及三大报表的合并等相关内容。

(二) 会计核算制度结构设计

鉴于金融板块财务核算极为特殊，无法与非金融业务合并编制会计科目表和使用说明，我们与客户商议并对上述结构进行了调整，调整后的结构如图3。

图3：调整后的会计核算办法主要内容

(三) 会计核算办法制定的深度选择

集团的会计核算体系不仅要满足对外提供财务报表的要求，更要为集团的管理提供决策有用的信息，会计核算办法的制定必须要突出企业自身的管理特点。对咨询顾问而言，明确客户为什么要编制或修订会计核算办法是非常重要的。它直接决定着会计核算办法制定深度的选择。企业制定会计核算办法一般基于以原因：

(1)统一的核算制度以满足监管部门的需求;

(2)原有的会计核算办法存在很多问题，需要修改其错误和不适应之处;

(3)作为企业集团，在原行业会计制度的体系下，各种核算方法并存，目前需要统一;

(4)需要明确会计制度在本企业的具体实施策略;

(5)应用于管理，需要兼顾管理上的一些需求(信息分类、会计报告及报表)。

如果只考虑上述(1)至(3)类需求，会计核算办法的制定不宜过深，若要应用于管理，提供决策有用信息，会计核算办法的制定深度宜适当增加。具体的深度取决于集团管理的深度和精细化程度。基于我们与该集团的讨论，最终确定集团整体会计科目层级设置为六级，其中集团的会计核算办法对一般科目的具体内容设置规定至三级(极少数精细管理科目至四级)，下属单位应根据自身业务和管理特点自行设置

四、五至六级明细科目。

为集团内的会计信息的查询和报表的合并，集团对三级及三级以上的会计科目进行统一编号，三级以下科目制订编号规则的工作，由下属单位根据情况自行编号。编号示意如图4：

图4：科目编号示意

(四) 在核算办法的制定中应突出行业及管理特点

鉴于该集团为以电力为主业的企业集团，下辖数十家电厂，为保证电力类会计信息的真实、准确和可比，中华-博略咨询对电力行业的特征会计科目及其使用做出了比其他科目更为详细的规定。此外，作为集团企业，设置有许多诸如“拨付所属资金”、“上级拨入资金”、“长期债权投资—统贷统还款”等特色科目。中华-博略咨询将这两类科目作为重点科目，进行详细的规定，以突出其核算及管理的重点。

如，火力发电行业作为成本领先的行业，在管理中必须突出成本，尤其是燃料成本的控制。因而本会计核算办法细化了对燃料成本的核算规定，并在其中引入了以经济活动事项为主线的会计核算办法编制模式，对燃料的采购、合同签定、验收等均进行了流程的说明、核算办法的有关规定。

燃料成本核算的有关说明如图5和图6：

图5：燃料科目核算说明

图6：生产成本—电热其他费用科目核算示例

(五) 会计核算办法应集成国家有关最新规定，体现时效性特点

基于会计核算办法时效性突出这一特点，中华-博略咨询在项目中集成了近年内相关会计准则方面的最新变化，做到了方案的实用性与先进性并重。中华-博略咨询在深刻理解国家有关规定的基础上，将其有效地融入客户的核算办法，与其实际经营活动和核算工作相结合。有关示例如图7和图8：

图7：财政部相关规定

图8：相关最新变化

三、项目中的关键控制点

1、 体现集团意志，突出行业特色

在本项目中，如何既做到集团层面上的核算、合并口径的统一，又突出行业特点，给各下属公司充分的自主权是最关键的。在项目初期，集团希望突出自己统一化、严格化的财务管理思想，对下属公司的会计核算工作规定较为严格;下属公司认为从集团层面管理过细，不利于发展各行业的特点，对现有财务工作的要求变化太大。中华-博略咨询在充分分析各方意见的基础上，合理确定了核算办法的编制深度，这是保证项目顺利进行和成果可实施的关键。

2、做好最新制度规定与现有作法的合理过渡

财政部对现有会计制度的最新要求，是我们设计集团会计核算办法需要着重考虑的问题。随着项目的进行，新的变化也在不断出台。如何在项目进行中，体现出与最新制度的接轨，并且让各级企业的财务人员从现有的财务制度中顺利过渡，是项目的关键点。

3、处理好无明文规定的问题

国家到目前为止对现金流量表的合并没有统一的规定，这就要求我们必须根据丰富的咨询经验，从企业的实际出发，参考国际惯例，对合并现金流量表做出合理的可操作性强的解决方案。

四、实施效果

本项目经过集团财务部内部审核会议，集团内各公司财务经理会议及集团下属各控股公司、电厂财务人员会议讨论和修改，目前已颁布实施，奠定了财务管理规范化的基础工作.