现金管理论文提纲

论文题目：A省财政国库现金管理优化研究

摘要：随着地方经济的不断强大、地方财力的不断增长,加之财税体制改革逐步深化,各级财政对预算资金的管理更加规范化,预算资金多集中于各级财政地方国库,造成了地方国库库底余额逐年增长,以A省为例,自2017年以来日均库存余额仍保持在200亿元左右。一方面大量资金闲置于国库得不到充分利用,另一方面政府还要通过发债来筹集资金,这不仅产生了高昂的机会成本,也无法提升财政管理水平,不利于财政部门职能发挥。而开展国库现金管理工作,一是可以提高对收支规律的认识,避免过度发债现象发生,降低发债成本,减少付息支出,缓解地方财政压力;二是可以提高国库资金收益,可更好地发挥财政的公共职能;三是能有效缓解财政与人民银行因出发点不同而产生的国家宏观调控与政府部门现金管理之间的矛盾,有利于提升货币政策与现金政策的协调配合。虽然我国在国库现金管理方面取得了很大的成就,中央国库现金管理的实践经验也可以为A省开展国库现金管理工作提供一定的指导,但是地方财政与中央财政在资金规模、金融环境、运作方式、政策制定等方面存在较大差距,因此地方国库现金管理无法完全照搬中央财政做法,而是必须要从A省实际情况出发,探索更加适合地方财政开展现金管理的优化方案。本文在查阅大量国内外文献的基础上,结合A省国库现金管理现状和国外开展现金管理工作的实践经验,进一步分析A省国库现金管理运行过程中存在的问题,借鉴国外先进做法,提出优化A省国库现金管理的具有可行性的对策,其目的主要是以问题为导向,提升A省国库现金的使用效率,同时也为我国其他地区开展国库现金管理提供思路。

关键词：现金管理;优化;财政预算

学科专业：公共管理硕士（MPA）（专业学位）

摘要

abstract

第1章 绪论

1.1 论文研究背景、目的和意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究目的

1.1.3 研究意义

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国外研究现状

1.2.2 国内研究现状

1.2.3 国内外研究现状综述

1.3 论文总体思路和框架及研究内容

1.3.1 论文总体思路和框架

1.3.2 主要研究内容

1.4 论文研究方法

1.5 论文创新之处

第2章 A省财政国库现金管理现状分析

2.1 财政国库现金管理概述

2.1.1 国库现金管理的定义

2.1.2 财政国库现金管理的主要内容

2.2 A省财政国库库存现金基本情况

2.2.1 A省财政国库库存现金的构成

2.2.2 A省财政国库库存现金的特点

2.3 A省财政国库现金管理现状

2.3.1 国库组织机构设置情况

2.3.2 国库集中支付改革情况

2.3.3 A省国库现金管理运作方式及成效

2.4 A省财政国库现金管理存在的问题

2.4.1 人行与财政的职责划分尚不清晰

2.4.2 现金流量预测不科学

2.4.3 国库现金管理质押存在问题

2.4.4 现金管理市场化操作方式单一

2.5 本章小结

第3章 国外国库现金管理实践经验及启示

3.1 部分国家现金管理经验概述

3.1.1 美国现金管理开展情况

3.1.2 英国现金管理开展情况

3.1.3 澳大利亚现金管理开展情况

3.2 国外现金管理开展的共同特征

3.2.1 建立国库单一账户管理体系

3.2.2 强化国库库存目标余额管理

3.2.3 明确专设管理机构的职责

3.2.4 注重现金流的预测和控制

3.2.5 具备较完善的管理操作模式

3.3 国外国库现金管理的启示

3.3.1 明确的目标余额和管理职责是基础

3.3.2 科学有效的现金流预测是前提

3.3.3 健全的金融市场及操作工具是保障

3.4 本章小结

第4章 A省财政国库现金管理优化设计

4.1 A省财政国库现金管理优化设计思路

4.2 A省财政国库现金管理优化的目标与原则

4.2.1 A省财政国库现金管理优化的目标

4.2.2 A省财政国库现金管理优化的原则

4.3 A省财政国库现金管理模式制度优化

4.3.1 优化现金管理模式

4.3.2 财政国库现金管理组织框架优化

4.3.3 建立健全国库现金管理质押担保机制

4.4 A省财政国库现金管理结构优化

4.4.1 构建现金流量预测模型

4.4.2 最佳库底余额确定

4.5 A省财政国库现金管理工具创新

4.6 本章小结

第5章 A省财政国库现金优化的保障措施

5.1 加强制度建设

5.1.1 健全和完善相关法律法规

5.1.2 建立健全地方国库管理实施规范

5.1.3 完善投融资管理制度

5.2 完善国库现金流量管理

5.2.1 提高预算编制的科学性

5.2.2 加强对现金流量的管理和控制

5.2.3 提高信息化水平

5.3 其他配套措施

5.3.1 建立内控及外部监督机制

5.3.2 建立科学合理的绩效评价制度

5.4 本章小结

结论

参考文献

致谢