银行事业部制管理办法

第一篇：银行事业部制管理办法

关于印发《市本级行政事业单位银行账户管理暂

行办法》的通知

大财库[2005]267号

2005-08-25 [来源]

市直各行政事业单位、各金融机构：

为规范市本级行政事业单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据国家及市政府有关规定，市财政局、市监察局、市审计局、中国人民银行大连市中心支行研究修订了《市本级行政事业单位银行账户管理暂行办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。以前发布的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

附件：市本级行政事业单位银行账户管理暂行办法附大财库267后.xls

大连市财政局

二○○五年四月二十五日

市本级行政事业单位银行账户管理暂行办法

第一章

总则

第一条 为规范市本级行政事业单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据《财政部中国人民银行 监察部 审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》、《财政部 中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》和《大连市人民政府关于印发〈大连市行政事业单位银行账户管理暂行规定〉的通知》，制定本办法。

第二条 本办法适用于市本级各部门及所属的行政事业单位，具有行政管理职能的行业主管部门，与行政事业单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织(以下简称“行政事业单位”)银行账户(包括人民币和外汇存款账户)的管理，其他与市财政局有资金缴拨款关系的单位参照执行。

第三条 行政事业单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。

第四条 行政事业单位必须由其财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。

第五条 行政事业单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第六条 行政事业单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行开立银行账户。

第二章 银行账户的设置

第七条 行政事业单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于核算市财政局及上级主管部门拨入的各项经费收入;发生的各项经费支出及办理日常转账结算和现金收付业务;经市财政局批准不纳入财政缴款专用账户的往来款项;依照国家、省、市人民政府的有关规定，并经市财政局核实，不纳入财政专用账户管理的事业收入、其他收入、经营收入。

第八条 行政事业单位按有关规定收取的非税收入，可开设一个财政缴款专用账户。该账户用于核算行政事业性收费、政府性基金(含各种基金、附加、资金和专项收费)、罚没收入、主管部门从所属单位集中的资金(含管理费、收入分成、基层上解资金)、国有资产(资源)有偿使用收入(含土地出租、抵押、估价入股、海域场地矿产有偿使用、房屋出租场馆及公园门票收入)、捐赠收入、广告收入、彩票公益金和利息收入等;经审核批准征收的保证金、抵押金、风险金等往来款项。该账户内的资金只能按规定及时上缴同级国库或财政专用账户，不得用于本单位支出。

第九条 行政事业单位只能开设一个基本建设资金账户。该账户用于核算本单位在基本建设过程中使用的各种基建资金，包括市财力安排、上级拨入及单位自筹等基建资金，属临时性账户。基本建设项目竣工交付使用、工程决算审查及财务结算业务完成后，行

政事业单位必须在3个工作日内到市财政局办理撤销账户手续。

第十条 行政事业单位根据住房管理制度改革的有关规定，可分别开设一个售房收入、住房维修基金及其利息、个人公积金、购房补贴专用存款账户。用于核算职工按住房制度改革政策规定交纳的购房款等资金。

第十一条 行政事业单位按相关规定可开设党费、工会经费专用存款账户。

第十二条 需开设外汇账户的行政事业单位，可根据国家外汇管理局大连市分局和市财政局的有关规定，按程序办理。

第十三条 社会保险经办机构可根据社会保险财务制度的有关规定，开设社会保险基金收入、支出专用存款账户。并按照社会保险基金财务制度有关规定使用。

第十四条 行政事业单位因特殊原因确需开设账户的，经批准可以开设以下账户：

(一)非法人机构的账户开设。行政事业单位所属异址、异地办公的非法人独立核算机构，人员较多、业务规模较大、日常资金流量较大的，可由行政事业单位报市财政局审批后，按本办法和中国人民银行现行有关规定开设一个相关账户。

(二)实行“一个机构两块牌子”管理的行政事业单位，根据相关政策规定需要以两个法人名义对外开展工作的，原则上应以一个法人名义按规定开设账户;确因开展业务需增开账户的，应从严控制，并须经市财政局审批。

(三)经费转拨专用账户的开设。系统财务与本级机关财务机构分设并对所属单位有转拨经费的主管部门，可按本办法规定开设经费转拨专用账户。

(四)贷款转存款账户的开设。行政事业单位从其基本存款账户、基本建设资金专用存款账户以外的开户银行取得的贷款，可按本办法规定在该贷款银行开设一个一般存款账户，并须提交贷款协议等证明材料向市财政局备案。

(五)其他特殊情况，确需开设的账户。

第十五条

行政事业单位收到中央各部门的补助资金、配套资金等，应按本办法规定并入相应账户存储，不允许另行开设账户存储。

第三章 银行账户的开设、变更、撤销

第十六条 行政事业单位按本办法规定报经市财政局和中国人民银行大连市中心支行审批后，可办理银行账户的开设、变更、撤销手续。

第十七条 行政事业单位需开立、变更、撤销银行账户时，应到市财政局领取并填写《行政事业单位银行账户开设、变更、撤销申请表》(见附表1)。

第十八条 行政事业单位将经上级主管部门审核签章的《行政事业单位银行账户开设、变更、撤销申请表》送市财政局，市财政局对行政事业单位报送的《行政事业单位银行账户开设、变更、撤销申请表》进行合规性审核，对同意其开设、变更、撤销银行账户的，开具《行政事业单位银行账户开设、变更、撤销批复书》(见附表

2)，加盖“大连市财政部门银行账户审批专用章”。

第十九条 行政事业单位持市财政局批准的《行政事单位银行账户开设、变更、撤销批复书》，到开户银行办理银行账户开设、变更、撤销手续时，需同时填写《开立单位银行结算账户申请书》(开户银行提供)，在申请书“证明文件种类”一项中的第一栏填写“批文或登记证书”字样，第二栏中填写“开户证明”字样;在申请书“证明文件编号”一项中的第一栏填写批文或证书的编号，在第二栏填写《行政事业单位银行账户开设、变更、撤销批复书》编号，并将《行政事业单位银行账户开设、变更、撤销批复书》相关联次提交开户银行。开户银行应认真审查行政事业单位填写的相关业务书，将《行政事业单位银行账户开设、变更、撤销批复书》作为账户档案保管。

第二十条 行政事业单位应在市财政局开具《行政事业单位银行账户开设、变更、撤销批复书》的5个工作日内，办理银行账户开设、变更、撤销手续，并在开设、变更、撤销银行账户3个工作日内，填写统一规定的《行政事业单位银行账户备案表》(见附表3)，连同有关银行业务申请书复印件和人民银行开户许可证复印件报市财政局和各级主管部门备案。对于市财政局直接拨付经费的行政事业单位，在办理开设银行账户时，需同时办理《大连市财政局拨款印鉴卡》，市财政局根据行政事业单位登记备案的印鉴卡，办理财政拨款事宜。因逾期不办而影响资金正常拨付的，其后果由单位自行承担。

第二十一条 行政事业单位需开设银行账户的，应提供相关证明材料，包括：

(一)开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。

(二)开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：

1、基本建设项目的立项批准文件;

2、按照国务院、省、市政府规定程序批准收取的非税收入;

3、其他相关证明材料。

第二十二条 行政事业单位发生下列变更事项的有关规定：

(一)行政事业单位变更单位名称、主要负责人或法人代表的，须按本办法规定程序办理审批手续。

(二)行政事业单位的主管部门发生变更的、因开户银行原因变更银行账号但不改变开户银行的，应在变更后3个工作日内，按本办法第二十条的规定，填制《行政事业单位银行账户备案表》，到市财政局办理备案手续。

第二十三条 行政事业单位确需延长账户使用期的，应提前提出申请并按本办法第十七条、第十八条和第十九条的规定报市财政局审批。审批期间，按原账户使用期执行。

第二十四条 行政事业单位开立的银行账户应保持稳定。确因特殊原因需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，按本办法的第十七条、第十八条、第十九条和第二十条的规定重新办理开户和备案手续，并将原账户的资金余额(包括存款利息)如数转入新开账

户。

第二十五条

行政事业单位发生下列事项时，应撤销银行账户：

(一)行政事业单位被合并的;

(二)不同行政事业单位合并组建成一个新的行政事业单位的;

(三)行政事业单位银行账户使用期满时;

(四)行政事业单位银行账户开立后一年内没有发生资金往来业务的;

(五)行政事业单位因机构改革等原因被撤销的;

(六)行政事业单位因其他特殊原因需撤销银行账户的。 第二十六条 行政事业单位撤销银行账户，应按本办法第十七条、第十八条、第十九条和第二十条的规定办理撤销和备案手续，并按规定将资金余额上缴国库、财政专户或转入本单位相关账户。原预留的《大连市财政部门拨款印鉴卡》不予退还，由市财政局存档备查，按期注销。

第四章

银行账户年检制度

第二十七条 为加强对行政事业单位银行账户的监督，规范行政事业单位银行账户日常管理行为，建立银行账户年检制度。 第二十八条

每年1月31日前，行政事业单位对截止上年12月31日保留的所有银行账户(含所属非法人机构开设的所有银行账户)填写《行政事业单位银行账户年检申请表》(见附表4)，由财务部门报送市财政局。行政事业单位存在下列情形的，应在报送账户年检资料时一并提供书面说明：超出规定适用范围管理账户，逾期

使用账户，出借、出租账户，未按规定报备账户，其他违规问题。 第二十九条 每年4月31日之前，市财政局按规定完成对账户年检资料的审核工作，并根据审核情况签发年检结论和年检处理决定：

(一)对已审批未备案的银行账户，已备案但发生变更未履行审批、备案手续的银行账户，根据规定，责令相关单位说明原因，立即补办手续，同时提出整改措施。

(二)对年检中发现未按规定经市财政局审批的银行账户，责令有关单位立即办理撤户手续，并根据规定对违规单位、违规开户银行进行处理。

(三)对改变用途的银行账户，根据规定，责令有关单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位，责令其对该账户做撤销处理。

(四)对逾期继续使用的银行账户，根据规定，责令有关单位对该账户做撤销处理;对拒不撤户的单位，根据有关规定进行处理。

(五)对存在出租、出借账户情形的单位，根据规定，责令该单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位，将该账户做撤销处理。

(六)对年检中存在漏报、瞒报银行账户的单位，一经发现，责令其立即补报。补报的银行账户存在有关违规情形的，比照上述规定处理;情节严重的，根据规定追究相关单位(银行)和当事人的责任。

(七)对逾期未履行银行账户年检的单位，予以通报批评，由市财政局决定暂停或停止对其拨付预算资金，并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。

(八)对年检中发现的其他问题，视其情节，根据规定进行相应处理。

第五章

管理与监督

第三十条

市财政局应建立行政事业单位银行账户信息管理系统，对行政事业单位开立的银行账户实施动态监控，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立行政事业单位账户管理档案。 第三十一条 行政事业单位应按规定用途使用银行账户，不得将财政缴款账户资金和财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用。

第三十二条

行政事业单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，分账核算。

第三十三条

行政事业单位应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，建立所属预算单位银行账户管理系统，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正;纠正无效的，应提请市财政局等职能部门按有关规定进行处罚。

第三十四条

开户银行不得办理未经市财政局审批的行政事业单位银行账户开设业务。

第三十五条

市财政局、市审计局、市监察局和中国人民银行大连市中心支行(以下统称监督检查机构)在各自的职责范围内对行政事业单位银行账户实施监督管理。

第三十六条

市财政局在日常管理和监督检查中，发现行政事业单位有违反本办法规定行为的，应按规定进行处理;发现开户银行有违反本办法规定行为的，应移交中国人民银行大连市中心支行或国家外汇管理局大连市分局进行处理。

第三十七条

中国人民银行大连市中心支行应监督开户银行按本办法规定为行政事业单位开立银行账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

国家外汇管理局大连市分局应按本办法和国家外汇管理规定，监督行政事业单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

第三十八条

市审计局应按本办法规定对行政事业单位的银行账户实施监督监察，查处违反本办法规定的行为;发现开户银行违反本办法规定的，应移交中国人民银行大连市中心支行或国家外汇管理局大连市分局进行处理。

第三十九条 监督检查机构在对行政事业单位银行账户实施监督检查时，受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠;有关银行应如实提供受查单位银行账户的收付等情况，不得隐瞒。

第四十条

监督检查机构在对行政事业单位银行账户实施监督管理中，认为应追究行政事业单位有关人员责任的，应填写《追究有关人员责任建议书》，移交市监察局进行处理;涉及追究开户银行有关人员责任的，移交市监察局进行处理。

第四十一条 行政事业单位有下列情形之一的，监督检查机构除责令违规单位立即纠正外，应函告市财政局，由市财政局决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交市监察局对违规单位的责任人员给予相应的行政处分;涉嫌犯罪的，按有关规定移交司法机关处理：

(一)违反本办法规定开立银行账户的;

(二)违反本办法第二章规定，改变账户用途，使用相应银行账户的;

(三)违反本办法第三十一条规定的;

(四)不按本办法规定变更、撤销银行账户的，或变更、撤销银行账户不按规定报送市财政局审核、备案的;

(五)其他违反账户管理规定的。

第四十二条

监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交相关机关按有关法律法规进行处罚，并函告市财政局，由市财政局决定取消该金融机构为行政事业单位开户的资格;涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：

(一)违反本办法规定，为行政事业单位开立银行账户的;

(二)允许行政事业单位超额或超出账户功能提取现金的;

(三)已知是行政事业单位的资金而同意以个人名义开户存放的;

(四)明知是上缴财政资金、财政拨款而为行政事业单位转为定期存款的;

(五)其他违反本办法规定及其他法律法规的。

第六章 附则

第四十三条 实行财政国库管理制度改革试点的市本级预算单位，按《大连市市本级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》的规定，由市财政局为其开设零余额账户;其原有账户确需保留的，暂按本办法规定程序审批保留，并根据财政国库管理制度改革的推进情况按市财政局的有关规定进行清理、归并、撤销。 第四十四条 本办法由市财政局、中国人民银行大连市中心支行、市审计局、市监察局负责解释。

第四十五条 本办法自发布之日起施行。本办法发布前有与本办法相抵触的，按本办法执行。

附：

1、行政事业单位银行账户开设、变更、撤销申请表

2、行政事业单位银行账户开设、变更、撤销批复书

3、行政事业单位银行账户备案表

4、行政事业单位银行账户年检申请表

第二篇：山东省行政事业单位银行结算账户管理暂行规定

山东省行政事业单位银行结算账户管理暂行规定 鲁财库[2003]19 鲁财库[2003]19 号

第一章 总 则 第一条 为了进一步加强行政事业单位资金管理，严格控制并规范行政事业单位银行结算账户， 促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、行政法规，制定 本规定。 第二条 本规定适用于全省各级行政事业单位和各商业银行(不含城、乡信用社)。 第三条 行政事业单位开立、变更、撤销银行结算账户，严格实行财政审批、备案制度。未经财 政部门同意的，各单位一律不得随意开立、变更或撤销银行结算账户。 第四条 行政事业单位须由财务机构统一办理本单位银行结算账户的开立、变更、撤销手续，并 负责本单位银行结算账户的使用和管理。 第五条 行政事业单位负责人对本单位银行结算账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性 负责。 第六条 行政事业单位应在国有、国家控股或经财政部门批准允许为其开户的商业银行开立银行 结算账户，不能办理单位信用卡。 银行结算账户的设置 第二章 银行结算账户的设置 第七条 独立核算的行政事业单位可由本单位财务管理部门负责开设一个基本存款账户。该账户 用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。 第八条 行政事业单位实行住房制度改革的可开立一个售房收入、住房维修基金及其利息专用存 款账户;一个个人公积金及购房补贴专用存款账户。分别用于核算职工按住房制度改革政策规定缴纳 的购房款、单位住房基金和维修基金等。 第九条 有基本建设项目的可开立一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种 基建资金。 第十条 根据国家外汇管理局和财政部有关规定需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的单位， 可按本规定的要求办理账户开设手续。 第十一条 行政事业单位所属的独立核算的幼儿园、招待所、食堂，根据有关规定和业务需要可 以开立一个基本存款账户，其他非财务管理部门严禁开立银行结算账户。党团组织、工会经费在同一 专用存款账户核算。 第十二条 行政事业单位因特殊原因，经批准可开设如下账户： (一)垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户; (二)系统财务与本级机关财务机构分设并对所属单位有转拨经费的主管部门， 确需开设的经费转 拨专用存款账户; (三)行政事业单位因贷款，按中国人民银行有关账户管理的规定确需开设的一般存款账户; (四)其他特殊情况，确需开设的账户。 第十三条 行政事业单位在上述资金来源之外所取得的其他资金，除有特殊要求者外，应根据其 性质在上述相应账户中核算，不再单独开立银行结算账户。 第十四条 行政事业单位可根据本单位实际情况， 对上述需要开立的银行结算账户进行适当合并， 合并账户后，对不同性质的资金应设置明细账，分别核算。 银行结算账户的开立 第三章 银行结算账户的开立 第十五条 行政事业单位申请开设银行结算账户时，须按本办法规定的程序和要求向主管部门提 出开户申请，主管部门审核签署意见后，报同级财政部门审批。 第十六条 行政事业单位需开立银行结算账户时，应报送“银行结算账户开设申请报告”，并提 供相关证明材料。“银行结算账户开设申请报告”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由， 包括开户用途、使用范围，开户依据，相关证明材料及其他需要说明的情况等。 行政事业单位提供的证明材料包括: (一)开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。 (二)开立其他账户的，应按照账户类型相应提供下列证明材料之一:

1、基本建设项目的立项批准文件;

2、拥有、使用外汇的相关证明材料;

3、财政部门核发的行政事业单位银行结算账户清理审核情况;

4、其他相应证明材料。 第十七条 财政部门应及时对单位的开户申请进行合规性审核， 对审核同意开设的银行结算账户， 财政部门签发《行政事业单位开设银行结算账户批复书》(附件一)给单位，有明确政策执行期限的账 户，应在《行政事业单位开设银行结算账户批复书》中注明该账户的使用期限。 第十八条 行政事业单位持财政部门签发的 《行政事业单位开设银行结算账户批复书》 按照 ， 《人 民币银行结算账户管理办法》的有关规定，到相关银行办理开户手续。 第十九条 行政事业单位应在财政部门签发《行政事业单位开设银行结算账户批复书》之日起 15 个工作日内，开立相应的银行结算账户，在开立银行结算账户后 3 个工作日内，填写财政部门统一规 定的《行政事业单位银行结算账户备案表》(附件二)，并附软盘报财政部门和主管部门备案。 银行结算账户变更与撤销 第四章 银行结算账户变更与撤销 第二十条 行政事业单位按规定发生的下列变更事项，按本规定第十九条要求进行备案: (一)行政事业单位变更名称，但不改变开户银行及账号的; (二)行政事业单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的; (三)因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的; (四)其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。 第二十一条 行政事业单位发生主管部门变更的，应在变更后 3 个工作日内填制《行政事业单位 银行结算账户备案表》，并附软盘报财政部门和主管单位备案。 第二十二条 行政事业单位确需延长账户使用期的，应在账户到期前一个月提出申请，并按本规 定第三章要求的程序报同级财政部门审批。 第二十三条 行政事业单位银行结算账户应保持稳定，不得随意变更开立银行。因特殊情况确实 需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，按本规定的要求重新办理开户与备案手续，并将原账 户资金如数转入新开账户。 第二十四条 行政事业单位合并的，其账户按规定撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合 并单位应监督被合并单位撤销其账户， 并负责按照本规定第十九条要求办理备案手续。 不同行政事业 单位合并组建一个新的行政事业单位的， 应按本规定有关要求在规定时间内撤销原账户后， 重新开立 银行结算账户，并办理备案手续。 第二十五条 行政事业单位银行结算账户使用期满时必须撤户。撤户时账户资金转入本单位基本 存款账户，账户撤销后的未了事项纳入基本存款账户核算，并按本规定第十九条要求办理备案手续。  第二十六条 行政事业单位按规定开设的银行结算账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务 的，该账户应作撤销处理，并按本规定第十九条要求办理备案手续。 第二十七条 行政事业单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销本单位所有银行 结算账户， 账户资金余额按有关的政策处理。 其销户情况由其主管单位按本规定第十九条要求办理备 案手续。 管理与监督 第五章 管理与监督

第二十八条 各级财政部门应建立行政事业单位银行结算账户信息管理系统，对行政事业单位开 立的银行结算账户实施动态监控，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立行政事业单位账户 管理档案。 第二十九条 行政事业单位要按照财政部门和中国人民银行规定用途使用银行结算账户，不得将 财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行结算账户，不得为个人 或其他单位提供信用。 第三十条 行政事业单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，分账核算。 第三十一条 各主管部门应加强对所属单位银行结算账户的监督管理，建立所属单位银行结算账 户管理系统，定期对所属单位银行结算账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更 及撤销银行结算账户的，应及时督促纠正;纠正无效的，应提请财政部门等职能部门按有关规定进行 处罚。 第三十二条 未经财政部门批准，各商业银行不得为行政事业单位开设银行结算账户。 第三十三条 各商业银行在办理行政事业单位银行结算账户开立手续后，应及时将行政事业单位 的开户情况逐级报送所在地管辖行，并由所在地管辖行于每季度终了 5 日内报送财政部门。 第三十四条 各级财政部门、人民银行、国家外汇管理局各分支机构及有关监督检查机构在各自 的职责范围内对行政事业单位银行结算账户实施监督管理。 第三十五条 财政部门在日常管理和监督检查中，发现行政事业单位有违反本规定行为的，应按 有关规定进行处理;发现商业银行有违反本规定行为的，应移交同级人民银行或国家外汇管理局进行 处理。 第三十六条 监督检查机构在对行政事业单位银行结算账户实施监督检查时，受查单位和开户银 行应如实提供有关银行结算账户的开立和管理情况，不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠;有关 银行应如实提供受查单位银行结算账户的收付等情况，不得隐瞒。 第三十七条 监督检查机构在对行政事业单位银行结算账户实施监督管理中，认为应追究行政事 业单位有关人员责任的，应按财政部、审计署、监察部、最高人民检察院《关于严肃追究扰乱财经秩 序违法违纪人员责任的通知》(财监字 1998]4 号)填写《追究有关人员责任建议书》，移交监察部门 进行处理;涉及追究开户银行有关人员责任的，移交监察部门进行处理。 第三十八条 行政事业单位有下列情形之一的，监督检查机构除责令违规单位立即纠正外，应函 告财政部门， 由财政部门决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金， 同时提交监察部门对违规单位的 责任人员给予相应的行政处分;涉嫌犯罪的，依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(中华人 民共和国国务院令第 310 号)移交司法机关处理: (一)违反本规定开立银行结算账户的; (二)违反本规定第二章规定，改变账户用途，使用相应银行结算账户的; (三)违反本规定第二十九条规定的; (四)不按本规定变更、撤销银行结算账户的，或变更、撤销银行结算账户不按规定报送财政部门 审核、备案的; (五)其他违反账户管理规定的。 第三十九条 监督检查机构发现银行违反本规定，有下列情形之一的，应提交相关机关按照《金 融违法行为处罚规定》(国务院令第 260 号)、 《中华人民共和国商业银行法》违反行政事业性收费和 罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》 (国务院令第 281 号)等法律法规进行处罚， 并函告 财政部门，由财政部门决定取消该金融机构为行政事业单位开户的资格;涉嫌犯罪的，依法移交司法 机关处理: (一)违反本规定，为行政事业单位开立银行结算账户的; (二)允许行政事业单位超额或超出账户功能提取现金的; (三)已知是行政事业单位的资金而同意以个人名义开户存放的; (四)明知是财政收入汇缴资金、财政拨款而为行政事业单位转为定期存款的; (五)其他违反本规定及其他法律法规的。 第六章 附 则 第四十条 实行财政国库管理制度改革试点的行政事业单位，按《财政国库管理制度改革试点资 金支付管理办法》的规定，由财政部门在代理银行为其开设零余额账户;其原有账户确需保留的，应 按本规定程序审批后方可保留， 并根据财政国库管理制度改革的进展情况， 按财政部门的有关规定进 行清理、归并、撤销。 第四十一条 行政事业单位主管部门可根据本规定制定本系统内部的基层预算单位开户报批等具 体银行结算账户管理规定，报同级财政部门审批后执行。 第四十二条 驻鲁中央单位的银行结算账户管理，按照《中央预算单位银行结算账户管理暂行办 法》(财库[2002]48 号)的有关规定执行，驻济以外的省级行政事业单位的银行结算账户，按照本 规定执行。 第四十三条 各市财政部门、人民银行，可根据本规定制定具体实施办法。 第四十四条 本规定由省财政厅、中国人民银行济南分行负责解释。 第四十五条 本规定自发布之日起施行。过去规定中与本规定有抵触的，一律按本规定执行。

第三篇：再探民生银行事业部制

2013年06月08日10:44 来源：华夏时报作者：刘飞

正值海带收购季节，5月30日，民生银行再次组织媒体前往福建调研海洋产业金融链。记者在福建霞浦县一家海带加工厂看到，从吊车上卸下的鲜海带已堆满码头。

“4月是海参收获期，5月则是海带收获季。”霞浦县三菜产业办主任杨家富大声告诉《华夏时报》记者，养殖业属于周期性行业，收获后的海参必须卖出，以便为5月收购加工海带回笼资金。

“今年霞浦县海洋产业也尝到了利用信贷资金杠杆开发海参、海带、海洋产业链的好处。”在5月30日下午的海洋与渔业局座谈会上，杨家富直言。3月，该县县委常委邱开养亲自带队拜见民生银行福州分行行长苏素华和海洋金融产业部总监李彦发，获得了民生银行1亿元贷款支持，既稳定了海参价格，又解决了循环养殖流动资金的问题。破解“金融排除”风险

站在新标准化无尘厂房施工现场，霞浦凯源集团董事长郭仕权告诉记者，“该公司上下游产业链上的客户利用贷款杠杆扩大了养殖、加工、烤干能力，尝到了撬动生意的甜头。去年公司产值突破了1.2亿，今年将突破2亿，未来待新厂房落成，与民生银行合作的3000万贷款到位，公司将进入规模化经营，未来或可进入海交所平台筹集资金，引起资本市场关注，提升公司发展机遇。”

从2002年的一家“作坊式”的水产品加工厂，到配套国家级良种、养殖、加工、专业人才基地和市场化平台，创建“白野轩”品牌，走上规范化经营，郭仕权整整用了10年的时间。

对海洋经济发展来说，一直存在着“金融排除”现象。其主要表现为：一是海洋产业容易受“台风、赤潮、高温”自然灾害影响，收益存在不确定性;二是固定资产中动产如海产品、船舶等占比较高，用于贷款抵押的专用设备可变现性差、抵押率低。

民生银行将金融事业部结合专业的海洋渔业探究，打破了这一现象。2012年6月，总行与福建省政府签订战略合作协议，承诺在3年内为福建海洋等特色优势产业和重点项目提供500亿元的授信支持。一年后，福州分行已为1586家海洋渔业客户提供了60亿元的金融服务，其中小微客户为1503家。

据李彦发介绍，福建分行打破金融排除风险的模式为：在开发业务模式上，以核心企业如远洋、加工、冷藏为基点，辐射带动上下游企业，以达到资金闭环运作和产业链整体控制。

从传统的贷款模式看，全产业链模式颠覆了传统的信贷操作业务模式，如信贷讲“贷前调查、贷中审查、贷后检查”三查制度。

李彦发举了个典型案例：民生银行通过水产加工这一核心企业介入“饲料—养殖—加工—冷链物流—贸易流通”产业链，向上游深挖至水产养殖客户，进而对其进行授信;然后再往上深挖至饲料加工企业。这样一来，给水产加工客户的贷款会支付给该行水产养殖客户，水

产养殖客户也会付款给该行的水产饲料加工企业。如此，下游的冷链物流、贸易流通企业以此类推。

这就在保证了企业资金需求的同时，也提前预防了中小企业挪用信贷资金难题，传统的贷款“三查”工作在全产业链的模式中同时完成。在防控风险链条上，民生银行在担保机制上也做了很大程度的调整，针对海带、紫菜、海参等小微养殖户，采用“城市商业合作社+互助基金”模式。具体来说，入社社员根据贷款额度最低20%的比例缴纳保证金，组成资金集合，并通过基金管理人为其贷款提供担保。

2012年11月，福州分行首家海洋产业合作社互助合作基金在霞浦成立。半年时间，该社投放了2只海带互助基金和一只海参互助基金，共计230户，放贷近1.5亿元，规模迅速超过了早期成立的76家海带联保户。李彦发坦言：“联保现在做得越来越少了，我们仔细研究后还是觉得有些问题，‘互助基金’模式与‘联保’模式最大的不同之处在于，联保模式借款人承担的是无限连带责任。”

通吃“全产业链”开发

民生银行发展海洋渔业第一个理念就是：全产业链、全流程、全覆盖。

所谓的全产业链，是指海洋渔业，从饲料、养殖、加工、水产贸易到冷链物流，以及近海、远海捕捞，形成的全产业链的融资，如李彦发列举的上述典型案例小样本。全流程就是每个流程形成相应的供应链，通过配套的资金满足整个产业链的资金需求。

民生银行福州分行实践探索课题组报告详细阐述了“海融通”海洋渔业全产业链金融开发方案：一为传统金融产品层面，“渔货通”主要侧重交易融资业务开发，包括为5个海洋子行业设计的渔船贷、油补贷、海域贷、育苗贷、出海贷等25个子产品;二为新兴金融产品层面，“海洋投行通”，综合运用理财、发债、投行等金融工具;三为支付结算层面，“海洋商户卡”集结算、理财、融资、服务于一体; 四为高端私人银行层面，该行拟与福建省海洋渔业厅、省财政厅共同发起设立总规模为50亿元的“蓝色产业投资基金”，用于海洋产业企业股权投资。首期发行2亿元，其中省政府出资5000万元。

民生银行内部人士称，“三全”模式使得海洋产业中核心企业对民生银行的依存度显著提升，其他同业不仅介入相关产业的难度大幅上升，复制民生银行模式的难度也极高。

李彦发称，发展海洋渔业第二个理念就是，推动大中小、本外币、表内外、银非银“四个一起做”，特别是大企业项目，以不占信贷项目为抓手，大力发展表外业务。

如针对上述凯源集团产业升级的需求，并不仅仅靠银行贷款推动。在5月30日霞浦县海洋与渔业局座谈会上，李彦发发言称，“做产业整合需要通过银行与信托、基金、私募、证券、租赁等非银行金融机构广泛合作，把社会的闲散资金吸引到行业中来，发展壮大海洋渔业。”在具体推进上，民生银行当天还特别邀请了国金证券(600109,股吧)投资银行部副总经理陈昕和福建嘉华创业投资的董事长刘奇志调研参观了盛威工贸公司、溢源海洋食品开发公司等当地龙头民营企业。

针对远洋捕捞客户，民生银行利用远洋渔船在境外加油的特点，推出“内保外贷”业务：即企业在该行开立人民币备用信用证，然后持证到境外外币融资，方便了客户融资的同时，减少了客户汇兑带来的麻烦和风险。

民生银行确立远洋捕捞独占优势的手段还不仅止于此，直接以船厂阶段性担保，可以说是该行锁定捕捞业务的“独门武器”。为鼓励远洋出海，2012年农业部下发了“海洋渔船更新改造项目中央投资补贴”政策。本报记者了解到，为第一时间战略部署，制定渔船批量更新改造金融服务方案和营销策略，民生银行多部门联合成立的渔船改造升级项目工作组，总行副行长毛晓峰亲自出任组长。

2012年，民生银行仅在福建省就有近5亿元的造船补贴，涉及省内的21家远洋捕捞企业。其中有11家得到了民生银行福州分行的贷款支持，授信额度13.35亿元，另有一家1800万授信等待总行最后批复，此外5家已达成合作意向，涉及远洋渔船200多艘。

从风控角度来说，面对新成立的远洋捕捞公司，如此大规模授信，民生银行如何把控?李彦发自信地告诉记者，正是因为跳出了无抵押不放款的固有思维，开创了“船厂阶段性担保”方案：第一步，贷款给指定的造船厂进行阶段性担保，前提条件是造船厂必须在民生银行开户，实时监测资金流向，防止挪用。第二步，由于农业部给远洋捕捞30%的政策优惠，补贴账户也要在该行开户。比如一艘1000万的船，其中300万是国家补贴，企业只投700万。第三步，船造出来后到银行做3-4年期限的贷款抵押，前提是远洋捕捞船的柴油财政补贴账户也必须开到民生

银行。根据“去年油补今年发”原则，贷款有了指标依据。据上述内部人士透露，只需3年的油补就可以还清贷款。

第四篇：中国农业银行三农金融事业部制改革试点实施方案

(农银发[2009] 177号，2009年5月6日)

根据《中国农业银行股份制改革实施总体方案》、《中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引》、《中国农业银行股份有限公司章程》和《中国农业银行股份有限公司三农金融部管理章程》的有关要求，中国农业银行建立三农金融部，对“三农”和县域业务实行事业部制管理模式。为稳步推进三农金融部改革，实施“三农”和县域蓝海市场发展战略，从体制机制上更好地服务“三农”和县域经济，特制定本方案。

一、改革目标

(一)通过实施三农金融部改革试点，达到以下目标：

1、按照“边界清晰、治理高效、核算准确、保障有力”的原则，建立起三农金融部一级的权责利相结合的经营管理体系。

2、按照“服务到位、风险可控、发展可持续”的原则，建立健全三农金融部治理和运作机制，实现资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的总体目标。

3、充分利用农业银行在县域的资金、网络和专业等方面的优势，发挥在农村金融中的骨干和支柱作用，更好地为“三农”和县域经济服务。

二、合理划分三农金融部边界

(二)三农金融部机构边界。

以地域为界，对全国2003个建制县(市)内的2048个县(市)

1 支行，实行事业部制管理。各县(市)支行成为三农金融部的基本经营单元。自2009年起，按照分类指导、循序渐进、点面结合、突出重点的原则，稳扎稳打，逐步推开三农金融部改革。

总行重点抓好甘肃、四川、广西、福建、浙江、山东、重庆等现有七家省(区、市)分行的试点工作。主要任务是：贯彻落实人民银行、银监会关于三农金融部改革的有关要求，在七家分行所辖的81个二级分行和503个县域支行全面推开，健全组织体系，完善运作机制，下沉决策重心，提高核算精度，强化激励约束，做实体制机制和各项改革内容。

同时，考虑到三农金融部改革涉及到经营体制、管理文化和内部管理格局的重大调整，需要有个认识、探索和改进的过程。其他分行也要按照年初全行工作会议的要求，选择部分二级分行，开展属地化改革试点。重点是：统一思想认识，搭建组织架构，理清业务边界，加强人员培训，推进服务“三农”试点的政策措施，探索单独核算的路径，为下一步全面推开积累经验、探索路子、做好准备。

总行根据各地试点情况，择机在全系统推开三农金融部改革。

(三)三农金融部职能边界。

三农金融部主要对县域机构的客户和业务行使管理职能，县域支行全部业务纳入三农金融部核算范围。

为发挥大型银行城乡联动的优势，银行卡、电子银行、基金、代理保险、国际业务、投资银行等产品部门，按原有模式为三农金融部分支机构提供服务，并依据原有渠道开展产品交叉销售。科技、法律、审计、监察、保卫、党团工会等后台支持和行政管理部门维持现有管理关系不变。

(四)三农金融部业务边界。

三农金融部客户营销、维护和管理事权的划分，原则上以地域为界，注册地或居住地在县域的客户由三农金融部管理。

县域大型客户由城市板块提出直管客户名录，城市大中型涉农客户由三农金融部提出直管客户名录，发挥各自专业优势，分别牵头营销管理。跨越城乡的集团性大型客户、垂直管理的系统性客户实行名单管理，由城市板块公司、机构、房地产等部门牵头营销开发和统一管理，三农金融部负责上述各类客户的县域端的功能落地和客户关系维护，上述各类客户在县域的贷款反映在当地县支行。城市涉农贷款按人民银行、银监会《涉农贷款专项统计制度》统计在涉农贷款之中。

三、建立相应的治理机制

(五)董事会和高管层。

1、在董事会设立“三农”金融发展委员会，推动全行“三农”金融业务发展，负责审议“三农”业务发展战略规划、业务经营计划、基本政策制度、风险战略规划等事项，评估服务“三农”效果和风险管理、内部控制状况，监督本行“三农”业务发展战略规划、政策和基本管理制度的落实。“三农”金融发展委员会至少应由3名董事组成，其中，应包括由农村经济金融专家担任的独立董事。引进具有涉农金融领先理念和技术的战略投资者，发挥其在公司治理中的作用。

2、在总行高管层成立三农金融部管理委员会，统筹推进全行“三农”金融服务工作，协调解决三农金融部改革发展中的重大问题，落实董事会有关“三农”业务发展的各项决策。中国农业银行行长担任主任，分管副行长担任常务副主任，三农业务总监担任副主任，“三农”和相关部门负责人担任成员。三农金融部管理委员会设立办公室，

3 具体负责管理委员会的日常工作。

(六)总行三农金融部。

1、按照事业部管理体制，总行挂牌组建三农金融部，作为独立核算的利润中心，负责全行“三农”金融业务的政策研究、制度制定、产品研发、客户营销、风险管理、考评激励、信息披露等职责。中国农业银行行长担任三农金融部总裁，分管副行长担任常务副总裁，三农业务总监担任副总裁。三农金融部实行总裁负责制，重大问题经过三农金融部管理委员会全体会议决定。

2、三农金融部下辖三农金融部管理委员会办公室、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部等专业部门，分别履行三农金融部的综合管理、政策研究和发展规划、农村产业产品研发和客户营销、农户金融服务等职责。

3、设立“三农”核算与考评、信贷管理、风险管理、产品研发、人力资源管理、资本与资金管理等中后台管理中心，为三农金融部提供支持保障服务。

管理中心设置在相关部门内;也可根据工作需要，实行集中办公或设置在三农金融部内。中国农业银行可向三农金融部派驻风险、审计等方面的管理专员。

(七)三农金融部分部。

1、各

一、二级分行挂牌设立三农金融部×××省(市)分部，作为三农金融部系统管理的机构。

一、二级分行行长担任三农金融分部总经理，分管副行长担任副总经理。北京、天津、上海、深圳和厦门分行可不设三农金融分部，按原有模式管理。管理半径较小、所辖县(市)少的省区，可不设二级分部，实行一级三农金融分部直管县

4 域支行的管理模式。三农金融分部负责对辖内“三农”业务和事业部建设的系统指导、业务规划、绩效考核、产品研发和风险管理。

2、

一、二级分行三农金融部分部，比照总行三农金融部设立管理委员会和组织架构。由

一、二级分行行长担任管理委员会主任，分管副行长担任副主任。管理委员会办公室与农村产业金融部合署办公。

3、根据“三农”经济发展和业务需求，设置二级分行三农金融分部组织架构。城市业务占比高，或城乡业务相对均衡的二级分行，比照一级分行设置专业部门和中后台管理中心。“三农”业务占比高的二级分行，中后台部门主体纳入三农金融部管理;可根据城区业务需要，在相关中后台部门设置单独的管理团队，条件具备的可上收一级分行管理。

4、三农金融部总、分部可设置跨部门的“三农”项目管理团队，在主管授权下开展服务“三农”专项工作，形成服务“三农”的合力。

(八)三农金融部经营单元。

1、全部县域支行逐步改造为中国农业银行三农金融部经营单元，并加挂“中国农业银行三农金融部××县(市)营业部”的牌子。

2、三农金融部经营单元应根据规模和业务发展需要调整内设机构。按照精简高效的原则设置县域支行中后台部门，优化劳动组合，促使中后台人员向前台和服务“三农”一线流动。前台客户部门根据当地“三农”和县域经济特点，因地制宜、灵活设置，如农村产业金融部、农户金融部、客户部等。在人力资源部门核定的机构编制内，可单独设置，也可实行“几块牌子、一套人马”。根据需要，可设立流动客户经理团队，专职负责对没有农行网点的乡镇区域营销和服

5 务。

3、稳定和发展县域网点，调整优化网点布局。加大对县域的电子化建设投入，加快网点转型步伐，强化网点服务功能。认真研究、周密论证，择机选择部分有条件的营业网点，开展村镇银行改革试点。

(九)三农金融部治理和报告关系。

1、三农金融部实行授权经营，农业银行赋予三农金融部相对独立的经营自主权，包括业务规划、信贷制度制定、绩效考评、资源配置、人事管理和产品研发等方面的权利和责任。三农金融部内部实行逐级授权经营。

2、农业银行与三农金融部之间签订目标责任书，明确三农金融部的经营目标、责权利和相关奖惩规则。三农金融部内部逐级签订目标责任书，明确相关经营责任。三农金融部定期向总行管理层或董事会汇报经营管理情况。总行管理层定期考核、评价三农金融部的运作状况。

3、县域支行(事业部单元)行长向二级分行三农金融分部总经理报告工作，二级分行三农金融分部总经理向一级分行三农金融分部总经理报告工作，一级分行三农金融分部总经理向三农金融部总裁报告工作;三农金融部各级副总经理在本级总经理的领导下，按授权开展工作。

前台客户部门接受上级分部客户部门业务指导。中后台管理中心接受三农金融部和所在条线的双重管理，管理中心内设的“三农”专职机构(团队)接受三农金融部和所在部门分配的工作任务，向本级三农金融部和所在部门双线报告。总行向三农金融部派驻的风险和审计专员，在向主管副行长报告工作的同时，向三农金融部主管副总裁

6 报告工作。IT及其他中后台部门维持现有报告关系。“三农”项目管理团队项目经理向本级三农金融部总经理报告工作，团队成员向项目经理报告工作的同时，向所属部门报告工作。

四、下沉信贷决策重心

(十)三农金融部信贷政策制度。

三农金融部应以惠农卡为载体，以农户小额贷款为推手，以县域规模化融资和中小企业金融为基础，努力服务好“三农”和县域经济发展。按照低平台、短流程、高效率、能控险的原则，推行决策重心下沉的“三农”和县域信贷业务经营模式，建立健全适应“三农”和县域业务特点的信贷政策制度。三农金融部在农业银行信贷基本制度框架内，自主制定和实施“三农”及县域信贷业务管理办法。

(十一)三农金融部信贷审批体制。

建立分层审批制度，区分业务品种、金额、风险程度，对“三农”和县域信贷业务采取直接审批、合议审批、会议审批三种决策模式。在省级和地市分行设立信贷业务审查审批中心。根据“三农”和县域信贷业务规模和客户数量占全部信贷业务的比例，配置“三农”和县域信贷业务审查人和独立审批人。向三农金融部经营单元派驻信贷业务独立审批人，符合条件的三农金融部经营单元可比照地市分行设立信贷业务审查审批中心。对“三农”和县域业务独立审批人实行分级认定和管理，统一选拔聘用，定期考核轮换。

(十二)三农金融部信贷业务授权。

1、三农金融部将除总行直管客户和大型项目外的“三农”和县域信贷业务审批权全部转授给省级三农金融分部。省级三农金融分部要针对“三农”和县域信贷业务特点，根据“因地制宜、区别对待”

7 的原则确定对分支机构审批人的信贷业务转授权;综合考虑分支机构信贷经营管理综合评价结果和独立审批人资质等级，确定“三农”和县域信贷业务授权品种及额度。

2、将“三农”和县域信贷业务审批权下沉到事业部经营单元是国家批准的《方案》的决定，鉴于我行现状，原则上将县域小企业、个体工商户和农户等信贷业务审批权下沉至县支行，使其决策更加贴近市场和客户。对县域大中型客户的信贷业务审批在省地县三级实行分层授权。

(十三)三农金融部信贷创新。

三农金融部应适应“三农”和县域业务需要，在信贷准入、授权、担保等方面进行创新，拓宽信贷服务范围，提高业务响应速度。对风险程度较低的县域中小法人信贷业务和个人信贷业务，简化业务流程，合并评级、授信、用信审批。大力推广应用CMS信贷决策管理子系统，推行信贷业务网上审批，运用先进技术手段提高决策效率。

五、实现三农金融部单独核算

(十四)单独核算体系。

1、三农金融部各级机构执行农业银行统一的会计制度，使用农业银行统一的会计系统、会计账簿、会计凭证和会计印章，对“三农”和县域业务进行会计核算和会计报告。运用农业银行统一会计科目体系，并根据“三农”和县域业务发展需要，统一调整、细化或增设三农金融部会计科目，完善三农金融部会计科目设置，精确反映“三农”和县域业务情况。

2、引入市场机制，采用价格杠杆，通过资金转移定价、成本分摊、收益分享和风险计量等方法，准确计量三农金融部各级机构的效

8 益和风险，形成公允、透明的核算机制。

3、三农金融部经营单元作为单独的会计核算主体，账务设置自成体系，完整反映县域支行各项资产、负债和经营管理的指标情况。三农金融分部的业务收入、资本成本、资金成本、资产减值成本、服务成本和管理成本，按照管理会计方法进行成本、收入归集与分摊。各个核算主体之间的业务和资金往来、共同的成本和收入，按照总行统一定价、往来方合约定价、市场价格等方法确定转移价格进行核算和分摊。制定和完善成本费用分摊办法，细化分摊项目和标准，实现对中后台服务和管理成本费用的分摊和还原。

4、通过业务财务核算系统自动生成完整的农业银行三农金融部会计报告，包括业务状况报告表、资产负债表、利润表等，独立、完整地反映三农金融部财务状况和经营成果，满足分部披露信息的要求。

(十五)三农金融部综合经营计划。

依据全行发展战略和“三农”及县域业务发展规划，单独编制、下达三农金融部包括经济资本计划、业务计划、信贷计划、财务计划(预算)和风险计划等在内的综合经营计划。三农金融部据此将各类计划的经营目标和管理要求分解下达至各事业分部。三农金融部资产、负债总额在全行的占比应逐年增加。三农金融部增量贷款占全行增量贷款比重高于存量贷款占比，并逐步提高到50%以上。从2009年起，三农金融部成本收入比应控制在50%以下。三农金融部的资产回报率2009年达到0.5%，之后逐年提高到0.8%以上。其中，2009年，浙江、山东、四川、福建、广西、甘肃、重庆等七个事业部制改革试点行的增量贷款计划，分别为148亿、124亿、112亿、76亿、

9 60亿、31亿和50亿。

(十六)三农金融部营运资本管理体制。

1、建立相对独立的三农金融部营运资本管理体制，按略高于全行水平的资本充足率核定三农金融部营运资本。在每年资本计划中明确配置三农金融部的营运资本总量和比例，优先保障三农金融部经营发展需要。

2、制定《三农金融部经济资本管理办法》，对事业部分部和经营单元实行经济资本计划管理。

(十七)三农金融部财务资源配置。

1、三农金融部在授权范围内依法合规进行财务决策和财务预算管理。对三农金融部单独安排费用预算，适度提高“三农”业务发展费用率。建立“基础费用+激励费用+战略费用”的三农金融部费用配置机制。单独安排三农金融部的资本性支出。

2、稳定和发展县域网点，调整优化网点布局。单独制定三农金融部固定资产投入计划，适度降低三农金融部骨干网点建设的准入标准，加大三农金融部电子化建设的投入力度。实施倾斜性的工资资源配置政策，单独核定三农金融部工资总额，优先保障“三农”和县域业务发展战略需要。三农金融部的成本收入比应高于全行平均水平。

3、总行统一缴纳企业所得税，设二级科目单独反映三农金融部应计缴的所得税。其他税种由三农金融分部、经营单元按属地管理原则及时缴纳。

六、实施有效的风险管理

(十八)三农金融部风险管理目标。

三农金融部在积极开展“三农”和县域业务的同时应将风险控制

10 在可承受范围内，做到业务增长与风险控制相适应，风险与收益相匹配，确保实现“三农”和县域业务服务到位、风险可控、发展可持续。三农金融部的不良贷款占比应持续控制在5%以下，同时，三农金融部的市场风险和操作风险得到有效控制，发案率应逐年下降。2009年，三农金融部拨备覆盖率不低于80%，之后逐年提高，三年内达到130%。

(十九)三农金融部经济资本约束。

1、根据三农金融部分支机构经营业绩、风险管理能力和所处的经济社会环境，综合评价确定其经济资本计划。各三农金融部分支机构严格按照经济资本计划开展业务经营。

2、建立经济资本约束机制，对“三农”金融服务工作突出的三农金融部分支机构，增加其经济资本，扩大其经营权限和业务范围。对经营持续恶化的三农金融部单元采取机构降格、调整高管职务和薪酬、收缩业务范围、内部合并或关闭等措施。

(二十)三农金融部风险管理体系。

1、三农金融部实行风险垂直管理制、风险经理派驻制和风险管理人员上岗资格认定制，建立健全三农金融部风险管理组织体系，落实各层级风险管理职责，强化三农金融部的风险管理。三农金融部经营单元风险管理机构(岗)接受上级风险管理部门垂直管理、向其报告的同时，向三农金融部经营单元汇报。

2、根据“三农”和县域业务的风险特征和风险控制目标，制定和完善包括信用风险、操作风险、市场风险等在内的一整套三农金融部全面风险管理政策制度体系。健全优化“三农”和县域业务风险管理的识别、计量、监测、报告、控制流程，开发满足三农金融部风险

11 管理需要的工具、手段和系统。

3、健全三农金融部内控机制，实施三农金融部业务风险在线监控和现场检查，建立县支行经营授权停复牌制度和县支行重大风险集体谈话制度。建立风险管理的正向激励和刚性约束机制，全面推进农村小额贷款“三包一挂”制度，合理设定三农金融部各类业务的风险容忍度，对正常范围内的风险损失实行尽职免责，对超出容忍度的风险采取严格的管控措施。

(二十一)三农金融部风险资产处置。

按照银监会相关风险分类指引，在全行统一的风险分类框架下，根据三农金融部各项业务特点，以提高分类效率和适用性为出发点，构建“三农”和县域业务风险分类体系。根据财政部等部门的规定，对涉农和中小企业不良贷款实行单独的风险资产处置和核销政策。

七、建立正向激励机制

(二十二)三农金融部考核体系。

1、依据“三农”和县域业务发展规划和综合经营计划，考虑城市与“三农”和县域业务的差异、经营基础和经营环境的差异，以服务能力、盈利能力、风险控制能力和可持续发展能力为重点，建立总行对三农金融部的综合绩效考核体系。

2、根据各分部战略定位、业务范畴和职能部门分工，三农金融部对各分部、内设机构和项目团队建立差异化的考核评价体系。考核结果与事业部各级领导干部和员工业绩、绩效工资分配、业务授权及资源配置挂钩。中后台管理中心“三农”专职机构(团队)接受事业部和所在部门的双重考核。

3、从客户数量、业务规模、资产质量、经营绩效、工作效率等

12 方面，建立三农金融部客户经理、风险经理绩效考评体系。

(二十三)三农金融部分支机构等级管理。

建立三农金融分部、经营单元(县支行)等级管理制度，以分支机构的当期业绩贡献和持续发展潜能为评价基础，以其经营管控难度和经营环境差异为调节因素，从经营业绩、经营规模和经营环境三个维度进行综合衡量，对三农金融部分支机构经营管理实施内部等级管理。等级评定结果作为资源配置和业务授权的重要依据。

(二十四)三农金融部人力资源管理。

1、制定适应“三农”和县域业务需要、符合县域实际的员工招聘政策，招收本地生源的优秀大学应届毕业生充实三农金融部单元;同时充分挖掘现有人员潜力，调整充实三农金融部人员。根据工作需要，赋予三农金融部与其经营管理相适应的人力资源管理权限。

2、结合全行人力资源综合改革，构建三农金融部岗位体系、员工绩效考评体系和薪酬分配办法，事业部薪酬分配向业务一线和关键岗位倾斜。建立三农金融部管理层和员工分享经营成果的机制，制定和完善预期收入账户等长期激励制度。落实三农金融部最低工资保障制度和艰苦边远地区津贴制度，鼓励县支行广大员工安心工作。

3、建立员工培训制度，以提高员工个人的岗位胜任能力和提升员工队伍整体素质为重点，开展三农金融部员工培训工作，保证每个员工年集中培训时间不少于12天。加强对培训结果的考核评估，不断提高培训质量。

八、方案的组织实施 (二十五)组织领导。

总行成立三农金融部改革试点工作领导小组，负责研究解决三农

13 金融部改革推进中的重大问题。董事长任组长，行长任常务副组长，各位副行长任副组长，三农业务总监任专职副组长。办公室、战略管理部、股改办、财务会计部、资产负债管理部、风险管理部、内控合规部、个人业务部、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部、信贷管理部、授信执行部、资产处置部、银行卡部、电子银行部、产品研发部、信息技术管理部、人力资源部、软件开发中心等部门负责人为领导小组成员。各级行要按照总行模式分别成立相应的领导小组，加强三农金融部改革试点实施工作的统一领导和协调。

(二十六)工作职责。

1、总行各部门要在领导小组统一领导下，分工协作，共同做好改革试点各项工作。三农金融部管理委员会办公室承担领导小组办公室职责，负责做好改革推广的统筹、沟通和协调工作，总结先进典型，编写案例教材，通报工作进度和效果。

财务会计部、资产负债管理部、风险管理部、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部、信贷管理部、授信执行部、资产处置部、人力资源部等部门要制定并下发三农金融部改革试点相关配套制度办法，并按职能对口指导和解决分支行试点中遇到的困难和问题。办公室统一牵头，宣传我行三农金融部改革、服务“三农”的工作措施和工作成效。股改办牵头向农业银行改革工作小组成员单位汇报工作进展情况，做好信息沟通工作。

2、一级分行、二级分行实行三农金融部改革试点“一把手”负责制，组织推动辖内三农金融部改革推广各项工作。研究解决改革过程中遇到的困难与问题，及时总结汇报辖内改革工作进展情况。针对可能出现的问题，事先制定相关预案，确保改革工作平稳顺利实施。

14 县域支行要全面落实三农金融部改革工作的各项要求，明确经营目标，推进综合改革，增强经营活力，全力做好新时期“三农”金融服务。

3、4月底前，各一级分行三农金融部分部的组织架构要到位;5月底前，试点二级分行三农金融部分部要全部到位。7家样板行要编制出2009年半年、的分部会计报告;其他行针对试点二级分行试编分部会计报告。10月起，进入试点总结、制度修订阶段，各试点行要对本行改革试点情况进行认真总结、编写报送典型案例。总行对全行三农金融事业部制改革试点情况进行全面总结，修改完善配套制度办法，择机向全行推广。

第五篇：银行信贷事业部工作的自我总结

一年来，在联社的正确领导下，针对本人自身担任信用社主任，主要做好信贷管理工作，具体有以下几方面，现作自我总结如下：

一是提高信贷人员综合素质，有效规避信贷风险。要防范和化解不良贷款，员工素质是关键，特别是需要一支高素质的信贷管理队伍。一要强化信贷人员的职业道德教育，提高信贷人员的责任心和事业心，使防范信贷资产风险成为信贷人员的自觉行动，从而达到防范信贷管理人员道德风险的目的。二要加强对信贷人员的业务素质培训。

信贷管理人员需要具备和掌握多种知识，不仅要精通信贷业务，熟识贷款操作规程，还需要掌握企业的财务知识等，现有的信贷人员业务素质远远不能适应业务发展的需要，应利用多种方式，对信贷人员进行业务培训并考试，防范信贷管理人员的能力差带来的风险。三要敦促信贷人员必须及时掌握各项法律法规，特别是一些与信贷资产质量密切相关的基本法规，如商业银行法、贷款通则、担保法、破产法以及民事诉讼法等。掌握并运用法律武器，这是时代对信贷人员提出的迫切要求。

二是结合实际情况制定出有奖有罚、权责对等的管理机制。根据信用社的实际情况，在征得联社同意的前提下，对信用社信贷人员适时推出了三包一挂的管理机制，从利息收入中拿出适当比例作为信贷人员的收入提成，这样一来明显加大了对放贷、收贷、收息有功人员的奖励和表彰力度，拉大信贷人员的收入差距，提高信贷人员工作积极性。同时，明确责任贷款警戒点，当信贷人员责任贷款中不良贷款超过一定数额时，坚决从信贷岗位甚至负责人岗位上换下来，防止因个人原因导致贷款质量的继续恶化和不良贷款的继续增加。通过一年的实践，取得了预期的效果，全社不良贷款比年初下降了52万元，贷款收息收回率首次达到100%，各位信贷人员年收入比普通员工高出5000元左右，可以说集体个人的双赢。

三是明确各环节、各岗位的信贷责任，防止责任悬空和不切实际的集中。每笔贷款，尤其是大额贷款，明确调查人员、二级决策机构成员、以及贷后管理人员的责任比例，既杜绝将责任集中于调查人员一身的不切实际的做法，又防止“集体清收”的形式主义现象，真正使贷款责任有着落，保证各岗位、各环节人员能恪尽职守，各负其责。非信贷岗位人员不具有信贷管理的相关业务技能，不宜作为贷款责任人。对内部职工介绍、担保、甚至本人承贷的贷款与其他贷款一视同仁，严格按照规定进行审查，清收责任应也由信贷岗位人员承担。

四是对信贷人员加强合理的激励和规范他们的工作过程。保持信贷人员队伍的相对稳定，使他们有足够的时间熟悉各种情况，并对信贷人员要提供通畅的沟通渠道，倾听他们的意见和建议。

五是对信贷人员的工作过程进行控制，重点在于使信贷人员的工作过程规范化、有序化，完善借款合同的各项要素，使之合法合规，杜绝信贷过程中的吃、拿、卡、要等现象。培训有的放矢，除通常对信贷人员进行法律、法规宣讲外，信用社更分别针对不同的情况进行专门学习，通过培训，有效提高信贷人员的工作技能和对农村信用社的各项管理规定的理解与认同，以及对信用社的忠诚，增强他们的信心。分类激励，优胜劣汰。对信贷人员的激励，不搞“一刀切”，而是针对实际情况，制定出相应的激励办法，营造一种你追我赶的竞争氛围。凡是不能胜任信贷工作或不能完成工作任务的，实行末位淘汰制，调离信贷岗位。

六是严把贷款投向关：放贷不滥。要求信贷人员“必须将每一笔贷款投放准确”作为信贷工作的一项准则。因此，我将经营方向定位为：立足“三农”，服务城乡，充当杠杆，实现“双赢”。一是着力推行农户小额信贷。二是着力支持农村经济结构调整。

七是严把制度执行关。在实际工作当中，严格执行“贷前调查”和“贷后回访”制度。每个季度我均对贷款户的贷款运作情况进行抽查回访一次，次次都形成纪录。通过贷后回访，使自身对全社的贷款情况了如指掌，并适时提前收回有风险贷款。