内部控制管理论文提纲

论文题目：DH公司内部控制管理体系的改进研究

摘要：内部控制管理是现代企业管理的一个重要分支,是企业抵御内外部风险、提高经营效率的重要手段,对企业的长远发展十分重要。目前我国很多企业因内部控制管理薄弱陷入困境,内控建设不完善、内控制度流于形式等问题已成为阻碍企业发展的重要因素。因此,加强内部控制管理体系的建设是目前企业发展过程中的重要一环。DH公司成立于1997年,经营塑料管道类业务多年,面对激烈的市场竞争,作为民营企业通过IPO（Initial Public Offering,首次公开募股）上市寻求与资本市场合作获得更多资金支持是DH公司实现可持续发展的有效途径。公司自成立以来,一直沿用粗放式的管理模式,其内部控制体系存在管理制度不完善、业务流程控制力度薄弱等问题,难以适应现代化企业的发展和IPO要求,为促进其可持续发展,DH公司的内部控制管理体系亟待改进。本文分为三部分。首先,通过广泛收集资料和阅读文献,归纳总结国内外有关内部控制的研究现状和相关理论,形成理论基础;其次,通过查阅企业相关资料,深入分析DH公司在上市辅导期内控管理体系的现状,结合访谈、财务分析等方法对DH公司内控管理体系进行诊断并剖析原因;最后,根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关法律制度,以COSO五要素为基本框架提出改善内部环境、健全风险评估体系、加强销售管理和采购管理控制力度、建立内部监督体系等改进建议。本文通过内部控制理论与企业实践相结合的案例分析丰富我国企业内部控制理论研究,为拟上市企业或者同行业企业内部控制管理体系的改进提供参考。

关键词：内部控制管理;内部控制体系;首次公开募股;COSO五要素

学科专业：工商管理（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第1章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究内容及研究方法

1.2.1 研究内容

1.2.2 研究方法

1.3 创新点

第2章 文献综述与相关理论基础

2.1 文献综述

2.1.1 国内内部控制的发展历程

2.1.2 国外内部控制的发展历程

2.1.3 文献研究现状

2.1.4 文献述评

2.2 内部控制相关理论基础

2.2.1 内部控制的定义

2.2.2 内部控制的目标

2.2.3 内部控制的原则

2.2.4 内部控制的方法

2.2.5 COSO框架五要素

2.3 本章小结

第3章 DH公司内部控制体系现状及问题分析

3.1 DH公司基本情况

3.2 DH公司内部控制体系改进背景

3.3 DH公司内部控制体系的现状

3.3.1 内部环境

3.3.2 风险评估

3.3.3 控制活动

3.3.4 信息与沟通

3.3.5 内部监督

3.4 DH公司内部控制管理体系存在的问题

3.4.1 内部环境的问题分析

3.4.2 风险评估的问题分析

3.4.3 控制活动的问题分析

3.4.4 信息与沟通的问题分析

3.4.5 内部监督的问题分析

3.5 本章小结

第4章 DH公司内部控制管理体系改进的具体策略及保障措施

4.1 优化内部控制环境

4.1.1 完善组织结构

4.1.2 加强企业文化建设

4.1.3 改进人力资源管理

4.2 建立健全风险评估体系

4.3 加强控制活动执行力度

4.3.1 公司层面的控制制度建设

4.3.2 业务层面的关键流程控制

4.4 建立有效的信息与沟通系统

4.5 健全内部监督保障体系

4.6 DH公司内部控制管理体系的应用保障措施

4.6.1 全体动员,统一思想

4.6.2 管理层改变管理观念

4.6.3 加大内部控制管理资金投入

4.7 本章小结

第5章 结论

5.1 研究结论

5.2 启示

5.3 研究不足

参考文献

附录A 访谈问卷

致谢