托收方式下出口商的主要经济风险及防范

1 托收方式的主要当事人

1.1 出口商

出口商是国际贸易中出售货物的卖方, 从事将本国货物出售到关境之外的国家和地区的贸易。出口公司可以是只做进出口业务的贸易商, 也可以是工贸一体的企业即同时具备生产和出口能力的企业。在托收方式下, 由于支付方式仅基于商业信用, 因此出口商面临着较大的风险。

1.2 进口商

进口商是国际贸易中购买货物的买方, 从事将海外国家和地区的货物购进本国关境之内的贸易。只要是从本国之外购买商品的企业和个人都是进口商的角色。而进口商的商业信用也几乎决定了在托收方式下, 一笔国际贸易中出口商能否成功收回货款。

1.3 托收行

当进出口双方决定使用托收方式作为结算的支付方式时, 出口商会委托和自身业务往来密切的一家出口地银行作为托收行, 意味着出口商委托这家出口地银行代为向进口商索要货款。由于是委托关系, 因此托收方式是基于商业信用。当出口商被拒付时, 托收行不需要负担付款的责任。相较于其他付款方式, 托收方式对出口商的不利的风险更高。

1.4 代收行

当出口商委托了一家托收行之后, 托收行就需要在进口地有一家银行帮助托收行向进口商索要钱款, 在进口地的这家银行即为代收行。而在实际的贸易中, 往往由进口商来提供代收行的名称和地址, 进口商也会为了自身的利益, 选择和自己业务往来熟悉的银行作为代收行, 从而获得付款方面的便利。

2 出口商面临的主要经济风险

2.1 买方信用不良

(1) 非自愿情形。在进口商拒付时, 有可能因为不可抗力原因而造成了不自愿的拒付行为。这种情形下, 进口商并不是不想支付货款, 而是没有资金能力来支付, 即使是长期合作的客户也可能会丧失信用。对于这种多数为突发事件, 出口商很难找到一般方法而全然避免这类风险, 但是可以做出措施实现一定程度的预防。

(2) 商业欺诈情形。当进口商签订合同的目的是为欺诈。面对这种信用风险, 就需要出口商在达成交易前就谨慎。一种情况是进口商会要求使用D/A作为结算方式, 在承兑后就提货但在到期日时却不付款。还可能是进口商和代收行相互勾结, 从而使出口商无法得到货款。

2.2 进口国习惯做法不当

(1) 代收行将D/P当作D/A处理。在一些欧洲国家的银行, 习惯上将D/P当作D/A处理, 这并不符合托收的相关流程。进口商付款时间的不同就决定了进口商取得货运单据和付款次序不同, 加大了出口商钱货两空的风险。没有经过出口商的允许, 这显然是代收行的单方面的决定和习惯做法。

(2) 由进口商办理退运手续。在一些非洲国家, 在办理退运手续中, 要求进口商出面办理, 并由进口地银行出具书面证明。这就使得进口商有机会掌握货物, 从而给了进口商私吞货物的机会。因此, 出口商应该谨防和这些国家的贸易商进行贸易。

3 出口商的防范措施

3.1 严格资信审查——中信保

在采取托收方式下的货款支付, 出口商很难对买方资信有确切的了解, 那么掌握买方的信用度就是一个关键问题。随着出口商对买方资信的需求越高, 应运而生了可信度较高的中信保方式, 即中国出口信用保险 (以下简称中信保) 。出口企业在中信保公司建立长期投保业务关系后, 在接触新客户后, 可以向中信保提交资信审查请求, 就会得到进口商的资信状况和交易的额度, 从而能够有效地减少遇到商业欺诈的机会, 减少贸易风险。

3.2 多种支付方式相结合

托收方式可以与T/T方式相结合。在洽谈贸易的过程中, 如果进口商希望使用托收方式, 那么为了减小风险, 出口商可以与之协商, 采用T/T方式预付一定比例的货款, 从而保证先得到一定数量的货款。

托收方式和信用证相结合。 (1) 采用“部分托收, 部分信用证”的方式。 (2) 采用备用信用证的方式。在采用托收方式的同时, 要求使用备用信用证。当进口商拒付货款时, 出口商可以用备用信用证要求开证行付款。

3.3 恰当使用贸易术语

将术语使用不当归为风险是并不恰当的。由于能够带来风险意味着能带来损失, 在托收方式下, 无论选择任何贸易术语进行进出口贸易, 一旦进口商拒付或者代收行不符合流程提前放单, 出口商都将遭遇损失。如果货物遭遇了运输风险, 由于术语表明进口商负责投保却没有购买运输保险, 这时带来带损失的是运输风险和进口商的信用问题, 而不是术语带来了贸易风险。

出于我们对于进口商信用的了解程度不高的状况, 我们可以通过尽可能地使用CIF和CIP等出口商承担保险的贸易术语, 这样如果进口商未投保, 一旦遭遇了运输风险和进口商拒付, 出口商可以凭借保单获得一部分费用的补偿。因此合理的使用贸易术语是防范风险的一种措施。

摘要：托收方式下, 进出口双方贸易基于的是商业信用, 因此, 出口商面临的主要经济风险来自于进口商信用不良和进口国的某些不当习惯。出口商可以通过中信保等手段严查进口商信用状况, 购买出口信用保险, 结合多种支付方式和恰当使用贸易术语等方式来规避这些经济风险, 从而减少出口商在采用托收方式时的风险。

关键词：托收,进口商,信用,资信审查

参考文献

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