甲供材料实物管理办法

第一篇：甲供材料实物管理办法

甲供材料管理办法

大兴安岭金欣矿业有限公司

甲供材料管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步规范公司甲供材料管理工作，提高工作质量和办事效率，保证采购人员正确、高效地实施管理与服务，完善监督机制，兼顾质量和成本，在保证工程正常施工的前提下，提高材料(设备)质量，减少采购成本，结合项目的实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法使用于本公司各工程项目甲方供应的材料/设备。

第二章 甲供材料的定义

第三条 “甲供材料 ”,是指业主和施工单位之间材料(含设备)供应、管理和核算的一种方法。即:业主在进行施工招投标与施工单位签订施工合同时, 业主方为甲方, 合同中规定该工程项目中所使用的主要材料由甲方 (业主)统一购入, 材料价款的结算按照实际的价格结算 , 数量按照甲方(业主)实际调拨给乙方 ( 施工单位 )的数量结算。在 “ 甲供材料 ” 方法中, 材料的价格风险由业主承担, 材料的数量风险由施工单位承担。施工单位根据施工图计算施工所需的材料量, 列出材料供应清单, 各个施工单位根据工程进度预算所需要的材料量提前上报计划, 业主统一购入管理, 在工程款结算时将这部分材料款从结算总额中剔除。

第三章

甲供材料计划管理

1 第四条 工程合同中已明确由我方供应的物资,施工单位至少应提前一个月天提出《甲供材料需用计划》。

第五条 施工单位提出的《甲供材料需用计划》先由编制人及现场负责人签字确认并加盖施工单位公章，经监理及工程部审核后，交市场部审核报工程副总审批作为下一月的月度材料供货计划。月计划报送时间为每月的25日之前。《甲供材料需用计划》出报送纸质文档外，必须同时报送电子版本。

第六条 《甲供材料需用计划》工程量应该按照图纸合理计算，并结合形成实际情况及损耗情况上报，不能因为过度节省材料导致材料在使用过程中不够又要补充且数量不大，如果有些材料运输路程较长或加工过程比较漫长，会造成甲方及施工单位自身施工进度等相关损失。施工单位在上报《甲供材料需用计划》一定要慎重考虑，否则造成的损失由施工单位自行承担相关责任和损失。

第七条 施工单位报送《甲供材料需用计划》时，应充分考虑运输时间、生产周期等相关因素，为市场部留出合理的采购时间。如因计划报送不及时，造成材料到场时间延误、供货数量不足等情况，一切损失由施工单位负责。

第八条 《甲供材料需用计划》应列出建设工程名称、分项工程名称、施工单位名称。《甲供材料需用计划》应以表格形式报送，且表格应列明：材料名称、规格、型号、计量单位、数量、到货日期、备注事项、材料进场收货人及联系方式等有关内容。如材料是分批分期到货的，必须详细注明每一批次的到货数量和日期。具体表格见附件一。

第九条 材料名称的书写应以材料的行业统一名称为准，不得使用

2 简称、别称及俗称等。规格及型号也应以国家或行业统一标准为准，不得使用厂家自编规格及型号，如无型号规格要求时，应予注明。

第十条 签字审批完毕后，材料计划报送市场部，材料计划不符合我方要求或未按规定程序提报的，市场部接收人员审核发现后，要拒收或退回计划。

第十一条 市场部接收材料计划后报分管副总审批，该计划于分管副总签字之日起生效，市场部依据计划执行采购程序。

第十二条 施工单位所报材料需求计划漏项或临时变更等原因需要材料，情况紧急时需申报应急材料需求计划。

第三章 材料进场验收管理

第十三条 甲供材料到达施工现场后，由监理人员、施工单位的材料员及相关专业负责人、市场部人员共同验收，验收人员必须对材料数量、品牌、规格、型号随货资料详细察看，并签署意见。验收通过后，甲乙双方及时办理交接手续。

第十四条 施工单位负责采购的材料进场时应提前通知我方及监理方，由市场部人员、监理人员以及施工单位物资负责人员一起进行验收。未经共同验收或验收不合格的，所购材料不得用于本工程，由此造成的一切损失由施工单位负责。

第十五条 施工单位应指定专人进行甲供材料的收货，尤其是夜间及下班时间内的到货，要保证随叫随到，及时进行验收。

第十六条 甲供材料送到施工现场后，施工单位7日以内必须及时送样试验或检测，不经试验、检测的材料不得使用。经试验或检测后不合格的材料要坚决退场。

3 第十七条 材料检验抽样材料进场在验收时现场随机抽取,实验、检测结果经监理见证后分送监理、市场部存档。

第十八条 参加材料验收的所有人员一定要负起责任，认真仔细核对相关证件，对材料数量的核对要认真仔细，发现错漏的及时指正。仔细检查产品实物与其证明书的内容和各项技术指标是否相符。检查产品的外观形状，包括其包装、标识及相关内容是否完好、合格;检查同一批进场的产品型号、规格是否一致，防止质量不同的产品混进场;检查产品的出厂合格证、检验报告等是否齐全，如果资料不齐全应及时向供货方索取，资料补齐后方可办理验收手续。

第十九条 材料验收单由施工单位接收材料专人填写，参加验收人员共同签署意见，并要填写清楚其名称、型号规格、数量、单价、合价、日期。验收单严禁随意涂改，如有涂改须有当事人签章。具体表格见附件二。

第二十条

市场部人员应时刻监督施工单位对验收进场后的材料进行妥善保管和使用，如发现保管、使用不当或现场失窃造成材料生锈、损坏、丢失等情况，所造成的损失由施工单位负责，我方不予退换或增补，造成工程延期的，也由施工单位负责。

第二十一条 施工单位不得擅自将甲供材料/设备运出工程现场转卖或转移到其他工程使用，如经发现，将处以货款十倍的罚款。

第四章 不合格材料处理

第二十二条

甲供材料经质检部门检验不合格需退货的，施工单位应出具书面退料申请，将申请、检验报告等证明文件一起报市场部，经审核后办理相关手续。

4 第二十三条 市场部接到退料申请后应对材料数量、规格、检验报告等进行核对，经预算材料主管、主管副总签字确认后，由预算材料部办理退料手续。材料的退货须填制退料单，并注明退货的原因。具体表格见附件三。

第二十四条 市场部收料、签单后，依据供货合同对不合格材料进行退货、换货或索赔。由于施工单位工作不力(例如不根据变更及时提报材料的变更计划)等原因造成的退货，市场部不予办理退货事宜，一切损失由施工单位负责。

第五章 甲供材料与施工单位的结算

第二十五条

在与施工单位签订《施工承包合同》(以下简称《施工合同》)中应明确界定甲供材料的范围、价格及结算办法。

第二十六条 甲乙双方根据《施工合同》约定进行甲供材料的结算。甲供材料按图纸计算加上现行定额规定损耗率或《施工合同》约定损耗率的数量施工单位包干使用，因设计变更增加部分，由甲方依据施工单位提交的计划按实补足。

第二十七条 每月25日市场部与施工单位核对供货数量,并将核对后的供货数量与现场签收的进场验收单数量核对,审核单上必须有本月供应数及累计供应数汇总，并和施工单位共同签字汇总出《月材料接收总量单》。

第二十八条 施工单位应严格按照图预算和实际情况提出《甲供材料需用计划》，根据工程进度合理领用甲供材料/设备，结算时对没有任何原因的超预算用料计收二倍采购价格作为处罚。

第二十九条

支付工程进度款时，首先应扣除甲供材料《接收总量

5 单》价款，然后才能支付施工单位工程款。

第三十条 工程预算(决算)与甲供材料的衔接

1、结算时经双方签字确认的《月材料接收总量单》，作为审核施工单位办理工程结算的依据。

2、甲乙双方办理工程结算时，甲供材料的单位价格确认，《承包合同》中已有的材料均按合同价格结算，合同中未注明的材料按市场价结算。预算、决算的材料数量按照《定额》规定以及合同约定确认。工程结算总造价必须包括甲供材料，甲供材料应按照规定计算的税金也应包括在工程总造价内。

第六章 附 则

第三十一条 本规定由市场部制定并负责解释。其他未尽事宜将以补充规定的形式加以补充。

第三十二条 本办法自下发之日起执行。

第二篇：甲供材料管理办法

为了甲供材料在以后运行中更加完善，加强施工过程的材料管理，加大工程进场材料的监管力度。确保工程施工进度，特制定以下管理办法：

1：施工单位对甲供材料应提前十个工作日(有生产周期的应留出相应的时间)向项目部提出申请，交监理单位.现场负责人.造价师审核后，经分管领导审批由项目部材设人员询价及采购(须在十个工作日内完成)。要求施工单位在材料申请表上禁用‘加急’等词汇，同类材料应控制在每月三次以内。

2：施工单单位位相关管理人员对甲供材料的收货，必须见随货同行的运单.产品合格证.质检报告。现场管理人员坚持甲供材料必须进场验收。凡是甲供材料进入工地，须会同监理人员对材料的名称.规格型号.质量数量的验收，同时完成必要的签证和送检手续。

3：施工单位相关管理人员对甲供材料验收无误后36小时内必须到项目部完清出库手续，如有延误，项目部管理人员有权对施工单位处以一定数额的经济罚款。

4：施工单位相关管理人员应监督施工人员实行材料先进先出的原则，以确保同批次材料的正确使用到位。

5：为了避免甲供材料积压，项目部管理人员应监督施工单位相关管理人员每月对甲供材料盘点一次，以便掌握库存材料情况，便于下次甲供材料的控制。盘点具体时间双方临时确定。

6：甲供材料在用料过程中产生的费旧物资(如不能再用的材料)，应及时和甲方项目部共同处理，施工单位不得私自处理。并且严禁将甲供材料外运用于本项目之外的工地和私自处理。如果在施工过程中出现以上情况，一经查实，给予施工单位罚款处理，情节严重的要求其退场并追加罚款。

第三篇：甲供材料税收管理

南通市地方税务局关于加强“甲供材”建筑项目税收管理的通知

文号:通地税发[2008]154号发文时间:2008-09-1

2各县(市)地方税务局，市区各税务分局、稽查局：

为进一步规范税收执法，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则，现就“甲供材”建筑项目税收管理问题通知如下：

一、“甲供材”建筑项目的定义

本通知所指的“甲供材”建筑项目，是指建筑工程建设方或工程发包方(合同中的甲方)提供工程用各类材料物资、动力等(即甲方提供物资材料，以下简称为“甲供材”)给工程承接方(合同中的乙方)，工程承接方依合同约定负责工程作业，并向工程建设方或工程发包方收取工程款项的建筑项目。

二、“甲供材”建筑项目的税收管理

(一)“甲供材”建筑项目实行项目登记管理制度。工程承接方应在承接工程合同生效日起30日内持工程合同副本向工程项目所在地主管地税机关申报办理承接项目的登记手续。

(二)“甲供材”建筑项目建设单位实行登记备案制度。主管地税机关根据《建设工程项目施工许可证》和建设工程合同，即时做好对“甲供材”建筑项目建设单位的登记备案。

三、“甲供材”建筑项目税收的征收与结算

(一)“甲供材”建筑项目税收的征收。对“甲供材”建筑项目，工程承接方日常纳税申报(开票)时，暂按以下公式计算工程营业额，并按规定计算征收相应税款。

工程应税营业额=工程款÷(1-材料预估率)×100%

应纳营业税额=工程应税营业额×税率

(二)“甲供材”工程材料预估率暂定为：

多层建筑25%

高层建筑40%

其他工程20%

材料预估率将适时作调整。

(三)“甲供材”建筑项目税收的结算。

1、工程承接方在建筑工程项目完工并经相关部门竣工验收或交付使用及出具工程结算报告之日起30日内，向主管税务机关报送“甲供材”明细表，申请建筑工程项目税收结算，多退少补。

2、对工程承接方承接的多个建筑项目中，既有“甲供材”建筑项目，又有“双包”工程项目，应当分别计算各项目的计税营业额。

四、“甲供材”建筑项目的发票管理

(一)工程承接方承接“甲供材”建筑项目，在向工程建设方(工程发包方)收取工程款(含预收工程款)时，应当依据《中华人民共和国发票管理办法》规定，出具建筑业专用发票。

(二)对由工程建设方(工程发包方)直接采购的“甲供材”，或者委托工程承接方采购“甲供材”，工程承接方不垫付采购资金、材料发票交由工程建设方(工程发包方)会计处理的，工程承接方出具的建筑业专用发票中大、小写金额栏数据不得包含“甲供材”的金额。

(三)加强工程建设方(工程发包方)发票管理。

1、工程建设方(工程发包方)应按《中华人民共和国发票管理办法》规定，在购买建筑材料和支付(预付)工程款时应正确索取工程材料发票和建筑业专用发票。未按发票管理规定索取发票的，依法承担责任。

2、各主管税务机关必须按照《中华人民共和国发票管理办法》规定，对辖区内工程建设方取得的工程发票加强监管，发现问题依法处理。

3、工程建设方(工程发包方)应当协助主管税务机关依法执行公务。

五、本通知从二○○八年十月一日起执行。

第四篇：甲供材料采购供应管理办法

1、范围

本制度规定了甲供材的采购、进货、验收和付款等要求。

本制度适用于公司甲供材的采购供应管理。

2、管理职责

2.1 采购部负责甲供材的采购、进货、交接手续及出库单核对工作;

2.2 工程部门负责提出相关材料、设备的数量、规格及性能的要求;

2.3 工程管理部负责组织甲供材的进货验收;

2.4 财务管理部负责对收料单、领料单的审核及支付货款。

3、管理要求

1) 总工办根据设计要求向计划部提出装饰材料、特种材料和设备的规格、性能要求;

2) 计划部预决算员根据施工图纸、及总工办提供的相关要求计算出各项甲供材料的品种、材质、规格、数量及型号等各项参数指标，交总工办会签。总工办详细复合签字认可后，交计划部材料员以此作为采购计划的依据;

3) 计划部材料员依据上述资料、列出采购清单报计划部经理审核，交总工办会签确认

3.2 计划部按照会签确认的采购清单，及时选择供应商，会同总工办、工程部考察各供应商的资质及生产能力、产品质量等综合情况，经货比三家后，会签上报公司招标领导小组审批，落实供应商(具体操作见本公司制定的“工程招标管理办法)。

3.3 计划部根据领导审批意见，与供应商签定供应合同，并约定对方的违约责任。同时将合同复印件交工程部备查;工程部应及时通知施工单位做好接受甲供材的准备工作。

3.4 材料的进货时间，由工程部根据工程实际进度，在一个月前向计划部提出进货时间及数量要求(特殊情况临时商定)，计划部负责与供货厂商联系按要求进货。如不能按要求进货，责任由计划部负责。

3.5 现场验收工作由工程部负责组织;凡进场的材料设备必须出具正式出厂合格证，准用证明， 质量证明书，材质化验单等有关文件资料。计划部应督促供应单位按规定及时将上述文件资料提交工程部;凡需进行现场检验的，由工程部督促监理单位、施工单位即时进行取样检验，在未取得检验结果以前，不得使用该材料设备，施工单位应将试验报告提交监理单位、工程部。工程部根据合同要求验收质量，并签署验收结论;计划部根据实际到货品种、规格和数量办理入库手续，施工单位办理收料、领用手续，如数点收(到计划部填制领用单)并加盖施工单位鉴章; 其收料、领用两联单交计划部及财务部留存，如质量不合格或数量缺少，由材料员负责与供货商联系换货或补缺。计划部据此及工程部出具的材料验收意见并对照合同作为结算依据，并在材料月报表后附上该项目的收料单、领料单和材料验收意见。

3.6 合同履约后，将下列两种情况分别对待

1) 如供应方为分包单位，由计划部监督其进场时间，工程部负责协调分包单位与土建或其它单位的关系，督促其按期完成工作任务，并由监理按质监部门要求通知分包单位办理各种检测认定手续，最终组织有关部门共同验收，并完善验收手续。计划部按照验收数量进行复核并按实决算，最后将决算书交财务部备案待查。同时，财务部应在涉及甲方代垫材料的施工单位的工程进度付款中，扣除当期领用的材料款。

2) 乙方为仅供材料的供货商，其进货、验收按3.4、3.5条规定实施，如材料质量违背合同约定，可以拒收其甲供材，并提出书面意见，计划部依照合同约定的内容追究其违约责任。

3.7 财务部审核收料单的数量与金额无误后，再对照合同支付其款项。如有疑义必须立即暂停支付款项，直至核实准确后再行支付。

3.8 财务部根据施工项目整理汇总各项甲供材收料情况，作为单项工程成本控制与分析的资料依据。在单项工程决算前与计划部核对应扣款额，如属甲方代垫材料款，则由财务部在支付工程进度款时，扣回该材料的垫付款或在决算时扣回甲供材的全部金额。

3.9 各涉及部门的负责人均为各自工作范畴内的负责人。如发现因工作责任心不强而造成不良后果，均要追究其责任人的经济责任。

第五篇：政府拆迁工程甲供材料管理规定

甲供材料管理规定

为了加强政府整体拆迁过程中的甲供材料管理，规范工作流程，节约建设成本，有效控制造价，特制定本管理规定。

一、甲供材料是指在招标文件中约定的，由甲方供应的材料，主要是指在施工过程中品牌众多，价格不一的材料。如：水暖主材、电线电缆、大理石、地板砖、内外墙装饰材料。

二、甲供材料采取总量控制原则。甲供材料(设备)应按图纸及定额规定的损耗率作为该工程甲供材料的总控制量，同时做为乙方结算的依据。

三、甲供材料操作流程如下：

(一)施工单位必须在实际使用前20(设备)供应计划单,上报给业主规划建设科甲供材采购负责人安排采购计划，甲供材料单中应包括材料(设备)的品种、名称、规格、型号、数量、质量等级、供货日期、供货地点等内容。

(二)规划建设科应根据施工方需要的材料，本着“质优价廉”的原则，提出采取询价、竟争性谈判、招标等方式等办法，提交指挥长会议通过，确定材料供应商，并签材料供应合同。

(三)甲方根据施工单位提交的材料申请计划单要求供货商在规定的期限内送货到需求地点。如果由于施工单位申报计划不及时造成的延误供货，施工单位需自行调整施工工序，如造成损失由施工单位自负。

(四)现场施工单位应指定专人接收甲供材料，并由业主、监理共同参与对甲供材料验收，应在《甲供材料(设备)进场验收单》上签字确认。做为工程结算的依据。监理检查产品的出厂合格证、检验报告等是否齐全，如果资料不齐全应及时向供货方索取。资料补齐后方可办理验收手续;检查同一批进场的产品型号、规格是否一致，产品质量是否符合要求，不合格材料坚决杜绝进场，并在《甲供材料(设备)进场验收单》上签署有关质量意见。业主、施工单位仔细检查产品实物与资料上的(送货单)内容和各项技术指标是否相符;检查产品的外观形状，包括其包装、标识及相关内容是否完好，合格，是否有破损;检查其数量是否与送货单一致(特别是施工单位材料签收专职人员)。

(五)手续完备，验收合格的甲供材料，施工单位不得以任何理由和方式拒收。

四、甲供材料结算原则。

(一)甲供材料按图纸计算加上现行定额规定损耗率的数量施工单位包干使用，甲供材在定额规定的损耗率范围的节约量全部归施工单位所有。

(二)施工单位对甲供材料可国家相关法规规定计算保管费、税金等费用。

(三)在合同规定的时间内，材料供应商凭业主、监理、施工单位共同签字认可的《甲供材料(设备)进场验收单》与业主财务科进行结算，列抵工程总价，进入工程成本。

五、本管理规定做为招标文件的一部份，发放给竟标单位，实质性响应的中标单位应无条件的遵照执行。