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论文题目：我国地方政府债务风险与防控路径研究 ——基于浙江省台州市区县级数据

摘要：1994年,我国开展了分税制改革,这一制度的改革让地方政府在经济上拥有了更多的自主权。我国的经济也在这一改革背景下取得了飞速发展,成为全世界经济增长速度最快的国家之一,取得的成就举世瞩目。然而,我国的高度集权的政治体制让地方政府政策执行者-地方主官高度重视中央的考核,而我国对于地方官员的考核一直离不开对于经济增长速度的追求。地方政府为了追求高增长率的GDP,叠加减税降费和增加民生支出等各项刚性支出,大多数地方政府入不敷出,更多偏向举债进行基础设施建设。地方政府债务风险逐步累积,今年的报道的独山400亿破产事件和11月12日爆发的AAA信用评级国有企业债券违约的黑天鹅事件,都为我们敲响了警钟。放眼全球,美国次贷危机及欧债危机等的爆发均是前车之鉴。当前我国正处于外部经济形势多变、内部经济寻求供给侧改革的背景下,如何防控地方政府债务风险化解债务危机成为地方政府公信力的重要影响因素,也影响着我国在国际上的信用等级。因此,探索官员特征与基层地方债务风险形成之间的联系有着较大的研究意义。本文拟从区县级的地方政府债务风险出发,以公共选择理论、财政分权理论、激励理论等为理论支撑,探索区县级的行政一把手官员特征与地方政府债务风险形成之间的联系。笔者搜集了浙江省台州市2010年-2019年9个县市区11年间的地方政府债务数据、财政情况和地方县委书记特征等进行面板数据分析,希望通过实证分析出地方政府债务风险与财政压力和地方政府官员特征之间的联系,研究发现:财政压力与地方政府债务风险呈正相关关系,官员年纪、任期及经济线工作经历等官员特征因素的影响结果存在一定差异。最后,根据实证结果,提出在当前转型期完善债务管理的合理防控机制,探讨通过顶层设计改革财税体制,合理考虑官员特征,公开地方政府债务信息,引入专家和民众监督决策机制,建立风险预预案,增加融资平台市场化程度等策略,确保财政安全高质量运行,进而实现我国经济的健康平稳发展。本文共分成六章进行阐述。第1章,绪论。探索对地方政府债务风险研究的意义和背景,对相关文献进行梳理并进行总结后可以发现,我国地方政府债务的研究方面较为全面丰富,具体包括地方政府债务风险的界定、地方政府债务风险的分类、地方政府债务风险的影响因素研究、地方政府债务风险的防控等等,最后根据研究需求探索目标、内容以及研究方法。第2章,地方政府债务风险影响因素的形成理论研究。综合选用公共选择理论、财政分权理论、激励机制等理论基础进行结合,从理论角度分析财政压力、地方政府官员特征如何对地方政府债务风险的影响,深入探索官员特征与地方政府债务风险之间的政治利益等本质因素,并进行梳理归纳。第3章,结合我国地方政府债务的发展历史沿革和研究现状,对浙江省台州市9个县市区在2009年-2019年11年间的财政状况、债务情况、融资平台有息债务余额情况和城投债发行情况进行分析,以获得财政压力、官员特征等影响因素的因子;然后,构建出地方政府债务风险影响因素模型。第4章,采集财政压力和地方政府官员特征以及被解释变量地方政府债务风险数据并进行分析。首先,提出研究假设的构建,分别对财政压力、官员特征等影响因素的因子进行阐释,并提出假设;其次,设计地方政府债务风险影响因素的模型,首先对数据进行描述性统计分析、相关性分析来初步查看两个因子对被解释变量之间的联系,然后采用面板模型分析具体的影响情况。最后,对研究结果进行总结分析。第5章,地方政府债务风险的防控路径探索。基于理论基础以及数据模型的分析成果,针对地方政府债务规模扩张及风险形成的影响因素对症下药,提出建立合法的政府发债路径,改革财税体制,合理考虑官员特征,加强债务信息披露,完善风险预警机制,推动融资平台市场化实体化转型发展等相关策略和建议。第6章,结论与展望。通过前期从文献阅读到实证研究得出的结论进行总结分析,提出实践性的意义,并从研究中发现缺点和不足,最后根据所存在的不足,对未来对该领域的研究进行适当展望,不断深入学习和深化研究。本文的创新之处在于:（1）弥补定量分析的不足。鉴于地方政府债务数据的隐蔽性和不公开性,现有文献对于地方政府债务风险问题的研究多侧重于定性研究,在地方政府债务风险界定、政策分析及管理对策和建议上具有较丰富文献资料。综合考虑到数据的可得性及定量分析的创新性,本文用地方融资平台有息债务余额加上地方政府官网公布的地方政府债务规模数据除以财政结余作为地方政府债务风险的替代变量,建立计量模型进行实证分析,定量地解释了财政压力、地方官员特征与地方政府债务风险形成的影响关系。（2）样本数据的创新。从现有文献可以看到,我国目前基本集中在省级市级政府的地方政府债务规模的面板数据收集,在数据上具有一定局限性。从研究发现,地方政府债务风险具有下沉性特点,更多集中在区县级等最基层的地方政府上,本文可以丰富完善数据层级。（3）研究更具有针对性和前瞻性。鉴于地方政府债务风险的隐蔽性、不公开性和下沉性,我国对于地方政府债务风险的情况研究处于雾里看花状态。2018-2020年间,AAA级城投债违约事件均可以看出我国地方政府债务风险防控仍处于较大压力的状态,因此,从基层地方政府数据的定量分析更能发现其中存在的问题,并找出防控路径,对我国化解地方政府债务风险及谨慎新增地方政府债务风险具有较大实际指导意义。

关键词：地方债务;财政压力;官员特征;风险防控

学科专业：公共管理（专业学位）

摘要

abstract

第一章 绪论

第一节 研究背景和意义

一、研究背景

二、研究意义

第二节 文献综述

一、国外文献综述

二、国内文献综述

第三节 研究目标、研究内容及研究不足

一、研究目标

二、研究方法

三、创新与不足

四、研究内容

第二章 理论背景分析及假设提出

第一节 公共选择理论视角下的地方政府债务成因

一、公共选择理论概述

二、公共选择理论视角下的影响路径

第二节 财政分权理论下视角下的地方政府债务成因

一、财政分权理论

二、财政分权理论下的影响路径

第三节 激励视角下的地方政府债务成因

一、激励机制

二、激励视角下的影响路径

第三章 我国地方政府债务发展现状以及台州市情况

第一节 我国地方政府债务发展现状

一、我国地方政府债务管理历程

二、我国目前地方政府债务情况

第二节 台州市9个县市区地方政府债务发展现状

一、台州市发展现状

二、台州市9个县市区经济状况

三、台州市9个县市区的债务情况

四、融资平台的债务结构及债务管理模式

第四章 地方政府债务风险成因的定量分析

第一节 研究假设及影响因素的选择

一、财政压力

二、官员特征

第二节 模型设计与样本数据

一、模型设计

二、变量及样本数据说明

第三节 数据分析与假设检验

一、描述性统计分析

二、相关性检验

三、回归结果分析

四、稳健性检验

五、本章小结

第五章 防范地方政府债务风险的对策和建议

第一节 强化顶层设计,建立相适应的法律规章

一、深化财政体制机制改革

二、健全地方政府债务风险管理体系

三、建立科学的官员政绩评价体系

第二节 建立风险预警机制,加强风险意识

一、全面摸排地方政府债务规模

二、建立科学的风险评测方法

三、健全完善风险防控责任机制

第三节 推动地方政府投融资平台市场化实体化转型,切实化解隐性债务

一、厘清政府边界,实现监管职能转变

二、构建现代公司治理体系,健全法人治理结构

三、优化整合国有资本布局,提升企业造血能力

第六章 结论与展望

参考文献

致谢