预算单位部门决算公开

第一篇：预算单位部门决算公开

预算单位部门决算公开

目 录

第一部分 清城区林业局概况

一、 部门职责

清远市清城区林业局：贯彻执行国家林业工作的方针、政策和法律法规，起草林业建设的地方性法规、规章并监督实施;编制林业建设总体规划、计划并组织实施;组织实施森林法，依法管理、利用森林资源和林业用地、森林防火、林业有害生物防治。

清远市清城区高田木材检查站：承担查验、登记过往运输木材及成品、竹材及其半成品、野生动物及产品车辆的工作;依法制止、扣留违章运输的木材及成品、竹材及其半成品、野生动物及产品，及时做好询问笔录，提出处理意见，并妥善保管所扣留的上述物品;受主管部门委托的范围内，依法对野生动植物，木材、竹材运输和森林植物检疫实施检查，并对违法行为给予行政处罚。

二、 机构设置

清远市清城区林业局：设4个内设机构：综合办公室、林政股(森防站)、营林股、山林纠纷调处办公室、森林防火指挥中心。

清远市清城区高田木材检查站：配事业编制7名，其中：站长1名。

三、人员构成情况

2016年我单位在职在编人员26人，其中参照公务员管理法管理人员14人，事业单位人员11人，机关旧工勤人员1人;2016年离退休人员12人。

第二部分 第二部分 清城区林业局2016年部门决算表(包括本级决算和所属单位决算在内的决算汇总)

由于下属单位没有进行独立核算，所以2015年部门决算表跟本级决算和所属单位决算在内的决算汇总是一致的。

详见清城区林业局2016年部门决算表格(1-8)

第三部分 清城区林业局2016年部门决算情况说明

一、2016收入支出决算总体情况说明

支出决算总规模、各类支出决算规模及各类支出增减变化情况。

(一)收入总体情况

清城区林业局2016总收入1,736.50 万元，其中本年收入1,736.50 万元。具体情况如下：

1.财政拨款收入1,736.50 万元，收入比上年决算数减少98.84万元，降低5.39%，主要的原因是省级专项资金的拨付减少。

2.上级补助收入0 万元，与上年保持不变。 3.事业收入0万元，与上年保持不变。 4.经营收入0万元，与上年保持不变。 5.其他收入0万元，与上年保持不变

(二)支出总体情况

清城区林业局2016年总支出1,701.72万元，其中本年支出1,701.72万元。具体情况如下：

1. 一般公共服务(类)支出91.76万元，比上年决算数增加85.76万元，增长(下降)143%，主要原因是年休假补贴和效能奖的发放。

2. 社会保障和就业支出81.27万元，主要用于归口管理离退休支出退休费。比上年决算数减少7.37 万元，下降8%，主要原因是上年有死亡抚恤金。

3.医疗卫生与计划生育支出7.98万元，主要用于职工社保费支出，比上年决算数增加0.24万元，增长3%。

4.农林水支出(林业)支出1413.04万元，主要用于专项经费的使用以及专项资金的使用。比上年决算数减少239.63元，主要原因是专项资金的使用减少。

5.住房保障支出107.67万元，主要用于支付单位按规定为职工缴纳的住房公积金。比上年决算数增加29.37元，主要原因是公积金调整。

二、2016财政拨款收入支出总表说明

(一)2016财政拨款收入说明

清城区林业局2016财政拨款收入合计1,736.50 万元。 其中：一般公共预算财政拨款收入1,736.50 万元，比年初预算数增加859.52万元，增长142%;主要原因是专项资金的使用;政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年保持不变。

(二)2016财政拨款支出说明

清城区林业局2016财政拨款支出合计1,701.72 万元。其中：一般公共预算财政拨款支出1,701.72 万元，比年初预算数增加824.74万元，增长94%;主要原因是专项资金的使用;政府性基金预算财政拨款支出0万元，与上年保持不变。

1.一般公共服务(类)支出91.76万元，比上年决算数增加85.76万元，增长(下降)143%，主要原因是年休假补贴和效能奖的发放。

2.社会保障和就业支出81.27万元，主要用于归口管理离退休支出退休费。比上年决算数增减少7.37 万元，下降8%，主要原因是上年有死亡抚恤金。

3.医疗卫生与计划生育支出7.98万元，主要用于职工社保费支出，比上年决算数增加0.24万元，增长3%。

4.农林水支出(林业)支出1413.04万元，主要用于专项经费的使用以及专项资金的使用。比上年决算数减少239.63元，主要原因是专项资金的使用减少。

5.住房保障支出107.67万元，主要用于支付单位按规定为职工缴纳的住房公积金。比上年决算数增加29.37元，主要原因 是公积金调整。

三、2016财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 清城区林业局2016“三公”经费财政拨款支出决算为 15.28万元，完成预算18万元的84.89%。其中：因公出国(境)费支出决算为0万元，完成预算0万元的100%;公务用车购置及运行维护费支出决算为11.76万元，完成预算12万元的98%;公务接待费支出决算为3.52万元，完成预算6万元的58.67%。2016“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

与上年相比，2016“三公”经费财政拨款支出决算数比上年增加2.43万元，增长18.91 %。其中：因公出国(境)费支出决算增长0 万元，增长0 %;公务用车购置及运行维护费支出决算增加2.32 万元，增长24.58%;公务接待费支出决算增加0.11万元，增长3.22%。2016“三公”经费财政拨款支出决算数比2015增加主要原因是车辆油卡充值费用增加和警用车辆维修费用增加。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2016年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出11.76万元，占 76.96%;公务接待费支出3.52万元，占23.04%。具体情况

如下：

1. 因公出国(境)费支出0万元。全年使用财政拨款安排局(部、委、办)机关及下属2个单位出国团组0个、累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出11.76万元，其中：公务用车购置支出为0万元，2016年公务用车购置数0 辆;公务用车运行及维护支出11.76万元，2016年局(部、委、办)机关及下属2个单位公务用车保有量为12辆，主要用于公务用车、行政执法、森林消防专业用车。

3.公务接待费支出3.52万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2016年，局(部、委、办)机关及下属2个单位共接待国外来访团组0个，来访外宾0人次，主要包括……;发生国内接待15次，接待人数共75人。主要包括接待上级造林检查、省组织核查林地、林业生态红线鉴定成果检查等开支。

四、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2016年本部门机关运行经费支出50.71万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致)，比上年减少0.47万元，降低约1%。主要原因是：减少的主要原因是第一书记挂点村工作扶持经费减少。

(二)政府采购支出情况说明

2016年本部门政府采购支出总额382.475万元，其中：政府采购货物支出278.8006万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出103.6744万元。

(三)国有资产占用情况

截至2016年12月31日，本部门共有车辆12辆，其中，一般公务用车2台，一般执法执勤用车2台，特种专业技术用车4台，其他用车4台。单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2016一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中“区森林消防专业大队经费”80万元，符合区级超50万元专项资金要进行绩效评价的要求。

区财政局对“区森林消防专业大队经费”1个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出80万元。从评价情况来看，“区森林消防专业大队经费”项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标，绩效评价结果显示：项目绩效评价综合得分为95.5分，绩效评价结果为优。

2.主要的民生项目(无) 3.重点支出项目(无)

4.其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告(无)。

第四部分

名词解释

为便于社会公众的理解，各部门需对公开内容中涉及的专业名词进行解释，格式如下：(以下专业名词解释供参考，各部门可以根据公开内容中涉及的专业名词自行予以增减)

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后收支差额的基金)弥补本收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本或以前预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。(1)因公出国(境)费，指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。(2)公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。(3)公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管

理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

……

第二篇：2017预算单位部门决算公开

第一部分 市建设工程监督管理局概况

(一)部门主要职责

我局是在整合原市燃气管理处、市建设工程安全监督站、市建设工程质量监督检测站职能的基础上组建茂名市建设工程监督管理局，为市建设局直属的副处级参照公务员法管理的事业单位。

我局的主要职能是贯彻国家、省有关建设工程质量安全监督管理和燃气行业管理的方针政策、法律法规和技术标准，负责组织编制城市燃气建设规划并监督实施;受建设行政主管部门委托，负责对市区建设工程和燃气质量安全实施强制性监督。

(二)机构设置

按照部门决算编报要求，根据市编委文件(茂机编【2009】10号、茂机编办【2010】42号)精神，内设8个正科级职能科室，机构编制58人，实有在职人员53名，离退休人员7名。纳入我局2017年部门决算编报范围的单位共1个，下属单位1个，性质是自筹单位，没有纳入预算单位。

第二部分 市建设工程监督管理局2017年部门决算情况说明

一、2017收入支出决算总体情况说明

(一)收入总体情况

我局2017总收入856.68万元，其中本年预算收入856.13万元。具体情况如下：

1.财政拨款收入856.13万元，比上年决算数增加129.73万元，增长17.86 %。主要原因是人员经费变动，新增住房改革性补贴。

2.上级补助收入0万元，比上年决算数比无增减变化。 3.事业收入0万元，比上年决算数比无增减变化。 4.经营收入0万元，比上年决算数比无增减变化。 5.其他收入0.55万元，比上年决算数增长0.37万元，增长205.6%。主要原因是利息收入增加。

(二)支出总体情况

茂名市建设工程监督管理局2017总支出856.68万元，其中本年支出 852.66万元。具体情况如下：

1.社会保障和就业(类)支出39.52万元，主要支出归口管理事业单位退休人员工资福利费用，比上年决算数增加38.13万元，增长2743.17%，主要原因是上年退休人员支出数在城乡社区科目反映，今年调整回原科目。

2.医疗卫生与计划生育(类)支出28.11万元，主要支出社会保障费用，比上年决算数减少0.46万元，下降1.66%，主要原因是人员变动社保费调整。

3.城乡社区(类)支出686.52万元，主要支出人员经费、办公经费和项目经费，比上年决算数增加45万元，增长7.01%，主要原因是人员经费变动。

4.住房保障(类)支出98.51万元，主要支出住房公积金，比上年决算数增加43.41万元，增长78.78%，主要原因是新增住房改革性补贴。

二、2017财政拨款收入支出总表说明

(一)2017财政拨款收入说明

茂名市建设工程监督管理局2017财政拨款收入合计856.13万元。其中：一般公共预算财政拨款收入856.13万元，比年初预算数增加121.88万元，增长16.6%;主要原因是人员经费调整及新增住房改革性补贴;政府性基金预算财政拨款收入0万元，比年初预算数增加0万元，增长0 %;主要原因是无政府性基金收入。

(二)2017财政拨款支出说明

茂名市建设工程监督管理局2017财政拨款支出合计856.13万元。其中：一般公共预算财政拨款支出852.31万元，比年初预算数增加118.06万元，增长16.08 %;主要原因是人员经费调整及新增住房改革性补贴;政府性基金预算财政拨款支出0万元，比年初预算数增加0万元，增长0 %;主要原因是无政府性基金收入。

分功能科目看，城乡社区(类)建设市场管理与监督(款)支出686.17万元，主要用于人员经费、办公经费和项目经费;社会保障和就业(类)事业单位离退休(款)支出39.52万元，主要用于归口管理的事业单位退休人员工资福利费用;医疗卫生与计划生育(类)事业单位医疗(款)支出28.11万元，主要用于社会保障费用;住房保障(类)住房公积金(款)支出98.51万元，主要用于住房公积金支出，住房改革性补贴款支出。

三、2017财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 茂名市建设工程监督管理局2017“三公”经费财政拨款支出决算为12.07万元，完成预算17万元的71%。其中：因公出国(境)费支出决算为0万元，完成预算0万元的100%;公务用车购置及运行维护费支出决算为11.73万元，完成预算15万元的78.2%;公务接待费支出决算为0.34万元，完成预算2万元的17%。2017“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约;

与上年相比，2017“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少3.13万元，下降20.59 %。其中：因公出国(境)费支出决算减少(增加)0万元，下降(增长)0 %;公务用车购置及运行维护费支出决算减少3.47万元，下降22.83%;公务接待费支出决算增加0.34万元，增长100 %。因公出国(境)费支出没有增减;公务用车购置及运行维护费支出减少的主要原因是根据公车改革严格执行控制经费开支;公务接待费支出增加的主要原因是我局用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待支出。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2017年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出11.73万元，占97.18%;公务接待费支出0.34万元，占2.82%。具体情况如下：

1.因公出国(境)费支出 0 万元。全年使用财政拨款安排局(部、委、办)机关及下属0个单位出国团组0 个、累计0人次。开支内容包括：(1)参加0会议支出0万元;(2)出国谈判、工作磋商支出0 万元;(3)境外业务培训及考察0 万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出11.73万元，其中：公务用车购置支出为0万元，2017年公务用车购置数0辆;公务用车运行及维护支出11.73万元，2017年局机关及下属0个单位公务用车保有量为5辆，主要用于负责对辖区内在建工程质量、施工安全进行监督管理，对全市燃气行业进行监督管理,目前我局各业务用车均为一线现场监督执法使用。为确保我局监督执法工作的顺利开展，有效遏制工程质量、施工安全和城市燃气的事故发生，保障人民群众的生命和财产安全，建设平安茂名。

3.公务接待费支出0.34万元。2017年局机关及下属0个单位共接待国外来访团组0个，来访外宾0人次;发生国内接待2次，接待人数共33人。

四、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年本部门机关运行经费支出64.4万元，比上年减少57.95万元，降低47.36%。主要原因是：人员经费变动。

(二)政府采购支出情况说明

2017年本部门政府采购支出1.81万元，其中：政府采购货物支出1.81万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1.81万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1.81万元，占政府采购支出总额的100%。

(三)国有资产占用情况

截至2017年12月31日，，茂名市建设工程监督管理局共有车辆5辆，其中，一般公务用车2辆(用于机要通信、应急工作)、一般执法执勤用车3辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作总体情况。本单位没有绩效评价项目 2.部门决算中项目绩效自评结果(如有)。本单位没有绩效评价项目

3.重点项目绩效评价报告(如有)。本单位没有重点项目绩效评价。

4.其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告。本单位没有以其他部门为主体开展的项目绩效评价。

第三部分 名词解释

为便于社会公众的理解，各部门需对公开内容中涉及的专业名词进行解释，格式如下：(以下专业名词解释供参考，各部门可以根据公开内容中涉及的专业名词自行予以增减)

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后收支差额的基金)弥补本收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本或以前预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。(1)因公出国(境)费，指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。(2)公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。(3)公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

……

第三篇：2017年度预算单位部门决算

第一部分 茂名市散装水泥管理办公室概况

(一)部门主要职责

市散装水泥管理办公室是市住建局直属的正科级事业单位，主要职能是负责全市散装水泥和新型墙材的发展应用、管理、宣传，专项基金的征收、管理、使用;实施建筑节能管理和发展绿色建筑工作。

(二)机构设置

按照部门决算编报要求，纳入茂名市散装水泥管理办公室2017年部门决算编报范围的单位共1个，没有下属单位。

第二部分

茂名市散装水泥管理办公室2017年部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况说明

(一)年度收入总体情况

市散装水泥管理办公室2017年度总收入724.6万元，其中本年收入290.5万元。具体情况如下：

1、财政拨款收入191.77万元，比上年决算数增加26.26万元，增长15.87%。主要原因：一是人员收入提高，二是增加住房改革性补贴。

2、事业收入97.7万元，比上年决算数增加97.7万元，增长100%。主要原因：是根据市政府的要求，建设建筑节能监测平台的工作由我办负责，经费由茂名市建设工程质量检测站转入我办。

3、其他收入1.03万元，比上年决算数增加0.02万元，增长1.98%，主要原因：是银行利率的变化。

(二)年度支出总体情况

市散装水泥管理办公室2017年度总支出724.6万元，其中本年支出239.74万元。具体情况如下：

1、一般公共服务(类)支出49.87万元，主要用于建筑节能监测平台建设，比上年决算数增加48.86万元，增长4837.62%，主要原因是本年度增加了监测平台建设项目。

2、社会保障和就业(类)支出50.86万元，主要用于单位退休人员工资福利费用，比上年决算数减少0.42万元，下降0.82%，主要原因是退休人员费用变化。

3、医疗卫生与计划生育(类)支出4.09万元，主要用于社会保障缴费，比上年决算数减少1.3万元，下降24.12%，主要原因是社保改革。

4、城乡社区(类)支出101.52万元，主要用于人员经费和办公经费，比上年决算数增加11.79万元，增长13.14%，主要原因是人员经费增加。

5、住房保障(类)支出18.1万元，主要用于人员住房改革性补贴和住房公积金，比上年决算数增加11.74万元，增长184.59%，主要原因是增加了住房改革性补贴。

6、其他(类)支出15.3万元，主要用于人员经费，比上年决算数增加1.78万元，增长13.17%，主要原因是人员经费增加。

二、2017年度财政拨款收入支出总表说明

(一)2017年度财政拨款收入说明

茂名市散装水泥管理办公室2017年度财政拨款收入合计191.77万元。其中：一般公共预算财政拨款收入191.77万元，比年初预算数增加66.02万元，增长52.5%，主要原因是人员费用增加。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比年初预算数增加0万元，增长0 %;主要原因是无政府性基金收入。

(二)2017年度财政拨款支出说明

茂名市散装水泥管理办公室2017年度财政拨款支出合计189.87万元。其中：一般公共预算财政拨款支出189.87万元，比年初预算数增加64.12万元，增长50.99 %;主要原因是实际支出比预算支出大。政府性基金预算财政拨款支出0万元，比年初预算数增加0万元，增长0 %;主要原因是无政府性基金收入。

分功能科目看，社会保障和就业(类)事业单位离退休(款)支出50.86万元，主要用于归口管理的事业单位退休人员工资福利费用;医疗卫生与计划生育(类)事业单位医疗(款)支出4.09万元，主要用于社会保障费用;城乡社区(类)建设市场管理与监督(款)支出101.52万元，主要用于人员经费和办公经费;住房保障(类)住房公积金(款)其他城乡社区住宅(款)支出18.1万元，主要用于公积金和住房改革性补贴支出;其他支出(类)其他支出(款)支出15.3万元，主要用于人员经费和公用经费。

三、2017年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 茂名市散装水泥管理办公室2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为8.66万元，完成预算 10万元的86.6%。其中：因公出国(境)费支出决算为 0 万元，完成预算0万元的100 %;公务用车购置及运行维护费支出决算为8.66万元，完成预算10万元的86.6 %;公务接待费支出决算为0万元，完成预算1万元的0%。2017年度“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 与上年相比，2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年增加2.62万元，增长43.38%。其中：因公出国(境)费支出决算减少(增加)0万元，下降(增长)0%;公务用车购置及运行维护费支出决算增加2.62万元，增长43.38%;公务接待费支出决算减少(增加)0 万元，下降(增长)0 %。因公出国(境)费支出无增减;公务用车购置及运行维护费支出增加的主要原因是业务量增大致使费用增加;公务接待费支出无增减。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2017年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出8.66万元，占100 %;公务接待费支出0万元，占0 %。具体情况如下：

1.因公出国(境)费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出8.66万元，其中：公务用车购置支出为 0万元;公务用车运行及维护支出8.66万元，2017年茂名市散装水泥管理办公室公务用车保有量为2辆，主要用于工地验收、混凝土搅拌站工作检查、新型墙体材料工作检查。

3.公务接待费支出0万元。2016年，茂名市散装水泥管理办公室共发生国内接待0次，接待人数共0人。

四、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年茂名市散装水泥管理办公室机关运行经费支出0元。

(二)政府采购支出情况说明

2017年茂名市散装水泥管理办公室政府采购支出总额2.19万元，其中：政府采购货物支出2.19万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2.19万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.19万元，占政府采购支出总额的100%。

(三)国有资产占用情况

截至2017年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，一般公务用车2辆(用于工地验收、混凝土搅拌站工作检查、新型墙体材料工作检查)、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作总体情况。本单位没有绩效评价项目 2.部门决算中项目绩效自评结果(如有)。本单位没有绩效评价项目

3.重点项目绩效评价报告(如有)。本单位没有重点项目绩效评价。

4.其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告。本单位没有以其他部门为主体开展的项目绩效评价。 第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。(1)因公出国(境)费，指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。(2)公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。(3)公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四篇：2017年度部门决算分析报告撰写提纲 - 预算单位

部门决算分析报告撰写提纲

(预算单位)

一、部门(单位)情况

(一)基本情况。 1.主要职能。

2.机构情况，包括当年变动情况及原因。 3.人员情况，包括当年变动情况及原因。

(二)当年取得的主要事业成效。

概述部门(单位)工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入支出预算安排情况。

包括部门(单位)收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

(二)收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1.收入支出与预算对比分析。

(1)预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表)。

(2)差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

1 2.收入支出结构分析。

(1)各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。

(2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。 3.支出按经济分类科目分析。

(1)“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

(2)会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

(3)培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

(4)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。 (5)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

(三)年末结转和结余情况。

1.分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

2.分单位结转和结余情况。

3.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

(四)当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

年末部门(单位)资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱

2 形图或折线图)。

(一)资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图)，重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

(二)资产负债对比分析。

计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

(一)本部门(单位)财务管理、决算组织、编报、审核情况。

(二)本部门(单位)决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

(三)对部门(单位)决算管理及报表设计的意见建议。

(四)对加强部门决算数据分析利用工作的建议。 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表(见软件查询模板)及行政事业单位财务分析指标(附后)。

3 附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

4

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率=公用支出÷事业支出×100% 3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门(单位)对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度=财政拨款收入÷收入总额×100% 2.固定资产成新率，反映部门(单位)固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

5

第五篇：决算公开 某某单位2016年部门决算情况说明 (1)

****单位2016年部门决算及有关情况说明

一、部门职责

二、机构设置

三、人员构成

四、决算收支增减变化情况说明

五、机关运行经费安排情况说明

六、政府采购情况说明

七、国有资产占有使用情况说明

八、预算绩效等情况说明

九、其他需要说明的事项

十、部分名词解释

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

4、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5、附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

6、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。包括利息收入、捐赠收入等。

7、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

8、年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

9、结余分配：指事业单位按照规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税。

10、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

11、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13、一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)：指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

14、一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)：指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

15、一般公共服务(类)财政(款)机关服务(项)：指为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

16、一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项)：指反映财政部门用于预算改革方面的支出。

17、一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项)：指反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

18、一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项)：指反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

19、一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项)：指事业单位的基本支出，不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。 20、一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)：指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

21、一般公共服务(类)商贸事务(款)招商引资(项):指招商引资、优化经济环境等方面指出。

22、文化体育与传媒(类)新闻出版(款)出版发行(项):指图书、报纸、期刊、音像、电子、网络出版物、印刷复制和发行等方面的支出。

23、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)：指未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。

24、医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

25、医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项)：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

26、医疗卫生(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项)：指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

27、农林水支出(类)农业(款)农业行业业务管理(项)：指用于农业农村政策研究、土地承包管理、审计监督等农业行业一般性基本业务管理工作的支出。

28、农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项)：指农业综合开发部门的基本支出。

29、农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项)：指农业综合开发部门的其他支出。

30、资源勘探信息等支出(类)安全生产监督(款)其他安全生产监督支出(项)：指其他用于安全生产监管方面的支出。

31、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

32、住房保障支出(类)住房改革支出(款)提租补贴(项)：指按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

33、住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项)：指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

34、其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)：指其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

35、一般公共预算财政拨款：是指财政部门以税收为主体的财政收入安排的用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面支出的拨款。

36、政府性基金预算财政拨款：是指财政部门使用依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金安排的，专项用于特定公共事业发展支出的拨款。

37、一般公共预算财政拨款“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

38、机关运行经费：反映行政单位和参公管理事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费，具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(护)费、培训费、招待费、工会经费、福利费等利费等。