公司总部薪酬管理办法

公司总部薪酬管理办法（精选6篇）

篇1：公司总部薪酬管理办法

为了规范企业集团总部的薪酬管理工作，结合企业集团的组织机构调整工作和新的部门职能变化，并通过保证企业集团薪酬管理工作顺利进行，薪酬管理制度是企业集团依据国家法律、法规并结合自身实际情况订立的薪酬管理规定，是员工获得正当劳动报酬的保证，也是维持集团效率和持续发展的基本保证，体现了企业效益与员工利益相结合的原则。在对员工业绩进行客观评价的基础上，本着奖励先进、鞭策后进、提高员工工作积极性的主旨，旨在建立以选拔、竞争、激励、淘汰为核心的用人机制。以集团战略为导向，强调薪酬的竞争力，通用人才薪酬在本地区有竞争力，骨干人才薪酬在全国同行业有竞争力。

对于制定企业集团总部薪酬管理制度共分为五部分，分别为薪酬总额，薪酬结构、薪酬标准、工资特区、薪酬调整。本文对于薪酬标准进行论述。

人力资源部织相关人员进行岗位评估，根据评估结果形成以职位价值为基础的职位序列，并确定每个级别对应的工资标准。

职位系列划分办法：依据职位工作性质和工作产出的差异，将集团总部所有职位主要划分为两个职系――管理系列、专业系列;除此之外，设置市场序列，根据市场工资水平决定的岗位，主要指驾驶员岗位，

管理系列分为xx级，不同中层的工资级别不同，可在自己相应的调整范围内晋升或降级;专业系列分为xx个级别，根据薪点值及薪点确定每个工资级别对应的工资标准。薪酬等级的晋级采用积分晋级方法：除调岗调薪的渠道外，员工通过提高业绩、胜任能力(学历、职称)等途径来提高等级，提高工资，增加员工职业发展机会。

人力资源部在完成工资级别明细的基础上，进行个人定级：在职员工根据目前所在职位进入相应的薪酬等级，从薪级区间的xx级进入，并根据学历或职称(目前只考虑学历和职称，且只能按一种因素晋级，就高不就低)进行调整，调整办法如下：对于管理系列，研究生或以上晋1级;高级职称晋1级，教授级职称晋2级;对于专业系列，本科晋1级，研究生或以上晋2级;中级职称晋1级，高级职称晋2级，教授级高级职称晋3级;对于勤务系列，大专及以上晋一级;新进员工的薪酬等级进入方式：原则上，新进员工从最低级别进入，并参照其学历与职称状况，进行调整。如跨级进入的，需要部门负责人提出申请，报人力资源部审批。若公司员工兼任多个岗位，则依据其核心岗位(就高不就低)进行定级。

篇2：公司总部薪酬管理办法

作者:赵梅阳来源:经理人日期:2011年12月22日点击:61

为了规范企业集团总部的薪酬管理工作，结合企业集团的组织机构调整工作和新的部门职能变化，并通过保证企业集团薪酬管理工作顺利进行。薪酬管理制度是企业集团依据国家法律、法规并结合自身实际情况订立的薪酬管理规定，是员工获得正当劳动报酬的保证，也是维持集团效率和持续发展的基本保证，体现了企业效益与员工利益相结合的原则。在对员工业绩进行客观评价的基础上，本着奖励先进、鞭策后进、提高员工工作积极性的主旨，旨在建立以选拔、竞争、激励、淘汰为核心的用人机制。以集团战略为导向，强调薪酬的竞争力，通用人才薪酬在本地区有竞争力，骨干人才薪酬在全国同行业有竞争力。

对于制定企业集团总部薪酬管理制度共分为五部分，分别为薪酬总额，薪酬结构、薪酬标准、工资特区、薪酬调整。本文对于薪酬结构进行论述。

员工薪酬由岗位工资、司龄工资、年终奖、福利及津贴、历史补贴构成。员工岗位工资根据岗位价值确定，是员工劳动价值的体现。每一岗位的岗位工资均有多个等级。岗位工资分成固定工资和绩效工资两部分。不同职级的员工岗位工资中固定工资和绩效工资的比例不同： 中层管理人员（部门经理、部门副经理）固定工资和绩效工资的比例为6：4（具体多少，还须斟酌）；一般员工固定工资和绩效工资的比例为7：3。固定工资按月度发放，绩效工资按季度发放。

季度考核中的绩效工资基数是该季度中各月绩效工资基数之和，即参与季度考核的绩效工资=∑本季度各月绩效工资基数。企业集团依据员工的考核结果、本岗位工作经验、公司奖惩情况、学习提高情况等进行工资累进积分，达到一定分值即可调整该员工的岗位工资等级。员工试用期工资为岗位工资的80%，不参加绩效考核；试用期结束后，按正式员工待遇执行。

为激励员工长期为集团服务和贡献，保持并提高员工忠诚度，设立司龄工资，月度发放。年终奖是企业集团根据经营状况给予员工的奖励。年终奖金=奖金基数*公司效益系数*个人考核系数；年终奖金基数一般为本岗位固定工资的1-10倍，由总经理办公会确定；公司效益系数一般为0-1.5，根据公司当年经营情况及效益由总经理办公会集体讨论决定；个人考核系数一般为0.3-1.5，根据考核结果确定。

篇3：公司总部薪酬管理办法

关键词：公司总部,绩效管理,平衡计分卡

一、引言

目前,关于企业的市场、销售研发、工程等相关人员的绩效管理研究相对较多,但是针对一个集团总部及总部人员绩效管理的研究却很少。对于总部如何创造价值,认知上更是模糊。企业不断发展壮大或多元化经营中必然经过设定集团总部实施全面经营管理的过程,集团总部通常在整个集团中占据中心地位,起着战略制定、资源协调整合、对各事业部的指导和协调等重大作用,而集团总部绩效、集团总部人员绩效如何界定和衡量成为影响集团发展的重要因素短板。作为一种先进的管理理论和工具,平衡计分卡不断深化其理论内涵,可以指导和帮助总部型企业加强战略管理、建立科学的绩效评价体系和改善管理沟通效果,进而创造价值型总部。近年来,我国的总部型企业(如华润集团)把平衡计分卡引入到企业绩效管理中来,并取得了一定的成效。但从总体上看,企业总部对平衡计分卡的战略意义的认知还处于起步阶段,尤其是对于总部职能部门的应用上仍处于探讨中。因此,本文选取CMHI公司总部作为研究对象,旨在为企业总部建立科学的平衡计分卡绩效管理体系提供参考。

二、CMHI公司总部平衡计分卡绩效管理体系设计

(一)CMHI公司基本情况CMHI公司1992年在香港上市,核心业务为从事内地、香港及海外的港口与码头相关业务,同时拓展海运增值服务以及冷链业务。所投资或投资并有管理权的企业遍及香港、深圳、宁波、上海、青岛、天津、厦门、湛江、斯里兰卡、尼日利亚等地区和国家的集装箱枢纽港。2011年,完成集装箱吞吐量5,729万TEU,同比增长9.6%。其中,国内项目完成5,082万TEU,增长10.3%,国内市场占有率32%,是国内最大的公共码头营运商。CMHI公司具有经营管控权的下属企业18家,自有员工9000余人,管控模式为运营管控型。凭借强大的港口网络优势与市场规模,CMHI公司将始终坚守“客户为先”的宗旨,致力于为海内外客户提供更加便捷、优质的服务。

(二)CMHI公司总部组织机构CMHI公司总部跨香港和深圳两地,下设八个部门,分别是:行政部、人力资源部、财务部、融资部、内控与审计部、海外业务部、企业规划部、安监部。各部门承担着对下属公司的管理和服务职能。总部有高管20人,中层管理人员40人,专业技术人员70人,总计130余人。公司总部的组织架构图如图1所示。

(三)CMHI 公司总部绩效管理体系

(1)考核内容。绩效评分的内容包括:工作态度考核、管理能力考核、工作能力考核、工作成效考核。其中部门副总经理级以下人员绩效评分不包括管理能力考核。

(2)考核流程。绩效评分由员工个人自评和他人测评两个环节组成,其中员工个人自评只用于对照参考,不计入最后得分,其目的在于通过他人测评与个人自评发现差距、寻找改进或提高工作绩效的动力。总经理助理级人员和部门负责人由公司领导进行评价和面谈,部门副总经理级人员由部门负责人和公司领导进行评价,部门副总经理级以下人员由部门负责人进行评价和面谈。人力资源部最后计算评估得分。人力资源部根据考核结果制定职位或职级变动以及年终奖金应用方案,报公司领导审批。

(3)考核计分。考核评分表的各项指标按照四档评价,比如表现出色为9-10分、表现较好为7-8分、基本满足要求但有欠缺为6-7分、需要显著改进为1-5分。考核综合得分由各考核人的卷面得分与其所占权重综合计算得出,比如考核部门负责人,那么公司总经理评分占30%、公司分管领导评分占40%、部门其他员工评分占30%;考核部门副总经理级(非主持工作)员工,那么公司分管领导评分占30%、部门负责人评分占40%、部门其他员工评分占30%;考核部门副总经理级以下员工,部门负责人评分占100%。

(4)考核结果运用。员工绩效考核结果根据综合得分划为四档,90分以上为优异、80-90分为胜任、60-80为基本胜任但需改进、60分以下为不称职,具体分档标准:年度绩效考核结果与员工当年年终奖金挂钩,人力资源部将根据被考核人的考核结果以及工作岗位,审核各部门上报的当年年终奖金分配方案。如分配方案与考核结果背离的,人力资源部将建议部门或直接对分配方案进行调整。分配方案报公司领导审批。员工的职务、职级和薪酬调整原则上依据年度绩效考核结果进行,通过绩效管理促进员工的职业发展。人力资源部根据年度绩效考评结果制订调整方案。

(四)CMHI公司总部战略地图与平衡计分卡

(1)CMHI公司总部战略地图。CMHI公司总部的战略地图,如图2所示。

(2)CMHI公司总部平衡计分卡。根据CMHI公司总部年度工作目标和年度工作任务,本文依据战略地图中的22个战略目标确定了“市场占有率”、净资产收益率”、总部预算费用控制率”等36个评价指标,形成了CMHI公司总部平衡计分卡,如表1所示。

(五)CMHI公司总部人力资源部战略地图和平衡计分卡

(1)CMHI公司总部人力资源部职能。

第一,人力规划与分配。根据公司战略规划和业务需要,负责制订和实施公司(含下属公司)的整体人力资源规划;承担公司人力资源委员会办公室工作;负责公司机构设置和职能划分,审定公司总部和派出机构的工作职能,以及定岗和定编工作;负责公司人事管理制度、政策和工作流程的制定;负责公司(含下属公司)的人力资源管理体系的建设,指导、检查、帮助下属公司在总部设定的人力资源体系框架下,完善各自的管理体系(含用工制度、劳务派遣和业务外包制度、薪酬体系、考核体系等);检查和监督下属公司的人力资源法规、制度、政策的执行情况;负责公司总部员工的日常人事管理工作(含考勤管理),以及公司确认的下属公司高级管理岗位人员以及公司派出人员的招聘、调配和辞退工作,并按照任职资格标准对调任人员进行考核评估;负责派出董事和监事的人事管理;负责直属公司人事、财务(财务部参与)和审计部门(内控与审计部参与)负责人的任免审批;

第二,考核和评价。负责公司总部员工和公司确认的下属公司高级经营管理人员以及公司派出人员的考核工作;指导和帮助下属公司建立与公司总体管理理念一致的考核评价体系;负责公司总部部门关键岗位业绩指标(KPI)的制订。

第三,薪酬福利;负责总部员工的薪酬管理工作,对总部薪酬体系进行动态维护;审核下属公司高级经营管理人员的年薪收入;帮助并指导下属公司建立与其业务及公司整体薪酬理念相吻合的薪酬(含福利)体系,检查其实施情况;负责审核下属公司的年度薪酬预算,平衡各下属公司的薪酬水平,确保相对的竞争性和公平性。

第四,人力资源的开发。负责公司人才队伍建设,并制定计划和组织实施;负责总部员工、下属公司高级管理岗位人员和公司派出人员的培训;指导下属公司培训工作,推广优秀经验,协调内部培训资源;组织和实施总部及下属公司HR从业人员岗位技能培训。

第五,其他。负责人事劳动政策和行业内先进人力资源管理经验的研究;负责劳资纠纷的协调与处理;负责办理总部员工因公出国、赴港澳、家属探亲、劳动用工及户口调入相关手续及证件的管理。

(2)CMHI公司总部人力资源部平衡计分卡体系设计。人力资源部在部门职能的基础上,结合公司总部的总体战略目标,来制定本部门的战略图和平衡计分卡。

第一,人力资源部战略地图。如图3所示。

第二,人力资源部平衡计分卡。根据CMHI公司总部年度工作目标和年度工作任务,依据人力资源部战略地图中的16个战略目标确定了“人力资本准备度”、“青年骨干人数占比”等16个评价指标,形成了CMHI总部人力资源部平衡计分卡,如表2所示。

(3)个人平衡计分卡体系设计(以人力资源部培训与发展经理为例)。

第一,个人平衡计分卡设计。个人平衡计分卡的目标一般源于部门计分卡目标的承接、分解和基于岗位职能的目标补充。限于篇幅,本案例选人力资源部培训与发展经理,具体说明个人平衡计分卡的开发过程,如表3所示。

第二,基于平衡计分卡的个人绩效考核量表设计。绩效考核量表是一张用来对考核对象的绩效实施评价的管理表格,主要用于对平衡计分卡中的主要衡量指标进行量化考核打分。根据人力资源部培训与发展经理的平衡计分卡,辅以其他重要事项的考核指标设计考核量表,如表4所示。

三、结论

随着我国多元化经济的快速发展,越来越多的总部型企业产生,但是发展过程中存在着战略不清晰,绩效管理无体系等等各种问题。总部型企业迫切需要进行一场管理变革和体制创新来解决组织“老化”所引发的价值损耗问题。平衡计分卡引入总部型企业绩效管理,通过战略描述方法与沟通程序简化以实现集团、各业务板块在目标与行动计划上的更有效的战略协同,并运用这个平台对集团各个部门、子公司战略行动实施进行动态监督。平衡计分卡战略规划能帮助我国的集团型企业实现战略的描述、衡量与管理。

篇4：公司总部薪酬管理办法

集团总部集中管理与子公司独立经营必须正确处理好以下几个方面的关系：

总部与子公司是行政隶属关系，总部是子公司的上级管理部门

子公司的目标计划必须和总部保持一致。子公司在总部允许的范围内，制定自己的经营目标计划，子公司的利益要以不损害总部整体利益为前提。

子公司的管理制度、规定，必须和总部统一。集团公司根据公司的实际情况和经营特点，制定具有集团特色的、统一的、操作性强的管理制度。子公司可以结合自己的实际情况制定各自的实施细则，但大的原则和框架必须服从于总部的制度要求，以保证企业集团整体的有序运行。

总部与子公司的经营权是相互独立关系。独立经营的子公司具有法人资格，在法律上和总部是平等的。

总部对子公司的独立经营要放开。子公司作为独立法人，只要在自己的营业范围内，在国家法律规定的约束下，凡是能够创造经济效益，能够为企业谋利，把企业搞活的项目，都可以经营。总部不能以上级管理部门的身份，干涉子公司的正常的独立经营活动。

总部对所属的独立经营的子公司要平等对待。总部所属的子公司，各自在法律上是平等的，在市场经济条件下的竞争地位也是平等的。总部要放开手让各个子公司独立经营，优胜劣汰由市场选择，生死存亡由市场决定。

总部对所属子公司的人事用工权要放开。目前，我国普通劳动力市场过剩，竞争激烈。同时，中国几千年文化形成的重惟权轻惟事的思想还很严重，我们必须正视这一现实，给予子公司足够的人事用工权力，给子公司的管理创造有利条件，促进其正常健康地发展。

总部对所属子公司的分配权要放开。在市场调剂下，人与人之间的收入水平有高有低。总部在分配问题上要允许子公司在符合“两低于”(工资总额增长幅度低于本企业效益增长幅度、职工实际平均工资增长幅度低于本企业劳动率增长幅度)原则的前提下，采取合理的手段，充分调动员工的工作积极性和主动性。不能搞平衡，管得太死，这样才能使企业充满向上的活力，促进企业经济效益的稳步提高。

总部与子公司在所有权上是投资与被投资关系

总部与子公司在经营上同为法人、相互独立，但在所有权上却是投资与被投资关系。总部作为投资者，对子公司的资产拥有所有权，对资产的保值增值负责。子公司的对外投资事项，必须报经总部审批，子公司的重大或者风险较大的经营活动，总部也有权过问和参与。

总部与子公司的收益分配要规范合理

目前，我们大多数集团化运作的公司在收益分配上随意性很大。总部基本上都是通过两条途径来获得子公司的收益：一是上缴管理费；二是按税后利润的一定比例上缴利润。实质上这两种方式都不能体现总部的出资人地位，风险和收益不对等，权利和义务不统一。总部在对子公司的收益制定分配政策时，必须同时兼顾总部的出资人地位和子公司自身的发展两个方面的因素，做到规范合理，充分体现客观公平原则。

集团总部集中管理与子公司独立经营所面临的财务关系：

集团总部与子公司要实施资金集中管理

通过资金集中管理，可以提高整个集团的资金利用效果，有利于集团资金统筹安排，合理调节；有利于集团集中财力，减少内部资金积压，盘活沉淀资金，缩小银行贷款规模，降低贷款利息；有利于减少资金的体外循环，加速资金周转。

集团所属的独立经营的子公司财务核算要独立。财务独立核算是子公司独立经营的重要保证

财务独立核算有利于确定子公司经营者的责任。子公司财务独立核算，能够独立客观地反映子公司的经营成果，强化子公司经营者的责任感和危机意识。

财务独立核算有利于子公司经营者及时发现问题，提高经营成果。财务独立核算能给经营者提供评价、评比甚至找出经营不善的症结所在，由点到面进行分析，发现并改善经营管理过程中的薄弱环节。

集团所属的独立经营子公司的财会人员管理

基于财会人员角色的特殊性，以及目前我国企业改革和发展的客观要求，各种类型的财务会计集中管理模式已应运而生，其中以先将财会人员集中起来后委派到下属单位的“集中委派制”最为常见。这种管理模式确实在一定程度上起到了堵塞管理漏洞、规范会计行为、体现会计监督严肃性、保证会计信息真实性的作用。但是，这种管理模式夸大了财会人员在企业监督中的作用，过分强调对下属子公司和单位的监控，使财会人员的定位产生偏差，难以充分发挥其专业特长为子公司提供更加深入的服务和指导。

1．财会人员“集中委派制”的弊端。经过几年的实践，这种财会人员集中管理模式所带来的一系列深层次的矛盾也逐渐暴露出来。

(1)由于目前我国现有的财会人员平均综合素质不高，多数情况还要受主管部门和所在子公司的双重管理，要让其肩负起对派驻子公司的指导和监督重任，难度较大。

(2)企业管理依赖于企业的基础工作，基础工作离不开财务管理和会计核算。在财会人员集中管理模式下，财会人员与所在子公司是分离的，无法发挥财务工作为子公司经营服务的作用。

(3)在财务集中管理模式下，万一所属子公司经营管理出现失误、实际责任难以落实，子公司经营者可能指责财会人员没有及时发现问题，主管部门也可能指责财会人员监督不力，而财会人员为避免承担较大的风险和回避冲突也可能采取较保守的监控方式。

2．财会人员集中管理的改进思路。目前的企业集团大都是按照现代企业制度的要求组建的，对于所属子公司而言所有者与经营者是一种委托代理关系。在这种独立经营的子公司内部，财会人员一方面要发挥其为企业经营管理服务的职能，在加强经营管理、确定企业内控机制、提高经济效益等方面发挥作用、协助经营者履行理财责任和经营责任；另一方面，要发挥其财务监督职能，及时、准确、完整地对子公司的生产经营活动进行确认、计量、记录，然后据实向出资人(所有者)报告子公司的经营状况和理财状况。财务工作如何才能兼顾出资人和经营者两方面的利益，这是个值得思考的问题。在此笔者提出一些看法，供大家探讨：

(1)对各子公司的财务主管进行集中管理、考核和约束，实行子公司“财务主管委派制”。这样至少有以下几个好处：首先，解脱财会主管对子公司经营者的人身依附，削弱子公司管理层对财会工作的干预力度；其次，财务主管可以直接参与子公司经营理财的决策事项，有利于强化集团总部对子公司的财务控制，及时发现和纠正子公司经营理财过程中存在的问题，从而比较完整地体现出资人的委托责任。另外，财务主管可以充分施展其财务专业特长，实现经营和理财的相互结合，提高子公司经营决策的正确性和管理效率。这样，不仅可以保证子公司会计信息的真实性，还能加强集团公司与子公司的信息交流，对提高子公司和集团公司的决策水平及管理效率产生积极推动作用。

(2)将各子公司的其他财会人员归还给子公司。这样，财会人员属于子公司的员工，其自身利益与子公司的整体经营状况密切联系。这就促使财会人员主动参与企业日常生产经营和管理，并运用其财会专业知识和技能为子公司的生产经营服务，使其内部各项专业管理形成闭环，提高企业现有管理水平。笔者认为，财会人员“归还”子公司，是对上述财会人员集中管理模式的补充和完善。

篇5：公司总部财务报销的管理制度

为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。

二、范围

公司全体员工

三、职责

1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请;

2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据;

3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善;

四、程序

1、个人借支及报销

2.1.公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核;

2.2.报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》;

2.3.报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;

2.4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;

2.5.个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除;

2.6.员工离开公司前必须结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查，不合之处及时更正，如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管负责追索;

2.7.暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则;

2、国内出差

2.1.出差规定

2.1.1公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划;

2.1.2公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤;无通报者可视为旷工。

2.1.3如需事先预支款项，请在《出差申请表》中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取;

2.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外;

2.1.5出差员工完成任务后，应立即返回公司，不得借故逗留或办理私事;

2.1.6如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担;

2.1.7如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用;

2.1.8出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门提供合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销。

2.1.9出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地;

b、出差处理事项;

c、出差条件及意见;

2.1.1所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;

2.2.交通工具

2.2.1公司员工出差应选择大众交通工具;

2.2.2员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。

2.2.3近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车;

2.2.4在以下情况可以使用计程车：

a、时间紧急;

b、携大量现款;

c、有客户陪同;

d、无简易交通之地段或无班车情况。

2.2.5交通费用实报实销。

2.3通信费用

2.3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用(参阅《财务报销费用细则》);

2.3.2通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用;

2.3.3严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格;

2.3.4通信费用应及时申报，隔月作废。

2.4住宿费用

2.4.1根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：

2.4.2行政级别分为经理和员工;

2.4.3地区分为

a类消费区(深圳、北京、上海)

b类消费区(广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等)

c类消费区(武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等)

2.4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》;

2.4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则;

2.4.6如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选;

2.4.7如陪同客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。

2.5应酬费用报销规定及膳食补助

2.5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销;

2.5.2公司为在外出差的员工提供餐费补助;餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算;

2.5.3如有报销餐费的，或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际情况计算;

2.5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的(19：00以后)按餐费标准补助误餐费。

2.5.5在外留宿实行每日餐费补助;

2.5.6餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

3、国外出差

3.1出差规定

3.1.1所有国外出差均需报请总经理批准;

3.1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给;

3.1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;

3.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外;

3.1.5所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;

3.2交通工具：

3.2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位;

3.2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则;

3.2.3乘坐国外航线之旅费，应以旅行社发票为原始凭证。市内往返机场请搭机场巴士，或搭出租汽车前往巴士站。总经理以上可自行选择。

3.3临时费用：

3.3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销;

3.3.2出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行负担。如属公物可按合法凭证报销;

3.3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销;

3.3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。

3.4差旅费用请参考《财务报销费用细则》：

五、相关文件：

1、财务报销制度实施细则

篇6：公司总部薪酬管理办法

《商务智库》整理

**集团公司销售总部库存商品管理制度

目的

1.1 进一步改善库存管理，提高库存商品的管理水平。1.2 确保公司财产安全、完整。2 适用范围

2.1 适用于分公司、办事处库存商品入出库管理、仓库现场管理、指令审批管理、库存商品 的盘点与对帐管理及违规处罚等。2.2 二级分库管理制度另行制订。3 核心条款 3.1 库存商品的定义

库存商品是指存放在分公司、办事处的分支仓库、二级分库、维修间、样品间等所有权属公

司的且纳入库存商品核算的彩电、VCD、DVD、数字卫星接收机等商品。

3.2 库存商品的入库管理 3.2.1 库存商品的调入 3.2.1.1 库存商品由总部调入

3.2.1.1.1 由分部、分公司市场助理会同办事处仓库监理根据市场状况、仓储容量等要素编

制总部统一格式的要货计划，经会计、经理审核，分部总经理批准后 培训管理资料大全

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传行销部计划科批转** 储运部办理库存调拨手续。

3.2.1.1.2 **储运部财务人员凭要货计划和行销部计划科批示 — 开具总部统一格式的“出库单”，相关要素填列齐全，承运单位经办人签字后办理提货手 续。

— 根据承运单位签字确认的出库单，填制“货运收据及运费结算单”，相关要素填列齐全，并将“运费结算联”交承运部门。

— 根据“出库单”，填制“分支仓库发货跟踪单”（见表4.1），传真相关办事处。

3.2.1.2 库存商品由其它办事处调入按库存商品调拨的有关规定执行。3.2.2 库存商品的验收入库

3.2.2.1 根据 “分支仓库发货跟踪单”、“库存商品调拨单”（见表4.2）或其它资料，仓

库监理兼出纳必须在货物运达的当天督促仓储单位办理货物验收入库，并（由仓储单位）填制

一式五联的“**产品入库单”，货物品名、型号、数量等要素填列齐全。仓库保管、仓库主

管、办事处仓库监理签名并加盖仓储单位公章。

3.2.2.2 根据验货情况：（1）据实填写“分支仓库发货跟踪单”回单，由办事处经理、会计

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分别签字后传真**储运部；如为其它办事处调入须将要素齐全的入库单回传发货办事处。（2）据实填写“分支仓库验货证明单”，由办事处经理、会计分别签字，加盖办事处公章交承

运部门作结算运费之用；货物丢失、破损、淋湿情况须详细列明。3.2.2.3 办事处仓库监理应在货物验收入库的当天根据仓储单位提供的“入库单”第二联登 记库存商品调拨明细帐。

3.2.2.4 办事处不得把总部调入或其它办事处调入的公司产品，未经仓库验收入库直接调给 客户或样品间、维修间。3.3 库存商品的出库管理 3.3.1 批发客户的出库管理

3.3.1.1 在客户有款的情况下，办事处业务员根据分支仓库货源状况，先与客户商定要货计

划，要货计划应详细列明要货的货物品名、规格、型号、数量、单价、金额等交办事处会计审

核无误，经理审批。办事处仓库监理根据要货计划把相关信息输入指令单申请系统，E-mail到

总部指令科，待总部批复出库指令后，打印出公司专用的“**产品出库指令及发货通知单”，指令申请人、客户代表、会计、经理分别在指令单上签名，依据总 培训管理资料大全

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部批复的出库指令办理出

库手续。特殊情况（客户款额足够且要货较急）可先由办事处开具要素齐全的“**产品出库

指令及发货通知单”并出具由办事处经理、会计共同签名的指令单欠条，凭出库单、指令单欠

条办理出库，再由仓库监理在24小时内将批复的出库指令送达仓库并收回指令单欠条。

3.3.1.2 如客户（未签字提货）要求委派业务员将货物直接送达客户指定地点或配货站、邮 局等，应按以下程序进行操作

— 办事处必须采用总部统一制作的合同文本，事先与客户签订“代办托运协议书”（见表4.3），相关要素填列齐全，双方签字盖章。

— 由业务员在“出库指令及发货通知单”客户代表处签具本人真实姓名和提货日期。

— 业务员凭“出库指令及发货通知单”到仓库提取冰箱空调等货物，直接送达客户指定地

点或配货站。要求客户（配货站、邮局）经办人点数、验收、签字，在出库单“送货联”上详

细填写货物收到数量，加盖货物验收单位公章，向客户收取运费。— 送货完毕后业务员应及时将出库单“送货联”及送货运费交办事处会计。

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3.3.1.3 客户异地提机

— 根据其它办事处的货源状况先与客户商定要货计划，收妥货款后向货源调出办事处传真各

要素填列齐全且加盖办事处公章的“客户异地提货申请单”，通知货源调出办事处申请出库指 令。

— 货源调出办事处仓库监理依据“客户异地提货申请单”的提货情况向总部申请调拨类指令

（指令单抬头用“调拨-XX办事处”），客户必须在指令单上签名，并在指令单备注栏中注明客户名称及车号等资料。

— 客户所在地办事处财务开具入库单作假入库处理，按规定向总部指令科申请指令，总部批

复指令后作假出库处理，据此登记库存商品调拨帐及客户往来帐。3.3.1.4 如客户要求先提货后付款，按“担保、抵押管理制度”规定的有关条款执行。

3.3.2 零售直供专柜的出库管理

3.3.2.1 凭总部批准的“专柜设置申请表”、“**产品直供商场代销协议书”向行销部申 请信用等级。

3.3.2.2 凭行销部核准的信用等级，其中：AAA类专柜铺底额应控制在20万元以内（特大型专

柜向行销部申报特批后可增加铺底额，但必须在指令申请单“其它” 培训管理资料大全

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栏予以注明）。AA类专柜

铺底额控制在10万元以内。A类专柜铺底原则上控制在3万元内。3.3.2.3 随旺季市场需要，月中允许分部（或分公司）总经理、办事处经理、业务员对AAA类、AA类专柜分别在20万、10万元以内担保补货，并逐单报总部批准，但必须以月度结算日铺底

额分别降到20万、10万元以内为前提。否则，总部指令科应停止签发该专柜的出库指令。

3.3.2.4 无风险零售专柜一律不予铺底，采取预付货款（或承兑抵押额度内）提货方式。

3.3.2.5 办事处在行销部核准的铺底（或预付货款及承兑抵押）额度内向总部申请指令，凭总部批复指令办理出库手续，客户特定授权人应在出库单上签名。

3.3.3 非正常提机的出库管理

3.3.3.1 广告机、赠送机、奖品机：由经办人填写“请示报告单”，会计、经理签具意见，报分部总经理及总部相关部门批准（其中，入分公司、办事处的广告费由财务相关审批人批准，入总部广告费由广告部及财务部相关审批人负责批准），凭批件向总部申请出库指令，待批 复指令后方可办理出库手续。

3.3.3.2 火烧机：由中心主任填写“突发事件处理申报表”，报分部总 培训管理资料大全

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经理、用户服务部总

监批准，然后依据批件向总部指令科申请出库指令，待批准后方能办理出库手续。原用户火烧

报废机不得再向总部申请退库指令。

3.3.3.3 专柜演示机：(1)由办事处经理填写“请示报告单”向总部广告部终端管理科申请，并出具借条，办事处仓库监理凭批示及借条申请指令，总部指令科批复指令后方可办理出库手

续。办事处将专柜演示机作固定资产（或低值易耗品）管理。(2)专柜演示机退回后，经维修

主任检测鉴定附件完整、包装完好、无划伤，可由办事处经理出具请示报告（附鉴定报告）报

财务分管副总批准，办事处仓库监理凭批件以演示机申请（负数）退库指令，获批准后增加办 事处库存。

3.3.3.4 个人或仓储单位赔机：因丢机、毁损、其它原因或经审计、片区财务经理确认应由

责任人（单位）赔偿的，办事处以报告或理赔证明等申报总部财务副总批准，凭批件向总部申

请出库指令，经批准后入责任人（单位）个人往来，并由总部执行扣款。

3.3.4 库存商品的调拨管理

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3.3.4.1 办事处内部的库存调拨

— 办事处内部分支仓库调二级分库、样品间、维修间或二级分库、样品间、维修间调分支仓

库均由办事处仓库监理向总部申请出库指令，批复指令后方可办理出库手续。

— 办事处样品间与维修间之间的库存内部调拨，由办事处仓库监理开具“库存商品内部调拨

单”（见表4.4）作内部移库处理，不向总部申请出库指令，但应根据“库存商品内部调拨单

”登记库存商品调拨明细帐；展示机与样品间、维修间之间的调拨需向总部申请出库指令，办 理出入库手续。

— 展示机出库，由办事处经理填制“展示机出库批准单”（见表4.5），经分部及总部批准

后（出库时间10天且出库数量在10台以内的由分部总经理审批，出库时间超10天或出库数量超

10台经分部总经理及行销部批准），方可凭批件办理出库手续。— 办事处样品间样机总数量应控制在10台以内，同一型号、品名的样机只能展示一台，样机 保管责任人为仓库监理兼出纳。3.3.4.2 办事处之间的库存调拨

— 由办事处仓库监理向总部储运部（分部外调货）或分部（分部内 培训管理资料大全

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调货）申请，经货运总监

或分部总经理批准后，由货物调出方凭批件向总部财务部申请指令，待批复指令后方可办理出 入库手续。

— 财务部会计科每天根据指令科提交的调拨指令制作“办事处库存商品调拨明细表”并挂总

部网站，办事处会计必须每天上网查看在途商品的调入情况，如发现其未及时到达，应尽快与 调出办事处联系处理。

— 调入办事处在收到商品后，仓库监理应及时办理验收入库手续。同时填“制库存商品调拨

单”（回单），商品短少、毁损等有关情况必须列明。然后传真货物调出的分公司、办事处。

— 如货物发生短少或毁损必须查明原因并与有关办事处协商处理，并取得一致意见。否则，应专题报告总部财务分管副总。

3.3.4.3 办事处库存商品调回总部：按“滞销和不可修复商品返厂管理制度”相关条款执行。

3.3.5 办事处必须取得所有客户出具的“授权提货委托书”（见表4.6），客户办理提货的经

办人必须在委托书上签名（手写），办事处仓库监理凭此建立完整的 培训管理资料大全

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客户提货管理档案，并按 以下条款进行跟踪。

3.3.5.1 凡客户采取自提或业务员送货方式的，必须取得客户特定授权人的签名或收货凭证。

3.3.5.2 凡采取配送或邮寄等提货方式的，取得配送站或邮局经办人的签字及加盖公章的收 货凭证后即可。

3.3.6 任何客户提货或退货，如果既提（退）彩电又提（退）音响（背投、数字电视）等类

型产品必须分类型申请出库（退机）指令。3.4 用户换机管理

3.4.1 办事处可从分支仓库提取20台好机作为用户换机的周转机。3.4.1.1 维修文员从分支仓库提取周转机入维修间或换取的坏机经修复后入分支仓库，必须

按规定办理出入库手续并向总部申请（出入库）指令，严禁随意给客户退换机或将周转机无指 令借给客户。

3.4.1.2 周转机的管理责任人为办事处维修主任，其发生串号、短少或换机后产生滞销、不

可修复、报废而造成的损失由维修主任或有关责任人全额赔偿。3.4.2 用户因产品质量问题要求换机，由维修主任填制“差异换机申 培训管理资料大全

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请报告”，报片区技服

经理及总部用户服务总监批准（其中：换机差价损失在300元以内的报片区技服经理批准，换

机差价损失在300元以上报总部用户服务总监批准）。

3.4.3 用户换机金额大于零（出库机大于退机金额），报告批准其差价由用户承担或换机金

额小于零（出库金额小于退机金额），差价应退给用户或退换机金额相等，统一以“零售”户 申请指令。

3.4.4 用户换机金额大于零，报告批准其差价由维修环节费用承担或用户换机金额小于零，差价冲减办事处维修环节费用，统一以“换机差价”户申请指令。3.4.5 零售用户换机差价大于零（出库金额大于退机金额）只申请一张指令单，如差价小于

或等于零必须按提机与退机分别申请指令。

3.4.6 向用户收取换机差价，必须开具总部统一格式的“收款收据”，向用户以现金支付退

机差价，必须取得用户出具的“收款收据”。3.5 客户退机管理 3.5.1 批发客户退机

3.5.1.1 对客户10台以内售前机、或质量坏机的退货，须由客户开出“退机发票”或“退货

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折让证明单”，经维修主任检验符合退机条件并出具“返修机检验报告单”。办事处凭以上附

件向总部申请退机指令，待总部批复退机指令后方可办理退机入库手续。同时取得货物保管人

员（仓库保管员或维修文员）的签字确认。

3.5.1.2 对批发客户10台以上售前机因质量问题需退货，除按第一条规定提供相关附件外，由仓库监理根据“返修机检验报告单”、“客户退机发票”或“退货折让证明单”向总部行销

部递交退机报告，经行销部审批后再向总部指令科申请退机指令，待总部批复（退机）指令后

方可办理退机入库手续。同时取得货物保管人员的签字确认。3.5.2 零售直供专柜客户退机

3.5.2.1 专柜未开具发票的委托代销商品的退机，由商场开具“商返单”经维修主任检验符

合退机条件后开具“返修机检验报告单”（经理、会计签名），办事处仓库监理凭此向总部申

请退机指令，待总部批复退机指令后方可办理退机入库手续，同时取得货物保管人员签字确认。

3.5.2.2 专柜已开具发票的委托代销商品的退机，除履行第上项规定的全部手续外，还应取

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得客户开出的“退机发票”或“退货折让证明单”。否则，不能办理退机入库手续。

3.5.3 用户退机：根据用户退机申请，经技服主任检验符合退机条件并签具意见报总部用户

服务总监批准后方可以“零售户”（按当月开单价或批准价）申请退机指令，指令批复后由仓

库监理办理入库手续，退机价款（凭客户出具收据）由出纳以现金支付。

3.6 客户送货费用的管理

客户要求办事处送货，原则上应按照当地运价计算运费并向客户全额收取。

3.6.1 由办事处会计单独填制总部统一格式的“收款收据”（在备注栏注明运费及计算结果）交业务员，业务员将货物送达客户指定地点后向客户收取，并请客户在收款收据上签章。业

务员返办事处后应及时将收据及款项交办事处出纳存入银行汇总部，相应冲减办事处运输费用。

3.6.2 少数办事处客户不愿意支付送货运费的，办事处经理及相关业务员应及时与会计协商

取得一致意见，由会计建立备查登记簿予以登记并跟踪。

3.6.3 已经配置送货车的办事处，凡因客户送货发生的汽油费、修理 培训管理资料大全

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费、司机工资等费用，按照总部规定的费用管理制度报支入帐。3.7 库存现场管理

办事处仓库监理应经常不定期地检查仓库是否有白条或无指令出库；检查仓库的防

水、防火、防盗、防潮湿、防污染等到设施是否齐全；检查仓库保管帐是否真实、准确、及时、完整地进行登记；检查库存商品堆放是否整齐、规范等。如仓储单位有违反仓储保管合同的

行为应督促其迅速整改，仓储单位擅自变卖或处置商品或仓库存在较大的安全隐患等重要事项 必须专题向财务分管副总报告。3.8 指令的审批管理

3.8.1 审查指令申请单各要素（指令申请日期、客户编码、客户性质、客户名称、客户回款

资料等）的填列是否齐全；出库货物的型号、型号编码、单价是否正确。

3.8.2 审查相关附件是否齐全，附件各要素填写是否完整、合规。3.8.3 审查专柜发货是否控制在总部规定的铺底额度内。

3.8.4 对客户担保提货，首先应该查明担保责任人的担保权限及额度是否符合总部规定，手 续是否完备。

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3.8.5 凡办事处申请的出入库指令不符合总部规定，应按以下办法进行处理。

3.8.5.1 属“指令申请单”所附商返单、担保协议书等附件填写不完整应在当天通知（原申

请指令的）办事处补齐有关手续后才予审批指令。

3.8.5.2 属“指令申请单”价格、客户往来、欠款原因等填写不正确，产品的型号、型号编

码、单价错误，指令审批人在指令申请单上注明原因退回办事处修改。3.8.5.3 对客户担保、抵押手续不全，不符合总部政策的一律不能签发出库指令，指令审批负责人必须严格把关。

3.8.5.4 对办事处会计（出纳）不认真、不负责、不懂相关政策等人为原因造成指令无法审

批的要进行登记，报科室主管审核后转综合科考评。

3.8.6 正常情况下，办事处当天申请出库指令，指令科应在当天审批完毕，不得无故拖延。3.9 库存商品的盘点及对帐管理

3.9.1 每月末最后一天，办事处仓库监理应将当月发出的库存商品出入库单全部登记入帐并结出库存商品各存放地点每一型号期未结存数量。

3.9.2 次月的第一天，办事处会计、仓库监理应对分支仓库、维修间、办公室属公司的库存

商品进行全面彻底的盘点。编制“分支仓库存货盘点汇总表”（加盖 培训管理资料大全

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仓储单位公章）、“

**维修间与办公室属公司冰箱空调产品汇总表”（参加盘点人员签章）。

3.9.3 盘点完毕，应将办事处库存调拨帐面数量与仓库盘点实存数量、仓库保管帐面数量逐

型号进行核对，找出差异原因，根据不同情况作出相应的帐务处理。并将“**分支仓库存货

盘点汇总表”、“**维修间与办公室属公司冰箱空调产品汇总表”一并交办事处会计审核

后纳入办事处财务月报表体系寄回总部稽核科。3.10 违规处罚

3.10.1 办事处有关人员（会计、仓库监理或其它人员）无款、无指令出库；虚报客户欠余款，虚填专柜客户担保额等骗取总部指令；假冒客户签名将货物提走擅自变卖、处置，并将款项

据为己有；与客户串通骗取公司货物后私分等，均属严重违规或违法犯罪行为。除责成责任人

尽快追回出库损失外，还将按集团有关规定实施严厉处罚。构成犯罪的由集团法律事务部提请司法机关立案侦查，追究其刑事责任。3.10.2 办事处有关人员有款出库超过24小时补指令，不按总部有关规定办理客户退（换）机及库存商品内部调拨手续，未建立完整的客户档案，库存商品未按时进行盘点、对帐并查出帐实差异原因，仓库现场管理混乱或存在其它违规行为，按集团有关规定实施处罚。

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