法律风险防范机制建设

法律风险防范机制建设（共6篇）

篇1：法律风险防范机制建设

摘 要

2006年《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好的支持社会主义新农村建设的若干意见》的出台建立了村镇银行进军农村金融市场的准入机制。今年来，村镇银行的成立为我国农村地区产业经济层次化发展、破除农村资金链断裂、防止农村地区贷款资金外流等方面发挥着举足轻重的作用。但伴随着村镇银行的运营，其自身的信贷风险也悄然滋生。

村镇银行借款人、国家政府、村镇银行自身均是信贷风险产生的责任主体：“三农”自身的特殊性、政府监管体制的不完善以及村镇银行风险内控机制的缺失，构成了村镇银行信贷风险指数居高不下的成因要素。

美国社区银行成熟的立法监管机制、孟加拉格莱珉银行完备的信用机制及灵活的还款方式，给我国村镇银行信贷风险的防范带来了有效的借鉴。

对村镇银行信贷风险进行防范要建立健全相关的法律制度，从立法层面制定我国《村镇银行法》及作出具体细则性规定是其根本解决之道；在政府外部监管层面，要完善金融信用信息数据库的构建、创新农户抵押担保新模式以及完善“民间资本控股村镇银行”的相关法律规制；最后，在村镇银行内部监管层面上，注重信贷风险内控机制及相关激励机制的建立，同时要注重村镇银行核心资本可持续发展规制的构建。

关键词：村镇银行，信贷风险，法律对策

引 言

一、选题的意义

近年来，村镇银行作为“草根金融”的代表，其在农村金融市场发挥着重要的“输血”功能。但是，伴随着村镇银行的发展，其信贷风险问题突出。因而，对村镇银行的信贷风险进行研究，剖析其信贷风险产生的原因，借鉴美国社区银行、孟加拉格莱珉银行的成功治理经验，探寻村镇银行信贷风险的防范机制具有重大的实际意义。

建立村镇银行信贷风险的防范机制，无论学术界还是实务界都没有形成一个统一解决方案，但在健全全国征信体制、建立民间资本控股村镇银行的市场准入机制上已经基本达成共识，本文力图在学界既有研究的基础上对建立村镇银行信贷风险的防范机制上从法学角度进行研究，探索应对之策，为村镇银行信贷风险防范机制的建立建言献策。

二、研究的重点、难点及创新点

本文研究的重点和难点均在本文的第四个部分，即我国村镇银行信贷风险防范的法律对策部分。在本文第一、二、三部分的基础上，着重从解决问题的角度具体分析信贷风险的相关防范措施。这不仅是重点，更是一个难点。本文的创新点，在于本文政府外部监管部分。我国政府在村镇银行健康发展中发挥着重要的政策杠杆作用，但是，近年来的相关监管规定抑或规定模糊，抑或操作性不强，给村镇银行信贷风险的防范带来了一定的阻碍。本文结合现实实践中对相关政策的深入分析，剖析出对本文写作有用的部分，这或许是一个创新点。

三、研究思路和方法

基于村镇银行产生的信贷风险，本文将在第一部分阐述村镇银行及其信贷风险的基本理论，接着介绍其信贷风险产生的相关法律原因，基于第三板块美国社区银行及孟加拉格莱珉银行成功治理经验的基础上，第四部分主要深入探究村镇银行信贷风险防范机制的建立。这是本文的大致思路。具体而言，全文共分为四个部分进行探讨：

第一部分，对我国村镇银行的相关现状进行分析。主要包括村镇银行的内涵特征及性质，村镇银行信贷风险的内涵和特征，以及有关立法现状的分析。这在全文是个引子的作用，为下文的论述做铺垫。

第二部分，我国村镇银行信贷风险产生的法律原因分析。主要包括“三农”自身、政府法律监管机制、村镇银行内部监管机制三个角度来分析。

第三部分，国外银行成功治理的经验借鉴。主要包括美国社区银行以及孟加拉格莱珉银行两个部分。

第四部分，村镇银行信贷风险防范的法律机制之建立。主要内容包括：建立完善的村镇银行立法机制、完善政府法律监管机制以及建立村镇银行内控监管机制等三个方面。

在文章写作过程中，主要采用了以下两种研究方法：

第一，文献研究法。在论文的论述过程中笔者查阅了大量的法律法规文件、政府政策性报告、网络资料及学者著作、论文等资料。这些资料是我论文写作的基础，对论文的完成具有重要作用。

第二,调查法。调查具有重要的实践价值。笔者在论文的写作过程中通过对无为徽银村镇银行的相关经营数据进行调查，分析出其在信贷风险防范工作中的问题与不足，从而为村镇银行信贷风险防范机制的建立找准方向。

村镇银行信贷风险防范的法律机制研究

一、概述

（一）村镇银行的内涵及特征

自建国以来，农村金融机构不断地发挥着农村金融的“输血”功能，有力地缓解了农村资金供求关系严重失衡的问题。截止2012年末，全国共有农村商业银行337家、农村合作银行147家、农村信用社1927家。2012年末农村金融机构（包括邮政储蓄银行）资产规模占全银行资产规模近15.6%，与股份制商业银行仅有2%的差距。而2007年末，中国银监会又创新出一种新型的农村金融机构衍生品：村镇银行。自成立至今，村镇银行正逐渐成为农村金融稳健发展的新兴力量。

2006年12月20日，中国银监会出台《中国银行业监督管理委员会关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好地支持社会主义新农村建设的若干意见》（以下简称《意见》）。该《意见》为拓宽村镇银行的市场准入提供了原则性的法律基础。2007年3月，首批村镇银行在国内6个首批试点省诞生，至2013年10月，第1000家村镇银行诞生于甘肃永登。村镇银行作为“草根银行”，为当地农民、农业和农村经济的发展提供了重要的金融服务。

1、村镇银行的内涵

2007年中国银监会出台的《村镇银行管理暂行规定》（以下简称《规定》）中对“村镇银行”的内涵作了明确的界定。该《规定》第一章第二条规定：村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构1。

2、村镇银行的特征

根据《村镇银行管理暂行规定》、《关于加强村镇银行监管的意见》及相关条例等规定，村镇银行应有如下几方面特征：

（1）村镇银行是独立的且小型的第一法人机构。《规定》第一章第三条规定：村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任2。该条款着重从责任承担、结构模型等角度阐述了村镇银行为独立的第一法人机构。而《规定》第二章第八条中规定：在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万人民币3。由此，村镇银行可以被我们定义为“小型”金融机构。

（2）村镇银行是金融机构合作的产物。正规商业化金融对于小农经济是不可能对等的，只有合作金融才能解决小农经济出现的困境4。据此，《规定》第二章第八条中规定：发起人或出资人中应至少有一家银行业金融机构5。该款规定是村镇银行设立的必要条件，银行业金融机构作为村镇银行设立的主发起行，是金融组织合作的有力体现，更是深化农村金融改革的贺信要求。

（3）公司治理结构灵活。如上所述，村镇银行是独立且小型的第 12 《村镇银行管理暂行规定》第2条

《村镇银行管理暂行规定》第3条 3 《村镇银行管理暂行规定》第8条 4 李建英： 《转轨期农村金融新体系研究》，经济管理出版社2010年版，第24页 5 《村镇银行管理暂行规定》第8条 一法人机构，较于其他正规化商业银行，其注册资本、机构规模较小，依据于资源优化配置的原则，《规定》第四章第三十一条中规定，村镇银行可只设立董事会，行使决策和监督职能；也可不设董事会，由执行董事行使董事会相关职责6。该条规定表明，村镇银行治理结构在以《公司法》为依据的前提下，可根据自身实际规模来自主决定内部机构的设置，以科学运行的原则提高决策及经营效率。

（4）村镇银行的政策性杠杆机制灵活。村镇银行是消除农村金融空白、实现农村金融服务全覆盖的新型金融载体，但因农村金融的弱质性及脆弱性，国家政策性金融杠杆不得不贯穿村镇银行运营的全过程。我国村镇银行的政策性杠杆机制较为灵活，尤其是对民间资本控股村镇银行的规制上体现得较为明显：2007年的《村镇银行管理暂行规定》开启了民间资本入股村镇银行的市场准入机制，但结合当时农村金融波动性较大等现状，国家给予了民间资本较严格的持股比例限制，规定单个自然人股东及关联方、单一非银行金融机构企业法人及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。随着农村金融体制的健全发展，国家对金融垄断体制进行了制度化的改革，逐步解除了民间资本“戴着枷锁跳舞”的困境，2010年5月13日，国务院发布的《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》（新“36条”）规定，鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行等金融机构，放宽村镇银行或社区银行中法人银行最低出资比例的限制。随后，2012年5月26日，银监会发布的《中国银监会关于鼓励和引导民间资本进入 6 《村镇银行管理暂行规定》第31条 银行业的实施意见》中规定：支持民营企业参与村镇银行发展设立或增资扩股，村镇银行主发起行的最低扩股比例由20%降低至15%。至此，民间资本控股村镇银行得到了合法化的依据，灵活的政策性杠杆机制使得我国农村金融市场向着金融公平的目标迈出了重要的一步。

（二）村镇银行的性质分析

众多学者对于村镇银行的性质界定莫衷一是。笔者认为，村镇银行更是一种特殊的商业银行。

1、村镇银行是种商业银行。

从立法渊源上看，村镇银行相关法律法规是依据于《中华人民共和国商业银行法》制定的，因此，村镇银行运营中所遵循的法律规则与一般的商业银行相同。《规定》第一章第四条规定：村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则7。因此，村镇银行的经营原则与商业银行追求效应性的经营原则相同，而其相关的经营范围与商业银行相比亦并无二致。此外，通观相关法律法规，村镇银行与商业银行在设立条件、存款准备金要求、资产互债事项等规定上基本一致。由此可见，村镇银行本质上是种商业性银行。

2、村镇银行是种特殊的商业银行

村镇银行具有有别于商业银行的特殊性，该特殊性主要体现在：首先，村镇银行的经营地域有着严格的限制，根据《银监会关于加强村镇银行监管的意见》，村镇银行只能在地域范围内经营，不能跨地域吸收存贷款，这与商业银行地域互通的经营现状不同；其次，村镇 7 《村镇银行管理暂行规定》第4条 银行注册资本较商业银行低，其注册资本的最低下限是一般商业银行注册资本最低下线的1/100。村镇银行的“低门槛”准入原则契合农村金融市场资本总额低、资本供求关系失衡等现状，通过较低准入，能够更好地保障农村金融市场资金链的良性循环运行。

（三）村镇银行信贷风险的界定及其特征

由上可知，村镇银行是种特殊的商业银行，自其2007年运营以来，村镇银行不断地向农村金融市场注入“新鲜血液”，为我国新农村建设发挥着基础性作用。然而，农业“靠天收”的自然风险、抵押权客体的有限性都导致了村镇银行信用风险的集中，尤其是信贷风险表现得更为突出，信贷风险一旦产生，便会发生较大的现实违约，重则使村镇银行的整套运营体系陷入瘫痪状态。因此，加强村镇银行信贷风险的防范显得尤为紧迫和必要。

1、村镇银行信贷风险的界定

村镇银行与一般的商业银行一样，参与市场投资，自主经营，自负盈亏，因此具有高风险性。其风险主要包括法律风险、市场风险、操作风险、环境风险、政策风险、信用风险六种分类。其中，操作风险属于村镇银行可控制性风险，可以通过内部控制来化解该内生风险，法律风险、政策风险属于管理型风险，该风险可以通过国家立法、政策制定来规避，而市场风险更可以通过浮动利率、新金融产品来抵制相关不利的影响，环境风险更会被定义为一种自然风险，无规则可循，只能通过建立完善的预警系统把自然损害降至最低。而由于贷前的风险逆向选择，唯有信用风险是村镇银行运营中最棘手的风险，巴塞尔银行监督委员会在相关文件中所述：银行机构在经营活动中面临许多风险，而信用风险是最直接、最主要的风险，与其他风险相比更具有不可控性8。

银行信用风险包括广义和狭义两种概念。广义的信用风险是基于信用证、票据、期货等新型金融服务的背景下产生的，是指导致银行信用风险产生的各种不确定因素总和。该不确定因素主要包括投资失败、破产、重组等动态化因素，使得银行信用风险产生的诱因扩大到可能性层面，包括实际违约损害价值以及预期违约评估价值。而狭义的信用风险是广义信用风险的缩小解释，是指借款人不能按约定期限还本付息而给贷款银行造成损失的风险，具体则指信贷风险。由于村镇银行目前处于起步阶段，虽然其经营的金融业务有所扩展，但在欠发达的农村地区，仍以传统意义上的信贷风险为主。因此，笔者把村镇银行的信用风险焦集于信贷风险范围内。

2、村镇银行信贷风险的特征

（1）预期度低。村镇银行以“支农、惠农”为经营理念而设立的，农户人数占村镇银行借款人总数的比例较高，农户借款额占村镇银行贷款总额的比例较大，来自农户的信贷风险预期评估值是影响村镇银行信贷风险总预期值的重要指标之一。而农业经济具有季节性、周期性等特征，生产过程复杂，再加之自然风险之不可抗性，导致农业借款人抵御自然风险的能力较弱，信贷风险的偶发性因素较大。该偶发性导致了村镇银行对信贷风险的预期度较低。

BIS, Principles for the management of interest rate risk, Basel Committee Publications,No.29,1997（2）信贷风险趋同。由于农村群众综合素质不高、农业自然资源及技术资源有限等因素，使得农业经济品牌创新力度较低，大部分农村居民在农业品种选择上趋同，农业品种随即呈现片状生产模式。因此，市场经济发挥杠杆作用之后，农业产品价格会进入衰退期，从而导致村镇银行信贷风险同时、同种类地产生，信贷风险趋同性突出。

（四）村镇银行信贷风险防范的立法现状

自2006年至今，以村镇银行为研究对象的针对性的法律法规、部门规章及规范性文件共十几部，从而初步构成了村镇银行信贷风险防范的法制体系。

其中，《村镇银行管理暂行规定》中涉及信贷风险的内容较多，但有些条款内容不全面，有些条款多为原则性的指导规定，缺乏一定的细则性规范，操作性不强。具体分析如下：

1、有些规定不全面。

要抵御信贷风险，就要将自身资产的风险系数降至最低。如《村镇银行管理暂行规定》第三章第二十二条第三款中规定：境外金融机构投资入股村镇银行，其非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%9。风险加权资产是指对银行资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产总额10。把风险加权数引入到资产总额的计算中来，则使资产风险的预测更为客观，从而亦增强了对信贷风险的自身抵御能力。然 9 《村镇银行管理暂行规定》第22条

资料来源：http://baike.baidu.com/link?url=MgMuPbf0kx0-Wenyp6L9gWfTChU_4yoTSCOIE__c-A7qrKnkxnmW9tOEtG3Y6jLA，2014年1月访问 10而，对境内入股村镇银行的金融机构而言，《村镇银行管理暂行规定》中并未规定其入股资金的风险系数，境内金融机构面对信贷风险的自身资本抵御能力受到质疑。因此，要及时填补入股村镇银行的境内金融机构关于风险加权资产总额规定的空白。

2、有些规则未转化为深入性细则

《村镇银行管理暂行规定》第五章第四十三条规定：村镇银行应建立健全内部审计机制以及内部控制制度以提高风险识别和防范能力11。而自2007年该规定出台以来至今，并未出台相关规章、规范性文件以细化村镇银行风险防范的内控制度，故缺乏一定的操作性。

由于村镇银行是种新生力量，其信贷风险防范的相关法律规制缺乏一定的缺失，相关学者的研究内容较为分散。故笔者在综合相关法律法规、部门规章、规范性文件及相关学者研究成果的基础上，对村镇银行信贷风险防范的成因及完善措施提出几点思考。

2、村镇银行信贷风险产生的成因分析

（一）实例考察：无为县徽银村镇银行的个案探悉

无为县徽银村镇银行坐落于安徽省芜湖市无为县，2010年8月8日开业，注册资本1亿元，由徽商银行以40%的持股比例发起设立，投资入股村镇银行的银行业金融机构、非银行业金融机构、非金融机构企业法人共8家。以“贴近村镇，服务三农”为宗旨，以“支农、支小、支微”为经营理念，2013年12月18日，高沟镇支行作为第三家营业网点宣布开业。至目前，无为县徽银村镇银行的资产规模、11 《村镇银行管理暂行规定》第43条 负债规模、存款余额、人均利润等多项经营指标在安徽省40家村镇银行银行中排第一。

无为徽银村镇银行自成立以来，在信贷风险的防范上采取了三项措施：一是通过创新金融产品，探索出符合农村实际生产情况的担保体系，使得信贷风险系数有所降低；二是根据农业生产季节性、周期性等特征合理地规定贷款周期，增强了当地借款人的还款能力；三是简化贷款手续、创新贷款方式，提升了保证人的安全系数。

具体而言，无为徽银村镇银行主要采取了以下亮点措施： 首先，无为徽银村镇银行针对无为县地域生产特色创新出“茂林通”等金融产品，从而为无为县群众提供了一个新型的融资平台和融资渠道。该金融产品的特色是把单一的房屋抵押转化为多品种多角度的担保方式，即以借款人（或第三人）所有或依法有处分权的森林、林木及林地使用权作为抵押物而发放贷款，实属林权抵押贷款。该金融产品亦是贷款担保的一种创新，通过创新抵押权客体，加强了借款人的还款能力，当借款人不能按时偿还借款时，作为债权人的村镇银行可就抵押权客体的价值优先受偿。该举措是信贷风险防范的有力体现，给无为徽银村镇银行的信贷风险防范带来了较大裨益。

其次，对于不同种类的金融产品的贷款期限，无为徽银村镇银行采取了不同的规定。如“茂林通”贷款期限长至10年，而“领航通船舶”贷款期限长至2年，“农贷通”贷款期限长至6—18个月。该差异性的贷款期限规定主要依据于无为县不同种类产品收益周期的差异性而产生的，使得农户、个体经营户及中小企业的还贷行为在其收益周期内完成，从而保证了借款人的还款能力，在一定程度上有利于信贷风险的规避。

再次，无为徽银村镇银行创新贷款担保方式。农户联保是村镇银行借款人提供信用担保的典型方式，是指5到10户农户组成农户联保小组，当借款人逾期不能完成还款任务时，联保小组要承担连带责任的一种制度。对此，无为会银村镇银行将农户联保小组人数规定为不少于3人，这种做法既使得农户联保担保方式得到农户的积极参与，又便于村镇银行发放贷款，更大程度上发挥着农户联保作用，从而使得村镇银行的信贷风险得到一定的遏制。

从徽银村镇银行运营情况来看，其信贷风险风范能力还有些不足，主要体现在：

首先，徽银村镇银行没有形成成熟的品牌效应，公信力不足。由于该村镇银行成立时间较短，机制运营上沿袭了一般商业银行的运营模式。因此，大多数农户对其性质定位没有达成清晰的认识，其信誉积累薄弱，降低了自身抵御信贷风险的能力。

其次，徽银村镇银行内部缺乏有效的信贷风险管理机制以及相关的授信评级机制。虽然近年来，徽银村镇银行在金融产品品种和服务上有所创新，但其并没有将具体的创新措施上升为内部风险控制的长效机制。同时，在采用农户联保担保方式的情况下，在农户的授信额度内，徽银村镇银行并没有针对相关联保户的信用级别制定操作性较强的授信评级机制，这在一定程度上滋生了信贷风险的产生。

由于基于相同的“支农”宗旨而产生，无为徽银村镇银行与全国其他村镇银行在经营原则、股权结构安排上极为相似。因此，无为徽银村镇银行在信贷风险防范上存在的不足更具有普遍性。笔者认为，只有深究信贷风险背后的成因，才能有针对性地提出信贷风险防范的相关措施。

（二）村镇银行信贷风险存在的成因分析

同一般商业银行一样，村镇银行的风险与经营同在，而信贷风险表现得更为明显。根据合同相对性原则，作为借款合同的借贷双方，村镇银行的“草根性”，农户、个体经营户、中小企业的特殊性，均构成了村镇银行信贷风险的致成因素。自相关银行业金融机构退出农村金融市场后，政府对于新金融形态的村镇银行在成立、经营等不同阶段均做了强制性的规定，缺乏了诱致性的政策倾向。政府相关的金融政策、财政政策虽然降低了制度变迁带来的摩擦成本，但却没有提高农村金融效率，从一定程度上加大了信贷风险系数。因此，笔者认为，借款人自身、村镇银行自身及国家政府均成为了村镇银行信贷风险产生的责任主体，本文即从责任主体的角度来归纳出我国村镇银行信贷风险产生的主要原因。

1、“三农”自身层面

（1）农业生产相对成本高、收益低。自2001年中国入世以来，中国市场与世界市场接轨，不但服务业、工业，农业生产资料市场亦放宽了准入标准。物价的上涨、高科技的投入、市场竞争力的增强均使得农业生产资料的购买价格上涨。相对于农业生产资料市场，中国的农产品生产处于全球价值链的中低端，科技含量有待提高，交换价值较低。再加之，农业生产的周期性较长，遇到自然风险等不可抗力的几率较大。因此，农产品的低收益率客观上降低了借款人的还款能力，从而加大了信贷风险的产生。

（2）农户、个体经营户的文化素养不高、信用意识淡薄、诚信指数不高。由于《担保法》只对抵押人的抵押权客体作了禁止性和列举式规定，农户及个体经营户的可抵押标的物的种类较少。基于此，村镇银行开办了无抵押贷款业务，通过对借款人授信而发放贷款，这对于农户、个体经营户的信用额度要求较高。

2013年是我国教育制度的改革年，通过建立健全相关的教育机制使我国城乡居民获得了更多的受教育机会，更向教育公平的道路上迈出了重要的一步。但如上图所示，目前我国农村地区的受教育现状较为严峻，我国农户、个体经营户的文化综合水平有限，诚信意识较低，从而助长了信贷风险的发生。

（3）农村中小企业的不足

随着新农村改革政策的推进，农村中小企业近些年来异军突起，其在农村金融市场的优化配置上发挥着重要的作用。但大部分中小企业成点状成长，在区域范围内并未能形成有效的产业链，一旦遇到信贷风险，同类企业间的互动力较差；另一方面，中小企业内部并未形成有效的风险内控机制，其风险预警体系尚未成熟，一般都是信贷风险产生之后的事后处理机制，这便大大加强了信贷风险产生的可能性。

2、国家政府外部层面（1）立法机制不完善

①抵押权的行使受限。抵押关系是借款合同的从法律关系，是促进债权实现的重要保证。因此，对抵押权做出相关规定的立法内容显得尤为重要。而我国《物权法》第十六章第一百八十条只对抵押权的客体作了列举式的规定，我国抵押权客体只被收缩到生产资料及生活资料几种具体类别上，如交通运输工具、生产资料设备、以特定方式取得的土地承包经营权。由此可知，涉农的抵押权标的物的种类较少。再之，对于禁止性抵押权客体的规定中，《物权法》第十六章第一百八十四条第二款中规定，集体所有的土地使用权如自留山、自留地、耕地、宅基地不得抵押。据此，农户的抵押权权限受到了立法的限制，大部分农户转向了无抵押担保，其较低的还款预期性加剧了村镇银行信贷风险的产生。

②抵押权行使程序复杂。该程序的复杂性主要体现在乡村企业集体土地使用权的抵押规定上。虽然《物权法》第一百八十三条对乡村企业集体土地使用权的抵押权行使作出了肯定性的规定，但其具体实现程序较为复杂，根据《农村集体土地使用权抵押登记的若干规定》第十三条规定，乡村企业集体土地只有依序经过征地、转为国有、划拨等行政手段之后才能获得抵押物的处分权。该抵押壁垒的人为设置，使得村镇银行抵押权实现受阻，不利于信贷风险的防范。

③信息披露的立法规制模糊。《商业银行信息披露办法》是基于《村镇银行管理暂行规定》意旨而产生，该《办法》是通过公开村镇银行的经营情况、重大事项从而达到有效地进行风险提示及进一步防范信贷风险产生的目的。但该《办法》中有些规定缺乏明确的法律解释，如该《办法》第三十条规定：资产总额低于10亿元人民币或存款余额低于5万元人民币的商业银行，按照本办法规定进行信息披露确有困难的，经说明原因并制定未来信息披露计划，报中国银监会批准后，可免于信息披露12。该弹性规定对于“确有困难”并未作出相关细则性规定，这很可能构成一些村镇银行逃避信息披露的漏洞，降低了风险提示的机率，隐瞒了已存在的问题。

（2）监管体制的不完善

基于国情现状，我国政府在村镇银行的市场准入、运营过程中发挥着监管杠杆作用。但由于村镇银行动态化成长，政府相关监管机制制度壁垒性及滞后性突出，在一定程度上加速了村镇银行信贷风险的产生：

①有关“民间资本”监管规定下的隐患

2006年，政府基于保障村镇银行资本稳定运营的初衷，在《意见》中对入股村镇银行的民间资本作了较高的壁垒性制度设置。随着民间资本的成熟发展及村镇银行的稳健运营，2010年的“新36条”及2012年的《中国银监会关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》中逐步作出了民间资本可控股村镇银行的规定。

民间资本控股村镇银行是“产融结合理论”下的实践创新，该监管规定打破了国家金融垄断体制的壁垒性设置，为民间资本在金融市场的公平化发展提供了阳光化的出路：一方面强化了集团企业内部资 12 《商业银行信息披露办法》第30条 金的集约化管理，另一方面亦降低了村镇银行的融资成本。但同时也埋下了村镇银行信贷风险的隐患：

首先，大部分的民间资本来自于民营企业的金融资产，由于民营企业缺乏国家控股的坚强资本后盾以及自身“逐利性”特征，均加强了自身在金融市场运营中的风险系数。民间资本若控股村镇银行，其自身的风险则会转嫁于村镇银行，使村镇银行抵御信贷风险的能力减弱；其次，关联交易是金融市场必要的防范事项之一，民营企业的家族化管理模式易出现违法关联贷款之弊端，若引入民间资本控股村镇银行的监管机制，则会导致村镇银行的信贷风险，严重影响村镇银行的可持续化发展。

②有关“贷款数额”监管规定的弊端

《村镇银行管理暂行规定》第四十一条规定，村镇银行对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%13，该规定的本意是防止村镇银行贷款数额的集中、降低村镇银行的风险系数及风险成本。然而，政府并没有从授信收益与风险成本的比例角度来综合考虑信贷风险的预期值，而是仅仅通过设置绝对的贷款数额壁垒来达到防范信贷风险发生的目的是不现实的。该绝对的贷款数额壁垒的设置，会使村镇银行丧失大批的优良客户，这无助于村镇银行派生资本的有效积累，在一定程度上使村镇银行丧失了抵御信贷风险的能力。

3、村镇银行内部层面

（1）风险控制管理体制不完善。内部风险控制机制是村镇银行 13 《村镇银行管理暂行规定》第41条 防范信贷风险产生的智囊团，《村镇银行管理暂行规定》第四十三条明确规定村镇银行应建立健全内部控制制度。但该规定过于原则，在实践中，有些村镇银行便自主创建风险内控机制。由于缺乏相应的规范化指引，村镇银行风险内控机制的具体操作规范尚未制成统一的体系，大部分村镇银行套用一般性商业银行的相关机制。一方面这将会导致村镇银行内控机制的“水土不服”；另一方面将会削弱村镇银行对于信贷风险的抑制功能。

（2）风险控制软实力薄弱。村镇银行秉承“支农”、“惠农”经营理念，其地理位置一般居于县（市）、乡（镇）区域，故在人才引进上存在着一些局限性，其招聘的一些员工综合业务水平较低、风险评估能力较弱；再之，由于员工数量的有限性，其贷前调查、贷款审查、贷后跟踪管理等分部工作还很不到位，极易促进道德风险的产生14。

（3）风险控制硬实力不足。今年来我国居民闲置资金有限，再加之地域经营的局限性使得作为“草根金融”代表的村镇银行至目前为止尚未产生有效的品牌效应，银行的自身资本有限；而另一方面，村镇银行作为特殊的商业银行，其具有追求利润最大化的商业目的。为此，村镇银行具有在授信额度内发放最大数额贷款的动机。这便导致了资金供给与需求的不对称性，使得内部周转资金数额变小，这将严重阻碍信贷资金的安全运营，很容易导致信贷风险的产生。

三、他国信贷风险防范的法律机制之借鉴

高凌云、刘钟钦： “对村镇银行信用风险防范的思考”，《财政与金融》2008年第5期，第3页 由于我国村镇银行成立时间较短，其内部经营机制、政府外部监管机制尚未成熟，对于信贷风险防范的控制力较弱。并且农村金融融资难是我国要长期面临的困境。故借鉴他国在解决有关问题上的成功经验，确有必要。

美国属于发达国家，其银行业金融机构运营的体制机制较为完善，“支农”性金融代表的社区银行在借款人有关规定、政府监管、社区银行内控机制上规定得较为详细；而孟加拉乡村银行作为全球范围内村镇银行建立的引领者，虽然其体制机制没有美国规定得完善，但在“支贫”的实践中考虑得比较到位。再者，这两者在经营对象、经营宗旨上与我国村镇银行趋同，具有借鉴的可行性。因此，笔者以美国社区银行、孟加拉乡村银行为典型例证，通过分析它们在信贷风险防范上的成功因素,以供我国村镇银行在防范信贷风险的法律机制中获得有利的借鉴。

（一）美国社区银行

社区银行是指由地方自主设立和运营，资产规模在十亿美元以下，独立的小型商业银行15。至2011年，美国大约共有7000家社区银行，50000个营业网点，其中西部地区占9.2%,东北地区占10.6%,西南地区占16.2%,中西地区占19.5%,东南地区占20.1%,中北地区占24.4%。其经营的成功要素包括：

1、美国社区银行国家政府外部层面

（1）立法机制成熟。在金融立法层面，美国是世界上金融法律 15资料来源：http://baike.baidu.com/link?url=pVjUMQzsidm4yICd5KlIOXknLlWEdHuH8kPcMz3zqVxpFUdxi0uFa6Io8IPK1_ocqvh6-63WMjTPfUhjcLre2q，2014年1月访问 法规较为成熟的国家。自1863年通过国民银行法案以来，美国陆续对信贷风险涉及的具体层面进行了相关的法律规制。构成了以政府监管部门为主体、社区银行内部监管为基础、行业自律组织的社会监督为补充的监管机制16。

（2）监管机制完备。根据美国特殊的政权组成形式，美国社区银行的政府监管采用联邦和州共管的模式，如联邦社区银行受到美国联邦存款保险公司及美国联邦储银行、州政府及美国货币监理署的双重监管。这一监管机制构成了美国社区银行纵向到底、横向到边的信贷风险防范的监管网络体系，使得监管机制不留空白、不留死角，及时有效地阻止社区银行信贷风险的发生。

此外，针对于不同的社区银行运营规模，美国政府实施了差别化、有针对化得监管，该差别化主要体现在监管周期、风险评估内容等方面。如：大规模社区银行与较小规模社区银行监管周期差距可长达六个月，而在风险评价内容方面，较小规模社区银行可免于风险数量、风险管理质量这两项评价内容。如此差异化监管，避免了监管资源的浪费，提高了社区银行信贷风险监管的效率。

再者，美国社区银行政府监管机制的另一大创新便是放宽民间资本的市场准入，“低门槛”的跨入使得个人持股比例较高，个人投资者的利益与社区银行的利益趋同，因而加强了社区银行资本所有者对社区银行信贷风险的防范意识。

2、美国社区银行内部层面

【美】本.伯南克,石弦译：《美国社区银行及其监管》，载《The Banker》 在完备的金融法规指导之下，社区银行摒弃了惯用的套用模式，发挥了金融机构运营的自主性。主要体现如下：

（1）实现差别化利率，建立与借款人信用额度对等的利率方案。借款人的道德风险是信贷风险产生的诱导性因素之一，因此，社区银行自主定价存贷款利率，并且针对不同信用额度的借款人群体实现不同的利率定价。该措施能够促使借款人自觉地履行还款约定，进一步防范道德风险的产生，从而更进一步有效预防信贷风险的产生。

(2)实现个性化的金融服务，贴近实际。社区银行与借款人在整个借贷过程中保持着动态化的互助合作。如：社区银行的工作人员与客户长期保持着培训、开会等沟通方式，为客户提供了个性化的金融服务，从而打通了社区银行部分贷款人信用额度较低的薄弱环节，保证了资产的良性循环。

（二）孟加拉格莱珉银行

对农村金融进行融资的实践先行者是孟加拉格莱珉银行的创办人尤努斯教授，1976年尤努斯教授在乔布拉村以27美元的微额融资开启了给“真正的穷人”以小额贷款的实验项目。1983年，格莱珉银行诞生。格莱珉银行采用分层管理模式：总行下设各地分行，每个分行下有10—15个支行，每个支行下设120—150个乡村中心，每个乡村中心是以6个借款小组为单位组成，每个借款小组由至少5个相同经济背景的借款人自愿组成17。该银行的经营模式称之为GB模式，GB制度是基于防范信贷风险角度而设计出来的，在该经营模式的指 17 嵇正龙： “我国村镇银行与孟加拉乡村银行比较研究”，《金融发展研究》2009年第9期，第2页 引下，截止2011年末，格莱珉银行下设2565个分行，覆盖81380个村庄成立，累计贷款7030亿塔卡。追究该银行运营的成功经验，主要包括如下几点：

第一，借款人信用额度较高。格莱珉银行的借款人大部分是没有土地或者有较少土地的“真正的穷人”，他们拥有的可抵押财产较少，因此格莱珉银行实行的是无抵押联保机制。该还款机制消除了银行对于借款人未能按期还款的顾虑，因为无抵押联保实行的是累计信用计算制，按约还款是保证下次得到借款的唯一途径。正如尤努斯教授所言：“每一个贷款者都是诚实的，在贷出者与借贷者之间没司法工具18。”

另外，GB模式下借款人申请贷款前要接受相关培训并要通过相关考试，只有顺利通过考试者才有资格获得贷款。该模式下的借款人基本知识水平较高、风险意识较强，能够真正有效经营申请到的每一笔贷款，有效地消除了潜在的信贷风险。

第二，还款方式灵活。格莱珉银行成立之初设立的是每日还款并于一年内还清的规则，该规则下的还款效率较低。随后，该银行创新出每周分期还款方式，并将每笔贷款的5%存在小组基金里。该还款方式较为灵活，一方面，分期还款方式保证了还款效率，另一方面，存入小组基金的5%贷款相当于救济准备金，用于救济紧急情势下的借款人，从而能有效地平衡信贷风险的发生。

【孟】穆罕默德.尤努斯，吴士宏译：《穷人的银行家》，三联书店出版社2005年第2版，第47页

篇2：法律风险防范机制建设

随着企业所处内外环境的日趋复杂，人们观念和思维方式的变化，企业将面临更多的法律风险，需要特定的风险管理机制来保障企业持续稳定的发展。实时关注企业所面临法律、政策环境的变化，以法律的视角和思维审视、分析企业所面临的消费者、竞争、公共关系、供应商、经销商等外部环境，以及人力资源、财务、生产、决策等内部环境，根据不同环境中可能产生的法律问题制定相应的措施，是建立法律风险防范机制之必需。

一、企业运营过程中内部法律风险和外部法律风险

内部风险来自于企业所处的内部环境，例如，由于财务管理缺乏必要的法律保障手段致使现金被挪用且追回不能，再如企业对重要技术人员的法律约束机制不完善致使人才流失且不能获得法律上的救济。外部风险是指来源于企业外部环境所产生的风险，是数量最多、最重要的风险，具体体现为国家法律、政策变动引发的商业机会丧失、收入减少等风险，投资风险，合同风险，知识产权风险，产品责任风险，品牌形象风险等。例如，2001年当中国被批准加入WTO后，整个化纤行业，特别是中小化纤公司的前景变得灰暗起来。原因在于，化纤行业具有显著的规模经济、技术经济特点，中国加入WTO就意味着拥有巨大规模和先进技术的韩国、美国的化纤产品将以高质低价的绝对优势入侵国内化纤市场。对化纤企业来说，这是法律环境和竞争环境的变化引发的法律风险。对此，很多企业在中国加入WTO之前却无从或者无心应对，最终纷纷走向关闭、破产之路。对于内部法律风险，除了利用特定的风险制度防范外，还需充分发挥企业文化的作用，加强企业员工之间的横向、纵向沟通，尽可能的满足员工的心理需求，化解矛盾，当然这些工作的实施需要一套切实可行的制度予以支撑。对于外部法律风险，其相应的法律风险防范制度应当与企业的其它管理制度紧密结合，如果没有其他管理制度的支持，企业的法律风险防范机制将不能发挥其应有的作用。可见，法律风险防范渗透于企业的生产经营管理，其制度的制定和实施均有赖于企业各个运营环节的协助。

由于企业性质不同，所处环境迥异，其面临的法律风险的种类和应对之策更是不能一概而论，因此在建立企业的法律风险防范机制之前需要对企业所处的各种经营环境及经营流程、现有管理规定进行缜密梳理，将梳理出的问题融入到防范机制的各个要素中，使法律风险防范机制的运行与企业的整体运营系统保持协调一致。防范机制建立后仍要定期整理、分析企业所处的环境，特别是其中的变化，以便对防范机制作出必要的调整。

二、企业法律风险防范机制的构成要素

首先，企业法律风险管理机制的目标（既可以是企业的总体目标也可以是业务单元目标）。企业

法律风险管理机制作为企业管理体系中的一个子系统，应当服从企业的整体发展目标，不能为了一味回避风险而阻碍了企业战略目标的实现。

其次，企业法律风险管理机制中的权力与责任。企业经营管理中必然涉及管理权力的分配和制约，法律风险防范机制首先应服务于企业经营中一般权力、职责的管理规范，使其在合理、合法的前提下促进企业经营目标的实现。2005年《公司法》修正案实施后，为企业树立了新型的法人治理结构，这种治理结构建立了股东、董事、经理权力分配、制约和责任的基本框架。由于法律风险往往产生于股东会、董事会决议，经理的决定，所以企业的法律风险机制应关注如何将董事、经理的权力和法律风险责任有效结合，促进管理人员责、权、利的统一。

第三，企业法律风险机制中的管理标准要求。目前很多企业都已通过ISO9000质量管理体系认证，或者参照该体系的精神对企业实施管理。企业法律风险管理机制中的标准要求宜结合ISO9000质量管理体系程序文件（操作、管理文件）和具体的事务操作流程进行制定，必要时融入到ISO9000质量管理体系程序文件中，增强其对具体工作的影响。这些标准的内容主要涉及：法律风险信息反馈和预警机制；公司章程、股东协议（如果有）的执行细则；公章、合同管理等等。

第四，企业法律风险机制中的信息反馈和分析系统。企业的法律部门和外聘法律顾问的工作有赖于企业经营中各个环节提供的信息，信息是否充分、完整决定了企业经营中存在的法律问题是否能够被及时发现并得到有效的解决，所以企业建立旨在洞察法律风险的信息反馈系统显得尤为重要。有关信息通过信息反馈系统集中到企业的法律部门和外聘法律顾问后，由其对这些信息进行综合分析，作出如下判断：反馈回的信息所反映的问题点有哪些？这些问题点是否构成法律风险？如果构成法律风险，相应的风险级别是什么？针对相应级别的法律风险设计应对措施？无论是对信息的分析还是分析之后的判断，都需要在特定的管理规范（可以是ISO9000文件）之下进行。

三、企业法律风险防范机制中的PDCA管理

如前文所述，法律风险防范属于企业的管理范畴，其运行规则应顺应管理中的PDCA运行规则。

（一）企业的法律风险防范工作中的计划。计划的构成要素一般涉及计划的背景、原因、时间、地点、人员、内容、操作方法、操作的程度、数量，也就是管理学中的5W2H。无论是处理日常的法律防范工作，还是解决特定的法律问题（如对某一诉讼案件的解决），一般都需要涵盖计划的7个方面，同时将工作分解成若干部分，并针对每一部分制定详细的工作要求，对每一部分工作落实到责任人的同时，确定明确的监督人。

（二）企业的法律风险防范工作需要有秩序、按计划实施。法律风险防范工作标准要求，以及解决特定法律问题的方案制定出来后，需要对执行人员进行充分的培训。从培训的内容上看，除了要对操作标准要求以及具体方案的内容作出详细的解说之外，还需视必要将企业文化的部分内容融入

其中，旨在激发、保持团队的合作精神，贯彻企业的经营理念，保证法律风险防范工作与企业经营目标的一致性。另外，培训需要一定的反复并将执行中发现的问题添加其中，利于增强执行人员对计划内容的掌握，促进执行工作的稳妥进行。

（三）管理权力的合理使用和责任的落实离不开相应的检查和监督。人是有惰性的，是趋利避害的。法律风险防范工作与其他管理工作一样，除了有工作的分解和执行，还应再辅以对工作执行的监督，才能保证防范工作计划的贯彻实施。对法律风险防范工作需要经常检查，以便评价工作的质量，及时发现新问题。法律防范工作内容的执行人也要定期对自己的工作自查自纠。监督人不定期检查执行人的工作是否偏离了既定的标准和目标，及时查处违规行为。

（四）完成法律风险防范工作的检查和监督后，监督工作责任人和部门应当作出具体的防范工作是否违反了法律风险防范标准要求的判断，同时根据工作中发现的新问题作出是否有必要修正法律风险防范标准要求的判断，如果有必要修正，给出相应建议。

四、企业法律风险事故的处理

尽管企业已经采取了严格的法律风险防范措施，但法律风险仍有可能产生，此时的风险便转化法律事件。企业应当具备相应的法律风险应急预案制度，保证法律风险事件一旦发生能够得到及时、有序的解决。法律事件发生后，应尽快依据既定的评估制度和方法对该法律事件可能造成的财务利益、企业资信、品牌形象等方面损失的大小和范围进行评估，然后以此为重要依据由企业法律部门会同其他相关部门制定应急处理方案。方案的内容包括：法律事件的性质；需要哪些部门协同处理；市场应对策略等等。

篇3：浅析企业法律风险防范机制建设

本文从我国企业法律事务管理的现状出发, 结合我国综合国情, 参照国际企业集团的法律风险防范经验, 通过研究有关企业方面的相关法律, 探讨如何能够进一步完善我国大型煤炭企业法律风险防范体系, 建立一套适应企业发展的严谨的管理制度。使法律工作成为一种经营管理资源, 被灵活运用于企业经营管理之中, 有效维护企业合法权益, 使企业能够健康良性发展。下面就如何构建企业法律风险防范机制和大家一起进行探讨研究学习。

一、构建企业法律风险防范机制认识和原则

1. 构建企业法律风险防范的认识

在企业经营管理过程中, 各级领导对企业法律风险防范的认识是至关重要的。只有企业上层领导法律认识到法律风险防范的重要性, 才会去完善改进并能够在生产过程中遵守法律, 提高风险防范意识。

法律问题不仅仅是法律事务部门需要考虑的问题, 而是更应该从相关管理人员到企业领导层都必须去认真严肃考虑的问题, 特别是企业高层领导人更应该强化法律风险意识, 认识到法律风险的存在, 并能够很好的控制风险, 在经营决策时做到“决策先问法, 违法不决策”, 能够从源头有效的维护企业合法权益, 切实在领导层面筑起法律防火墙, 使企业能够健康良性发展。各级领导要加强法律知识学习, 增强法律风险意识, 带头学法、讲法、用法, 带头完善法制建设与风险防范。只有从认识层面得到提高和重视, 才能在实际工作中去制定各类法律风险防范管理制度, 并有原则的去灵活运用遵守。

2. 构建企业法律风险防范机制的原则

企业要把企业法律风险防范工作纳入企业管理的全过程, 实现对企业法律风险的全方位和动态化管理, 企业法律风险防范要以“事前防范法律风险和事中法律控制”为主, 事后法律补救”为辅, 事前防范是基础, 决定着企业法律风险防范能力的高低。不做或者少做事后法律案件“消防队”, 不把事后参加和处理多少案件作为法务人员的业绩, 而是把企业的法律风险提前预防、事中控制做好, 使企业没有或很少有法律诉讼事务案件。所以说企业构建法律风险防范机制应该遵循以下三原则。

(1) 全方位管理原则

由于法律风险产生于企业经营的各个细节, 法律风险的防范管理也要从其源头开始, 在风险产生最初加以避免。正是由于法律风险存在于企业日常经营活动的全过程, 因此企业参与法律风险防范机制建设和落实工作人员不能仅依靠企业法律顾问来完成, 需要企业管理层和全体员工的共同参与, 这是实现法律风险防范目标的人员保障。法律风险防范需要综合运用多种法律风险控制手段。

(2) 规范化运作原则

法律风险防范要明确各部门、关键岗位在法律风险管理中的职责和作用, 合理进行资源配置, 建立和完善法律风险管理制度, 将法律风险管理纳入企业各项管理流程, 形成系统化制度体系, 这为保证效率、实现目标奠定了基础。

(3) 动态化调整原则

法律风险控制应是不断动态更新的。法律风险防范应建立定期评估、调整更新的机制, 根据企业内部治理结构、管理机制以及外部法律环境、风险环境的变化, 对风险管理机制进行适当的调整, 实现法律风险的动态管理。

二、建立完善的法律事务组织制度

在企业内部独立设置由经营副职领导的法律事务机构, 负责本单位的法律事务工作, 履行法律事务管理职能, 与外部律师事务所相结合的模式。处理企业的诉讼和非诉讼业务。

企业将法律事务交付给自建的专职部门处理, 比如有的公司内部组建法务部, 应选派专职的法务人员从事法律事务工作。法务人员必须具备既有法律专业知识有熟悉企业经营管理知识的复合型法律管理人才, 并且经过考试取得律师资格或企业法律顾问职业资格。将频繁发生而又专业性不强的法律事务交付给其内部的法务部门处理, 因其建立在公司内部, 可以迅速地获得有关事务的详细信息, 从而能够快速的对此做出应急反应, 提供参考意见, 以供公司的管理决策层及时做出决定。

三、建立法律事务管理制度

按照法律事务工作要求, 积极推进以总法律顾问为核心的企业法律顾问制度建设, 努力构建由总法律顾问、法律事务机构、法律顾问组成的三级企业法律顾问组织体系, 逐步建立健全企业法律风险防范体系与机制。法律事务机构在总法律顾问领导下, 负责办理企业法律事务及对所属单位的法律事务工作进行业务指导、监督和考核。对所属单位的法律事务工作实行层级管理。企业法律风险防范机制建设纳入企业经营管理业绩考核体系。企业及所属单位应当高度重视、大力支持法律事务工作, 设立专门法律事务机构, 配备专职专业法务人员, 为开展法律事务工作提供必要的组织、制度和物质保障。全面规范企业的合同管理、诉讼案件管理、知识产权管理、法律咨询与培训管理等企业的法律事务制度。法律事务人员要全程参与企业的规章制度建设、重大经营决策和重大经营活动、合同签审、纠纷处理等涉法活动。

四、建立合同管理制度

1. 合同管理责任制

按照“谁主办、谁主管、谁负责”的原则, 企业法定代表人或负责人是第一责任人。合同主办部门是合同管理责任主体, 部门主要负责人是合同管理第一责任人。合同协办部门是其职责范围内合同管理的责任主体, 其主要负责人是责任人。

2. 合同管理机构

合同管理实行归口管理原则。企业负责法律事务的部门为合同归口管理机构, 配备专职合同管理人员, 具体负责规范、指导、监督、检查合同等管理工作。

3. 合同分级审核制

实行合同业务分级审核制度。对不同性质、不同标的额合同实行分级管理审核, 将可能因为法律因素所造成的损失降低到最小范围内, 充分防范法律风险。

4. 合同签订管理

合同签订时, 合同文本应附合同审批处理笺, 由合同主办部门、合同管理部门和相关业务部门承办人和负责人签署会审意见, 经业务分管领导核定, 报法定代表人或负责人签批、签字后加盖合同专用章。

5. 合同签订审核规范

对各类报审合同, 相关业务部门应履行本部门的职能, 对相应合同应予登记编号, 运用本部门专业技能, 对合同项目作专业评价, 对合同文本进行专业审核。

6. 合同履行管理

制定严格的合同履行管理办法, 合同履行需相关部门配合的, 相关部门不得无故拒绝或拖延。合同履行中如有对合同规定的实质性变更, 合同履行责任部门应报合同管理部门备案, 原审批领导确认。中途变更合同履行责任部门的, 原履行责任部门应办理移交手续并到合同管理部门备案。财务部门应履行好相应职责, 把好合同付款关, 减少合同风险。各级合同管理部门均有权对本单位及所属企业合同实施履行监督, 督促合同履行责任部门守合同、重信用, 诚信履约。合同履行完毕后, 合同履行责任部门应于五个工作日内, 将合同履行完结情况报合同管理部门备案。

7. 合同风险管理

企业必须建立针对合同重大风险危机的处理机制, 以保护企业不因意外风险或人为失误而遭受重大损失。一旦发现风险或出现突发风险事件, 合同履行责任部门应于获知当日迅速收集有关资料, 报告上级主管领导和合同管理部门, 并积极采取防范与补救措施。上级主管领导应于接到报告当日, 立即组织专业部门, 研究防范措施并组织实施, 并上报合同管理部门备案, 并适时汇报进展情况。

8. 合同档案管理

合同管理部门应建立合同业务台账, 统计其管理权限内业务合同签订及履行情况, 并于每月相应时间以前上报企业合同管理部门。各级合同管理部门应对审核权限内的合同建立合同档案并妥善保管。

9. 内部合同管理

企业内部各子单位之间的合同原则上由所属各单位自主管理, 子单位之间因内部合同发生纠纷, 应友好协商解决。协商不成, 应报由企业合同管理部门组织调解。调解不成, 企业合同管理部门有权裁决。对裁决结果, 纠纷各方必须执行。未经合同管理部门同意, 严禁将内部合同纠纷提交法院或仲裁机关处理。

五、建立法律宣传培训制度

为贯彻落实党的“依法治国”方针, 全面推进经济法制建设, 加强法制宣传教育, 维护国有资产和其他出资人的合法权益, 提高企事业单位管理人员依法决策、依法生产经营的能力和水平, 能够使企业得到健康良性的发展, 结合企业经营管理需要, 制定一套成熟健全的法律宣传培训制度。需有组织计划、有重点地开展学法用法活动, 掌握宪法、民法、刑法及与职位相关的各项法律、法规, 提高相关人员的学法用法的自觉性。要定期和不定期的组织企业相关人员进行有关政策、法律法规和规章教育培训, 学习安全生产法、公司法、建筑法、合同法、劳动法、物权法、侵权责任法、知识产权法等相关法律法规, 以提高法务人员的能力。除按照培训计划参加集体培训外, 还要加强自学, 做好学习记录。在学习过程中, 要以领导干部和经营管理人员为重点, 要建立企业领导干部学法、用法考核制度, 把能否“依法决策、依法经营、依法管理作为干部考核的重要依据。对经营管理人员定期进行法律知识培训, 使他们及时掌握和企业经营有关的法律法规, 以提高他们的法律意识、法律素质和依法管理的能力。使他们有了知法意识、守法意识、经营风险意识和维护企业合法权益的能力。

六、维护企业合法权益

为了提高企业抗风险能力, 增强企业自身市场竞争力, 必须增强维权意识、注重知识产权保护工作, 加强法律知识宣传, 提升企业依法治企水平。要建立商业秘密保护制度, 通过为员工设立严格的保密义务, 有效防止泄露企业的经营和技术机密, 对于合乎申报发明、实用新型的技术和发明创造要及时的向国家有关部门申请专利, 通过法律武器来维护企业的合法利益。要严格遵守商标法、著作权法、专利法等知识产权的法律法规, 及时清理企业经营过程中拥有的商标、专利、技术秘密、商业秘密、计算机软件等知识产权, 并对它们作出必要的保护措施, 防止受到别人的侵害。全面规范企业内部制度, 切实提高员工业务水平, 加强责任追究, 规范合同管理。合理运用法律武器, 催收企业应收帐款, 减少企业经营损失。同时要定期清查企业内部人员利用职务之便有侵占和挪用的。因此此类人员的行为, 不仅给公司带来经济损失, 增加运营成本, 而且对公司的日常管理也造成了不良影响。另外, 要完善企业法律服务, 帮助企业构建风险防范体系。

企业法律风险防范体系的构建, 是一项错综复杂的系统工程。为此, 企业应该建立法律风险事前、事中、事后三阶段防范体系, 事前防范做好整体预防, 事中控制做到认真执行制度, 事后补救保障措施到位, 规范企业经营行为各项管理制度;建立企业法律风险防范体系, 从制度建设、管理决策、合同审查、诉讼管理、知识产权等方面规避法律风险;建立健全企业法律风险防范机制, 着力打造法务工作团队, 深化各项具体工作, 法律风险防范工作;从组织机构、制度建设到职能作用的发挥, 取得了积极的进展;依法治企、依法决策, 有效防范和化解法律风险, 依法维护企业合法权益的能力得到全面提升。

参考文献

[1]刘冬冬.企业法律风险与防范[J].煤炭经济研究.2010 (05) .

[2]单龙.现代企业法律风险的防范和控制「EB/OL」, 2008.

篇4：法律风险防范机制建设

关键词：企业法律意识 法律风险 重要性 要素 对策

随着我国市场经济的确立和不断完善，企业的法律风险意识需要不断加强，因为市场经济就是法制经济，任何进入市场的企业都面临着法律的风险。加强企业法制建设不仅是社会主义市场经济体制不断完善，法制建设不断健全的现实要求，而且也是增强企业依法经营管理能力，提高企业竞争力的迫切需要。

一、加强企业法制建设的必要性

在社会主义市场经济条件下，可以说企业的经营管理风险是无处不在，与企业生存和发展如影相隨。随着社会主义市场经济改革的不断深入，企业面临着新的发展机遇，企业只有不断拓展自身业务范围，采取新的投资方式，才能丰富自身竞争力，这一过程离不开企业强烈危机意识和法制精神，以及健全的企业法制管理机制。而当前的许多企业在风险防范机制方面仍然存在着以下问题。

1.法律风险防范意识不足

企业法律风险防范意识不足主要表现在企业管理层缺乏法律常识以及企业缺少法律风险投入两个方面。对于企业管理层来说，由于大多数中小企业的工做人员自身法律素质不高，又没有建立相应的法律风险防范机制，因此，在企业的经营管理中全凭经验进行，无视国家的法律法规，甚至走向了犯罪的道路。其次，由于企业管理层缺乏法治意识，又没有法律风险防范机构，因此，往往不重视对企业员工进行法治知识的教育和培训，使得企业中的员工普遍缺乏法律风险管控意识。

2.法律管理机制不够健全

企业的健康有序发展，需要一个健全的法律管理机制。当前我国正处于市场经济转型期，同时面临着国内、国际两个方面的压力，在这种社会背景下，所面临的法律风险发生的机率更大，关系着企业的生存和发展，因此，企业的健康有序发展需要健全的内部管理机制，扫除业务发展中的各种障碍，为企业的生产经营创设良好的合法经营环境，实现企业法律风险控制和管理的融和，通过建立健全企业法律风险防范机构和制度，形成事前防范、事中控制、事后补救的企业法律风险防范体系，提高企业的法律风险管理和控制能力，从而减少企业的违法因素，预警和化解企业生产经营管理过程中存在的潜在的法律风险。

3.其他外部法律风险因素

企业的管理制度不完善或者执行不到位，以及企业员工违反一些法律法规，或者企业的内部规定或合同等，都可以给企业造成一定的法律风险。企业的经济活动，需要一定的管理制度加以防范，而管理制度是由人制定的，但是由于人的能力是有限的。所以管理制度或多或少的存在着一些缺陷和漏洞，使企业陷入法律风险之中。

二、加强企业发展建设，构建企业风险防范机制

1.加强企业法律风险防范意识

企业法律风险一旦发生，后果往往是一方面给企业造成经济损失，另一方面对企业信誉可能造成负面影响。但是，企业法律风险往往是可以事前预测和控制的，关键是企业领导和员工要有强烈的法律意识，对公司法、劳动法、合同法、知识产权法、以及金融法等有关法律法规都有一定的了解和运用能力，并形成一种根深蒂固的法律风险防范意识，使企业形成一种依法治企、依法运营的业务流程规范。为了实现以上目的，笔者以为可以通过以下方式来实现。首先，法制工作要融入到企业的决策中，企业领导通过树立“法律工作部门是企业高参”的意识，将法律工作部门所提供的法律审核意见当做企业领导决策的前置条件，在进行重大投资、融资、签订合同制定规章制度等决策时，充分考虑法律工作部门的意见和建议，让法律工作人员充分的融入到企业的决策中来。其次，法制工作要融入到企业经营管理中，让法制工作的功效体现在日常的管理活动中，例如，在工程索赔过程中要重视证据，并且要保证该证据的客观性、关联性和合法性，只有这样的证据才能在法庭上从容不迫，游刃有余。另外，企业诉讼能否达到预期目的，与管辖法院之间存在着密切的关系，若由本地法院管辖，不仅可以节约差旅费等诉讼成本，而且还会因为法院可能存在保护本地企业的自然倾向而具备更大的胜诉机会，因此，签订合同时要重视有关管辖的约定。第三，法制工作要融入到企业文化建设中。企业文化作为企业发展最持久、最稳定的力量，是企业健康可持续发展的力量源泉。企业全体人员，尤其是管理人员，在企业生产经营管理中形成一种“违法经营是企业的最大风险，遵纪守法是企业的生命线”文化认同，使遵纪守法的经营管理理念，真正融入企业文化之中。企业可以通过不断加强员工培训和宣传教育，以及企业领导和管理者的身体力行，在潜移默化中使法制工作逐步融入到企业文化之中。

2.建立和完善相应的法律风险防范体系

完善的企业法律风险防范体系需要从法律风险防范机构的建立、法律风险防范制度的建立健全以及相关法律法规的执行上下功夫。

2.1.建立企业的法律风险的防范机制

建立健全企业风险防范机制，需要增强企业法律风险控制的前瞻性、主动性、计划性和时效性。通过对风险的分析评估、控制管理以及监控更新来强化企业法律风险防范。法律风险的分析评估主要包括企业所在行业的整体法律风险评价、企业外部法律环境、企业内部治理结构以及以及企业的具体经营管理过程中存在的具体法律风险分析。其中具体的法律风险分析是重点内容。企业的风险控制是企业处理法律风险的总体指导政策，包括企业风险控制原则和企业可承受度。按照企业风险管理的战略原则，应将企业的风险进行分级调整，进而再确定各类风险的预警和防范机制。对于不同的风险化解措施和补救方案，可以采用不同的方法和措施进行消灭、降低或转移。从而实现企业风险的事前防范、事中化解和事后补救。此外，风险监控有助于保证机制的合理性和有效性，对风险分析评估和控制管理两个阶段的实施过程和结果进行监督、评价和及时更新。

2.2.各项管理制度的完善和执行

企业内部管理制度的漏洞是企业法律风险源的重要组成，因此，企业要不断完善各项管理制度，从而形成比较完整的管理制度体系，通过这些完善的管理制度，对全体员工的行为、加以指导、约束和规范。把企业的经济活动全部纳入到法制化的轨道中来，从而增强企业活动的可预测性，把企业风险降到最低程度。此外，仅有完善的制度还不行，还要将这些制度进行严格的执行，建立严格的执行制度，狠抓贯彻落实，以确保管理制度得以执行。对于违反企业管理制度或者执行不到位的企业部门或职工，要给予一定的处罚，从而确保管理制度的全面执行，防范企业法律风险的发生。此外，对于大型企业要建立总法律顾问制度直接参与企业的经营决策，全面领导企业的法律风险防范机制的建立和运作，进而充分发挥法律事务人员的专业特长和业务保障作用，全面落实其在法律风险防范中的职责和责任，明确每个员工的责任和义务，使每一个员工自觉地履行自己的职责，从而推动企业健康可持续发展。

随着我国各项改革的不断推进，以及法律制度的不断改进和完善，我国企业在发展中也暴露出了许多问题，本文通过分析当前企业面临的法律风险，并探讨了加强企业法制建设，以及如何构筑企业的风险防范机制。

参考文献：

[1]邵娟梅.中国建筑企业国际化经营的思考[J].城市建设理论研究（电子版），2011（21）

[2]曲向明.浅谈中国建筑企业国际化的人力资源管理[J].商场现代化，2009（18）

[3]王葳 企业法律风险防控体系的建立与完善[J].甘肃科技纵横，2011，40（4）

篇5：法律风险防范机制建设

（作者信息：余小林，供职于中国联通集团法律与风险管理部）

随着社会主义法治国家建设的不断深入，公司作为市场竞争最重要的主体，必须法治的环境下开展经营管理，由此，公司法务工作的必要性和重要性日益凸显。近年来，关于公司法务的理论和实务研究、著述颇多，但不容回避的是，既有的研究和著述显然缺乏科学、系统和完整的理论支撑和指导。

系统论作为一门科学理论，对于各个领域的理论研究和实践应用均有助益。本文的目的在于，以系统的视角重新认识并剖析公司法务工作，以系统论为指导探讨如何进一步健全完善公司法务工作体系，以期促进我国公司法务工作水平的提高。

一、系统论视角下的企业法律风险防范机制

系统论是马克思主义哲学唯物辩证法原理的具体运用，是研究客观现实系统共同的特征、本质、原理和规律的科学。系统论认为，系统性是事物的根本属性，任何事物都是作为系统而客观存在的，整个世界就是系统的集合。公司法务工作的关键，就是要建立一套科学合理的法务工作机制，而所谓的公司法务工作机制，本质上是一个由公司法务工作的组织机构、人员队伍、制度流程等要素构成的系统。

系统论的核心思想是系统的整体观念，强调任何系统都是一个有机的整体，它不是各个部分的机械组合或简单相加，要素之间相互关联，构成一个不可分割的整体。因此，公司法务工作应该突出整体的管理观念。首先，要站在公司大局看待法务工作，公司管理有财务管理、人力资源管理、市场营销、法律等多条专业线，法务工作机制和其他专业线一样，仅是公司管理循环大系统中的一个子系统。法务工作要真正实现其管控风险的目的，必须与公司管理流程的关键环节进行有效对接，将法律风险管控流程深度嵌入公司经营管理流程。其次，从法务工作系统自身来看，其内部各要素（组织机构、人员队伍、制度流程等）之间不是简单叠加，而是要真正做到相互关联、有机结合，这样才能发挥最大效能，实现“整体大于部分之和”。

系统具有开放性的特点，即系统受到外部环境的约束，必须适应外部环境系统的变化才能存在和发展，外部环境系统也会受到各个子系统的影响而不断变化。从这个角度来看，公司法务工作机制一方面要适应公司经营管理的变化和调整，各项工作要围绕公司发展中心任务来开展；另一方面，还要适应公司之外的国家法制环境、技术和商业模式变革、市场竞争等因素的变化，不断改进和完善，这样才能实现法律风险防范系统的动态平衡。

二、以系统论为指导开展公司法务工作

在公司法务工作中具体应用系统论原理，可以从以下几方面进行尝试：

（一）确立明确的目标，提升对公司法务工作的认识。目的性是系统的基本属性，任何系统都是为实现特定目的而发挥其特定功能的，目的性是开放的系统保持稳定状态的需要。传统的观点认为，公司法务工作就是审合同、打官司，目的就是要防范法律风险、减少公司损失。笔者并不否认控制风险是公司法务工作的应有之义，但控制风险绝不是公司法务工作的终极目的。目前，国际知名的跨国公司法务工作纷纷由追求最小的风险和最少的纠纷向追求最大的效益转型。美国波音公司法律部员工达232人，占波音公司500名高管人员的46%，法务人员在生产经营的舞台上扮演着不可或缺的角色。国资委黄淑和副主任在谈到加强中央企业法制建设工作时强调，要“进一步树立加强企业法治工作同样可以创造经济效益”的理念。作为一名有多年从业经验的公司法务人员，笔者在长期的工作中也逐步认识到，公司是以实现营利为目的的组织体，公司法务工作和其他专业线工作一样，都必须围绕公司发展来开展，必须以促进公司效益提升为最终目的。法务工作在立足风险控制的同时，追求提高法律增值服务，引领价值创造，将使公司法务工作的水平迈上一个新的台阶。

（二）从制度建设入手，构建全程覆盖的闭环法律风险管理体系。长期以来，困扰公司法务工作的难题在于，法律工作缺少标准化的工具，常常是换一个人，换一套做法，这样不利于保持工作的连贯性、一致性，也影响到公司管理层、其他专业线对法务部门工作的正面评价。因此，做好公司法务工作，首先得在制度建设上下功夫。突出系统的整体性特点，搭建了一套符合公司实际的全方位闭环法律风险管理制度体系，这个制度体系应涵盖法律法规遵循性管理、重大决策法律论证、合同管理、诉讼管理、知识产权管理、工商登记管理、授权管理等各个专业领域和管控环节，并体现如下特点：以控制法律风险、提升公司效益的目标为统领，将法律风险防范责任落实到两条日常管理线，一条线是各业务部门、职能部门（比如财务部、人力资源部、采购部、市场部等）自觉贯彻执行本部门职责相关的法律法规和内部规章制度，坚持全员守法、专业线守法，从源头上预防和控制风险。另一条线是法律部门从法律视角切入对公司行为进行管理和规范，将外部经济行为和内部管理行为的法律风险集中管控。总体而言，通过前瞻性研究建立风险预警机制，通过法律审核把关建立过程控制机制，通过纠纷管理建立起法律救济机制，通过责任追究建立起惩戒警示机制，通过法律风险评估反馈建立起良性管理循环机制，实现了法律风险防范由单纯的事后救济向以事前防范和事中控制为主、事后救济为辅的根本性转变。

（三）健全组织体系，形成纵横交织的管理模式。法律风险防范作为系统工程，权责明晰的组织体系是其重要保障。对于具有多重法人层级、管理链条较长的大型企业，法务工作的组织体系尤为重要。通过健全制度和流程，公司法务工作要努力形成纵横交织的管理网。从横向上看，由上而下的各级法律主体，其内设的法务部门和其他专业部门都是法律风险管理的责任部门，要通过制度明确规定，对于诉讼案件，法务部门是案件处理的主要责任人，专业部门是案件引发的主要责任人。法务部门同事要肩负起为专业线提供法律服务和规范专业线行为的双重职责，法务部门不断通过在服务中摸索的经验帮助专业部门规范流程、完善管理。从纵向上看，由上而下的各级法律主体，在内部必须完全独立负责本单位的法律风险管理，上级单位又要加强对下级单位的管理和监督，确保企业整体法律风险最小化。

（四）保持动态平衡，建立健全法律风险防范长效机制。制度是机制运行的载体，但公司内外部环境总是处于不断的变化调整之中，由于制度天然的滞后性，法律风险管理制度与公司管理需要之间不可避免存在落差，从系统论角度来看，这也是导致法律风险防范机制成效不彰甚至失效的重要原因。因此，我们必须探索建立长效机制，以保持法律风险防范机制的动态平衡。一方面，在已有制度体系的基础上，我们要进一步建立了“制度的持续完善”机制，每年定期对制度进行复核和修订，以不断适应企业内外部环境变化对法律风险管理提出的新要求。另一方面，我们要注重实证方法在法律风险管理中的应用，突破传统上对企业法律风险研究惯用的概念解说和演绎式推理模式，引入实证分析的理念与方法，每年对公司发生的案件进行逐一地汇总分析，针对每一案件提出管理建议和整改措施，并将信息反馈至公司管理层和相关专业线，帮助公司提高依法经营管理的能力和水平。

篇6：法律风险防范机制建设

完善内控机制建设

甘肃省平凉市工商行政管理局

近年来，平凉市工商局把廉政风险点防范管理作为党风廉政建设的一项重要制度，积极探索加强廉政风险防范、完善内控机制建设的新途径、新方法，采取全面查找、准确评析、有效防控和检查评估的方式方法，做到权力运行到哪里，风险防控就跟踪到哪里。

一、加强领导，提高认识，增强廉政风险防范意识 一是狠抓理论学习，提高思想认识。先后召开党组会议和全体党员干部大会，认真学习《实施方案》和中共中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》《、建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》及有关文件和会议精神，深刻领会精神实质，切实增强了大家参与廉政风险点防范管理工作的主动性和积极性。二是加强组织领导，制定实施方案。成立了廉政风险点防范管理工作领导小组，各县(区)局(分局)也成立了相应的机构，明确“一把手”为廉政风险点防范管理工作的第一责任人，分管领导为直接责任人，其他班子成员实行“一岗双责”，并将廉政风险点防范管理工作纳入党风廉政建设目标责任制考核。同时结合实际，制定了《平凉市工商系统开展廉政风险点防范管理工作实施方案及工作细则》、《平凉市工商局廉政风险点防范管理暂行办法》和《平凉市工商局廉政风险点管理考核办法（试行）》，统一了干部职工对廉政风险点防范管理工作的理解和认识，增强了开展活动的自觉性和紧迫性。三是强化舆论宣传，营造浓厚氛围。为教育引导党员干部主动防范廉政风险，营造浓厚的反腐倡廉氛围，我们加大对廉政风险点防范管理工作的宣传力度，通过多种方式开展“讲风险”廉政宣传活动，在办公楼走廊设置了反腐倡廉灯箱，在政务网站开设了党风廉政建设专栏，在系统内印发了廉政风险防范简报，引导干部职工了解廉政风险点防范管理工作的内容、性质、要求、目标等，牢固树立反腐倡廉意识。

二、广泛动员，全员参与，科学排查廉政风险点 一是梳理职权。根据新“三定”方案核定的职责，围绕工商执法权和行政管理权的行使，对每个科(室)、每个岗位、每个人员的工作职责和法定权限进行认真梳理，绘制成工作流程图，逐一确认权力行使的法律政策依据、界限和责任，并对权力运行和工作流程进行优化配置，保证权力运行的每个环节相互配套、相互衔接、相互制约。二是查找风险点。根据个人岗位、机关科(室)两个层面，按照“人人参与查找，人人找出风险”的要求，广泛开展个人自查、部门评查、交叉互查、评估审查的“四查”活动，重点从思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险三个方面查找，截止目前，全市系统共查找出530个风险点，涉及工作岗位268个，涉及工作人员562人，覆盖了工商行政审批权、行政执法权、干部管理权和财务资金管理权等多个方面。三是评估定级。对风险发生的内外因素进行分析判断，按风险发生的几率或危害损失程度对风险等级进行评估界定。腐败风险发生概率高，且风险发生后造成危害程度严重的定为三级，由各级党组和纪检监察部门重点监控；腐败风险发生概率低，且风险发生后造成危害程度较严重的定为二级，由主管领导进行监控；腐败风险发生概率较低，且风险发生后造成危害程度轻微的定为一级，由科(室)负责人进行监控。通过对530个风险点进行评估，评定一级风险点81个，二级风险点134个，三级风险点315个。同时，针对各科(室)的实际和工作中出现的新情况、新问题，不定期进行风险等级动态分析评定。

三、突出重点，抓住关键，健全廉政风险防范措施 一是教育防范。大力开展风险防范教育，通过正面引导、反面警醒、文化渗透、党纪条规学习等方式，增强廉洁意识，筑牢思想防线，最大限度降低腐败行为发生的可能性，使干部自觉坚持廉洁从政、规范执法。二是岗位防范。进一步健全和完善岗位体系，定岗定责，实施规范化的岗位管理。为克服干部在一个地方长期工作容易产生腐败的弊端，定期对系统内干部进行交流，通过竞争上岗、岗位轮换、挂职锻炼等形式，达到以动防腐的目的。三是流程规范。注重工商业务和廉政风险防范的调研，深入基层工商所(分局)和服务窗口了解工作流程，排查出权力运行中易存在的风险事项和风险环节，根据工作环节和业务特点，将决策与执行、审核与审批、执行与监督等工作流程和职责分离，做到相互制约、相互监督，防止权力过于集中，特别是防止权力失去监督和制约。四是制度防范。围绕权力运行的重点岗位和关键环节，找准制度建设的重点、难点和盲点，通过合理授权，明晰职责，细化自由裁量标准，完善罚缴分离、一审一核制等措施，健全权力运行制度，形成行政执法、行政审批、内部管理等一整套防范廉政风险的“制度控制链条”。针对查找到的风险点，共制定了389条防范措施，在市局机关用廉政风险点和防范措施制作了屏幕保护程序，修订完善《党务政务公开制度》、《党组重大问题集体讨论决定制定》等制度42项，新出台《企业注册登记监督管理制度》、《廉政谈话制度》等制度11项。

四、健全机制，强化监督，全面落实风险防范监控 一是明确监督责任。明确监督的责任领导、责任科(室)和责任人，切实履行监督责任，加强对权力运行的事前、事中、事后的全程监督，及时发现苗头性、倾向性问题，防范在前，预防为先，将问题解决在萌芽状态。二是构建风险监督网络。通过强化党务政务局务公开、设立廉政风险举报箱、公开监督举报电话、述职述廉、民主评议基层站所、问卷调查、政风行风评议等方式，及时收集群众意见，综合运用已有的监察手段，定期汇总分析信访举报、行政投诉、政风行风热线的相关情况，将一些线索和反映突出的问题视为廉政风险，进行跟踪调查。三是建立风险处置程序。汇总分析阶段性检查和风险管理监控情况，研究讨论反映集中的风险表现，及时提出整改意见；对个人存在的问题，及时进行廉政谈话提醒、诫勉谈话、重点观察、岗位调整等，避免苗头性问题演化为违纪违法行为。