街道办村组代理核算中心工作总结

街道办村组代理核算中心工作总结（精选2篇）

篇1：街道办村组代理核算中心工作总结

关于明确牌楼镇会计委托代理核算中心银行账户管理的申

请报告

镇领导：

2003年以来，根据海城市税费改革相关文件要求，我镇全面实行了村会计委托代理，在牌楼镇农村信用社设立了牌楼镇会计委托代理核算中心银行账户。当时牌楼镇财政所与牌楼镇农经站为合并部门，该银行账户为财政与农经共管，为方便村级财务资金管理当时保留了各村在牌楼信用社开设的村级账户，因为保留了各村银行账户，村级资金管理使用会计委托代理核算中心账户不多，该账户主要为镇财政所使用。2007年7月份以后，市人民银行与财政局加强了各单位银行账户的管理，明确要求全部取消村级账户，村级财务资金核算统一使用会计委托代理核算中心一个银行账户。我镇财政所与农经站于2006年底分设，当时各村银行账户仍正常使用，因此核算中心账户依然为镇财政所使用。现在因各村银行账户已全部取消，村级资金核算全部使用会计委托代理核算中心账户，按照市政府相关文件规定该账户由各乡镇农经部门管理，考虑到规范和方便村级资金管理，我们申请该银行账户划归镇农经站管理。当然也可将各村财务管理划归镇财政部门管理，即代理办与农经站分离，村账由财政部门全权代理，这样也可保证村级财务资金的规范有序管理。

特此报告，请镇领导早日批示。

牌楼镇经营管理站

二〇〇九年三月三十日

篇2：街道办村组代理核算中心工作总结

(一) 没有建立会计电算化操作管理制度, 对上机操作人员没有限制操作内容和设置操作密码, 各统管会计可随意进入对方账务系统进行数据处理;区会计核算中心使用“华兴财务软件”, 该软件具有“反记账”、“反结账”功能, 可对本年或以前年度的会计记录和数据直接进行修改, 记账凭证数据修改后, 系统可将会计报表自动调整修改。以上使会计数据的真实、安全和完整无法保证。

(二) 统管会计录入记账凭证时复核、记账、制单等多由统管会计一人进行, 没有明确的内部审核控制, 会计数据录入的正确性无法保证。

(三) 中心对核算单位的支出凭证主要审核其合规、合法性和手续是否完备, 对支出的真实性不能保证。

(四) 票据和印章管理内控制度不健全, 不相容岗位没有适当分离, 资金安全性在制度上得不到保证。

(五) 对收入或支付的款项, 中心不能及时通知核算单位, 不便与核算单位及时对账。

(六) 未督促或派人协助每年对核算单位固定资产进行一次盘点, 不能保证固定资产账账, 账实相符。

(七) 街道和部分行政事业单位没有纳入中心核算;8、提取和使用核算单位存款利息缺乏依据。

二、加强街道会计核算中心会计管理的有效策略

(一) 加大固定资产管理力度

固定资产是街道会计核算中心成本的重要组成部分, 故而应采取有效措施不断加大固定资产管理力度。首先, 构建固定资产保管制度, 严格依照该项制度保管固定资产, 以确保账实相符;其次, 构建固定资产报废处理审批与清查制度。要求固定资产管理部门落实好对固定资产的购置、使用、报废等环节跟踪监督, 以确保实时了解街道会计核算中心固定资产变动状况, 从而有针对性地进行合理调控配置, 以提高固定资产利用效率。

(二) 缩短报账员等候时间

报账员等候时间长始终是街道会计核算中心迫切解决的问题之一, 该问题不仅浪费了大量的劳动力资源, 增加了劳动力成本, 而且还降低了会计核算效率与质量, 所以缩短报账员等候时间问题至关重要。笔者认为, 可借助互联网技术、终端技术等新型技术手段实现数据输入、传递、录入信息化、现代化、自动化, , 报账员仅需操作电子计算机便可高效完成各项工作, 同时通过实现电子计算机联网便能够使数据使用人员在第一时间得到数据, 如此以来既实现了数据资源共享, 防止了数据信息传递过程中失真现象, 又减轻了报账员工作负担, 提高了报账员工作效率与质量, 从而为真正意义上实现会计核算准确性、高效性奠定良好的基础。

(三) 规范备用金核心行为

备用金指的是街道会计核算中心备作零星采购、差旅费、零星开支等业务活动的款项, 通常情况下, 要求会计部门依照街道会计核算中心经济业务、人员编制规模及距离“中心”远近等指标对备用金予以核定。就经济业务少、人员编制规模小、距离“中心”远的街道会计核算中心而言, 按照4——5天资金需要量对备用资金予以核定;反之就经济业务多、人员编制规模大、距离“中心”近的街道会计核算中心而言, 应按照2——3天资金需要量对备用资金予以核定。

(四) 完善各项管理制度, 强化各项管理制度落实力度

街道会计核算中心借鉴其他组织优秀管理经验, 结合实际状况对各项管理制度予以完善, 如绩效考评制度、会计档案管理制度、奖惩激励制度、资产管理制度等, 同时强化各项管理制度落实力度, 切实充分发挥各项管理制度价值效应。

(五) 健全政府采购制度

采购是各街道会计核算中心不可或缺的重要业务环节, 受多方面原因的影响, 采购环节极易发生违规违纪事件, 因此需要协调好政府采购与集中支付之间的关系, 规范政府采购行为, 拓展政府采购规模。除此之外, 积极推行公开招标制, 实现政府采购透明性, 以从根本上规避不稳定事件的发生。

(六) 落实好银行结算业务活动

新经济时代背景下, 银行结算的方式多样化。实践表明, 传统银行结算方式既需要耗费大量的时间、精力, 又存在多种资金风险。所以需要转变银行结算方式, 积极实行网上银行支付, 这样以来有效解决了传统银行结算方式的各类薄弱环节, 提高了银行结算效率与质量, 有效遏制了多种资金风险的发生。

(七) 强化核算后的审计工作

内、外部审计是加强会计核算的重要途径, 通过审计能够及时发现会计核算过程中存在的不足之处, 之后有针对性地制定应对措施予以纠正, 以保障会计核算工作顺利高效开展。强化核算后的审计工作, 一方面, 调整优化审计操作程序, 在保证审计质量的前提下, 尽可能简化审计操作流程, 由此不断提高审计效率, 同时明确各方职责权限, 即由核算中心承担解决会计核算与资金核算环节的问题, 由被审计街道会计核算中心承担解决财务决策与资金使用等环节的问题, 而由双方共同负责解决各项不合规、不合法行为;另一方面, 规范审计人员审计行为, 加强对审计人员知识技能培训、再教育, 组建高水平、高质量审计队伍。

(八) 完善经费开支标准

经费开支标准是防范街道会计核算中心资金流失、浪费现象的重要依据, 所以要求街道会计核算中心以一视同仁原则为指导, 着力于奖金补贴发放等层面进一步完善经费开支标准, 确保各街道会计核算中心奖金补贴发放的科学合理性、公平公正性。另外, 经费开支标准强调:对于支出数额较大、政策性较强的项目而言, 应做好对其可行性研究工作, 以保证资金使用的价值性、合理性, 这样有助于缓解街道会计核算中心资金压力, 对街道会计核算中心各项经营业务高效运行具有重要现实意义。

(九) 建立会计电算化操作管理制度

建立会计电算化操作管理制度, 明确上机操作人员的内容和权限, 设置并严格管理操作密码, 建立会计电算化硬件、软件和数据管理制度, 使用符合国家规定的会计软件, 确保会计数据的真实、安全、完整、保密。制定计算机硬件、软件故障排除管理措施和必要的防治计算机病毒管理措施。;核算中心应强化会计监督职能, 注重核算和监督并举;健全内控制度, 实行不相容岗位分离。;发生收付款时应及时通知核算单位, 便于记账和对账;加强固定资产的核算与管理, 对固定资产数量大或增减变化多的单位, 中心应于年末督促或派人协助对其固定资产进行盘点, 保证账账、账实相符;适当增加中心人员, 充实中心力量, 将应纳入而未纳入的单位全部纳入中心核算。同时按权利和责任相统一的原则, 合理配置岗位, 进行明确分工, 实行责任追究。

三、结语

随着社会经济体制变革不断深入, 传统会计核算理念、制度、模式呈现的弊端日益突出, 此形势下应从会计核算方式、财务资金收支管理、预算执行控制等多个环节推行会计核算改革, 以保证会计核算的有效性、合理性。计划经济体制下, 街道会计核算中心会计核算以财政集中收付制为主, 重资产管理轻预算管理, 以致大量的资产得不到有效应用;而市场经济体制下, 需要转变街道会计核算中心核算方式, 由国库集中收付制代替财政集中收付制, 要求街道会计核算中心基于预算的基础之上进行资产管理, 这样便从根本上遏制了资产浪费、流失现象的发生, 有利于实现资产使用价值最大化。

参考文献

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