公司财务机构设置（精选8篇）
篇1：公司财务机构设置
公司财务机构的设置与财务功能分析
【摘要】财务机构是公司进行财务管理的基础，随着经济的不断发展，公司内部的体制改革也逐渐趋于规范化、自主化，财务机构的设置成为了新兴的企业管理问题。我国大部分的企业财务机构还在采用财务会计机构整合的设置方式，对财务数据的核算做出重视，而忽视了财务的管理，使财务管理功能无法得到体现。本文通过对财务机构的类型以及功能进行了分析，为公司财务机构的设置提供参考。
【关键词】财务机构设置 财务功能分析
目前，我国大部分公司内部财务机构主要任务是进行会计核算工作，缺乏财务管理的意识，单纯追求公司的效益，导致公司内部的组织管理松散，不能达到与其效果。因此，要转变财务管理的观念，引进先进公司的财务机构设置方法，从而对公司的管理体制进行改进。
1财务管理机构的基本类型
公司财务管理机构设置一般分为两种类型。一种是将企业财务、会计工作结合在一起的“一元制”结构，以及财务、会计工作分开进行的“二元制”结构。
1.1“一元制”结构的特点
“一元制”结构在公司财务机构设置中被普遍采用。这种结构的财务机构同时具备着会计核算以及财务管理两个功能，在工作过程中容易产生两种职能不能很好地协调的情况。在“一元制”结构的组织机构中，工作的重心被放在了会计核算上，在公司内部设置专门的财会科室，并派总会计师进行机构的领导工作。“一元制”结构在财务管理上存在着一定的缺陷，不能保证公司的财务管理工作的顺利进行。
1.2“二元制”结构的特点
“二元制”结构与传统“一元制”结构正好相反，这种结构将财务机构中会计部门与财务管理部门进行了拆分，变成两个独立的部门。这样的机构设置使得会计部门与财务管理部门各司其职，可以使两方面的工作都得到良好的实施。在工作中，“二元制”将财务工作的重点放在了财务管理职能上，对于公司的投资、筹资、收益等方面进行专门的管理，将有限的资源进行合理的分配。
2公司财务机构的设置及职能
公司设置“二元制”结构财务机构一般是采用公司财务中心的形式。财务中心里设置一名
直接受公司总经理领导的中心主任，并在财务中心下面设置会计核算部以及财务管理部。两个部门受财务中心的管理，并共同对公司财务进行组织与管理。
2.1预算管理职能
财务中心要每年对集团公司的年度经营计划进行制定，对子公司的工作进行指导与管理。集团公司要审核子公司制定的预算计划，并对其做出整体的调整与综合，确定其可行性。审核完毕后便可下达给子公司，给子公司提供运营的指导以及考核依据。
2.2投资管理职能
子公司在进行对外投资、改造扩建以及公司重组工作时，集团公司要对其全过程进行严格的管理，将投资的管理作为管理的重点内容。
2.3资本筹集与规划
公司的决策层要对集团公司做出统一的调度工作，对于集团公司做出的投资、融资、集资以及资金分配时要进行统一的调度。子公司在日常工作中的资金周转工作则交给子公司自行负责，加强资本筹集、规划以及配置上的管理力度。
2.4资产管理职能
财务机构要对集团公司以及子公司的资产进行管理，并对子公司资产的各项变动进行相应的管理，例如子公司的分离、合并、重组、破产等。对于子公司经营的盈亏等也要做出相应的管理措施，集团公司要对这些变动进行审批，然后才能实施。
2.5价格管理职能
集团公司要对自身以及子公司的产品进行统一的定价，对市场价格进行模拟。对于产品与劳务价格的制定要给予子公司一定得价格拟定权，子公司进行价格拟定然后提交给集团公司，集团公司要对价格进行审核与调整，并进行最终的裁决。
2.6财务制度管理职能
财务机构要对公司内部的财务制度以及会计核算制度、纳税制度等进行制定，并认真监督贯彻落实。
2.7财务人员管理职能
集团公司财务机构要负责对子公司的财务人员进行定期的业务培训以及考核，并对子公司的人员工作变动以及任免等活动进行管理与决策。
3公司进行财务机构设置时的原则
在社会主义市场经济不断发展的今天，公司在财务管理方面也有了不断地完善与改革。财务机构在公司的经营过程中起着非常重要的作用。所以，公司要在内部设立科学合理的财
务机构，充分发挥财务管理的职能，推动公司的发展，提高公司在市场上的竞争力。
3.1切合实际原则
公司在设置财务机构时，要遵循切合实际的原则，结合公司的管理现状，设置符合公司特点的财务管理机构。通常，在大型企业股份公司中，财务活动较为复杂，所以应该根据实际的需要来建立独立的财务机构对工作进行管理。而对于中小型企业，由于理财活动较为简单，所以可以采用“一元化”结构来节省劳务成本。
3.2成本效益原则
在设置财务机构时，需要投入相关的人力物力成本，产生资金的投入。因此，公司需要将成本效益原则放在首位，权衡设置机构的利弊，力求在设置的机构可以为公司带来利益的情况下再确定设立该机构。
3.3科学可行原则
公司在进行财务机构设置时，要保证机构的科学性与可行性，要结合公司的组织特点，合理地进行设置，确保财务管理的高效性，避免机构臃肿现象的发生。
3.4系统配合原则
公司财务机构的设置要注重于公司其他机构的系统配合，公司的运营是一个完整的系统，只有各个部门在工作上相互配合才能使企业的管理更加完善。
3.5国际惯例原则
在进行财务机构设置时，不仅仅要考虑国内公司经营的现状，还应该对国外成功企业的经验进行引入与学习，与国际惯例靠拢，使公司在发展过程中与国际接轨。
4结语
总之，科学合理的财务机构设置在公司的管理上有着非常好的助力作用。公司在设置财务机构时应打破传统的财务管理概念，树立“二元制”结构的意识，保证会计部门与财务部门两方面的共同发展，将企业的效益最大化。
【参考文献】
[1] 张海燕.公司财务组织变革与机构设置探讨[J].财会通讯, 2013(9):78-79.[2] 张海燕.我国企业财务机构设置问题的探讨[J].商业会计, 2011(23):47-48.[3] 张海燕.中小企业划型标准下的财务机构设置及财务功能研究[J].财经界, 2013(21):172-173.
篇2：公司财务机构设置
根据物业管理的特殊性，为保证各物业管理处财务的相对独立性和完整性，方便各楼盘业主监督、检查物业管理费的收支情况，实行2级监督的物业公司（即一个物业管理公司管理多个物业，下设两个以上管理处）应在公司财务部的统一管理下，各管理处分别设立财务分支机构，其架构如下：
物业管理公司财务部的基本职责有以下几个方面：
1．遵守财经纪律，建立和健全各项财务管理制度。
2．抓好各项应收款项的收取工作，核算长期拖欠不清的款项，督促经办人限期清理。
3．参与策划各种营销策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议及审定。4．按合同的要求，做好工程费用的拨付、结算工作。5．执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用，负责发放员工工资、奖金。6．严格执行现金管理制度和支票使用规定，做好收费发票购买、保管、使用及回收工作。
7．编制记账凭证，及时记账，及时编报各种报表，妥善管理会计账册档案。
8．拟定各项财务计划，提供财务分析报告，当好参谋。
2物业公司财务部经理
岗位职责规定
第一条指导本部门员工贯彻执行党和国家的方针政策，严格遵守有关法纪，指导督促检查本部门各项工作及下属人员的工作情况。
第二条全面负责公司财会部工作，协助总经理对公司财务、资金、成本、费用实行宏观管理；
第三条负责制定、贯彻、落实本部门岗位职责、工作要求及各项管理制度，健全企业内部财务运作规范和经济责任制度。
第四条监督审核经济合同的制定和执行情况，并及时向总经理提供财产计划执行情况。
第五条负责组织公司年、季、月财务收支计划的编制和实施控制费用支出，合理使用资金，实现公司经济指标。
物业管理公司财务部的基本职责有以下几个方面：
1．遵守财经纪律，建立和健全各项财务管理制度。
2．抓好各项应收款项的收取工作，核算长期拖欠不清的款项，督促经办人限期清理。
3．参与策划各种营销策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议及审定。
4．按合同的要求，做好工程费用的拨付、结算工作。
5．执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用，负责发放员工工资、奖金。
6．严格执行现金管理制度和支票使用规定，做好收费发票购买、保管、使用及回收工作。
7．编制记账凭证，及时记账，及时编报各种报表，妥善管理会计账册档案。
8．拟定各项财务计划，提供财务分析报告，当好参谋。
2物业公司司财务部经理
岗位职责规定
第一条指导本部门员工贯彻执行党和国家的方针政策，严格遵守有关法纪，指导督促检查本部门各项工作及下属人员的工作情况。
第二条全面负责公司财会部工作，协助总经理对公司财务、资金、成本、费用实行宏观管理；
第三条负责制定、贯彻、落实本部门岗位职责、工作要求及各项管理制度，健全企业内部财务运作规范和经济责任制度。
第四条监督审核经济合同的制定和执行情况，并及时向总经理提供财产计划执行情况。
第五条负责组织公司年、季、月财务收支计划的编制和实施控制费用支出，合理使用资金，实现公司经济指标。
第六条审核收支凭证，核准签发支票。
第七条审核会计凭证，登记总账分类账，编制会计报表。
第八条负责建立、健全会计核算制度，为总经理提供会计信息。
第九条负责督促财会人员正确、及时计算交纳各种税款。第十条负责审核本部门的物品需求计划。第十一条配合办公室组织对本部门员工的培训工作。第十二条协调本部门与公司各部门之间的协作关系，团结员工，帮助员工提高业务素质。
3物业公司财务部主管会计岗位职责规定
第一条向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作。
第二条每日做好各种会计凭证和账务处理工作。
第三条每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理费收缴及使用情况。
第四条负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向部门和企业领导及时汇报工作情况。
第五条检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符。
第六条按照物业管理的行业特点和需要，分类记账；完成企业领导交办的财会工作。
第五条审核收支凭证，核准签发支票。
物业管理公司财务部的基本职责有以下几个方面：
1．遵守财经纪律，建立和健全各项财务管理制度。
2．抓好各项应收款项的收取工作，核算长期拖欠不清的款项，督促经办人限期清理。
3．参与策划各种营销策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议及审定。
4．按合同的要求，做好工程费用的拨付、结算工作。
5．执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用，负责发放员工工资、奖金。
6．严格执行现金管理制度和支票使用规定，做好收费发票购买、保管、使用及回收工作。
7．编制记账凭证，及时记账，及时编报各种报表，妥善管理会计账册档案。
篇3：公司财务机构设置
过去一年里, 武钢财务公司不断促进集团资金资源优化配置, 发挥资金规模效用, 挖潜资金渠道来源。在集团内部做好重点户、大额资金归集, 稳定异地和海外资金存量, 发挥结算职能, 通过业务集中推进资金集中;在外部积极争取政策支持, 获取低成本资金来源, 满足集团内需求。
该公司去年向国家外汇管理总局申请跨国总部外汇资金集中营运试点资格成功获批, 使武钢集团成为华中地区唯一一家获此资格的企业集团, 为集团外汇资金集中结算创造了条件, 并根据集团需要组织开发了综合查询系统, 为集团管理决策提供参考。
篇4：论集团公司分支机构的财务管理
【关键词】集团公司；分支机构；财务管理
一、集团分支机构财务管理存在的问题
集团分支机构财务管理方面问题的出现会制约着集团的持续健康发展，甚至会为其带来发展危机，因此，集团公司分支机构的财务管理存在的问题应该加以重视，集团公司分支机构的财务管理问题出现的原因主要包括主观方面和客观方面。
1.主观方面
财务管理不当必然会引起财务风险，而财务、资金是企业持续发展的基础，财务风险的出现必然会对企业的发展带来危机，集团分支机构财务管理出现的问题主观原因主要有3个方面：
其一，集团总部对分支机构的财務管理和财务监管不到位，实质上，企业的发展要有一个总体的目标，财务管理方面亦是，但由于集团总部对分支机构财务监管没有相应的重视，其管理不到位，就会导致分支机构不能有效的践行集团总部财务管理的政策，甚至其分支机构为了其自身的利益，不考虑集团的总体发展目标，在财务监管力度不够的情况下，最大限度的发挥自身的主观性，导致财务方面出现危机。其二，集团公司总部与分支机构财务管理目标不统一。企业的健康发展，无论是经营目标、还是财务管理目标都要保持一致性，但随着发展过程中，分支机构为了其自身的利益，忽视集团公司财务的总体目标，按照自行的意愿和计划任其发展，导致与集团总部的总体目标脱节，而总部对其财务信息和经营状况不能及时的进行全面的了解，导致财务问题的出现。其三，集团管理主体决策的局限性，由于决策人员的精力和知识有限，不能对任何事务作出正确的、理性的判断，往往会出现决策失误的情况，导致公司财务风险情况的发生还有其企业员工自身素质。无论是 集团的高层人员，还是底层员工，即使他们的业务能力较强，但如果自身素质较低，没有对公司的责任感，往往会引起企业的财务风险。
综上所述，分支机构的财务管理存在的问题不仅与自身方面有很大的关联，与其集团总部的监管存在着密切的联系。
2.客观方面
企业集团分支机构的财务管理存在的问题主要是受企业发展的大环境的影响。集团公司和其分支机构在社会的大环境和市场中生存和发展，因此企业的发展必然会受到各种经济波动、市场动荡、社会等环境因素的影响，而这种影响也往往是不可避免的，外部环境的波动与不确定性会给企业的财务管理带来风险，企业不能总作出科学的判断和及时的反应，因此对企业的财务管理上会造成很大的波动；其次，分支机构的财务管理问题是企业组织形式引起。集团企业的规模较大，子公司和母公司之间存在着紧密的联系，在财务管理和融资方面都密不可分，这种组织形式在集团经营方面可能会分散风险，但会加大财务风险，因为子公司的发展必然会和母公司有紧密的财务往来，如果融资链出现问题，必然会“一荣俱荣、一损俱损”，引发财务危机，给企业发展带来损害。
分支机构的财务管理问题会对企业的经营管理和集团利益造成损害，因此，无论是分支机构本身，还是企业集团都要重视其财务管理。
二、集团分支机构财务管理的完善和对策建议
1.集团公司加大对分支机构的财务监管
所谓财务控制体系就是企业集团重视对母公司和子公司财务关系的处理。集团公司与其分支机构在发展的过程中必然存在着紧密的财务联系，企业面对客观的环境无法改变，但可以加强对企业自身的管理，即财务控制体系的建立和完善需要企业建立完善的财务管理模式，企业对各部门的责任和职能进行分配，使它们各司其职，对自己的工作行为，以更好的减少财务风险的出现。
企业的规模不断扩大，各部门的职权和责任也不断扩大，而防止职权的滥用，财务上出现漏洞就离不开监督机制的完善的财务监督机制的建立要坚持全面性和客观性的原则，无论是对企业的管理高层，还是对分支机构的员工的监管都要有一致的制度，不能区别对待。财务监督机制的建立需要专业的人才，对财务方面的理论有充分的认识，财务监督机制的建立能够使各部门的工作有效的运行，提升工作的质量和效率，在规避财务风险的同时也能够提高员工和企业管理人员的责任意识和风险意识。
2.集团企业及分支机构要具有财务风险意识
企业的经营必然会存在风险，及时的规避风险需要企业能够把风险的处理和防范纳入企业的经营战略之中，即在企业的各种经济活动和经营活动中都要充分的考虑风险存在，这样才能充分的防止财务风险的发生和充分的做好准备解决风险。
3.企业集团及分支机构应重视对员工财务管理意识的培养
企业集团的分支机构应重视对企业员工责任意识的培养，提升企业管理人员和工作的人员的自身素质，防止投机取巧的行为出现，引发财务危机，因为在企业的经营中，时常会有员工携款潜逃等行为的出现给企业带来不可弥补的损失，因此，企业也应重视对员工的管理、激励机制的完善，控制道德风险的出现。
集团公司的分支机构的财务管理与集团公司的稳定发展存在着密切的联系，因此，要重视对分支机构的财务管理，使其财务管理目标保持一致性，使分支机构的财务管理真正的实现其作用，确保公司正常运转。
参考文献：
[1] 宋海涛，张敏思.黑龙江省上市公司财务风险形成外因及防范研究[J].经济研究导刊.2013（35） .
[2] 杨小杰，李明熙，张瑶.上市公司财务风险表现及其防范[J].企业教育. 2013（20） .
篇5：公司财务机构设置
安徽中烟工业有限责任公司：
安徽中烟造纸法烟草薄片建设项目系经国家烟草专卖局立项批准的建设项目。该项目经过一段时间的试生产，各项生产技术指标基本符合设计要求，初步具备总体验收条件，拟于2014年10月之前完成项目整体验收。为做好项目整体验收工作，根据《烟草行业年报审计、资产评估和工程审计中介机构使用管理办法》、《烟草行业固定资产投资项目竣工验收管理办法》等相关制度的要求，需进行项目竣工财务决算。
为做好项目竣工财务决算工作，确保及时完成项目整体竣工验收，特申请安徽中烟工业有限责任公司委派中介机构对我公司薄片线项目进行竣工财务决算审计。
妥否，请批示。
篇6：财务机构及其职责
2、制定项目财务条线的工作计划，确保项目财务工作按计划有序进行;
3、负责项目财务队伍的建设;
4、与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系;
篇7：财务总帐设置参考
凭证类别的种类：记账凭证、收付转、现金银行转账、现金收、现金付、银行收、银付转账，还有自定义。
企业根据自身情况选择相应的记账凭证种类即可。
点击：记账凭证
单击【确认】
单击【退出】
财务下面的【外币种类】，实际上刚才在增加，工行下面【美元货】的时候已经接触过了。
基础设置→收付结算→结算方式
输入现金结算方式编码：1
名称：现金结算
单击【保存】
输入银行结算方式编码：2
名称：银行结算
单击【保存】
输入现金支票结算方式编码：201
名称：现金支票结算
单击【保存】
输入转账支票结算方式编码：202
名称：转账支票结算
【转账支票】：√
那么在领用支票的时候，首先要有出纳人员在总账中的支票登记簿中，登记这张领好的支票，当这张支票执行填制凭证报销的时候系统自动会提示。该张支票已经登记到登记簿里面，是否执行实时的报销。
单击【保存】
输入信用卡结算方式编码：3
名称：信用卡结算
信用卡
单击【保存】
购销存的设置：
购销存模块指的是采购模块、销售模块、库存模块和核算模块。
通过【基础设置】下面的【购销存】完成采购，销售库存核算中需要经常用到的一些基础内容的设置。
【仓库档案】
点击：【增加】
仓库编码：01
仓库名称：电脑库
计价方式：先进先出法
点击：【保存】
仓库编码：02
仓库名称：打印机库
选择先进先出法
单击：【保存】
对于电话、所属部门等等是辅助信息可以输也可以不输。
收发类别：
单击【增加】
第一级是【入库】，点击【保存】
在【入库】下面有各种入库方式：
11【采购入库】用于商品采购的。
12【产成品入库】单击【保存】
13【盘盈入库】单击【保存】
14【其他入库】单击【保存】
第二【出库】
注意：【出库】一定要选择“发”选项，因为它是对外发送商品的。
单击：【发】
单击：【保存】
21对于采购入库的对外【销售出库】单击：【保存】
22强调一定要选择“发”选项，生产产成品要领用原材料，【材料领用出库】单击：【保存】
23【盘点出库】也是属于“发”选项，单击【保存】
24【其他出库】属于“发”选项，单击【保存】
在收发类别处唯一注意的是输入各种收发类别，它的收发标致是什么？
注意：【入库】及其入库下面明细的入库方式收发标志都是选择【收】
【出库】及其下面的各种明细的出库类型收发标志都是选择【发】
采购类型：
01【本地采购】
入库类别：采购入库
是否默认值，指的是当选择是的时候，在填制一系列采购入库单的时候，入库单上的采购类型它都会默认的是本地采购。选择【否】不让它执行默认。
02【外部采购】
入库类别：采购入库
输入完毕以后【刷新】然后【退出】
销售类型：
01【本地销售】
出库类别：销售出库
02【外部销售】
出库类别：销售出库
输入完毕以后【刷新】
刚才输入的【采购类型】跟【销售类型】中间没有保存按钮，一定要在输入完最后一个类型名称之后，多按一下回车键，然后让它出现有一行空行。才能够对已经属于的类型执行【保存】。
单击【总账】
期初余额通过什么位置处来完成，通过单击【总账】下拉菜单，在设置页签下面有期初余额，期初余额实现的是链接手工账、跟机器账衔接的一个桥梁。
因为我们的建账日期是2005年1月，这个期初余额实际上就是手工账本上各个会计科目的上年结转数的信息。
总账期初余额的录入
期初余额录入的要领归纳出以下几条：
1.期初余额必须录入在最末级的明细会计科目上。
2.有外币核算科目余额的录入。
3.数量核算科目与余额的录入。
4.两个特殊的科目：
（1）累计折旧
它的余额方向应该在贷方
（2）坏账准备
5.辅助科目余额的录入，这个辅助科目指的部门、个人、客户和供应商、往来、辅助科目的内容。
录入完余额以后，可以对录入的余额执行修改，在更改完毕以后，退出余额录入之前，还要执行一下期初余额的试算平衡并对账。是会计恒等式平衡，才能够达到期初余额录入的最终效果。
1.余额应该录入在最明细的会计科目上，对于现金来说它只是一个总账会计科目，本身既是一级科目，又是明细级的会计科目，可以直接完成录入就可以。或者通过非末级科目和末级科目颜色的对照显示。末级科目的颜色是白色的。
【现金】处直接输入：6000
单击：【回车键】
银行存款和工行存款它都非末级科目，显示是肉色的。
录入工行存款下面人民币户：5000
美元体现的是有外币核算科目，期初余额的录入，它显示是两行：
第一行体现出美元折算出的人民币金额
第二行体现的是美元数
录入的时候先要录入人民币金额，再录入美元数。
【人民币金额】：5870
单击：【回车键】
【美元】：1000美元
单击：【回车键】
3.数量核算科目余额的录入：
库存商品下面分别设置【电脑】和【打印机】这两个明细的会计科目。第一行显示电脑的金额，第二行显示电脑数量。
【期初余额】6000
数量：1台
参于预算的只是电脑的金额，而数量1不参照预算累计的。
4.检查两个特殊科目余额方向的调整
一个是累计折旧，包括存货跌价准备，还是后续的固定资产减值准备，都已经默认为贷方了。
5.特殊科目余额录入
挂了辅助核算的会计课目，它在余额上面体现的是蓝颜色：辅助科目。以应收账款、借款挂了个人往来辅助核算的内容给大家做一下介绍。
双击【鼠标】左健，切入到个人往来期初界面处，分别的来执行录入。
科目是应收账款的借款
单击【增加】明细数据
日期：用数据默认的2004年12月31日
凭证号：不用分
必须保证说明的是输入部门和个人：
双击【部门】
部门：财务部
人员：孙会计
摘要：出差借款
借：5000元
再继续单击【增加】办公室的王秘书也出差借款，初始设置档案的时候没有增加到职员参照界面中，如果想录入王秘书的信息。
直接单击【编辑】按钮，会直接切入到职员档案录入的界面。
录 入：0301
王秘书：属于办公室人员
单击【退出】
在参照职员内容的时候，不必要退出这个界面到基础设置下面录制职员档案，可以通过职员参照窗口，直接单击【编辑】会自动切入到职员档案的界面来完成录入。
出差借款：3000
单击【退出】
自动会把其他应收款、借款、自动刷新成8000，8000里面的明细内容是有哪两部分组成：在录入余额的时候要双击【鼠标】左健来执行查看就可以完成。
【应收账款】也是通过双击来完成的。
单击【增加】
输入客户：北京客华应收电脑款6000元
注意：在输入应收账款时候，如果说北京客华所欠的电脑款，它是贷6000。
贷方的余额在金额处输入负数，不要更改它的余额方向。通过正号和负号来体现，否则会引起对账不平。单击【退出】
北京畅达应收打印机款5000，单击【退出】它会自动刷新出来11000元。刷新到应收账款里面。
1131应收账款（明细账）
113101科华 6000
113102畅达 5000
双击鼠标左键，分别单击【增加】录入不同单位的一些欠款的信息。
对录入余额的修改
比如：如果一个现金录错，应该是6100，录成6000，怎么来更改。双击鼠标左键直接在此处调整就可以更改。
在保证会计科目录完并且余额修改完成以后，在退出期初余额录入界面的时候，点击【试算】按钮会计恒等式是否平衡。直到它提示“期初试算平衡表试算结果平衡”才能做后续的日常处理工作。
试算完毕后，执行一下期初对账。点击【开始】
直到对账全部正确，试算平衡，才能够退出期初余额录入的界面。
财务分析模块 在财务分析这一模块中主要能完成以下几种工作: 1.系统概述 2.指标分析 3.报表分析 4.预算管理 5.现金收支分析 6.因素分析
一、系统概述 财务分析的目的与作用:财务分析它是运用财务报表的有关数据，对企业过去的财务状况经营成果及未来的前景进行评价,其中主要内容包括:会计报表分析、财务比例分析和预算管理。主要功能：提供了指标分析、报表分析、预算管理、现金收支分析、因素分析这一系列的功能。财务分析的数据来源： 要保证通过财务分析模块掌握本单位的数据信息，要保证总账系统中填制好的凭证还是从外部系统，比如说：工资、固定资产、核算系统传递总账中的凭证都已经完成记账了，账中有了数据才能够把账中的数据取到财务分析模块中来实现财务分析内容的显示。财务分析的基本方法：即会计上提到的比较分析法、比率分析法、趋势分析法、因果分析法等等。
二、指标分析 先启动财务分析软件，提示：关于新会计制度的说明，它是指对提供会计科目的一个说明。我们选择“新会计制度科目”，财务会计分析模块中不提供跨越科目转换会计年度之间的会计比较功能。指标初始：基本项目、指标初始和产品及项目毛利率初始。指标初始位于财务分析模块中“通过指标初始定义好内容后可以到后续的指标分析里来完成一些指标内容的分析”我们先看指标初始：比如不想看存货周转率就把（√）去掉，对于系统预置的指标我们是没有权力删除的。只能根据我们在此处打（√）的选择在后续的指标分析中看到前面指标初始中选中的不同指标的名称，这是就指标初始。基本项目的预置：它是不允许删除的，它把一些产品收入、科目对应的5101、成本5401、现金(广义的现金、对应现金)、银行和其他货币资金都预置好了，我们通过基本的初始设置在后续可以查到一些初始的指标内容，它都属于财务分析中指标初始项目范畴的。 产品及项目毛利率初始：我们还要在系统初始里定义相关的毛利率和项目毛利率的内容，产品毛利率和项目毛利率可以通过999演示来查询。指标分析：基本指标分析，产品及项目毛利率分析 指标分析：在做指标分析的时候可以选择日期是按月、按季还是按年分析，按月是按1月2月3月……等等，比如说对比年初的，它就是基本财务一览表，在此处就显示了我们指标初始中定义的各种比例的显示，本期的数据都是从总账中通过记过账以后的内容自动带过来算出的各种比例的内容。点击S按钮进入到产品毛利率窗口，点击P按钮进入项目毛利率窗口，如果有相应的内容包括后续的可以到999账号中查看相应的一系列内容。
三、报表分析 首先要完成报表初始的定义，点击系统初始下面的报表初始，报表初始分为资产负债表和利润表，可以通过选中某一个报表来进行报表中某一项目的分析。比如：点击货币资金→点击修改，把1009删除，然后点击确认，这样就可以根据单位个性化报表的初始内容来定义，财务分析模块将来要取资产负债表模块中的货币资金取得就是现金+银行存款，把其它的货币资金的这一块去掉了这一块可以自己做定义。类似的利润表也是这个道理。一般情况下，报表初始中的资产负债表和利润表基本是不需要调整的，它是按照最标准的各个项目的公式定义好的。把货币资金中的其他货币资金增加进去，点击加1009→点击选定→点击确认，这就完成了报表的初始。报表分析分为资产负债表、利润表、收入分析表、成本费用分析表和调用报表。资产负债表又分为绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析和结构分析。定义完初始报表以后资产负债表或者利润表下面的那些内容包括收入、成本这些内容系统都已经有，我们只需查看就可以了，这些数字来源于总账中的凭证、记账，对于记过账的凭证所代表会计的一些科目已经自动的取到的相应的资产负债表、损益表，都已有发生额才能够在财务费用里来执行查看。定基分析实际上都是根据总账和报表中的数据自动带来的。
四、预算管理 在预算管理之上有报表分析和指标分析，两者都是被动的，报表中有什么数都会自动取到财务分析中。每个单位、每个部门在年初的时候都要对本年各个部门执行预算，我们可以通过财务分析这个模块把本单位各个会计科目下面涉及的预算数输入，通过财务分析中的预算管理来实现预算数和实际数的对比。预算类型和预算数可以通过系统初始下面预算类型来完成。预算类型有二种：精细预算和粗放预算。什么是精细预算？ 当我们选择精细预算的时候点击确定，我们到预算处的录入处看到精细部门预算，选中部门→选中办公费→点击确定，既看到部门又看到科目，这是精细的预算。重新选择预算类型，选择粗放预算，点击确定，系统提示：您修改了预算类型，本会计年度录入的部门及项目预算数将被删除，您确定要修改预算类型吗？点击确定，进入粗放预算部门，选择财务部办公费→点击确定，只有部门而没有明细的费用。它只是体现财务部所有费用的一个月预算的和，而不是按照某一个部门、某一个月份、某一个费用的情况做体现。演示精细预算：选择精细预算类型，选择财务部办公费和招待费，点击确定，我们可以在此处输入2005年各个月份的预算数，输入时直接点击这个部门、这个科目身上，在2005年此处直接追加金额就可以了，对于后续的追加信息，双击鼠标左键，进入到部门预算追加的位置，点击添加，摘要：工作需要、追加预算数200，点击确定。各个月份实际预算金额，在实际金额的基础上如果对预算数进行了调整，可以在各个月份对应的追加的位置双击鼠标左健，输入追加的时间、追加的理由和追加的金额。科目预算 除了可以对部门执行预算，还可以对会计科目体系中任意的一个科目来执行预算数的追加，比如说固定资产，或者是库存商品，选择添加电脑、打印机这两个会计科目，点击确定，它显示的与部门预算数是完全相同的。直接点击月份，电脑8000元、打印机6000元。编制科目预算数下的自动编制和结转上年差额两个按钮只能在第二年使用财务分析的时候才能应用。利润预算考核涉及到损益类会计科目或利润类科目预算的情况，包括产品销售利润、其他业务利润、投资收益、营业外收入和营业外支出。预算数定完好，通过预算管理中的精细部门预算分析表进行分析，按月2005年任一期2005.1-2005.12，点击确定，选中办公费和招待费，表名输入123，点击确定。办公费财务部2005.1预算数1000元，预算追加数200元，合计1200元，2005.1从账中取得金额是360元，实际预算数和实际完成的差额是-840，完成了预算的30%。
五、现金收支分析 需要先定义现金收支初始，分为左边和右边，先输入现金流入科目，然后再输入现金流出科目。点击增加，比如选择应收账款，应该收回20000元，再增加应收账款1000元。现金流出科目应付账款2000元，物资采购6000元。点击现金收支中的现金收支表，分析期2005年1月份，拿应收账款来讲，本年预算20000元，本期实际收回应收账款12000元，截止当年本年累计完成预算60%。
六、因素分析 因素分析分为因素趋势分析、科目结构分析和部门结构分析。因素趋势分析是提供一些常用会计因素本年各月的分部情况，从中可查明分部趋势并按分析期间计算平均数。查询现金、应收账款点击确定，2005年1月到1月就一个月份，所以平均数和实际数是相等的。科目结构分析是指在企业科目结构中选定任意非末级科目分析这个科目的下一级科目发生金额占上级科目的整个比重。比如我们选择的是银行存款→工行存款→点击确定，工行存款下的美圆数发生了8270元，占工行存款的100%。部门结构分析：分为按科目分析和部门分析两个选项。首选看按部分分析，因为它是费用所以收入没有，办公费占总体财务部发生的47.37%，招待费400元占总体的52.63%，可以看到某一个部门下面不同的明细费用占整个部门总费用比率是多少，都可以看出来。按科目结构分析：选择办公费，点击确定，可以看到财务部发生的办公费是360元、业务部是200元、劳资科是300整体的积数分母是100，财务部占41.86%、业务部占23.26%，剩余的就是劳资科的，根据这个比例看出来财务部发生的办公费用比较多，可以通过科目结构分析来完成对部门收支的考核。财务分析模块比较简单，要想正确应用财务分析模块首先必须完成总账中相关凭证记账操作。 固定资产模块 要内容介绍 系统介绍 初始设置 日常处理 月末处理
一、系统介绍
（一）固定资产模块与总帐模块的关系 通过在固定资产模块新增固定资产或者减少固定资产、计提固定资产折旧的时候，生成一系列的凭证。例如：新购一台笔记本电脑 借：固定资产 贷：银行存款 此类凭证可以通过固定资产模块向总账模块中传递，此时在总账中就不用对类似的凭证进行制单操作，总账可以直接接收从固定资产传递过来的凭证。
（二）固定资产模块与报表模块的关系 使用自定义报表功能可以完成报表模块向固定资产的取数操作。
二、初始设置
（一）启动与注册 第一次使用固定资产模块必须对模块进行初始化。进入固定初始化的向导。 1.约定及说明，指固定资产模块中一系列与折旧计提或者部门变动相关操作要遵循的先决条件。2.固定资产启用月份，指启用账套的固定资产子账套的月份。3.折旧信息 （1）本账套计提折旧，可以选择对单位的固定资产是否计提折旧。有些行政事业单位购买固定资产模块完全是为了对单位的固定资产进行管理。不涉及固定资产折旧的操作，可以选择不计提折旧，那么在固定资产模块中一切有关于计提折旧操作系统不予执行。（2）主要折旧方法，企业可以根据自身的实际情况选择一种主要的折旧方法。（3）折旧汇总分配周期，是否每月或者每两个月或每三个月对各个部门使用固定资产提完折旧后进行部门资产折旧的汇总操作。可以根据根据行业特色完成。4.编码方式 资产类别代码方式建议大家用国家规定的2112方式。资产类别指办公用品、交通设备、房屋、建筑物、土地…… 编码原则： 一级两位，二级一位，依次类推。科目编码级次的位长原则与此处的固定资产分类的编码原则是类似的。固定资产编码方式： （1）是手工输入； 固定资产有相应的完整编号时，应该使用手工输入方式。（2）是自动编码 固定资产没有一系列完整考核内容，此时应使用自动编码。（建议用明细的第三种或第四种） 为保证固定资产模块中的固定资产与累积折旧的科目与总账模块中的固定资产与累积折旧余额相等，需要输入固定资产与累积折旧的会计科目。在对账不平的情况下允许月末结账指固定资产科目与总账科目之间对簿上账的情况下是否实行严格管理，如果实行严格管理，不能选择此项，那么在对账不平的情况下月末不允许结账。完成新账套的所有设置工作，保存对新账套的的所有设置。
（二）初始信息的设置 1.固定资产→设置→选项 可以对建立固定资产自账套的基本信息进行查看和修改。“与账务系统接口”页签 只有输入固定资产和累积折旧的缺省入账科目，才能在月底生成凭证时将固定资产和累积折旧的科目带入到凭证当中。业务完成后是否立制单，选中此项，在涉及到固定资产的业务完成时会显示系统提示。2.固定资产→设置→部门档案 这是一个公用部分。3.固定资产→设置→部门对应折旧科目 通过各部门不同的对应入账科目把各个部门提完折旧后生成的累积折旧对方下账科目预制好。4.固定资产→设置→资产类别 将固定资产分类设置。计提属性中的三个提示：正常计提是指有实体性的固定资产；总计提折旧是对房屋，建筑物；总不提折旧是指土地。4.固定资产→设置→增减方式 把经常用到的固定资产增加和减少方式做了预置，可以输入各种方式下面对应的入账科目，当选取择固定资产增加时，会生成： 借：固定资产 贷：银行存款（或现金）在增减方式处，输入的固定资产对应的入账科目。5.固定资产→设置→使用状况 进行查看固定资产各种状况下计提折旧的情况，一般不用修改。6.固定资产→设置→折旧方法 预制了各种折旧方法的折旧公式和折旧额，不需要修改。
（三）原始卡片的录入 1.卡片样式的定义 通过“固定资产→卡片→卡片项目”的自定义对固定资产的卡片增加项目。 修改固定资产卡片的样式或将增加的卡片项目添加到卡片样式中。 2.录入原始卡片 按照设置好的卡片样式，把启用系统前手工上已经存在的固定资产卡片录入到系统中。
三、日常处理 1.资产的增加：录入新增卡片 资产增加录入方法与原始卡片录入方法相同。区别：在资产新增界面处，通过原始卡片与资产增加的使用日期识别固定资产是启用固定资产模块之前单位已有的，还是启用固定资产新增加的。2.折旧的处理 计提之前正确输入工作量，也可以直接进入计提折旧。折旧清单，根据固定资产计提完折旧后体现当月计提折旧的值并还有累计折旧的内容。
篇8：公司财务机构设置
一、正确理解银财竞合关系, 要把握好三个重要背景
一是竞合理念大行其道的时代背景。在经历金融海啸重创的西方经济领域, 企业集团经营者越来越体验到“竞合”对企业生存的重要, 任何企业集团当务之急就是树立“合作性竞争”意识, 愿意和善于通过合作参与竞争, 以更快地促进自我发展。二是国内企业集团产融结合的时代背景。国内企业发展产融结合的历史不算短暂, 通过总结国外和国内的一些经验, 产融结合可以简单归结为产业资本和金融资本的结合, 指两者以股权关系为纽带, 通过参股、控股和人事参与等方式而进行的结合。产融结合是产业资本发展到一定程度, 寻求经营多元化、资本虚拟化, 从而提升资本运营档次的一种趋势, 是产业资本与金融资本间的资本联系、信贷联系、资产证券化以及由此产生的人力资本结合、信息共享等等的总和。在我国, 由于政策规定银行业不能投资实业, 银行资本就难以在近期内与产业资本结合, 所以目前我国大型集团企业产融结合的发展方式就不能沿着“由融而产”的路径发展, 而主要是“由产而融”, 多为产业集团从事金融业务, 即“产业投资金融”。三是财务公司与商业银行合作的现实背景。财务公司是企业集团内部银行, 了解企业集团经营情况, 有企业集团金融业务授权, 拥有同业合作良好金融平台, 内部优势促使其成为商业银行参与集团业务的主要通道;财务公司核心职责是加强资金集中管理, 金融功能不够完善, 无央行清算账号, 在国内经济金融环境下必然离不开与商业银行的业务合作, 只能通过商业银行办理对外结算, 且由于自身资产规模限制, 一般情况下也难以保证内部融资需求, 成为银财合作的现实背景。
二、深入分析银财竞合关系, 要认识好三个核心要素
一是以实现银企双赢为前提条件。企业经营活动是一种特殊的博弈, 是一种可以实现双赢的非零和博弈, 利用博弈理论和方法来制定财务公司和商业银行合作竞争战略, 强调了战略制定的互动性和系统性, 是一种合作下的博弈, 博弈中各方的收益或损失的总和不是零值。财务公司与商业银行的竞合关系, 是在竞争中共同发展进步, 实现合作银行的优胜劣汰和业绩提高, 实现财务公司的管理提升, 在合作中谋求更好的共存、共赢方式。二是以促进资金管理为核心目标。按照中国银监会的官方说法, 企业集团财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的, 为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构, 对于促进集团提高资金使用整体效益, 推进集团内各法人企业发展具有重大意义, 与商业银行合作的核心目标就应是促进资金管理水平提升, 在银财之间合作的各类金融业务, 如对外结算、信贷支持、同业交易等, 从财务公司角度来看, 首要判断标准就是促进企业集团资金管理水平提升和资金效率、效益增加, 其次才应是财务公司自身业绩的考虑。三是以打造司库管或财资管理为探索方向。财务公司的起源与定位决定了财务公司具有三个重要性质:企业性、产业性、金融性, 未来财务公司将进一步转变发展方式, 强化突入金融属性, 更加灵活、更加有效地为集团公司提供金融服务和管理, 而发展司库管理、财资管理将是各机构积极探索的方向之一, 银财间的合作也将随之不断更新升级。
三、健康发展银财竞合关系, 要控制好三个关键环节