第一篇：公司财务手册范文
某物业公司财务管理手册制度-----物业税务管理制度
1.0 总则
本制度明确了税务工作管理权责划分，规范了税务工作管理要求及操作程序，明确了税务工作管理职责与审批权限，为税务工作开展提供了制度依据。 2.0 范围
本制度具体针对各公司的税款缴纳、税务汇(清)算、税务稽查、税收筹划、疑难税务事项处理以及税务培训等工作提出规范及要求。 3.0 职责
3.1物业集团财务管理部
3.1.1对本制度的制定、修改与解释;
3.1.2 日常参与各公司重点税务事项的筹划工作;审批各公司的税务筹划方案;审批各公司税务汇(清)算和税务稽查应对方案;
3.1.3负责税务新政策共享，整合税务资源，组织税务培训、交流与学习。 3.2公司财务部
3.2.1结合具体事项，负责制定合理的税务筹划方案并加以落实;
3.2.2负责公司的日常税务申报、税款缴纳、税务汇(清)算和税务稽查应对; 3.2.3负责税务关系维护。 4.0 税款缴纳审批管理
4.1 缴税项目包含：增值税及附税、营业税及附税、个人所得税、企业所得税(季度/年度)、费用性税金等。
4.2 各公司应在每月、每季及每年正常纳税申报截止日前，填写《税款缴纳审批单》，并按照以下流程进行审批：会计→公司财务负责人→公司总经理。
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4.3 各公司涉及税款滞纳金及罚款等特殊税务事项的支付，应按照以下流程进行审批：会计→城市公司财务负责人→城市公司总经理→区域公司财务负责人→区域公司总经理 →物业集团财务管理部负责人→物业集团总经理→集团财务管理中心总经理→集团主管财务副总裁。 4.4 涉及总分公司合并报所得税的公司，每季度所得税预缴之前，需将各分公司的会计报表上报至总公司。
4.5发生税款补缴时，需填写《税款补缴审批单》，说明补缴原因、所涉税种、补缴金额并按照正常缴纳流程进行审批。 5.0 企业所得税汇算清缴管理
5.1 各公司在向税务部门递交清算资料及中介机构进场前，须先根据项目实际操作情况自行测算及梳理，并将测算结果及拟定的清算方案上报物业集团财务管理部进行审核。 5.2 所得税汇算清缴报告在对外报送之前必须由区域公司财务负责人签批后上报物业集团财务管理部。
5.3 汇算清缴如涉及缴纳税款的，其缴税审批流程同一般税种正常申报的审批流程。 5.4 涉及所得税须由总分支机构合并汇算清缴的，分公司需在年度终了后的一个季度内将上一年度会计报表提供给总公司进行合并汇算，总公司在报税后及时将报税回执反馈给分公司，在合并报税中如遇重大问题总公司需告知物业集团财务管理部。 6.0 税务稽查管理
6.1 公司财务部接到税务稽查通知书当日，须以邮件的形式将稽查通知书及稽查的重点内容告知物业集团财务管理部，如未下达稽查通知书之前即预知的稽查，须在预知时即告知物业集团财务管理部。
6.2 公司财务部接到税务稽查通知后，应及时对账务进行详细的复查，如发现问题及时制定处理措施，针对公司财务状况，制定税务调整方案。
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6.3 对税务稽查过程中可能出现的有关问题，寻找税收政策的支持依据，用以支持企业的判断，并做出合理解释。
6.4 公司在稽查过程中如出现对公司不利的重大影响时，须及时告知物业集团财务管理部。 6.5 税务稽查结束后，针对本次税务稽查中提出的问题，制定或修改相关制度，以便建立长效机制，有助于企业税务管理的风险控制。税务稽查后，应以邮件的形式将此次稽查结果及公司的整改及应对情况等重点内容告知物业集团财务管理部。
6.6 区域公司财务部每年应不定期的对公司的账务处理情况、税务缴纳情况进行税务自查，以便及时发现问题。
6.7 各公司在税务稽查过程各环节中所涉及的事项，均需审批到物业集团财务管理部。 7.0 税收筹划管理
7.1税收筹划要充分考虑各个方面的问题，避免由于主观判断引起的风险。
7.2 利用税收政策优惠条款或者政策弹性空间时，要充分考虑该税收政策的时效性、空间性和地域性。
7.3充分考虑收益与成本的配比原则，做好税收筹划，合理减负增收。 8.0 税务清算管理
8.1 公司进行税务清算前需以书面形式告知物业集团财务管理部。报告内容应包括：公司清算的原因、公司缴税情况、公司资产、负债处理说明等情况。 8.2 税务清算程序
8.2.1成立清算组，开始清算。
8.2.2通知或公告债权人并进行债权登记，债权人向清算组申报其债权。 8.2.3清算组清理公司财产、编制资产负债表和财产清单，并制定清算方案。
8.2.4 处置资产，包括收回应收账款、变卖非货币资产等，其中无法收回的应收账款应作坏账处理，报经税务机关批准后才能扣除损失。
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8.2.5 清偿债务，公司财产(不包括担保财产)在支付清算费用后，应按照法定顺序清偿债务，即支付职工工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务。 8.2.6 分配剩余财产，公司财产在支付清算费用、清偿债务后有余额的，按照出资或持股比例向各投资者分配剩余财产，分配剩余财产应视同对外销售，并确认隐含的所得或损失。 公司财产在未依照前款规定清偿前，不得分配给股东。 8. 2.7制作清算报告，申请注销公司登记。 8.3 税务清算时注意的问题
8.3.1企业终止持续经营，应把清算期间作为独立的一个纳税年度; 8.3.2计算清算所得时应视同资产隐含的所得或损失已实现; 8.3.3清算所得时允许弥补以前年度发生的亏损;
8.3.4 由于清算期间不属于正常的生产经营期间，在计算清算所得税时应注意当地相关优惠政策。 9.0 税务培训
9.1 为提高集团及各公司财务人员税务管理水平，更新税务知识，提升业务能力，物业集团财务管理部定期组织税务培训。
9.2 税务培训形式包括集团内部培训、网络培训和员工自我培训。
9.3 各区域公司财务负责人每年度提交下一年度培训意向，物业集团财务管理部收集整理，确定培训重点、培训方式，制定培训计划并下发各区域公司。 9.4 现场培训由区域公司财务负责人安排相应人员参加。
9.5 物业集团财务管理部应充分利用现有资源，包括公司现有网络培训平台，安排网络培训。 9.6 物业集团财务管理部专门人员定期收集整理最新税收政策及相关法规，定期下发。 9.7 区域公司财务负责人指定专门税务人员，定期收集地方税收政策法规，并上报物业集团财务管理部。
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9.8 各区域自行组织参加地方税务相关培训，培训资料于培训结束后上传物业集团财务管理部，物业集团财务管理部整理后发放各区域公司，以实现资源共享。 10.0 附则
本制度自发布之日起实施，根据物业集团业务发展情况适时修订。本制度由物业集团财务管理部起草并归口管理。
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第二篇：财务手册
第一部分 财务岗位设置及工作职责
各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请(休)假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名(兼网管与资产管理)，分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名(业务比较少的，开票员、稽核员合并)，其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人(现缺1人)，保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。
财务中心岗位框架图
财务总监
财务经理
分公司财务 总部
财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。
一、财务总监岗位职责
1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
13.完成领导交办的其它工作。
二、财务经理岗位职责
1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。
2.负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划。
3.负责部门月度的工作计划编制。
4.负责草拟总公司半年、年度财务工作总结。
5.负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。
6.负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作。
7.负责部门有关业务接待安排等事宜。
8.负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。
9. 负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员工薪酬投诉与妥善处理。
10.完成领导交办的其它工作。
三、成本控制岗位职责
1.遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按会计基础工作规范对公司经济业务进行会计核算。
2.负责会计凭证的编制、录入及会计账的登记，保证单据齐全、手续完备，各要素准确无误。
3. 核算公司全部收入、成本、装修、样板等;每日对分公司的收入生成凭证，与日报表核对，收入、资金余额等;月末核算部门利润;对分销客户、承包店、加盟商进行核算管理，计算他们的经营成果、各类嘉奖、补贴;提取固定资产折旧;装修费、运费摊销，处理总部报销业务。
4.负责各种发票的申购、登记、开据与保管以及会计档案的整理。
5. 负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司年检、营业执照变更等工作。
6.负责相关财务报告的编制，保证准确及时。报告包括(但不限于)：汇总每日日报表、损益报表(含累计)、品牌销售及利润报表、年度销售任务完成报表、部门利润分析表。
7.负责每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。
8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表，并负责核对现金，并在日报表上签字。
9.负责总部及北京分公司工资发放、工资分配。每月工资发放完毕后，将工资汇总表、明细表、试算表以及有关部门提供的通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档;负责积累工资、津贴发放规定和标准等有关资料，每月将工资发放汇总表，试算表及封面打印，经审签后报公司领导审批。
10.服从领导交办的其他临时性工作。
四、往来管理岗位职责
1.负责与各往来单位的款项结算与对账工作。
2.负责供应商管理：合作供应商(包括美亦等受托代销业务)合同管理、结算、嘉奖提成、广告、装修、补贴、存货进价监控、政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来(运费、包装费、委托加工费等)。
3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。
4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。
5.负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。
6.负责保证金、押金、应收预收款的管理。
7.根据工作流程，复核并执行对外汇款通知。
8.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括(但不限于)：库存报表、商品销售分析表、应付帐款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、其他应收报表、其他应付款报表等。
9.服从领导交办的其他临时性工作。
五、财务分析岗位职责
1.对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。
2.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。
3.对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析，甑别异常情况，提出改进建议。
4.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括(但不限于)：资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、费用分析表、趋势分析表等。
5.分析公司收入、利润实现情况，提出增收合理化建议。
6.对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。
7.完成领导交办的其它工作。
六、总部出纳(分公司收银员)岗位职责
1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。
2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。
3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。
4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。
5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。
6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。
7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。
8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。
9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。
10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。
12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。
13.完成领导交办的其它临时性工作。
七、稽核员岗位职责
1.负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。
2.负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支。
3.负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。
4.登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对。
5. 按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等。
6.负责申请分公司资金;执行对外汇款;交纳本地按揭款;核算费用;核算与管理各类租赁合同(含租入租出)、押金、保证金;摊销租金;管理工程合同;核算工程利润;统计、监控资金流量等。
7.协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。
8. 负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括(但不限于)：每日日报表、月度费用报表、各类返点报表、工程报表、资金流量表、租赁报表、应收款报表等。
9. 装订、管理本部门财务档案。
10.负责领导交办的有关文件打印、发放、统计工作。
11.完成领导交办的其它工作。
八、开票员岗位职责
1.负责管理委托代销票据。
2.负责销售出入库、调拨出入库、样板出入库、委托代销出入库以及其他出入库票据的开具。
3.负责库存报表、库存核对、空白销售票的管理(领用、核销)、空白仓存卡的领用、核销。
4.执行价格政策(促销、处理)。
5.掌握价格体系(分销商、超市、家装)商品信息。
6.完成领导交办的其它工作。
九、资产管理岗位职责(总部由出纳兼任，分公司由稽核员兼任)
1.负责房产、设备档案的建立及管理工作。
2.负责固定资产的核算管理。
3.负责对新购仪器设备报账完毕后，及时建立固定资产、低值易耗品等账目，负责贴牌，做到账卡相符。
4.负责按规定的审批程序和手续对购置仪器设备的验收、登记工作。
5.负责固定资产总账与明细账的查对，发现差错，及时进行更正账务处理。
6.负责定期与存货管理人员对库存物品进行清查，做到账账一致，账表一致。对盘盈、盘亏的存货，及时查明原因并提出处理意见报批，根据批复及时进行账务处理。
7.负责材料总账与明细账的核对，对材料采购余额表进行核对，发现错误进行调账处理，并对余额表进行调整。
8.负责对仪器设备报废和处理的审查核对报批工作，协助领导做好报废设备的变价处理等日常工作。
9.负责人员调动、调离时办理物品保管人变更登记工作。
10.完成领导交办的其它工作。
十、财务网络管理员岗位职责
1.负责财务会计电算应用软件使用和年度帐目设置、科目设置变更、新旧年度会计科目结转等工作，对会计电算备份的软盘资料负责管理。
2.负责岗位权限设置、所有客户、商品类别、仓库等标准编码建立，价格设置。
3.负责财务主工作站的管理，督促有关结算站点做好日常数据备份，严格按照会计电算化管理制度要求进行管理。
4.网络数据安全备份、维护。
5.软件操作纠错。
6.完成领导交办的其它工作。
第二部分 公司会计制度
一、总则
1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2.会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。
3.会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。
4.会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。本制度所称的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。
5.会计核算以人民币为记账本位币。
6.会计记账采用借贷记账法。
7.会计记录的文字使用中文。
8.会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
9.会计信息符合国家宏观经济管理的要求,满足有关各方了解公司财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。
10.会计核算按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。
11.会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。如确有必要变更，将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营成果的影响，在财务报告中说明。
12.会计核算及时进行。
13.会计记录和会计报表清晰明了，便于理解和利用。
14.会计核算以权责发生制为基础。
15.收入与其相关的成本、费用相互配比。
16.会计核算遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。
17.各项财产物资按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值。
18.会计核算合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，作为收益性支出;凡支出的效益与几个会计年度相关的，作为资本性支出。
19.财务报告全面反映公司的财务状况和经营成果。对于重要的经济业务，单独反映。
二、资 产
20.资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。
21.资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。
22.流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。
23.现金及各种存款按照实际收入和支出数记账。
24.短期投资是指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。有价证券应按取得时的实际成本记账。当期的有价证券收益，以及有价证券转让所取得的收入与账面成本的差额，计入当期损益。短期投资以账面余额在会计报表中列示。
25.应收及预付款项包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付货款、待摊费用等。应收及预付款项按实际发生额记账。应收账款可以计提坏账准备金。坏账准备金在会计报表中作为应收账款的备抵项目列示。各种应收及预付款项及时清算、催收，定期与对方对账核实。经确认无法收回的应收账款，作为坏账损失，计入当期损益。待摊费用按受益期分摊，未摊销余额在会计报表中单独列示。
26.存货是指公司在经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等。各种存货按取得时的实际成本核算。各种存货发出时，使用加权平均法确定其实际成本。各种存货定期进行清查盘点。对于发生的盘盈、盘亏以及过时、变质、毁损等需要报废的，及时进行处理，计入当期损益。各种存货在会计报表中以实际成本列示。
27.长期投资是指不准备在一年内变现的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。长期投资在会计报表中分项列示。一年内到期的长期投资，在流动资产下单列项目反映。
28.固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。固定资产按取得时的实际成本记账。在固定资产尚未交付使用或者已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的固定资产的借款利息和有关费用，计入固定资产价值;在此之后发生的借款利息和有关费用及外币借款的汇兑差额，计入当期损益。固定资产折旧根据固定资产原值、预计净残值、预计使用年限，采用年限平均法计算。固定资产的原值、累计折旧和净值，在会计报表中分别列示。为购建固定资产或者对固定资产进行更新改造发生的实际支出，在会计报表中单独列示。固定资产定期进行清查盘点，对于固定资产盘盈、盘亏的净值以及报废清理所发生的净损失计入当期损益。
29.无形资产是指公司长期使用而没有实物形态的资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。购入的无形资产，按实际成本记账;接受投资取得的无形资产，按照评估确认或者合同约定的价格记账;自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数记账。各种无形资产在受益期内分期平均摊销，未摊销余额在会计报表中列示。
30.递延资产是指不能全部计入当年损益，在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产的改良支出等。公司在筹建期内实际发生的各项费用，除应计入有关财产物资价值者外，作为开办费入账。开办费在公司开始经营以后的一定年限内分期平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。各种递延资产的未摊销余额在会计报表中列示。
31.其他资产是指除以上各项目以外的资产。
三、负债
32.负债是公司所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿付的债务。
33.负债分为流动负债和长期负债。
34.流动负债是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收货款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。各项流动负债按实际发生数额记账。负债已经发生而数额需要预计确定的，合理预计，待实际数额确定后，进行调整。流动负债的余额在会计报表中分项列示。
35.长期负债是指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券、长期应付款项等。将于一年内到期偿还的长期负债。在流动负债下单列项目反映。
四、所有者权益
36.所有者权益是公司投资人对公司净资产的所有权，包括公司投资人对公司的投入资本以及形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
37.投入资本是投资者实际投入公司经营活动的各种财产物资。投入资本按实际投资数额入账。
38.资本公积金包括股本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产价值等。
39.盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公积金。盈余公积金按实际提取数记账。
40.未分配利润是公司留于以后年度分配的利润或待分配利润。
41.投入资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润的各个项
第三篇：财务工作手册(前厅)
兴宜大酒店 财务工作手册(前厅部分)
一、客户管理
1、《电力客户签单人名单》
2、《协议客户签单人名单》
3、《电力储值卡客户名单》
4、《电力公务卡客户名单》
5、《VIP客户名单》
二、通讯录
1、《宜城市供电公司中层干部通讯录》
2、《宜城市供电公司财务人员通讯录》
3、《宜城市供电公司通讯录》
4、《协议客户通讯录》
5、《兴宜大酒店通讯录》
6、《重要(特殊)客户通讯录》
三、发票管理
1、《湖北地税局通用网络发票使用规范》
2、《湖北地税局税控发票使用规范》
3、《网络发票专用交接记录模板》
4、《非总台开票记录》
四、价格管理
1、《客人赔偿处理流程》
2、《商务服务价格》
3、《小商品价格》
4、《前厅结账折扣管理规范》
五、财务管理
1、《前厅收银员岗位说明书》
2、《前厅收银服务质量量化标准》
3、《收银质量考核规范》
4、《酒店账号》
5、《酒店财务管理体系》
六、收银管理
1、《前台收银服务规范》
2、《收银备用金管理规范》
3、《营业现金管理规范》
4、《兴宜大酒店营业稽核管理办法》
5、《前厅收银交接班规范》
6、《住房押金单使用规范》
7、《前厅账单管理规范》
8、《前厅入账、挂账规范》
七、使用、维护手册
1、《会员管理系统使用手册》
2、《网络开票使用手册》
3、《税控发票使用手册》
4、《客房系统使用手册》
5、《打印机常见故障及维护》
6、《网络常见故障及维护》
7、《银联pos常见故障及维护》
八、专业培训教材
1、《收银员国家职业技能标准(2009年修订)》
2、《收银员国家职业资格培训教程：高级国家职业资格三级》
3、《收银员国家职业资格培训教程：中级国家职业资格四级》
4、《收银员国家职业资格培训教程：初级国家职业资格五级》
5、《收银员国家职业资格培训教程：基础知识》
6、《全国银行卡特约商户收银员培训教材》(2010年版)
九、财经法规
1、《中华人民共和国会计法》
2、《中华人民共和国税收征收管理法》
3、《企业财务会计报告条例》
4、《会计基础工作规范》
5、《中华人民共和国刑法》
6、《中华人民共和国审计法》
7、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
8、《企业会计制度》
9、《企业会计准则》
十、职业道德规范
爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务
第四篇：财务经理工作手册
经济管理部岗位职责
1、 严格执行财经纪律，正确安排全工厂各种生产、经营活动
及质量管理等费用。按年度、月度规定作好各类报表，及时上报厂长，申报相关上级部门。
2、 积极推行目标成本管理，严格控制各种费用开支，通过完
整的记帐、算帐、报帐等程序，能清晰正确反映，并设立会计的财务各科目做到帐务数据平衡，查阅核对便捷。
3、 及时上交各种税收;根据生产、品质等部门的表报和单据，
正确核算工资、奖金、罚款(每次月XXX日内完成)。
4、 对外协件、采购物资的付款或入帐须凭验收合格入库单和
总经理批署的意见。
5、 负责企业材料、外协、产品进出财务处理和成本计算及企
业的产品成本计算和投资计算，及时完成产品的报价工作。
财务部职能说明书
执行主体 财务部 监督主体行政总监 考评主体 总裁·行政总监
1、认真学习国家有关财务制度，仔细研究财经政策，随时掌握财经信息，为企业当好家， 理好财。
2、根据国家财务管理制度、方针的指导精神，制定并健全本公司各项财务管理制度。经 常组织相关人员进行培训学习。
3、按国家及公司有关规定建立各类会计账簿及编制财务报表，及时清理各类往来账款， 做到帐帐相符，帐物相符。因主观原因造成呆帐损失要追究当事人责任。
4、负责编制公司年度财务预算。监督、检查公司各部门财务预算的执行情况，并定期汇 总上报总经理。
5、负责分析公司的经济活动、财务收支情况和经营成果，并将结果上报总经理。
6、负责成本核算，并对公司的成本进行预测、控制和分析，进行项目的财务工料分析。
7、把好“支出”关，对不合理规定、不合理支出或超审批权限的支出有权拒付，大项支 出无总经理审批不得支付。
8、各种帐务、现金、有价单据、公章和印鉴必须妥善保管，严格使用程序，不出差错。
9、收集、抽查、鉴签项目部的材料台帐，及时掌握材料的单价，用数据跟踪材料成本的 运行情况。
10、积极配合材料设备处、项目部，合理统筹资金运作。
11、针对每个工程项目认真做好成本核算工作，汇总成本支出：人工费、材料费及其它费 用(含该项目分摊的管理费，发生的业务费、各种差旅费)。分析项目利润升降的原因，并提出解决办法和措施，为领导提供决策依据。
12、每季进行一次典型的成本分析和现场工料分析。
13、积极指导相关部门收取工程款和工程尾款，并负责及时办理相关手续。
14、做好联营工程有关资金方面的配合工作。
15、及时向董事长汇报资金运作与成本情况。
16、友好接受审计、财税机关的检查，按照国家有关规定和总经理的批示，及时缴纳税收。
17、协助质安室修订“管理手册”和“管理体系程序文件”。积极配合ISO9001 ISO14001 和OHSAS18001 标准的运行。
18、组织本部门员工认真学习质量、环境和职业安全健康管理体系文件。
19、财务部的工作由财务总监按照该部门的岗位职责来进行考核。
签发人/签名
财务部：
现将《部门职能说明书》发给你部，请严格执行。
总裁/日期：
执行人/签名
总裁：
兹收到《部门职能说明书》，本人部门职能的详细内容，并保证在本部门
严格贯彻执行。
执行人/日期：
编制人/日期 审核人/日期 批准人/日期
修改标记 处 数 修改/日期
第五篇：财务管理工作手册
财务管理工作手册1. 首先，要取得公司老板的支持，财务管理工作手册。现在大多数企业老板对财务的认识不全面，有的老板对财务的认识仅停留在记好账上，对财务工作所辐射出来的管理色彩不以为然。因此，适当向老板阐述好财务工作的重要性，是必要的。财务管理在准确核算、资金融通、财务成本与经营成本降低、规范手续降低经营风险方面都是很有作为的。这些都应该向老板说明，并经常用 实例向老板展示。
2. 其次，要处理好与其他公司内、外部部门的业务关系，做好外围工作。财务部门需要重点处理的外部关系，主要包括银行、税务、财政等部门的关系。现在信息社会，没有政府职能部门的经常指导，很多政策是没法完全、及时掌握的。银行部门能够给企业传递信贷政策信息以及本行的投放趋向;税务部门能够给企业提供重要的新政策，经常交流有助于企业准确处理税务事宜;财政部门能够给企业提供更多的财政信息。涉及到外贸部门的还要多和外汇管理局和出口退税管理局多打交道。再说企业内部。人都是感情动物，没有交流就谈不上合作。很多时候，财务部门已经有了好的制度与流程，但实施起来磕磕碰碰，其实就是部门协调的问题，工作总结《财务管理工作手册》。
3. 最后，重点做好以下四个方面的工作，为财务和经营工作保驾护航。
(1)建立一套完善的工作流程并时常对其进行巩固工作。
对于做好财务工作来讲，一套完整的、十分具有可操作性的财务流程是必须的，它是做好财务基础工作的最重要保障。这些财务制度包括起码的账务处理流程、发货和应收款管理流程、应付款入账和核对流程、资产盘点制度、资金管理制度等等与财务工作密切相关的业务流程。如果有必要，甚至可以延伸到业务流程，都是一个公司 需要逐步完善并坚持讲施行的。有了这些流程，遇到问题就不会慌张，而且遇到问题的机率会明显降低。最重要的是，这些成型的、经过实践检验的制度可以预防出现差错，大大降低经营中出现风险的概率。只有遵守好这些财务制度，才能既防明火，又防暗火，让整个经营工作有序地、良好地进行。
(2)有一套好的处理系统和工作考核办法，从效率上体现。
要提高财务工作水平，有两个常用的方法：一是使用一套有效核算的电算化处理系统，首先是帮助财务人员提高工作效率和工作质量，其次是解放财务人员的劳动力，将其更多的精力转移到数据管理上来;二是制定一套良好的工作效率和工作质量方面的考核方法，如“日清日结”、“分值考核与奖金挂钩”等等工作方法都被证明是 很有效的。
(3)对资金管理有一套成熟的办法。
管理好财务工作，还需要有一套成熟的资金管理办法。包括对企业在金融系统的营销，对融资渠道的创建与维护，对融资政策的把握。
(4)抓好几个基本点。发货与应收款的管理、采购与应付款的管理、资产的动态管理、财务和经营风险管理。
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