比价采购流程

比价采购流程（精选9篇）

篇1：比价采购流程

东辛农场工程招投标、物资比价采购

操作流程的规定

为进一步规范农场工程招投标和物资比价采购活动，保证招标工程和物资比价采购工作的有序进行，维护公开、公平、公正的市场竞争环境，根据工程建设管理和招投标相关法律、法规和东农办[2007]60号文件精神，结合农场实际情况，特就有关操作流程作如下规定：

一、招标办公室组织网络

招标办主任：骆丙殿

招标办公室下设工程招标组、物资比价采购组。

工程招标组成员：孙乾俊 骆 飞 车从春 李恩富

潘智勇 孙学军

物资比价采购组成员：封昌美、孙学军、孙乾俊

二、工程招投标程序

1、农场内凡2000元以上的，且在农场固定资产投资预算范围内的工程建设项目，必须先由建设单位提出建设申请，报分管场领导审核，经场长批准立项。场建管办或农机水利中心凭场长批准立项报告方可进行工程施工设计和工程预算。场建管办或农机水利中心在向场财务科提供工程预算书的同时，要提供工程招标文件，工程招标文件至少要含工程技术说明、单位工程量、工程施工质量要求和工程图纸等与工程相关的其他资料。工程预算书经场财务部门进行工程预算复核后，报经场长批准。预算书由场财务部门进行封存保管（预

算书仅在评标小组决定标底时方可公布），场招标办凭工程立项报告和经分管场领导批准的招标文件进行对外发布招标公告。

2、工程设计和工程预算工作。投资额在50万元以内的单项工程设计、预算由社管会建筑管理办公室负责，其中，农田大小水利土方工程、新建、维修龙门涵洞工程和单项投资额5万元以内的农田水利建设工程的设计、预算由农机水利管理中心负责。超过50万元以上的单项建筑工程，根据工程难易程度和技术要求可由建设单位和场招标办公室委托社会中介机构设计、预算，社管会建管办或农机水利管理中心予以协助。

3、投标人的资格审查。招标办公室须根据招标工程的规模与技术要求，确定投标人必须具备的资格，并对投标人资格进行严格审查，投标单位或个人之前在农场内中标的在建工程总体工程量完成不足80%的不得参加报名(具体工程量确认由农机水利中心和场纪委确认)。严禁不符合投标资格要求的投标人参与投标，违者将追究资格审查人员的责任。

4、投标人在通过资格审查后，由招标办出具委托收款证明，场财务部门凭招标办委托收款证明收取投标人的投标保证金和报名费，报名人与交纳保证金人员的姓名应一致。

5、投标实行资格审查、自愿报名，参加投标必须由投标人亲自到场。否则，投标书不予拆封。每份标书仅限两人入场（公司法人代表和项目经理）。

6、开标时先拆封投标人标书，具体评标、定标办法按招标文件有关规定和操作程序进行。

7、按招标文件确定的中标人，应现场与招标单位签定中标通知书，并在招标工作结束后将投标保证金转为工程履约保证金，凭中标通知书和工程履约保

证金收据作为签定合同的依据。若中标人放弃中标资格，则投标保证金不予退还，且半年内不得参加其他投标。

8、工程具体招标办法可以采用公开招投标、邀请招标和议标等方式。

9、中标人凭中标通知书和工程履约保证金收据须在规定时间内与建设单位签订工程施工合同，招标文件作为合同附件，中标人应严格按合同和招标文件及施工图纸进行施工。

10、工程招标结束后，工程立项报告和工程预算书统一由场招标办负责保管。

11、工程施工质量和工期必须严格按合同约定和招标文件规定执行，特殊情况需延长工期的，由施工单位申报，建设单位批准，报招标办公室备案。否则，将按合同规定追究中标人的违约责任，同时，招标办公室将停止中标人一年内参加农场内其它项目的投标资格。

三、物资比价采购操作程序

1、农场内凡一次性采购在1500元以上的办公用品或生产过程中耗用2000元以上的农用材料、原材料、低值易耗品、包装物、燃料、生产设备，均要通过场招标办公室进行比价采购。

2、单位需采购生产性物资时必须填写采购申请报告，经本单位主管领导批准后上报场招标办公室负责比价采购人员。

3、对非生产性物资采购必须由单位提出申请，报分管场领导审核，经场长批准。场招标办负责比价采购人员凭场长批准报告方可进行物资比价采购。

4、对价值在2万元以上重大物资采购且年初就已拟订计划购买的物资，须报或月份计划，并填报材料采购审批表及相关附表，以便招标办公室提前安排。

5、采购物资单位或部门上报时要填明采购货物的具体名称、规格、数量和预计价格，并附报三家以上供货单位的有关资料。如在实际采购过程中发生与预计价格存在重大偏差，则应按上述程序补办相关批准手续后方可进行采购。

6、具体负责比价采购人员应及时将采购事项向招标办主任或分管场领导进行汇报，对参与物资比价采购人员由比价采购具体负责人负责协调，凡涉及到相关单位、部门应积极配合，不得推诿。

7、物资在比价采购前，比价采购小组成员应认真了解所采购物资品种、规格及质量等方面技术要求，并结合采购单位申报表内容进行网上查询，了解材料的生产商和供应商，充分做好采购前的基础工作。

8、比价采购小组成员在采购物资过程中发生的差旅费、运费等费用，经招标办主任审核，由分管场长审批。

9、每个采购项目均由比价采购小组人员与购物单位及相关技术人员一起组织参与采购。

10、物资采购坚持质量与价格相统一的原则，不能片面追求价格低廉而忽视其质量，也不能只顾质量而不顾价格，力求优质低价，采购人员力争做到“三比一算”，即，比质量、比价格、比服务、算成本，避免低质高价。

篇2：比价采购流程

中电投宁夏能源铝业采购师规范物资采购比价流程

为加强物资采购管理，提高工作效率，规范物资采购询价、报价流程，防止“暗箱操作”，供销分公司于4月底开始停止使用传真报价，实施网上电子邮件报价流程。

分公司成立报价管理工作组，由分公司领导、相关部门

负责人及纪检人员为成员，负责报价工作的组织、协调、流程制定与完善工作。各部门采购业务员在接到由计划部下达的入围单后两天内制作询价单并向入围供应商发送询价单，如需使用电子邮件，需提前向本部室负责人报备，并使用密送方式发送。入围供应商按规定格式在报价截止时间之前将报价单发送至公司规定的报价专用邮箱内。

电子邮箱的密码实行分段管理，即由比价员和纪检人员分别管理邮箱密码的一段，在邮箱开启时间由管理人员分别输入密码，共同开启邮箱，并核对报价单的合规性。报价管理工作组对已完成报价的入围单进行价格评审，评估价格合理性，确定是否订货、重新入围或二次报价。

篇3：浅析物资比价采购与招标采购

为了不断提高企业的经营管理效率, 使物资采购流程实现规范化的管理, 完善采购的工作效率, 为企业的稳固运行奠定良好的物资保证, 特别是国有大型龙头企业应建立健全物资采购制度, 进而使企业、行业稳固的向前发展。

一、比价采购与招标采购的基本概念

比价采购是指:依据供应商的报价, 采购方进行合理的对比, 通常情况下, 比价采购是强调单个物料, 操作相对简单, 并且适用于企业经营管理。

招标采购是指:首先, 采购方提出采购需要的基本条件, 之后, 通过公开招标的方式, 邀请到各个供应商参与到竞标活动过程中, 依据相关规则和标准, 采购方从竞标活动中选择出最佳供应商, 并且与供应商签订合作协议, 通常情况下, 招标采购的对象是规模较大的项目和机械设备的一次性采购[1]。

二、比价采购与招标采购的基本特点

1. 比价采购的基本特点

首先, 比价采购能够节约成本, 为企业获得更多的经济收益, 由于比价采购没有招标环节, 不需要进行公开宣传, 会为企业获得更多的时间, 比价采购的主要决定因素是价格, 在逆向采购的过程中, 采购方能够占据有利地位, 以逐渐减少供应商的商谈时间, 加快了采购决策的速度, 最大限度的减少采购时间。

其次, 比价采购具有公平性, 由于采购标准和供应商报价都具有公开性, 在比价采购的过程中, 极易受到外部环境的监督和管理, 以逐渐降低违法乱纪现象的发生机率, 与以往比价采购相比, 现代的比价采购具有较强的透明度, 进而确保企业能够在公平、公开、公正的环境下进行[2]。

2. 招标采购的基本特点

首先, 招标采购具有公平性, 在招标采购的过程中, 招标采购的信息会面向社会, 不同的投标者都会参与到竞标活动中, 进而丰富了物资渠道, 在规定程序之内, 各个投标者参与公平竞争, 都能获得平等的机会, 以最大限度的降低价格中标。

其次, 能够降低采购成本, 在招标采购的过程中, 在质量、价格方面, 各个供应商都会展开激烈的较量, 采购方能够以最低的价格获取合约。

三、比价采购的作用

首先, 比价采购能够减少企业的生产成本, 不断提高国有企业的市场竞争力, 伴随市场经济的快速发展, 大部分企业没有明确的价值观念, 利用低价进行扩张, 进而使企业陷入经济危机, 一旦原材料发生任何变化, 将会影响到企业的经济收益, 因此, 比价采购能够最大限度的降低企业的生产成本, 为及时的扭转在采购过程中出现的被动局面, 国有企业可以通过利用小采购的项目组合成规模较大的采购项目, 以最大限度的降低价格交易成本[3]。

其次, 比价采购有利于企业选择最佳供应商, 以确保物资质量, 实施比价采购的主要目的是:在企业正常的生产活动中, 确保一定的物资供应, 因此, 供应商为了自身发展的长远利益, 会关注供应产品的质量和售后服务, 供应商已经认识到产品的质量和服务在市场竞争中的重要性。

最后, 比价采购能够规范物资和服务需求管理方式, 能够有效的分析物资的基本类型、物资数量、物资金额以及物资区域, 依据公司的实际发展情况, 制定招标的基本条件, 能够把握和控制好管理过程, 实行统一采购, 进而最大限度的降低采购风险。

四、招标采购的作用

首先, 招标采购能够提高国有企业的整体效益, 大部分企业在物资采购的过程中, 通常情况下会使用招标采购的方法, 已经取得了一定的成效。国有企业实行招标采购, 既能够有效的保证物资质量, 降低使用原材料的成本费用, 又能够避免在采购过程中出现的各种风险, 不断减缓企业的成本压力, 进而不断增加企业的经济收益, 因此, 招标采购能够提高企业整体的经济效益[4]。

其次, 在采购过程中, 能够强化中国石油内蒙古销售公司的招标活动, 规范招标秩序, 维护招标利益, 制止腐败行为的发生, 企业在招标采购的过程中, 不但能确保物资质量, 还能减少腐败行为发生的机率, 招标采购能够为供应商提供公平、公正、公开的竞争环境, 能够最大限度的降低采购成本, 并且实时监控采购的全过程, 以免因外界因素影响采购质量, 进而增加了采购过程的透明度, 充分发挥了监管工作的作用, 以不断提高企业招标采购的效率。

结论

综上所述, 通过分析企业的物资比价采购与招标采购, 我们能够看出, 物资采购与招标采购对企业发展的重要性, 因此, 国有企业的管理人员应充分认识到比价采购与招标采购对企业发展的作用, 通过实行比价采购与招标采购, 能够最大限度的降低企业的生产成本, 为企业获得更多的经济收益;能够使企业的整体收益不断提升, 为企业选择最佳的供应商;能够制止腐败行为的发生, 进而使中国石油的招标活动顺利开展。

参考文献

[1]彭强瑞, 李丽丽, 浅析企业物资比价采购管理[J].管理观察, 2010, 18 (03) :259-261.

[2]郑朝晖, 毛心灵, 物资采购科学管理的实践[J].新疆钢铁, 2012, 20 (05) :12-14.

[3]张建, 李晓红, 浅谈企业物资比价采购与招标采购的作用[J].人民大学出版社, 2011, 10 (8) :158-159.

篇4：浅析国企比价采购的措施

一、提高认识、转变观念

认识提高、观念转变是推行比价采购，降低采购成本的关键之处。首先，推行比价采购是目前形势下国企降低成本、提高效益的重要途径。可以粗算一笔帐：假设国企每年的采购总额为２亿多元，若采购价格降低5%～10%,即可增加1000万～2000万左右的利润，提高效益的潜力可见一斑，而且是不用厂房设备，不投入成本的纯效益。其次，要充分认识抓好比价采购、降低采购成本的重要性和紧迫性。价格竞争是市场竞争的关键因素之一。特别是在当前市场竞争空前激烈，国企的许多产品不得不压价销售的形势下，没有订单，国企就难以为继；经过努力赢得了订单，如果不降低成本，就没有效益；而且时间长了，国企就不能生存。为此，必须从国企生存的危机感、适应国际竞争的高度，以再创业精神，苦练内功，在抓好质量、加快产出的同时，深入推进采购成本控制工作。

二、 规范管理、真抓实干

比价采购同其它管理相比，管理基础比较薄弱，必须从头做起，迅速建立并完善。第一，制定内控价格标准，即《常用物资采购价格手册》。规定價格手册做为采购物资指导性价格和内控最高限价。价格手册要不断修改并使之完善，原则上每季度修改一次，使它更加贴近市场。价格水平应保持在市场平均价格以下；第二，建立比价采购台帐。每个采购人员都要按照分管业务建立台帐。详细记录比价情况：供货单位、通讯地址、电话、联系人、质量情况等内容。采购人员将所有采购物资逐项逐类记入台帐。台帐详细公开，以增加采购业务的透明度。这样既加强了比价采购自我约束管理，同时也促进了比价采购业务管理水平的提高，积累了比质比价采购资料；第三，建立集体议价制度。对大宗生产性物资和重要关键件物资的采购价格，在市场调研的基础上，实行集体议价

制度。由主管领导和专业工程技术人员、财务人员、采购人员共同研究决定采购价格和供货厂家。

三、 抓好控制、强化监督

强化控制监督，建立控制监督机制，是将比价采购工作落实到实处的关键和基本保证。首先，由常务副总经理挂帅成立采购成本控制监督工作组。主要成员有财务处、审计处、供应处等单位主管领导；从技术、综管、供应、财务等部门抽调一批思想和业务素质较高的专业技术人员成立专职采购成本控制小组（负责日常物资采购成本控制工作）。两级控制监督机构加强对每笔采购业务的管理、审查、监督。同时制定《比价采购管理办法》、《严格采购审查程序、严禁私自采购的规定》等制度。切实加强对比价采购工作的组织领导和监督审查；其次，将采购人员及其领导作为重点考核对象。按照首先考核中层干部，其次考核科级干部，最后考核一般采购人员的原则，每月严格检查考核。对效益观念差、不热爱企业、责任心不强、不胜任采购及其组织管理工作的各级干部和人员迅速调整，调离采购部门；对执行比价采购工作不力的个别领导及采购人员在全厂范围内进行通报批评；对个别损公肥私的人员，立案审查，分别给予厂纪或法律制裁。通过强化管理考核，有力地促进比质比价采购工作的顺利开展。

四、 严控质量、岗位考核

加强采购物资质量管理与控制是比价采购工作的基本原则和前提条件。第一，制定严格的“比价先比质”制度。采购物资必须在满足产品技术质量要求的前提下，坚持同种产品比质量，同种质量比价格，同种价格比信誉的采购原则。制定《采购物资质量管理及外协质量验收规定》、《采购质量索赔监督管理办法》等制度；建立《外购物资质量问题及处理信息反馈网络》；实行以设计人员为主，采购人员密切配合的择优选择供货厂商制度；实行采购质量责任人制度等等。谁采购的产品，谁负责到底，并严格与岗位质量责任制挂钩考核；第二、制定严格的质量验收程序。按照采购物资的使用要求，制定合理的质量验收标准及计量检验、入库管理、质量索赔等一整套严格的程序。对重要物资（如发动机）和配套件派有关人员到分供方进行监制验收；对其他的进厂物资进行严格的计量检验，确保采购物资足额到厂；对出现的质量问题，必须及时向分供方进行索赔，最大限度地减少经济损失。

五、 招标采购、制度创新

招标采购不但可使物资采购成本降低，质量提高，而且带动了国企的生产、管理、经营方式的转变，推动了国企的制度创新。第一，把握基本原则。运用招标方式采购物资，是当前国际上普遍采用的先进办法，是决定企业生产经营效益高低的重要环节。在工作中，要注意把握好择优、择廉、择近的有效原则；公开、公平、公正的竞争原则；保质保量、适应生产的需要原则；价格、质量、数量与服务的统一原则。第二、注意重点环节。招标采购是一项很严肃的工作，其中有四个重点环节须把握好：一是搞好资信审查。应选择产品质量好、守合同、有信誉、成长性好的分供方，这是国企今后建立稳定的供货渠道和保持生产经营有序进行的最基本保证；二是合理制定标的。综合分析采购物资市场行情及其走势，预测采购周期内的价格变动程度，考虑分供方能接受的标价，减少流动资金占用；三是实行民主监督。把招标全过程置于制度、环节和招投标双方的全方位监督中，实行公开、公平、公正的竞争；四是正确设置间隔时间。科学地设置招标间隔时间，推进适时进货、适量进货，不仅能够保证国企生产的稳定运转，而且有利于搞好合理库存，减少储备资金占用。

总之，国企要站在国际竞争的高度，提高认识，转变观念，规范管理，真抓实干，持之以恒地推行比价采购，才能真正抓好采购成本控制这项工作，并为国企赢得市场竞争作好铺垫，奠定基础。

篇5：材料比价采购制度

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一、目的

加强材料采购环节的监控管理，按照公平、公开、择优和信用的原则，在满足质量要求的前提下货比三家，实现低成本采购，明确责任，堵塞漏洞，防止公司经济利益及声誉受损。

一、适用范围

适用于公司各种材料、设备的采购管理。

二、管理方式

成立由总经理、副总经理及工程部、开发部、财务部经理及有关专业技术人员组成的评审小组，确定产品、供货商及对合同内容、条款的审查、会签。采购程序

1.采购计划（见计划管理制度），特殊情况采购须由总经理书面批准。2.材料询价：采购部门根据每月批准下达的物资采购计划，根据质优价廉和同样商品比价格，同样价格比质量，同样质量比信誉的“货比三家”原则，进行市场询价和联系货源，对材料供货商施行“入围”制度，对每一个要求入围的供货商进行严格的实地考察（包括生产能力、产品质量、价格、信誉、售后服务等），然后根据掌握的情况填写评审小组成员可以随时根据电话或到实地调查监控（见表）报审批小组审批（包括样品）。保证到货与样品相符。

3.合同签署：审批小组根据《采购物资比价报告》，结合信誉良好的供货商同价优先供货的原则，审批确定供应商及产品、价格后，开发部签订采购合同（即时结清的除外）进行采购，同时将样品由工程部封存并标明样品。项目材料累计采购总额2万元以下直接由总经理审批办理。

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不仅提供精神食粮...4.采购实施：工程用的土建类材料由开发部牵头与工程部共同根据工程要求采购，工程用的水暖电类设备材料由工程部提出计划，开发部采购，工程部配合。大宗材料采购实行招标制度。

5.材料验收：材料到货，工程部会同有关人员要严格按照合同约定内容、标准抽样进行检验，有样品的必须以样品为依据，根据检验结果填写《检验报告》和入库单。经检验不合格的要求退货，没有检验报告的，以及没有采购计划的，不予办理入库手续，坚决杜绝“以次充好”和“缺斤少尺”现象。

6.结算付款：经办人按程序到财务部进行结算对外付款，财务部根据采购计划、合同、《检验报告》、入库单等审查付款手续是否齐全，然后安排付款计划，并根据《检验报告》填写标有质量检验结果及检验责任人的质量台帐。

三、资料备案

有经办人签字、评审小组签字的《月度采购计划》、《材料采购比价报告》、《材料验收报告》原件交财务部存档备查。

四、台帐及信息管理

1.开发部要建立供货单位的“货比三家”商品信息资料分类比较台帐（不得少于三家）上网公开，随时进行信息反馈和备查。2.财务部建立主要材料采购价格台帐；办公室、物业部建立消耗品台帐。

3.开发部负责对主要材料价格进行市场跟踪，建立价格信息网络和台帐即采购信息平台，以备后续工程再开发时共享资源。信息每月至少序时更新一次，显示价格走向，开展价格信息服务工作，掌握采购谈价的主动权。对大宗材料的采购价格输入电脑进行序时管理。

五、合同必要条款

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不仅提供精神食粮...1.品名、单位、规格、型号、性能、质量等级、单价、数量、合同价款

2.付款条件及交货日期、方式、地点、费用承担、保修期限、质保金 3.违约责任、其他要求及补充条款

六、纪律要求

1.采购要有计划、有合同（3000元及以上），严禁先斩后奏。2.严格执行优质、低价的原则，严禁出现少付款、多报帐的现象出现。

3.严禁经办部门、人员以不合理的条件限制、排斥供应商和对供应商进行卡、拿、吃、要、收取回扣。

4.采购经办人、检验人员要廉洁自律，秉公办事，不徇私情，不谋私利，严把质量关。

5.有违反上述四条之一者即为违规，一经查实，公司将视其情节予以罚款、降薪、除名直至追究法律责任。

七、销售策划及办公用品采购参照此制度执行。

八、本制度自发布之日起执行。

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篇6：物资比价采购管理制度

1.总则

1.1为了规范采购行为，加强物资采购的监督管理，降低采购成本，防止资产流失，特制定比价采购管理制度。

1.2建立对采购物资过程中的决策、价格监督、质量检验等行为的基本规范程序。目的是规范管理科学有效、公开公正的比质比价，监督制约不正当行为的发生。

1.3本制度适用于公司的物资采购过程。

2.管理机构及职责

公司成立物资采购比价监控领导小组，负责物资采购的审查、监督： 组长：主管经理

副组长：总会计师

成员：审计监察部部长、有关虚拟经营体经理。

3.比质比价采购

3.1物资使用单位必须参加物流公司组织的各类物资比价采购、公开招标工作。

3.2根据采购物资类别和金额的大小，明确划分各级管理者、各有关部门及人员的职责、权限，物资采购的决策实行分类、分级管理。

3.3具备招标条件的大宗物资，由各使用部门列出，报交公司招标领导小组和采购部门，由采购部门负责组织，价格监控领导小组成员及使用单位人员参加，公开招标，比质、比价、择优采购。

3.4不具备招标条件的金属材料、炉料、化工产品、外协件、标准件、配套、仪器仪表、砂轮等物资，采购前先由物流公司经办人负责填写公司统一制定的《物资比价采购评审表》，表中不但要写明采购物资的名称、材质、型号、规格、计划数量和质量要求，而且必须填写至少二家（只有一家的要积极寻找第二、第三家）合格分供方 1

（经销单位）的名称、单价、联系电话以及联系人。

3.5除仅有唯一供货单位或公司生产经营有特殊要求外，公司主要物资的采购应当选择

两个以上受控合格分供方，从质量、价格、信誉等方面择优采购。

3.6单一品种规格，采购金额在2万元以上的，经采购部门责任人和财务委派的财

务主管审批后，进行比价采购，填制《物资比价采购评审表》报交使用部门，使用部门负责人根据审批表中提供的质量和价格进行审批，比质、比价选定一家合格分供方在备注栏标明，由物流公司负责采购，如果采购价格不合理，使用部门可建议物流公司整顿价格或财务管理部予以调价。

3.7单一品种规格采购金额在2-5万元的，由使用部门负责人审批；5-20万元的，由使用部门负责人和主管副总经理审批，然后报交财务管理部审批后进行采购；单一品种规格，采购金额在20万元以上的、除由使用部门负责人和公司主管副总经理审批外，还须由财务管理部部长审核、价格监控领导小组长审批后，方可采购。

3.8外协单位的选择确定由价格监控领导小组成员、采购业务归口管理部门及使用单位

共同参与确定，经所有参与成员签字后，方可有效。

3.9按招标、竞标方式确定的供货单位有效期一般为一年，若仅有唯一定点外协单位，经价格监控领导小组批准后，可单独管理。气体、废钢等市场供应充足的物资，根据生产需求，原则上按月度比价招标采购，超过有效期的供货单位，应按程序规定，重新进行竞标。在有效期范围内，若市场价格行情发生重大变化，应随时重新进行竞标确定。

3.10在物资采购中，所有定点单位的选择确定均按公司质量保证体系确定的合格分供方

选定方法确定，仪表、电器、钢材等首先选定生产厂家，然后在代销商中就近选择几家进行比价确定定点采购单位；备品备件首先确定在线设备的定点采购单位，对数量较少的备品备件可在本地就近确定几家定点采购单位；其他零星物资确定几家

具有一定信誉的定点采购单位。

3.11主要生产经营用物资，原则上一律从通过竞标确定的定点供货单位采购，因特殊情

况需到非定点单位采购的，必须经价格监控领导小组批准后方可执行，严禁直接与“皮包”公司签订物资采购合同或发生贸易关系。

4.采购价格监督

4.1公司财务管理部负责日常采购业务的价格监控；价格信息档案的管理，建立市场价

格信息网络平台。

4.2财务管理部负责价格监督的人员应当及时了解、掌握主要采购物资的市场价格，并

对其审核的物资采购价格承担相应责任。

4.3作为公司比价监控领导小组常设机构的审计监察部，通过订阅大量信息报刊，建立

价格信息网络和台帐，将大宗物资的采购价格输入微机进行追踪管理，以便随时掌握市场价格信息变化，为领导决策和价格审核提供可靠依据。

4.4为便于对采购价格的事后审计监督，经评审确定的供货单位的投标资料及公司价格

监控领导小组对供货单位评审过程的有关资料、文件，由物流公司建立档案，同时建立采购台帐制度，对每笔采购业务都要进行记录，以备公司审计监察部抽查。经过竞标确定的供货单位的中标价格，利用计算机网络建立价格信息台帐在网上公布，并将所有物资价格打印成册，接受使用单位及公司全体员工的监督。

5.质量检验监督

5.1公司质量保证部必须对采购物资进行质量检验或验证，未经报价审核的物资，质量

保证部不予办理检验手续，未经质量保证部出据检验意见的，财务管理部不予办理财务结算手续，未经比价采购的，不能办理质量检验手续，经检验不符合质量标准的，不能办理正式入库和结算手续。

5.2公司应积极创造条件完善必要的生产经营所需质量、计量检测条件，对暂时不具备

条件检验的物资，可以委托检验或要求供货单位出具国家认定的检测机构的质量检

验报告。

5.3质量检验或验证人员应当严格按标准和程序进行检验或验证，并对检验、验证结果

承担责任。

5.4对主要采购物资，质量保证部可以根据需要留样存档，并进行复检。

6.责任与奖惩

6.1物资采购部门严格遵守物资比价采购制度，按照公司制定的管理制度，将物资采购

计划按月度及时上报，公开批露，接受监督。

6.2公司员工有权对违反本规定、损害公司利益的行为，向公司或政府有关部门举报。

公司对举报人员应当保护，任何人不得打击报复。

6.3具有下列情况之一的，公司物价监管部门应当向总经理建议予以奖励：

（1）市场价格信息了解及时，向公司建议后带来明显经济效益的。

（2）采购的物资质优价廉，节约资金额较大的。

（3）检举、揭露有关违反公司规定的采购行为，经查证属实的。

（4）严格履行职责，成绩显著的质量、价格监督人员。

（5）为降低采购成本做出突出贡献的其他人员。

6.4下列行为属于违规行为：

（1）不执行公司有关采购管理制度，弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收

受贿赂的人员。

（2）采取以次充好、短斤少两、降低质量、抬高物资采购价格。

（3）未办理入库手续对外付款的。

（4）不执行公司采购控制价格的有关规定，泄露公司采购物资价格机密。

6.5对有上述违规行为之一的，公司物价监管部门可根据情节轻重报总经理按下列规定

处理：

（1）直接除名的行政处分。

（2）责令其将非法所得缴公司财务公司入账。

（3）按一定比例扣罚奖金和承包所得。

（4）对直接责任人员和部门主要负责人处以罚款或行政处分。情节严重者，可移交

司法机关追究刑事责任。

（5）拒绝、阻挠，刁难物价监管部门依法行使职权的，按公司有关规定给予处罚。

情节严重，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

7.附则

7.1本管理制度由物流公司制订，报总经理批准后颁布。

7.2本管理制度由物流公司负责解释。

篇7：比价采购管理实施细则

第一章  总则

第一条  为进一步加强物资采购价格管理，合理确定采购方式，规范询价、比价流程，提高采购物资的性价比，降低采购成本与使用成本，制订本实施意见。

第二条  单一物资采购金额在20万元以下的，或同一品种物资批量采购金额在50万元以下的，可进行比价采购；不具备招(议)标采购条件也不具备比价采购条件的，可进行集体议价采购。

第二章  组织机构和管理职责

第四条  物资供应管理部成立比价管理领导小组，部长任领导小组组长，分管价格的副部长任副组长，成员由分管采购业务经理和计划科、商务科、物资质量管理科、物资消耗管理科、纪委(审计、监察科)等职能部门以及各采购业务科的主要负责人组成。

第五条  业务科是物资比价采购的主体，应主动做好价格调研工作，对采购价格合理性负直接责任。负责编制询价单并确定报价截止日期，及时指导渠道内供应商按照要求进行报价；负责依据询价比价单进行比质比价采购；负责按程序推荐供应商，确保物资采购满足价格管理需要。

第六条  商务科是物资比价采购价格监督管理部门。负责保证报价过程的公平、公正性；负责对业务科比价采购结果进行评判；负责报价库的管理和维护；负责组织价格调研工作。

第七条  计划科负责确定物资采购方式；负责完善物资编码中与价格属性相关的物资名称、规格型号、材质、品牌、单重、设备配置、配件图号等基础信息，保证基础信息的准确。

第八条  纪委(监察、审计科)负责对比价采购管理的操作过程进行监督，对采购行为进行监督检查。

第三章  报价管理

第九条  《物资管理系统》报价数据库由供应商的报价组成，准入渠道内供应商均有权参与报价。供应商的报价一个月内有效，其中：进口产品的报价有效期依照报价方书面表述执行；钢材大市场实行一天一价，随行就市。报价超出有效期的，业务科应及时发起报价。

采购单价执行供应商有效期报价，历史报价仅做参考。

第十条  业务科的报价流程应符合以下要求：

1、业务科依据物资采购计划发起报价。原则上准入供应商均应参与报价，渠道内供应商家数较多的，优先邀请实力强、服务优质的供应商报价，但不得少于三家。

2、业务科发起报价时，要同时将拟报价物资的相关信息(包括非标加工件的图纸、需报价物资的品牌、配置、材质、参数等)及时准确传达至各邀请供应商，并进行沟通，确保供应商充分理解需报价物资的相关要求，便于准确报价。

3、业务科在确定报价截止时间时，要充分考虑计划到货时间及供应商报价准备时间，确保供应商报价是在合理有序的前提下的充分竞争。

4、对于独家报价物资，业务科在合同签订前须依据市场情况、价格构成情况与供应商进行价格磋商，并将磋商结果作为比价、议价的依据。

5、主机配件原则上由主机厂独家报价。主机厂不能及时供应或者由经批准的代理商供应的，方可邀请主机配套厂或代理商参与报价(同时也必须邀请主机厂报价)。

6、对于初次采购的新型设备配件，主机厂要提供设备的全部配件价格明细，业务科对需要立即采购的配件进行重点测算，其余配件价格作为备案供以后采购参考。

7、坚持多种途径询价，除主机厂配件、影响安全生产的关键设备或材料外，对于其他产品，业务科还应积极向备选供应商或其他供应商咨询报价，确保货比三家，使得物资采购价格更符合市场价格水平。

第十一条  供应商报价应符合以下要求：

1、供应商应在获得准入的渠道内，在符合相关资证管理要求的前提下进行报价。非准入渠道内的产品和无证产品不得报价。

2、中间商经营的产品、主机厂外购件必须注明品牌，金属加工件须注明材质、单重及主材用量，非标物资或其他结构复杂组成部件较多的物资，须提供相应的成本构成或分项报价资料。

3、供应商应诚实、独立报价，报价应体现真实意愿并对报价负责。不得弄虚作假，不得相互衬托、串通报价。

4、供应商报价采取电子报价(分公司网站下载录入后上传或U盘导出导入的方式)和书面报价(加盖公章生效)存档相结合的方式进行。供应商已收到报价邀请，在规定的时间内未上传电子报价的，视为自动放弃。

第十二条  商务科核对计划采购物资有无历史报价、报价是否超出有效期等信息，及时导出业务科提交的电子询价单，导入供应商的电子报价并接收供应商的书面报价；依照电子询价单所要求的截止时间公平、公正、及时地发布报价，并对供应商报价信息保密。

第十三条  用户、供应商反映或业务科、商务科发现报价或采购价格与市场价格有明显偏离时，由业务科提供基础资料和调整方案，报物资供应管理部领导批准，商务科备案后实施报价库的更新。

第四章  比价管理

第十四条  业务科采购员是比价采购的直接责任人，对所采购物资的质量、价格和供货及时性负责。采购员根据询报价单中供应商的有效报价，经认真核算以后比质比价并签订物资采购合同。

第十五条  同一产品、同一质量档次的可以选择最低报价作为采购价格；产品质量不同的可选择质量好且价格合理的供应商订货，但严禁发生“低价转移”现象。

第十六条  在产品质量、供货及时性均能满足要求的情况下，业务科原则上应选择报价最低的供应商签订供货合同。未选择最低报价的，采购员应在询报价单上注明详细原因，业务科分管科长审核批准，并打印随合同存档备查。

第十七条  商务科要积极组织有关业务科室开展有针对性的市场调研，在此基础上，适时发布相关价格信息，指导比价采购。

第十八条  商务科要主动了解有关物资的价格信息，及时对业务科的比价采购情况进行评判，促进采购价格更加合理，但价格评判不得中断比价采购流程。

第五章  违规认定与处罚

第十九条  计划科、业务科要防止供应商利用物资编码规避已有报价。商务科、纪委(审计、监察科)要严肃查处少数供应商互相哄抬价格、陪价或串价行为。

第二十条  供应商有下列行为之一的，给予暂停报价三个月的处罚。

1、受邀请报价但无特殊理由不报价的、不执行自报价供货的；

2、中间商经营的产品或主机厂外协件应注明品牌未注明的，金属加工件需注明材质、单重、主材用量而未注明的；

3、产品规格型号有误、报价错误，一年内累计发生三次及以上的；

4、无证产品报价的。

第二十一条  供应商有下列行为之一的，给予暂停采购半年直至取消准入资格的处罚。

1、经查实为串通报价的；

2、利用新增物资编码规避原有价格的；

3、有效期报价高于本区域同期市场可比价格30%以上的；

4、弄虚作假，提供虚假产品资证的；

5、有交货不及时、质量事故等对安全生产造成影响的。

第二十二条  有关业务员发生下列行为之一的，给予罚款、通报直至待岗处理，有关科室负责人负连带责任，造成损失的由责任人负责追回。

1、邀请报价时，邀请供应商不充分(指没有邀请主机厂或近两年正常供货无质量反映的准入供应商)且无正当理由的；因邀请报价供应商不全，造成价格偏离正常值30%以上的；

2、需报价物资技术参数、配置提供不明确导致供应商报价有较大差异的；

3、在到货期允许条件下报价设定时间过短，造成供应商无法报价或报价基础数据不全的；

4、采购价格高出市场可比价格30%以上的；

5、计划员未能正确确定物资采购方式的；采购员在规定时间内未能提供联动价格或核算价格等基础资料的；价格管理员在规定时间内未能完成本职工作，经查实为价格管理员责任的。

第二十三条  商务科价格管理员、业务科采购员在报价或比价过程中有不公平、不公正行为，泄露价格信息或低价转移签订物资采购合同的，一经查实后给予调离岗位直至待岗处理。

第六章  附则

第二十四条  本实施细则自2010年7月1日起执行，解释权归物资供应管理部。

篇8：医院内部比价采购审计方法分析

一、比价采购审计方法的重要性

1. 比价采购审计有助于医院内部降低医疗成本。

在医院的医疗成本低于社会平均医疗成本的条件下, 医院会取得效益, 因此, 提高医院经济效益的重点在于降低消耗, 控制支出。比价采购审计能够对商品的价格进行合理性、合法性审计, 从源头上保证商品质量并杜绝浪费。

2. 比价采购审计有助于医院内部改进经营管理。

医院的采购环节如果不完善, 就会出现许多漏洞, 引起以次充好、损公肥私、贪污腐败现象的发生。比价采购审计通过对采购计划、审批、招标、核算等环节的监督, 能有效地防止职务犯罪, 防止国有资产浪费。

二、比价采购审计方法的内容及原则

比价采购审计方法是指单位内部审计机构和审计人员对采购的各类物资价格的合理性、合法性、经济性所作的审计监督和评价。比价采购审计的主要对象是物资采购价格及价格构成要素, 直接目标是实现物资采购质优价廉。

比价采购审计要遵守“比质在先、比价在后”的基本原则, 在比质的基础上进行比价, 确保采购的物资不仅质优而且价廉。比价采购审计还要遵守对采购物资的质量和价格的事先、事中、事后全过程控制原则, 做到防患于未然, 防止出现大的纰漏。

三、比价采购审计方法运用中存在的问题

虽然在实际工作中, 医院内审部门会对比价采购审计做必要的监督审查工作, 但比价采购审计在运用中仍然存在不足的地方。

1. 询价对象没有标准。

采购人员掌握采购的权力, 因为询价对象没有标准, 采购人员可能会跟自己关系好的供应商询价, 可能向跟医院有供求关系的供应商询价等。不同的供应商提供的报价不同, 有时甚至差价很大, 如果采购员没有货比三家, 有可能使得采购物资价格过高, 采购成本随之提升。

2. 检测验收不够及时。

整个比价采购审计工作往往出现“头重脚轻”的现象, 即重视最开始的申请、询价工作, 对于后期物资的检测验收、货款结算工作缺少必要的监督。如果后期检测验收工作执行不当, 可能出现货款已结算, 采购的物资还未入库, 或者物资入库时质量与前期保证不符的情况。

3. 审计部门与相关部门协调不力。

比价采购审计工作综合性较强, 涉及医院内部工程、财务、业务等部门, 部门之间协调沟通顺畅, 有利于工作顺利进行, 提高工作效率。但在实际工作中, 常常由于员工积极性不高, 不善于沟通等原因, 比价采购审计工作受到或大或小的影响。此外, 审计人员可能只掌握了财务、审计专业知识, 对工程造价组成、设备报价体系、招投标法等知识不够熟悉, 造成工作中出现一些失误, 影响审计工作的进行。

四、比价采购审计方法的改善与规范要点

不规范的比价采购审计方法, 往往导致医院比价采购效果不理想, 因此, 要正确运用比价采购审计, 真正发挥其简单易行、便于操作、节约采购费用等优势, 笔者认为医院内部还应该注意以下5个方面。

1. 比价采购审计工作应得到领导的重视。

医院的领导应当廉洁奉公, 遵纪守法, 给医院的员工树立好的榜样, 从而顺利地开展工作。如果领导意识不到比价采购审计的重要性, 出现徇私舞弊的情况, 那么采购工作将出现严重问题, 势必影响医院的长远发展。

2. 建立严谨规范的审计制度。

医院要顺利地进行比价采购审计工作, 建立一套严谨规范的审计控制制度和一系列的配套制度是必要之举。审计制度必须在审计方法、定点采购、合同管理、审计考核等方面做出严密的规定, 规范审计操作流程, 使比价采购审计做到有章可循。

3. 及时检测验收入库物资质量。

所有采购物资购进后, 应当按照质保部门相应的文件或标准的规定, 根据医院配备检测设备情况进行复验。做好采购物资质量的事前、事中、事后控制, 确保采购物资的质量。

4. 建立健全的价格信息资料库。

比价采购审计的核心因素是价格, 建立一套价格信息资料库, 保存物资采购价格、采购厂家等情况, 有助于采购人员随时掌握市场价格变化, 为领导者决策和价格审核提供可靠的依据。另外, 价格信息资料库查询便捷, 为采购人员获得有准确性保障的数据信息节省时间, 节省费用。

5. 明确采购人员责任, 建立奖惩机制。

为便于对采购价格的监督审计, 采购人员的采购信息必须完整详细, 如果出现问题即可依采购记录寻找责任人。此外, 医院可建立奖惩考核制度, 对做出贡献的采购人员给予奖励, 对造成经济损失的采购人员给予处罚, 充分调动采购人员的工作积极性和创造性。

综上所述, 开展比价采购审计工作对于降低医院运营成本、改进医院经营管理是非常必要的, 在实际工作中, 医院应避免审计工作中出现的上述问题, 做到全面审计, 逐步改进和规范比价采购审计工作。

参考文献

[1]吴淑玲, 杨春好.加强物资采购比价审计降低医院运营成本[J].现代医院, 2007 (6) :123-124.

[2]王涛.医院采购比价审计初探[J].江苏卫生事业管理, 2006 (4) :53-54.

[3]刘焕芳.如何做好医院内部比价采购审计[J].中国卫生经济, 2005 (8) :76.

篇9：浅析物资招标采购比价审计

招标采购是企业物资采购的一种主要形式，目的是在公开、公正的前提下，采购到质优价廉的物资。因此，招标采购审计的目的也就是审核招标采购是否公开、公正，是否能采购到质优价廉的物资。在此，笔者结合多年的工作经验，对物资招标采购比价审计涉及到的相关问题谈一下个人的看法。

一、开展招标采购比价审计的现实意义

(一)招标采购比价审计有利于企业机制有效管理

招标采购比价审计创新了传统的采购管理机制，起到了对企业内部各部门分管的采购价格执行和管理工作统一把关的作用，易于发现企业价格执行和管理中的各种问题，促使其增强市场意识和效益观念，改进和提高其采购工作的管理水平。同时，招标采购比价审计还是一种完善内部监督、规范采购行为的有效手段。

(二)采购比价审计有利于降低采购成本，提高经济效益

物资采购在很大程度上决定了企业的盈利水平，因此，在合理确定进货批量，保证物资质量的条件下，降低进货价格，也就意味着降低采购成本，增加企业盈利。采购比价审计工作在采购管理中起到非常重要的作用，是监督企业采购行为、降低采购成本，从而提升企业经济效益的重要工具，它更加有效地保证了采购成本的大幅度下降，为企业产品创造了更加广阔的市场竞争空间。

(三)采购比价审计有利于促进內部审计事业的发展

内审工作开始需在采购业务发生之前，主要是对企业采购行为进行监控、制约和评价，它赋予了内审工作更新的内涵，使内部审计成功地走出了以往呆板的财务审计模式，从监督审计向效益审计发展，它所产生的经济效益和社会效益受到了人们广泛的重视和认同，使人们对内审工作的作用和重要性有了新的认识和评价，有力地推动了我国内审事业的发展。

二、物资招标采购比价审计的内容

招标审计。审查招标项目的审批手续、资金落实情况、招标形式；审查招标文件与招标通知书的一致性；重点审计标底的依据、标准和记价原则。

开标审计。对投标人的资质进行符合性审查，审查标书的格式、递交时间、完好性，审查开标程序的规范性。

评标审计。审查评标内容的全面性和评标标准、评标方法的合理性和科学性。对专用设备招标评标审计时应重点关注设备的性价比，不仅要看报价高低，还要考虑寿命期、运营维修管理费用；对通用设备及一般物资招标评标审计应采取最低价格中标原则，重点审核投标报价的合理性。

定标审计。审查定标程序、方法的合规性，切实做到优价中标，使定标价格既符合市场行情，又符合企业采购的效益目标。

三、物资招标采购比价审计主要对策

审计重点是对计划制定、签订合同、质量验收和结账付款四个关键控制点的审计监督，以防止舞弊行为发生。

1采购计划的审计。对采购计划中的采购数量、价格、质量、采购方式和供应商选择等的真实性、合理性和有效性等进行的审计，挤掉其中的“水分”，避免不合理的采购行为。对采购计划、审计人员应审查：物资采购计划是否遵循自上而下、平衡利库、技术先进、效益优先相结合的原则；物资部门是否根据所需物资的数量、品种规格、质量技术标准、价格供应时间的长短等因素进行综合分析后，制定出采购计划；是否对市场进行调查，通过比较推荐出合格的供应商；是否对供应商及数量和价格方案进行判断分析，测算出最高价格；采购计划、供应商名单是否经过负责价格工作的有关人员进行研究、审核通过。

2对物资采购招标与签约过程审计

审计人员应重点审计招标定价过程；审查项目是否经过立项批准；审查投标单位资质、信誉、质量保证、供货能力、企业经营和财务状况等；审查中标单位的投标价格及中标价格；招标过程是否客观公正，是否执行公司规定等，物资采购招标是否按照规范的程序进行，是否存在违反规定的行为发生。

3招标采购合同审计

审查质量、技术标准是否明确；计算单位、计量方式和折扣方式等是否准确；运输、包装费用由谁负担、界限是否明确；价格结算是否按招标竞价结果；付款方式是否符合公司结算规定；需要预付款的采购项目，是否按规定控制在可控范围内，重要的采购项目是否预留一定比例的质量保证金；签约双方的权利和义务是否明确并具有对等性等，

4招标采购合同执行、结算情况审计

审查合同内容是否得到全面、严格地履行；若合同违约，有无违约原因及违约处理结果；物资入库时是否经过质检部门的验收、入库记录是否齐全；是否建立物资数量、质量问题信息反馈制度；出现数量、质量等问题时是否有处理方式；对采购物资支付款项时，是否依据采购计划、采购合同和质检部门提交的验收报告等。

5编制审计报告和后续审计

根据审计结果，对采购比价活动进行评价，将审计中发现的问题、应遵循的价格标准、存在价格差异的原因和改进的建议，以内部审计报告的形式报告给有关部门。同时在审计报告发出一定时间后，根据发现问题的重要性，进行后续审计，检查被审计部门是否采取纠正措施，并取得了预期效果。

四、加强采购比价审计的工作措施

(一)积极争取部门领导的重视和支持

为使采购比价审计工作能够持续、健康、顺利开展，就要取得领导的重视和支持，在企业内部引入采购比价审计机制；成立采购比价审计工作领导小组，由主管领导和总会计师挂帅；设置专门的审计机构，配备专职审计人员，独立从事采购比价审计工作；完善采购比价审计的硬件设施。

(二)建立和完善有关规章制度

首先，建立采购环节内部牵制制度。对采购活动不相容职务实行分离，明确各自职责权限，形成相互制衡机制。其次，建立采购比价审计的管理制度，对物资采购的计划、申报、审批、购买、付款、验收等工作程序、步骤和方式、方法做出明确的规定，使采购比价审计有章可循、操作规范。再次，建立和完善各部门间的协调配合制度，使各部门形成一个有机的体系，减少采购比价审计工作的阻力，提高效率。最后，建立采购比价审计检查的考核制度，明确检查考核的内容和奖惩措施，使采购比价审计各项工作落到实处。

(三)采用先进的审计技术

运用计算机网络收集信息，建立供货商数据库、价格信息数据库并随时进行数据更新；建立价格审计局域网，将采购计划申请、采购建议价提出、采购价格审核、采购价格批准、后续审计、采购结算等环节全部按照流程在网上完成，使各业务部门都必须按照规定程序完成自己的职责，才能进入下一环节，最终完成采购任务。

(四)充实审计力量，配备高素质的采购比价审计人员

企业配备采购比价审计人员时要充分考虑下述要求：审计人员必须要有过硬的政治素质和良好的道德品质，要敢于坚持原则。同时，它要求审计人员除了必须懂得财务知识外，还需要掌握价格、工程、机械、评估、法律、信息网络、计算机等多方面知识，对在岗的内审人员要进一步加强学习培训，不断更新和拓宽知识面，努力适应采购比价审计的新要求。

(五)抓好采购比价审计成果的运用

充分运用审计专题报告等形式，把采购比价审计的基本情况、审计发现的主要问题及加强和改进管理的建议，及时提供给本单位领导及有关部门，为领导做出科学决策、解决管理中存在的问题提供客观依据。