融资担保管理办法

融资担保管理办法（精选6篇）

篇1：融资担保管理办法

融资担保管理办法

第一条 为了规范公司融资担保，根据国家有关规定和集团公司实际情况特制定本办法。

第二条 本公司提供担保的对象为本公司全资、控股企业和互保单位。

第三条 在担保有效期内，当债务人未按合同规定履行义务，应在本公司所担保的范围内代为履行债务后，本公司对债务人即取得代位求偿权。

第四条 办理担保的程序

（一）申请人请求本公司提供担保时，应首先向本公司提交规定格式的《担保申请表》及下列有关文件资料，并保证其真实性。

1.企业法人营业执照（副本）复印件及企业法人代表证明书。

2.企业近期的财务报表（资产负债表、损益表和财务状况变动表）以及有关资信证明。

3.以前由本公司提供担保合同的执行情况。

4.债务人（申请人）与债权人（贷款人）签订的融资借款合同或借款意向书。

5.提供落实反担保措施的文件：

（1）抵押反担保的，应提供能够证明初次抵押财产的名称、数量、金额、范围、所在地、占有方式、产权归属的有关文件材料；经资产评估部门对抵押财产作出的评估作价报告等材料，并办理抵押登记手续。

（2）信用反担保的，应提供信用反担保人的法人营业执照（副本）复印件及企业法人代表证明书和近期财务报表等足以证明作用反担保人的资作信情况及履约能力的文件材料。

（二）财务部和法律职能部门对申请人和反担保人的资格、信誉、履约能力、业务活动的合法性及反担保抵押物有关情况进行审查、核对，并提出初步意见和建议。

签署意见后报公司总经理审查，同意后即向银行出具担保书并提供有关材料。

第五条 担保期限原则上不超过一年。

第六条 申请人办理担保时应向本公司交纳担保手续费（互保单位除外）。

担保手续费按担保金额的年1%收取，担保手续费在签署担保合同时一次支付，特殊情况经总经理审批同意可于贷款发放后一个月内支付。

第七条 本公司权利

（一）债务人和债权人必须执行担保合同的规定，未经本公司的同意，不得修改、转让主合同以及与担保有关的合同，在下列情况下，本公司的担保责任部分或全部解除。

1.债务人履行合同义务偿还借款本息；

2.债权人因债务人违反借款合同而提前收回贷款；

3.因债权人或债务人违约而终止合同；

4.其它情况。

（二）本公司在担保合同下的任何支付，即构成对债务人的债权，债务人必须在规定期限内，补偿本公司所有支付和损失。

（三）本公司有权对债务人和反担保人的履约情况进行检查监督。

第八条 债务人义务

（一）依照合同约定，向本公司提供反担保措施及交纳担保手续费；

（二）不得将本公司所担保项目下贷款挪作他用，并严格执行还款计划；

（三）保证本公司求偿权的行使，并在收到本公司通知的十天内，偿还本公司垫付的全部款项及自垫款之日起的利息和其它费用及损失；

（四）应将抵押财产向保险公司投保，未经本公司同意，债务人不得出租、出售、转让、再抵押或以其它形式处分已向本公司抵押的资产；如抵押物已向保险公司投保的，必须办理抵押手续，将受益人变更为本公司；

（五）债务人应定期或随时向本公司提交财务报表和有关文件资料，并保证其真实性，应及时将企业发生分立、合并、财产有重大变更等情况通知本公司，明确新的债务人，并须征得本公司同意；

（六）债务人不履行本规定所列责任和义务的，应按合同约定和法律规定，承担违约责任，并赔偿本公司损失。

第九条 反担保人的义务

（一）在本公司代债务人履行债务后，反担保人接到本公司书面通知十日内，向本公司交纳或以抵押物抵偿下列款项：①本公司垫付的本息；②本公司自付款之日起的利息；③本公司的其它费用和损失。

（二）未经本公司同意，抵押反担保人不得出租、出售、转让、再抵押或以其它形式处分已向本公司抵押的资产；如抵押物已向保险公司投保，本公司为受益人。

（三）在担保期间，信用反担保人应定期向本公司提交财务报表和有关文件资料，并保证其真实性；应及时将企业发生分立、合并、财产有重大变更等情况通知本公司，并按合同规定落实反担保义务。

（四）反担保人不履行本规定所列责任和义务的，应按合同约定和法律规定，承担违约责任，并赔偿本公司损失，必要时，本公司可通过诉讼程序办理。

第十条 发生争议和纠纷时，当事人可通过协商或调解解决。协商调解不成的，可向仲裁机构申请仲裁；或直接向人民法院起诉。对于仲裁裁决，当事人应当履行，若当事人一方在规定期限内不履行的，另一方可向人民法院申请强制执行。

第十一条 本管理办法由集团财务部负责解释。

第十二条 本办法自发文之日起施行。

篇2：融资担保管理办法

第一章 总则

第一条 为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，特制定本业务指引。

第二条 担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。

第二章 担保业务流程

第三条 担保业务流程如下：

（一）客户申请

（二）担保受理

（三）尽职调查

（四）项目预审

（五）风控调查

（六）项目评审

（七）出具意向担保函

（八）项目终审

（九）签订担保合同

（十）落实反担保条件

（十一）签订正式保证合同

（十二）银行放款

（十三）保后管理

（十四）担保终结

（十五）担保业务流程的文档清单：

1、客户申请： 《委托担保申请书》

2、担保受理：

（1）《客户信息收集表》（2）《担保项目申请表》（3）《担保项目受理通知书》（4）《担保项目登记表》

3、尽职调查：

《担保项目尽职调查报告》

4、项目预审：

《担保项目审批意见表》（预审意见部分）

5、风控调查

《担保项目审批意见表》（风控意见部分、律师意见部分）

6、项目评审：

《担保项目审批意见表》（评审会意见部分）

7、出具意向担保函： 《意向担保函》

8、项目终审：

《担保项目审批意见表》（终审成员意见部分）

9、签订担保合同：（1）合同签订前客户确认 《担保项目确认函》

（2）准备空白合同文本 1）委托担保合同》 2）《抵押反担保合同》 3）《质押反担保合同》 4）《保证反担保合同》（3）审核空白文本 《合同审核表》（4）正式签订合同 《合同登记表》

10、落实反担保条件：

（1）《反担保条件落实表》

（2）《担保业务费用收缴表》

11、签订正式保证合同：

（1）《正式担保函》

（2）《保证合同》（银行固定格式）

12、银行放款：

（1）《担保业务联系函》（2）《贷款担保台帐》

13、保后管理

（1）《在保项目调查表》（2）《担保到期通知函》（3）《担保项目展期（逾期）报告》

14、担保终结：

（1）《还贷凭证》（复印件，银行固定格式）（2）《解除担保责任确认表》

第三章 担保申请和受理

第四条 企业申请贷款担保需填写《委托担保申请书》，同时应提供下列材料，并对所提供材料的真实性负责。

（一）代管人（担保申请人）应提供的材料：

1、法人营业执照（年检）及法人代码证；

2、法人代表证明书

3、法人代表授权书

4、法人代表及委托代理人身份证；

5、注册资本验资报告；

6、贷款卡及贷款卡年检回执单；

7、资信证明；

8、公司章程

9、借款申请书；

10、申请借款和担保的股东会（董事会）决议；

11、当期财务报表及近3年的财务报表和经合法中介机构出局的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注等；

12、与借款用途有关的资料：购销协议、合作协议等；

13、项目可行性报告及主管部门批件；

14、生产经营情况；

15、主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款帐龄分析表和或有负债情况表；

16、其它有关材料。

（二）反担保第三人应提供的材料：

1、法人营业执照（年检）及法人代码证；

2、法人代表证明书；

3、法人代表授权书；

4、法人代表及委托代理人身份证；

5、注册资本验资报告；

6、贷款卡及贷款卡回执单；

7、资信证明

8、公司章程及公司合同

9、当期财务报表及近3年的财务报表和经合法中介机构出局的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等；

10、主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款帐龄分析表和或有负债情况表；

11、其它有关材料。

（三）反担保方式为抵押或质押应提供的材料：

1、抵押物、质物清单；

2、抵押物、质物权利凭证

3、抵押物、质物评估资料；

4、保险单；

5、董事会同意抵押、质押的决议；

6、抵押物、质物为共有的，提供全体共有人同意抵押的声明；

7、抵押物、质物为海关监管的，提供海关同意抵押或质押的证明；

8、抵押物、质物为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵押或质押的证明；

9、其他有关材料。

（四）注意事项

1、提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验；

2、提供的材料复印件要加盖公章；

3、法人代表授权委托需法人代表亲笔签字授权；

4、公司受理人可根据担保项目和企业的实际情况进行删选和添加。

第五条 公司业务部门经理负责项目受理，确定客户经理和调查经理各一名，核实客户提交材料的完整性和真实性，尽可能收集客户和贷款项目的相关信息，填写《客户信息收集表》。业务部门根据《客户信息收集表》审核客户贷款担保条件，提出初步担保受理意见并落实相关贷款银行。客户经理和调查经理根据意见完善《担保项目申请表》，并报业务部门负责人审核、签署意见。业务部门负责人报请融资担保部负责人签字。融资担保部对符合担保条件的项目正式受理，建立项目档案及档案编号，填写《担保项目受理通知书》，登记《担保项目登记表》。从客户提出申请到业务部门负责人审核通过、报请融资部负责人签字，向客户发出《担保项目受理通知书》、登记《担保项目登记表》不能超过2个工作日。第六条 担保受理条件

（一）具备企业法人资格并已经通过年检；

（二）依法经营，经营范围符合国家政策；

（三）基本具有偿还借款的能力，并能提供反担保措施

（四）原则上对单个企业或相互关联企业的担保金额不超过我公司自身实收资本的10%，特殊情况须经公司董事会审议通过；

（五）申请担保额不超过该企业有效净资产的70%；

（六）该企业资产负债率不超过70%。

第四章 担保项目尽职调查

第七条 调查经理承担主要调查责任，客户经理协办。

第八条 尽职调查前，对企业提供的抵押物和质押物不能确定估值的，必须尽快安排企业联系担保公司认可的评估公司进行预评估。尽职调查主要是通过资料审核和实地调查，获取担保项目、项目承担企业及反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论即《担保项目尽职调查报告》。

第九条 资料审核是尽职调查的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。信息不仅来源于企业，还应从其他途径，如与企业和项目有关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。对上述材料、信息审核过程中需要进一步明确、补充、核实之处以及发现的漏洞、疑点既是下一步进行实地调查的重点。

第十条 项目尽职调查过程中，客户经理、调查经理应到借款人和反担保人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次。业务部门负责人根据具体情况参与调查。第十一条 资料审核要点：

（一）按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效、要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检是否已办理手续；

（二）有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人（担保申请人）和反担保人是否具备资格、合法合规。

（三）财务报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，提便实地调查核实。

（四）对反担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规及有关抵押登记管理办法的规定，抵押物、质物、的权属（权力凭证）是否明晰。

第十二条 实地调查要点： 进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，提保证调查的质量和效率。

（一）访问企业、会见有关当事人，了解企业和项目背景、市场竞争范围销售和利润、资源的供应等情况；弄清借款用途合欢款来源；考察企业管理团队的整体素质（文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面），了解主要领导人的信用状况和能力；

（二）对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对；

（三）考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况；

（四）对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：

1、解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账；

2、企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；

3、通过采用抽查大项的方式，审核企业是否坐到了帐表、帐帐、帐证、帐实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假；

4、有保留意见的审计报告的保留意见部分；

5、企业的或有损失和或有负债情况。

（五）察看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权利凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。第十三条 综合分析是在核实资料和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较、何评价，主要有以下几个方面：

（一）分析、判断借款人（担保申请人）的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款；

（二）分析经济环境对担保项目和项目承担企业的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位，产品经济寿命期，技术、工艺现金程度，市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等；

（三）分析借款人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。财务分析的主要内容：

1、偿债能力（财务杠杆比率、流动比率），2、盈利能力（盈利比率），3、营运能力（效率比率），4、资产质量，5、资金结构，6、预测近三年的发展趋势。新近流量分析是预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还银行借款。

（四）分析反担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法和规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性；

（五）基本风险度分析。

第十四条 担保项目尽职调查结束，客户经理和调查经理须向业务部门负责人提交《担保项目尽职调查报告》。《担保项目尽职调查报告》的主要内容：

（一）借款人背景情况；

（二）项目基本情况；

（三）市场预测及销售分析；

（四）财务状况及偿债能力；

（五）借款用途及还款资金来源；

（六）反担保情况；

（七）与银行往来及或有负债情况；

（八）综合分析该项目风险程度；

（九）其他需要说明的情况；

（十）调查结论。

第十五条 项目尽职调查过程中发现企业有不良信用记录、出具虚假资料、违法违规等问题，或企业主动要求撤回担保申请，致使尽职调查工作不能继续进行时，客户经理和调查经理应在《担保项目尽职调查报告》中说明原因，经业务部门负责人签署意见后报融资担保部负责人审批。客户经理将处理结果告知企业。

因企业材料提供不全或企业要求暂缓处理影响项目尽职调查工作的，亦按上述程序办理。

第十六条 项目尽职调查工作自担保项目正式受理开始，一般应在5个工作日完成，如果超过5个工作日，客户经理和调查经理应向业务部门负责人说明原因，业务部门负责人向融资担保部负责人报告。

第五章 担保项目评审与决策 第十七条 担保项目的评审包括五个环节，即项目预审、风控调查、项目评审、出具意向担保函和项目终审。

第十八条 项目尽职调查工作结束后，客户经理和调查经理将整理后的企业各项资料、《客户信息收集表》、《担保项目申请表》和《担保项目尽职调查报告》提交业务部门负责人审核、签署意见。业务部门负责人将上述材料报送融资担保部负责人，融资担保部负责人组织人员对上述材料进行项目预审。

项目预审的重点是项目资料和《担保项目尽职调查报告》。项目预审的主要内容有：

（一）项目资料的真实性、完整性、正确性；

（二）对反担保条件提出意见；

（三）对企业的报送资料从法律角度加以审核；

（四）对项目的风险度进行评价；

（五）对企业的财务状况进行评价。

预审意见和结论填写《担保项目审批意见表》中的预审意见部分。项目预审应在1个工作日完成。

第十九条 项目预审通过后，融资担保部将《担保项目审批意见表》连同其他资料一并提交风控部进行风控调查，风控部、法务部对担保项目进行综合公正的分析，风控部、法务部分别填写《担保项目审批意见表》中的风控意见部分、律师意见部分并签字。风控调查一般应在3个工作日完成。第二十条 风控调查通过后，融资担保部将《担保项目审批意见表》连同其他资料报送公司总经理审核，并申请担保项目评审委员会进行审议，委员会成员由公司总经理、副总经理、各部门负责人组成，主任委员由公司总经理担任。

评审会议参加人员：

（一）评审委员会全体成员；

（二）业务部门负责人、项目调查经理和客户经理；

（三）评审会认为须参加的人员。第二十一条 项目评审工作程序：

（一）融资担保部门至少在会议召开前1天，将会议内容（包括：《客户信息收集表》、《担保项目申请表》、《担保项目尽职调查报告》和《担保项目审批意见表》）提交参加会议人员并通知具体开会时间；

（二）会议由风险评审委员会秘书负责召集，参加会议人员必须按时参加会议，因特殊情况不能出席时，必须事先向公司总经理请假。若参加会议人员未达应参加会议人数的半数，则会议改期进行；

（三）项目调查经理报告项目调查情况，客户经理作补充说明；

（四）融资担保部负责人介绍项目预审意见；风控部门负责人介绍风控意见和律师意见；

（五）参加会议人员质疑，项目调查经理和客户经理答疑；

（六）参加会议人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见；

（七）公司总经理综合与会大多数人的意见后提出总结性评审意见；

（八）评审会决议记录在《担保项目审批意见表》评审会意见部分，会议评审采用签字表决制，参加会议评审人员须在《担保项目审批意见表》的评审会意见部分，明确填写“同意”或“不同意”并签字，不得弃权，三分之二以上的评审人员同意视为项目评审通过。第二十二条 担保审批权限（包括担保额度、担保期限、担保逾期、担保展期及撤保的审批）：单个企业或相互管理企业担保金额低于公司实收资本10%，单笔担保业务期限一年以内（含一年），由公司董事会授权公司法人代表全权办理，超出授权范围的须经公司董事会审议通过，审批意见记录在《担保项目审批意见表》董事会意见部分。第二十三条 对项目预审、项目评审中被否决的项目，决策机构（决策人）只能做“不同意担保”或“进行复议”的决定，而不能做“同意担保”的决定。

第二十四条 项目评审会议由办公会指定专人记录，内容包括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见及公司总经理最后综合意见。会议结束时立即形成评审会决议，表达须简明扼要，评审会成员现场签署意见。会议形成的文书、资料归档保管。项目评审原则上在2个工作日内完成。

第二十五条 发生以下情形的项目须进行复议：

（一）担保项目评审会否决（三分之一以上评审人员不同意），但公司董事会决定复议的项目；

（二）多数评审人员质疑，公司总经理认为有必要进一步调查的项目；

（三）自公司批准担保之日起3个月后才办理手续的项目。复议仅限一次。对复议的项目，自项目预审程序开始办理，如有必要可重新确定调查经理。

第二十六条 项目评审通过后，融资担保部向相关贷款银行出具《意向担保函》，并同时整理好《客户信息收集表》、《担保项目申请表》、《担保项目尽职调查报告》和《担保项目审批意见表》报请项目终审成员进行项目终审，终审成员分别在《担保项目审批意见表》终审意见部分签署意见。项目终审原则上在1个工作日内完成。

第六章 担保合同的签订

第二十七条 项目终审通过后，综合《担保项目审批意见表》评审意见部分和终审意见部分，融资担保部出具《担保项目确认函》并附《担保项目审批意见表》报请融资担保部负责人、风控部负责人、法务部负责人、公司总经理签字，通知申请担保企业办理担保手续，《担保项目确认函》包括以下内容：公司同意担保的决定、要求企业提供的可落实的反担保条件、缴纳担保费用的金额、付款期限和方式、安排企业联系相关的评估公司出具正式评估报告、办理担保手续应备资料和其他准备工作。发函前业务部门要确认贷款银行的承贷情况，客户经理联系企业在《担保项目确认函》加盖企业公章与法人章，并递交回融资担保部归档。

第二十八条 融资担保部安排客户经理和权证人员经办担保合同签约手续，签约程序如下：

（一）依据《担保项目确认函》法务部准备（或拟定）空白法律合同文本，包括借款合同、担保合同、反担保合同及其他须准备的法律文书；

（二）法务部登记《合同登记表》，确定出具合同的编号，填写合同内容并在经办人处签字；

须注意事项：（1）与贷款人签订的《保证合同》中的“其他约定”要注明“俟合同的保证人与借款人办妥抵押登记手续后，保证人以书面形式通知贷款人，贷款人受到保证人的书面通知后，才能向借款人放款”，（2）与抵（质）押人签订的《反担保第（质）押合同》一般情况下，抵（质）押期限要长于借款期限6个月，保险期限要长于借款期限3个月，投保总值不得低于抵押物、质物总值，保单要注明我公司为保险赔偿第一受益人，保单证本须存放我公司；

（四）对填写完内容的合同文本再进行一次审核；

（五）在公司现场签署合同，公证人员到场公证；

（六）涉及到股东代表、法人代表、董事会成员、共有人、反担保人（自然人）等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，客户经理和权证人员同时在场；

（七）法人代表、公司签章。

第二十九条 办理完签约手续的项目资料移交融资担保部专人（档案管理员）统一管理。

第七章 反担保措施 第三十条 对获得批准担保的企业，必须落实反担保措施，包括财产抵押、财产或权利质押、保证金、企业的保证反担保等，公司根据企业和项目的实际情况，采用一种或几种保证措施。公司原则上不接受保证反担保作为主要反担保条件。

第三十一条 权证人员根据《担保项目确认函》逐项登记《反担保条件落实表》，每日逐项填写进度说明栏。

第三十二条 企业提供抵押物、质押物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。

第三十三条 权证人员负责准备抵（质）押等级资料和办理抵（质）押登记手续，客户经理协办。抵（质）押等级资料包括：主合同、保证合同、抵（质）押合同、抵（质）押登记部门要求提供的其他资料等。

办理完抵（质）押登记手续后，应取得抵（质）押登记部门发放的《他项权利证书》或经抵（质）押登记部门签章的《抵（质）押登记表》等证明文件。

第三十四条 用不动产抵押，抵押率（按净值计算）不高于90%；动产抵押率（按净值计算）不高于60%；动产质押率（按净值计算）不高于60%；股权、债券等权利质押，质押率（分别按投资额、债券面值计算）不高于70%。

第三十五条采用保证反担保措施的企业，必须满足以下条件：

（一）必须具备《担保法》规定的担保资格；

（二）资产负债率不超过70%；

（三）连续2年盈利；

（四）企业资信和经济实力要优于借款企业；

（五）企业在承保期必须参加保险。

第八章 担保收费

第三十五条 担保收费执行国家规定的标准，并根据具体情况确定优惠费率。

第三十六条 担保费率（年率）按贷款担保额度的2~5%收取，同时视项目具体情况收取风险准备金。

第三十七条 担保费原则上应在借款合同生效之日一次性收取或从风险准本金中计提。若逾期支付，按日万分之五加收滞纳金。第三十八条 企业在签署《担保项目确认函》时，要让企业确认担保费率和担保费金额、保证金率和保证金金额。担保费用由融资担保部负责计算和催缴，公司财务部门负责核实和收款。公司财务部门收到款项并在《担保业务费用收缴表》上签字后，将《担保业务费用收缴表》退融资担保部存档。

应交担保费的当日，融资担保部和公司财务部门有关人员必须填制《担保业务费用收缴表》，将收费情况确认后报总经理核准。

第九章 担保项目管理

第三十九条 担保项目后期管理（保后管理），是指自承贷银行向企业放款致担保终结的过程的管理，担保项目检查、展期项目和与期项目及撤保项目的处理等。第四十条 银行放款后，由融资担保部登记《贷款担保台帐》跟踪管理保后的各项事务，担保项目的检查由融资担保部会同风控部共同负责，每个部门派出1人组成检查小组。检查前要制定检查计划，报主管副总经理审批。

保后检查分日常检查和重点检查。日常检查是根据企业的实际情况，如担保金额、担保期限、反担保措施、风险等级等确定检查频率，日常检查至少每个季度要进行一次。重点检查石对借款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他须也别关注的项目进行部定期检查或全程跟踪。

检查完毕后，检查人员须填写《在保项目调查表》并附调查报告和要求企业及有关部门提供的资料，报业务部门负责人、融资担保部负责人、风控部负责人、总经理签批意见后与有关资料一并归档。第四十一条 保后检查的内容：

（一）企业是否按借款合同规定支付利息；

（二）债务人生产经营和财务状况；

（三）反担保措施中是否发生了新的不利因素；

（四）风险计量和总结（贷款担保的五级分类）；

（五）其他须说明的情况

第四十二条 检查人员在检查中发现企业存在较大问题，须当日向融资担保部负责人和口头报告，融资担保部最迟应在次日内将存在问题和处理意见书面报告主管副总经理。对发现的重大问题，部门负责人应立即报告总经理，总经理认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策及措施。第四十三条 对所有担保项目，在担保到期日之前45日，由融资担保部填制《担保到期通知函》，客户经理负责通知客户。

第四十四条 每月月末前，融资担保部应向总经理提交当月《逾期项目统计表》和《在保项目调查表》。

第四十五条 需要展期的担保项目，企业须在该担保项目到期前30日向我公司提出担保展期书面申请。融资担保部负责调查担保展期的原因，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）报告表》，报主管副总并总经理审批。对展期项目的担保须按照新项目的担保程序办理。

第四十六条 对逾期的担保项目，由融资担保部写出检查报告，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）报告表》，报总经理审批。对逾期担保项目的处理意见包括：

（一）采用更为可靠的反担保措施；

（二）建议撤保。

第四十七条具有下列情形之一的，公司应主动撤保：

（一）担保贷款未按担保申报时的用途使用；

（二）项目承担企业提供虚假资料或具欺诈行为；

（三）公司认为项目承担企业出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现较大潜在风险。第四十八条项目撤保由融资担保部写出检查报告，提出处理意见，填写《担保项目（撤保）处理表》，主管副总签署处理意见后报总经理审批。

第四十九条 已经结束的担保项目，应及时办理项目终结手续。担保贷款到期后，融资担保部负责核实贷款本息确已归还，并留存一份放款收回凭证复印件，办理注销抵押登记，将所抵押和保管的原件资料退还企业，填写《免除担保责任确认表》报公司主管副总核准。

融资担保部将部门管理的档案移交公司档案管理部门。第五十条 客户经理在办理担保业务过程中，应根据业务进度将完成内容及时录入电脑，包括：担保业务动态表，担保项目检查一览表等。

第十章 债的追偿

第五十一条 主债务人未能履行债务，我公司代为清偿后，应依法进行追偿及提起诉讼。

第五十二条 代偿和追偿方案由融资担保部负责制定并报总经理审定，项目责任人为具体经办人。

对主债务人与我公司签订抵押或质押合同的，可以抵押或质押财产折价或以其拍卖、变卖后的价值冲抵债务。

对设定反担保人的，应依法向反担保人追偿，凡担保人拒绝清偿的，应依法对主债务人及反担保人提起诉讼。

第十一章 责任和罚则

第五十三条 项目负责人、部门审核人员、经理办公会评审人员按公司的有关规定承担相应比重的责任。第五十四条 因具体原因使公司招受损失。要追究有关人员责任，并按公司的有关规定进行处罚。

第十二章 档案管理

第五十五条 融资担保部设兼职档案管理员，负责自担保业务受理至债务追偿完毕整个过程有关文件复印件、资料的整理、立卷和保管工作。

第五十六条 担保业务流程中所有有关的文书和资料都在归档范围。归档的案卷要编排次序系统，卷内首页要有材料目录。借阅档案要填写《档案借阅登记表》，部门内部人员之间及部门与部门之间移交档案是要有移交记录，填写《档案移交登记表》。

第五十七条 担保项目终止后，融资担保部将档案移交给公司档案管理部门。

第十三章 附则

第五十八条 本业务指引如与国家法律、法规不一致时，应作相应修改和调整。

篇3：融资担保管理办法

关键词：风险控制,调查方法,调查内容,反担保措施,操作办法

一、风险管理的起源

风险管理最早起源于美国。在1930年代, 由于受到1929-1933年的世界性经济危机的影响, 美国约有40%左右的银行和企业破产, 经济倒退了约20年。美国企业为应对经营上的危机, 许多大中型企业都在内部设立了保险管理部门, 负责安排企业的各种保险项目。可见, 当时的风险管理主要依赖保险手段。

1938年以后, 美国企业对风险管理开始采用科学的方法, 并逐步积累了丰富的经验。1950年代风险管理发展成为一门学科, 风险管理一词才形成。近20年来, 美国、英国、法国等国先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上, 世界各国专家学者共同讨论并通过了“101条风险管理准则”, 它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。1986年, 由欧洲11个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大到国际交流范围。1986年10月, 风险管理国际学术讨论会在新加坡召开, 风险管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展。

中国对于风险管理的研究开始于1980年代。一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国, 在少数企业试用中感觉比较满意。但中国大部分企业缺乏对风险管理的认识, 也没有建立专门的风险管理机构。作为一门学科, 风险管理学在中国仍旧处于起步阶段。

二、风险管理的定义

风险管理是指通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作, 于是在担保行业的风险管理过程中我们应该有效的利用企业生产流程分析法、财务报表分析法去识别风险、控制风险、规避风险。

担保是为保障债权的实现而采取的一种法律措施, 担保公司的担保属于第三人担保, 即以担保公司的信用为客户的经济活动提供各类担保服务。担保公司为客户提供担保不是无偿的, 是按照规定的费率收取担保费用的, 这是担保公司的收入来源。为降低风险, 通常的做法就是要求客户再为担保公司提供担保, 这就是所谓的反担保。反担保可以由客户即债务人提供, 也可以由第三人提供。对担保公司来讲, 决定是否为客户提供担保, 通常审查两方面的内容:一是审查客户自身的资信能力, 二是审查客户提供的反担保措施。

能向银行直接申请贷款的企业大多属于大型国企、大型私企、成立及经营时间超过3年以上并且资金状况良好、与银行有过长期合作关系等优质企业, 担保公司的客户大多存在瑕疵, 属于亚健康企业类型。担保公司在设定审查标准时, 必须要有自己独立的控制标准。

三、担保对象及客户的定位

现实担保业务实践中, 担保公司过度地追求大客户, 对中小企业客户不予重视。诚然, 大企业信用度高, 但恰恰是因为大企业信用度高, 对担保公司的依赖程度很低, 业务空间并不大。而现实情况是中小企业普遍存在资金短缺, 担保公司需要完成的角色就是在银行和中小企业之间架起这个信用纽带。

四、对客户资信能力的认识

对银行和担保公司来说, 审查企业的资信能力, 实质是审查企业的偿债能力。对担保公司而言, 需要有自己科学的审查、控制标准。对于担保行业而言, 风险管理过程中的常用操作及判断方式为“3+3+3+1”的工作法。

1、30%的工作重点——企业经营面

对企业过去经营业绩的调查。通过对企业过去财务状况、经营业绩以及其他基本情况的审查, 对企业的资信能力做出合理判断。

2、30%的工作重点——未来预期

对企业未来经营预测的审查。重点对分析现金流量的预测, 以判断企业到期偿还贷款的能力。

3、30%的工作重点——反担保措施

反担保措施的选择。通过对企业提供的反担保措施的分析, 确定最佳的反担保方案, 达到规避担保风险的目的。

4、10%的工作重点——得出结论

综合评价担保风险, 提出担保执行中的关键环节和保后监督的组织安排。

五、具体的调查目的及工作程序

1、调查目的

(1) 调查被担保企业资产、债务的真实情况, 核实企业净资产状况, 是否符合公司的担保硬性标准条件;

(2) 调查分析企业目前的财务状况、以前年度的经营情况, 为分析贷款期内企业经营情况、现金流量情况提供基础;

(3) 根据企业以前年度偿还贷款情况以及银行信用情况等资料, 评价企业资信能力;

(4) 分析担保的风险所在, 并提出控制担保风险的具体可行措施。

2、调查程序

(1) 取得贷款日财务报表, 对相关的财务指标进行计算分析, 是否合公司担保条件;

(2) 结合以及前三个年度的财务报表, 调查企业贷款时资产负债的真实情况。首先分析企业提供虚假资料的可能性及可能舞弊的方式, 再从基础财务数据入手, 重点关注资产负债表相关项目的真实性、大额变动的合理性, 及企业经营利润的真实性。

(3) 对企业近三年的经营行为进行财务分析。通过相关财务指标的计算, 从宏观的角度, 对企业的资产运营能力、盈利能力、偿债能力做出客观评价。

(4) 根据企业提供财务报表, 关注企业有无未偿还的贷款以及以前年度贷款的偿还情况, 结合其他资料, 综合评价企业的征信情况。

(5) 根据企业财务状况和经营业绩调查, 分析企业担保风险。

3、调查结论

(1) 是否符合公司担保硬性条件标准;

(2) 资产负债及经营业绩情况有无不真实现象; (3) 有无其他提供虚假信息、资料行为;

(4) 通过对企业资产运营能力、盈利能力、偿债能力的评价, 为贷款期内的经营行为预测提供评价基础;

篇4：融资担保管理办法

【关键词】融资担保公司 财务管理 规范化

一、引言

近年来，国家出台了一系列的政策支持中小企业的发展，特别是在财税和资金支持方面，惠扶政策接连出台，这同时也为融资性担保公司的发展提供了良好的机遇。目前我国融资担保公司数量不断增加，业务规模持续扩大，贷款业务稳步上升，对于扶持中小企业发展，推动我国国民经济发展发挥了重要的作用。但是融资担保公司的行业业务特殊性也决定了融资担保公司具有较高的业务风险性，经营发展所面临的外部市场压力与风险隐患非常大。促进融资担保公司的长期稳定发展，就必须强化对融资担保公司的财务管理，尤其是理顺财务管理体系，完善财务管理制度，优化财务管理流程，进而为融资担保公司各项业务活动的开展提供良好支撑。

二、融资担保公司财务管理存在的问题分析

（一）对受保企业缺乏全面的审查

目前在融资担保公司财务管理中存在的最突出的问题就是缺乏对受保企业公司的全面严格审查，特别是一些存在严重资金问题的企业，为了维持自身的经营运转迫切需要快速获得资金，因而在向银行申请融资并寻求担保时，有时会刻意粉饰财务报表，编造一些虚假的会计材料作为担保材料，如果担保企业财务管理部门不能对这些财务数据进行全面的审查分析或者是对于担保抵押物价值不够熟悉，容易为担保公司的财务管理工作埋下风险隐患。此外，一些担保企业在财务管理工作的开展过程中，存在着短视的问题，只是片面的注重企业的经营业绩和经营绩效，对担保企业的一些问题视而不见，也很容易导致各类问题的发生。

（二）融资担保公司财务管理制度体系建设不完善

一些融资担保公司在财务管理工作中制度化、系统化与标准化程度不高，尤其是对于融资担保公司的业务流程缺乏有效的跟踪管理。在财务监管工作上力度较弱，财务预算监管体系不够完善，甚至在业务开展过程中，为了实现经济效益的快速提升，在没有进行必要的可行性分析的基础上就开展一些短期的资金融通、流动资金借款、对外投资或者是票据贴现等业务活动，而且对这些业务管理不到位，很容易造成融资担保公司陷入到财务困境之中。

（三）融资担保公司财务管理工作人员能力有待提升

融资担保公司的财务管理与普通企业的财务管理工作有着很大的区别，对财务风险控制管理的要求更高，因而对于财务管理工作人员的能力素质也有着更高的要求，财务管理工作人员除了必须具有相应的财务金融知识、政策法律法规知识以外，还必须有着较强的财务风险识别管控经验。但是目前我国融资担保公司在财务管理工作人员在教育培训上投入不足，一些新的基于风险控制的财务管理理念与财务管理方法未能应用于融资担保公司的财务工作之中，不利于提升融资担保公司的财务管理工作质效。

三、融资担保公司财务管理工作改进策略

（一）完善融资担保公司财务管理体系的建设

对于融资担保公司财务管理体系的设置，首先应该按照融资担保公司的规模以及业务开展情况，合理的设置财务机构以及财务会计人员，并对融资担保公司的各项经济业务活动进行会计核算；其次，应该进一步的健全融资担保公司的财务管理工作制度，重点是健全完善资产管理、资金管理、投资管理、成本和费用管理、营业收入、利润管理、财务报告与财务评价等制度体系。第三，应该对融资担保公司的财务管理工作任务进行明确，即合理的筹措资金、科学进行资金投资、收支与成本费用核算、债务债权关系的处理等工作内容，并将财务管理工作内容进行层层分解，落实到责任管理部门以及责任岗位，实施责任化管理的措施。此外，在财务管理体系的建设中，应该将对受保企业的财务审核作为关键管理控制内容，尤其是提高对其财务会计数据的审核分析与风险识别能力，以免由于受保企业影响融资担保公司的发展。

（二）加强融资担保公司的财务预算管理

预算对于财务管理具有整体的规划与指导作用。在融资担保公司的财务预算管理上，应该根据融资担保公司的财务经营目标完成财务预算编制，在预算编制程序上尽可能采取上下结合的财务预算编制模式，将融资担保公司的年度财务目标分解落实到各个业务部门及分支机构，并结合其提报的收支预算实际需求形成整体预算计划方案，在经过董事会讨论批准以后作为财务预算方案执行。同时加强对财务预算执行的控制，加强财务预算执行的差异分析，确保财务预算真正起到规范约束财务管理的作用。

（三）提高融资担保公司的财务评价分析能力

通过财务评价分析，可以全面的总结融资担保公司的整体经营状况，并且可以发现财务工作中的风险问题。在具体的财务评价分析指标上，应该结合融资担保公司的实际情况合理的选择。对于经营状况指标，重点是选择流动比率、负债经营比率、资产负债率、固定资本比率等指标进行评价分析；对于经营成果，则主要是采用利润率、净资产利润率、成本率、费用率、社会贡献率、上交积累率等指标进行评价分析；风险控制指标主要是选择担保放大倍数、逾期担保率、担保代偿率、资本风险比率、担保损失率等指标进行评价。

（四）加强对融资担保公司财务管理团队的建设

提高融资担保公司财务管理工作质量效率，必须加强对融资担保公司财务管理工作人员的教育培训。首先，在财务管理工作人员的管理上，可以定期组织财务管理工作人员到不同的业务工作岗位进行轮岗培训，确保财务管理工作人员能够全面的了解公司财务管理工作的内容，提高财务工作业务处理的针对性。其次，应该加强对财务工作人员各项专业理论知识与技能的教育培训，提高其专业胜任能力与职业素质，促进公司财务管理水平的提高。

四、结语

财务管理对于整个融资担保公司的经营发展都有着至关重要的影响，强化财务管理工作也是融资担保公司稳定发展的基础前提。这就要求融资担保公司的财务管理部门必须充分的认识到财务管理工作的重要性，重点在规范化的财务管理体系建设、财务风险防范控制、资金成本管理、内部控制监督等几方面采取强有力的措施，进而提高融资担保公司的财务管理水平，提升融资担保公司的发展潜力。

参考文献

[1]罗志勇，谢洁华.商业性担保机构经营研究与思考[J].金融管理与研究，2011（04）.

[2]张吉光，陈亚楠.关于担保公司规范发展的若干思考[J].海南金融，2010.

篇5：融资担保保后管理办法

保后管理办法

第一章 总

则

第一条 为进一步规范和加强担保业务包后管理，有效防范和控制担保风险，根据<担保业务操作管理手册>和《反担保管理办法》等规定，特制定本办法。

第二条 本办法所指保后管理是指在担保业务发生后直至信用结束期间所实施的全过程管理行为，主要包括账户监管、台账登记、包后检查、信用等级复测、担保管理系统数据维护、风险预警、担保风险分类、已形成风险保证财产处置、档案管理等。

第三条 本办法所指担保业务是指本公司接受担保申请人的申请，为其在依法投资、生产、经营过程中发生的借贷、买卖、货物运输、工程投标等融资活动提供的有偿担保服务。

第四条

保后管理要坚持职责明确、检查到位、及时预警、快速处理的原则。第五条 本办法是公司保后管理工作的行为准则和操作规范，是落实相关责任和实行奖罚的管理规则。

第二章 保后工作的层次管理

第六条 保后管理实行主责任人负责制。主责任人负责保后管理工作的组织领导、保后风险预警信号的处置及上报、保后管理措施的组织实施。

第七条 保后管理实行“部门横向制约”机制。风险控制部门要配备风险部负责人。风险控制部为保后管理的风险监控主责任人，负责监控保后风险。风险部负责人主要通过担保管理系统监测和检查等方式，督促业务部门按规定实施保后管理，定期进行风险分析，发布预警报告，向业务部提示风险并限期处理。业务部经理、风险部负责人在担保业务全过程中相互制约。

第八条 保后管理实行重点客户管理制度。集团客户、系统性客户、行业龙头客户为保后管理的重点客户，有本公司按担保额度或授信额度、风险程度等因素予以确定，实行目录管理，动态调整。

第九条 业务部长及风险部负责人的配置。业务部门配置项目经理，落实客户主责任人；风险部负责人的职责资格由上级部门认定。

第十条 主责任人须以书面形式在《保后管理责任人表》中明确，并存入担保档案。责任人发生变化的，要办理交接手续。

第三章 风险控制工作的部门职责

第十一条 风险控制部是保后管理工作的具体实施部门，只要职责是：

1、客户监管和保后检查。监管客户日常生产经营情况，跟踪检查担保贷款是否按规定用途使用，担保限制性条款是否得到落实；了解掌握客户生产、经营及财务状况，反担保保 1

证人和抵（质）押物的变化情况；搜集客户行业信息及其他相关信息，进行保后服务。

2、风险预警。在保后管理工作中及时发现风险预警信号，要按规定报告提出风险化解措施。

3、风险分类及日常管理。按规定复测客户信用等级；根据对客户监管和保后检查情况及时进行资产风险预分类；整理收集担保客户档案相关材料，维护保后管理电子台账，并做好台账数据备份。

4、定期报告。每季度至少召开一次保后管理分析会，对客户担保资产风险分类结果进行初步认定（年中还要对客户信用等级复测结果进行认定），分析客户群体的现状、变化趋势、业务需求，提出相应的建议和措施，形成客户保后管理情况书面报告。

5、重点客户管理。对列入重点客户目录的客户，也是保后管理的重点客户。风险控制部在按规定对其实施全面保后管理的基础上，重点进行保后检查。

第十二条 业务部门保后管理工作的具体职责是：

1、指导、监督业务人员保后管理工作。

2、重点客户管理。业务部门业务经理为本公司重点客户的管户主责任人，负责制定保后管理方案并组织落实；每年至少参加一次现场检查，并通过担保管理系统实时监测客户的用信情况；实施风险预警及处置，落实保后管理工作内容。

3、重点客户维护。负责建立定期联系协调机制，定期联系重点管理客户，收集客户公开信息及其他相关信息。

4、配合风控部门制定重点管理客户的不良贷款担保资产处置方案，并组织实施。

5、定期报告。对重点管理客户的用信情况和风险状况形成书面报告，按季向上级汇报并向风险控制部门备案。

第十三条 风险控制部是保后管理的风险监控部门，要按规定配备作为风险监控主责任人的风险控制部负责人。具体职责是：

1、现场检查。对业务部门保后管理情况实施现场监督、检查，经本部门负责人同意，可以延伸到风险较大或信用额度大、管理难度大的客户进行检查，深入了解客户风险情况。

2、风险分析。按季对客户或重点管理客户及其他所处行业、担保评审委员会审批的担保业务进行风险分析。

3、风险预警。工作中发现风险预警信号要及时报警，并向业务部门发布预警提示及相关信息，督促业务部门限期处理。风险控制部发布的预警提示及相关信息要上报风险控制委员会，若三个月内预警信号未消除或预计三个月预警信号不能解除的要上报总经理；风险控制部发布的预警提示及相关信息要同时通报业务部门。

4、定期报告。至少每半年所监控的经营单位（客户）保后管理情况及总体（客户）风险状况。

第十四条 风险控制部除承担担保业务客户保后管理的风险监控外，还要负责保后管理的风险监控的指导、监督，组织风险控制部门检查业务部门保后管理情况，督促业务部门按规定实施保后管理。

第十五条 其他相关部门的保后管理主要职责为：

1、财务部门负责监控客户账户资金的流向。配合业务部门做好账户监管、本息扣划工 2

作，严控资金流向；对客户账户和资金的异常变动，立即通知业务经理。

2、法务部门负责为保后管理提供法律支持，积极防范担保风险。

3、评审委员会和风控委员会为保后管理的后监督部门。要定期和不定期对保后经营管理的情况进行再监督。

第四章 保后检查

第十六条 台账登记。项目经理应建立《保后管理台账》，在担保业务发生当日，要及时登记手工台账。

第十七条 账户监管。项目经理应会同相关人员，定期或不定期对客户的资金往来进行统计分析，掌握客户资金流动情况。

第十八条 首次跟踪检查。新发生的担保业务，项目经理必须按规定进行首次跟踪检查。重点检查客户担保贷款出账方式、用途和去向，核实是否按照约定用途使用担保资金；检查担保业务限制性条款落实情况、抵质押物及相关登记文书的保管是否已到位，保证金、手续费是否按规定缴纳，有无其他风险因素等。

第十九条 日常定期检查。项目经理要定期对法人客户进行日常跟踪检查，填制《担保业务发生后定期检查表》和《保后管理分析评价表》;对重点管理客户、发现风险预警信号客户，还须在每次定期检查的同时附专题保后检查报告。

第二十条 保后定期检查的内容。

1、流动资金担保保后检查的主要内容。

（1）客户用信情况及信用状况。客户对我公司贷款担保、银行承兑汇票、信用证等信用使用情况，是否按规定用途用信、有无挤占挪用担保贷款的情况；担保业务限制性条款的落实情况；客户在我公司合作银行结算情况及信用记录，贷款归行率、存贷比率、到期信用偿还率等情况。

（2）客户整体风险状况。客户的资产和生产经营、财务状况是否真实、正常；资产损失程度、账龄在三年以上的应收账款、存货中的潜在损失等；母公司及主要子（分）公司的经营管理情况；客户主要原材料、主要产品的市场变化及生产技术的变化是否影响产品的销售和经营效益；客户财务指标、现金流量变化是否影响偿债能力；客户机构、体制及高层管理人员是否发生重大变动并可能影响或将要影响客户生产经营；客户经营的合规合法性，是否涉及法律诉讼；客户与其主要原材料供应商、主要销售客户及主要债权人的合作关系；客户对外担保等或有负债情况；客户对外投资、关联交易及关联企业的经营管理情况等。

（3）担保情况。反担保保证人的经营、财务状况是否正常，保证能力是否变化，机构、体制及高层管理人员是否发生重大变动并可能影响或将要影响客户生产经营；抵（质）押物的完整性和安全性状况，价值是否受到损失，是否出现贬值、损毁或流失等状况；抵（质）押权是否受到侵害；质押物的保管是否符合有关规定。

（4）其他事项。银行承兑汇票、信用证是否反映客户真实交易；出口退税账户托管担保项下客户出口退税账户的资金收支情况；非融资性银行保函（保证）、担保证明等或有负债业务还需通过台账列明所对的工程项目、投标日期、企业中标情况、业务有效期、已收回 3 的保函或担保证明等相关信息，定期了解项目投标及进展情况等。

2、固定资产建设项目担保、房地产开发担保保后检查的主要内容。

（1）项目进展情况。项目建设进度是否与计划相符；项目选址、布局设计、主要技术、工艺流程、关键设备选项是否发生较大变更；设备订货、到货、安装、调试情况；项目能否按期竣工；项目竣工是否经有权部门验收等。

（2）项目资金情况。项目资本金、自筹资金是否按计划及时足额到位并与担保配套使用；项目资金是否按规定用途合理使用，有无挤占挪用担保资金的情况；项目建设投资是否出现超概算现象，超概算原因是否合理及超概算资金是否落实等；项目累计完成工作量与项目资金支出配比是否适当，后续资金是否落实。

（3）项目投产后的经营状况。项目竣工、试产、投产情况，是否按计划如期达产；项目产品的产销变化情况、市场变化情况；项目是否达到预期盈利水平等。

第二十一条 法人客户保后定期检查的频率。

1、按月检查的对象：风险分类为次级类的担保客户每月至少检查一次。

2、按季检查的对象；项目担保客户，风险分类为关注类的担保客户，信用等级为A级（含）以下的正常类担保客户，与我公司担保关系未满一年的新客户每季至少检查一次。

3、按半年检查的对象。信用等级在AA级以上（含）的正常类担保客户（不含与我公司担保关系未满一年的新客户）每半年至少检查一次。

4、按年检查的对象。仅与我公司发生低风险业务的客户，每年至少检查一次。

5、随时检查的对象：对于出现逾期、欠息、信用等级降级或按五级分类担保形态恶化等风险预警信号的客户，业务经理应及时进行检查。

第二十二条 项目经理应按规定的检查频率及时将保后检查相关信息以书面形式交风险控制部门调查。

第二十三条 客户信用等级复测和资产风险分类。业务部门对法人客户信用等级至少每半年复测一次，必须测定资产负债率、到期信用偿还率、利息偿付率、现金流量等限定性指标。信用等级复测结果下降的，业务部经理要将复测结果形成书面材料交风险控制部门审查、总经理审批后，由风险控制部门将复测认定结果进行备案。业务部门要根据检查结果及时调整资产风险预分类，待有权审批人批准后，将有关信息及时录入担保管理系统。

第二十四条 风控部负责人的监督检查。风险部负责人检测检查客户保后管理情况，重点监测重点管理客户的保后管理情况。

风控部负责人要定期或不定期进行现场检查，对风险较大的客户，风险部部长可随时对保后管理情况进行检查。

现场检查分为内部检查和外部检查。

（1）内部检查指对所监管单位的检查。风险部负责人要填制《保后管理监督检查表》，对检查发现的问题，要向被监管单位提出整改意见，并限期纠正。检查内容包括：

A、担保运行状况。客户担保业务调查、信用等级评定是否真实，是否按规定和审批要求办理担保业务，是否落实了担保条件和管理要求，担保业务手续是否完备，担保资料及内容填写是否齐全、合规，担保档案是否保管完好。

B、保后管理状况。是否按规定配备业务经理；业务经理是否按规定建立了保后管理台 4

账，登记是否及时、准确、完整，是否进行了有效的账户监管，抵（质）押物保管措施是否得当，是否按要求进行了保后检查，是否按规定复测客户信用等级，是否及时调整担保风险预分类，是否按规定将有关信息及时录入担保管理系统，对出现风险预警信号的，是否及时汇报并采取了有效地风险控制和化解措施，风险控制和化解措施是否落实到位等。

（2）外部检查指经部门负责人同意后对风险较大或信用额度较大、监管难度大的客户的延伸检查。风险部经理要填制《保后管理监督检查表》，检查的主要内容包括客户信用状况及财务、经营状况是否良好，担保人的担保能力是否变化等。

3、风控部负责人工作中发现客户信用等级、贷款担保资产风险分类发生重大变化等风险预警信号，要按规定移交业务部门限期处理；发现所监控单位的保后管理工作存在问题，提示业务部门及时整改，或由风控部部长现场查明后，填制《保后管理监督检查表》，向业务部门提出加强管理的具体要求，并限期整改。

第五章 担保风险预警及处置

第二十五条 担保风险预警是指担保工作人员对在保后管理过程中所发现的可能危及本公司信用安全的信号所做出的风险提示。业务部、风险部等工作人员发现风险预警信号，必须及时报告。

第二十六条 风险预警信号的反馈。业务部、风控部负责人在保后管理过程中发现风险预警信号后，必须填制《风险预警信号处理表》，提出初步处理意见，向总经理报告，并按以下程序办理：

1、公司审批的担保业务出现风险预警信号，总经理在《风险预警信号处理表》签署处置意见后，有业务部门负责组织落实。总经理认为有必要召开保审会的，要按以下程序办理：风险控制部审查——风险控制委员会——董事会审批——业务部门负责落实并反馈落实结果。

2、公司审批的担保业务出现风险预警信号三个月内未消除或预计三个月不能解除的，经营主责任人要形成书面报告，连同《风险预警信号处理表》一并逐级上报。上级部门要及时提出处理措施或建议。报董事会签署处置意见。

第二十七条 预警信号发现和处理的相关信息要及时录入担保管理系统。

第二十八条 对于客户出现的临时性、季节性财务指标变化或其他临时性风险预警信号，应列入重点观察名单，同时采取增加担保或停止发放新贷款等风险防范措施；对于客户挪用担保贷款但还不足以影响实质偿债能力等风险预警信号的，应采取限期纠正或停止发放新担保贷款等风险防范措施；对于客户擅自处理抵质押物、逃废银行债务、财务经营状况恶化等严重风险预警信号的，应及时采取停止发放新担保贷款、要求增加担保贷款、收回已发放担保贷款等经济及法律措施控制风险。对风险预警信号未解除的客户，不得发放新担保贷款。

第六章 到期担保业务的处理

第二十九条 即将到期担保业务的管理。对于法人客户担保，业务部项目经理应在担保 5

到期前20天，手工填制或利用担保管理系统打印一式三联的《担保到期通知书》，或采取其他有效方式，及时通知客户；银行承兑汇票、信用证等其他业务到期前10天，客户账户资金不足以还款的，要及时通知客户将足额资金存入账户。对于到期通知采取《担保到期通知书》以外其他有效方式进行到期通知的，项目经理应相应在工作日志中对通知的方式、客户账户资金余额情况及客户反馈结果进行详细记载。

第三十条 提前到期担保的管理。发生合同约定事项导致贷款担保提前到期的，报经总经理同意后，由业务部门向借款人送交《担保提前到期通知书》，办理相关手续。

第三十一条 逾期担保业务的管理。对未按期偿还的担保业务项目经理要及时报告主要责任人，列入逾期催收管理。三个月仍不能偿还或预计预期三个月仍不能偿还的，业务部门要及时按规定调整风险分类，并报告风险控制部门。

第三十二条 担保展期及借新还旧的管理。因特殊原因客户到期无力偿还担保时，可按规定条件、程序和权限办理担保展期或借新还旧。

第七章 贷款资产风险分类及不良贷款的管理

第三十三条 项目经理应对所负责客户的担保业务进行风险分类。项目经理要在保后检查的基础上，根据担保风险分类的分类的定义、特征，按照操作流程及时进行担保形态的认定和分类结果的调整，真实、动态地揭示担保质量和潜在风险。

第二十四条 不良贷款的管理。不良贷款的管理实行部门分工负责制，由业务部门负责制定不良贷款担保处置（含重组、清收）方案，经风险控制部门按不良资产管理权限审查，经审批后，由业务部门负责牵头组织实施，按相应规定管理。

第三十五条 不良担保的处置原则。不良担保应根据企业具体情况的不同采用不同的处置方案，做到一户一策，在掌握并控制企业的主要资产、逐步降低担保的现有风险、有效收回企业担保费用的基础上，可按照规定的盘活条件进行盘活，实行逐步退出；否则应进行积极地清收，通过债权保全、诉讼补偿、抵押物清偿、以资抵债等手段保全我公司担保资产。对于符合核销条件的，按规定程序逐级申报，经批准后办理呆账核销手续。

第八章 担保档案的管理

第三十六条 担保档案是本公司提供、管理、收回信用全过程的真实记录，包括客户及担保人资料档案和担保运作档案库。负责人应建立完整、规范的担保档案库，统一管理担保资料。

第三十七条 担保档案库由风险控制部门、财务部门统一管理。风险控制部门建立担保运作档案库，负责保管客户基础资料原件、保后管理资料等原始担保资料以及本公司审批的担保业务内部运作资料。

第三十八条 财务部门建立重要文件档案库，负责保管本公司担保决策所依据的有关资料及担保决策产生的有关资料（包括保证合同、借款合同、质押合同、土地使用他项权证、6

房屋他项权证、抵押登记书、质押登记书、补充协议及其他重要凭证。）

第三十九条 担保资料入库时，应办理移交文件清单，由档案管理员和送交人双签。第四十条 实行档案资料查阅登记制度。查阅或借阅担保档案，须经总经理签字同意；公安、法院、检察院等执法部门需要查阅或借阅担保档案的，档案管理员应该核实执法人员的工作证件和单位介绍信，填写《担保档案调阅审批单》，经总经理审批后方可办理。调阅担保档案，档案管理员应完整登记《担保档案调阅登记簿》。

第四十一条 档案管理人员工作变动应办理档案资料的交接手续，由总经理或指派负责人负责监交。

第九章 保后管理责任的移交

第四十二条 主责任人责任移交制度。原主责任人工作岗位变动时，应在上级部门主持和监交下，同接手主责任人对其负责的担保业务风险状况进行鉴定，形成书面交接材料，由原主责任人、接手主责任人、监交人签字后登记存档。责任监交后，接手主责任人对接手后的担保业务经营状况负责，不得推诿责任。

第四十三条 保后管理主责任人责任移交制度。原业务经理或风险部经理工作岗位变动时，必须在部门负责人主持和监交下，同接手业务经理或风险部经理对其负责的担保客户业务风险状况进行鉴定，形成书面材料，对于档案资料齐全、未发生担保违规行为、责任清楚的，可同意移交，由原责任人、接手责任人、监交人签字后登记存档；责任移交后，接手责任人对接手后的担保客户保后管理负责，不得推诿责任。对于档案资料缺失、发生担保违规行为时，应责成原业务经理或风险部经理采取补救措施，对情节严重用的应按照规定予以处罚。

第十章 附

则

篇6：融资租赁融资管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范公司融资活动的内部控制，降低融资成本，防 范财务风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况制定本暂行办法。

第二条 本办法所指的融资是指债务性融资，即以负债方式借入 并到期偿还的资金，包括综合授信、信贷融资、银行保理、发行债券等。

第三条 权益性融资（增加公司权益资本的融资，如发行股票、配股、增发等），另行制定管理办法。

第四条 公司融资活动应当符合母公司以及公司的战略规划和经 营计划，遵循以下原则：

（一）合法性原则：融资活动必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家宏观调控；

（二）安全性原则：权衡资产负债结构对公司的运营、再融资或资本运作可能带来的影响；

（三）效益性原则：采用合理的融资方式,提高融资资金的效益性，充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资渠道；

（四）适量性原则：融资活动以满足公司经营资金需要为宜，统筹安排，合理规划。

第五条 融资管理的控制目标是：

（一）加强对融资业务的内部控制，控制融资风险，防止融资过程中的差错与舞弊；

（二）保证公司经营所需资金，融资决策科学、合理，降低融资成本，提高资金使用效益；

（三）保证融资相关记录完整、及时、准确。

第六条 资产管理部是融资工作的统筹规划和实施职能部门，财 务部、租赁业务部、风险控制部和法务合规部是融资工作的参与部门。

第二章 职责权限

第七条 公司董事会、评审委员会按照融资金额对融资活动做出 决议。

第八条 分管财务副总经理、分管风控副总经理、资管总监、法 务总监对融资活动进行审核，并提出意见。

第九条 资产管理部的主要职责包括：

（一）根据公司发展战略，拟定公司中长期融资规划；

（二）根据公司经营计划拟定公司融资计划；

（三）对融资活动、融资项目进行策划、论证与评估；

（四）负责组织实施融资的具体工作；

（五）对融资活动进行动态跟踪管理，保证融资活动安全、合法、有效进行。

第十条 财务部的主要职责包括：

（一）参与拟定公司中长期融资规划和融资计划，对融资计划的可行性进行论证；

（二）负责编制公司财务预算，提出资金需求和解决意见；

（三）审核融资方案或协议；

（四）做好融资记录与资金管理工作，发挥会计控制的作用。

第十一条 租赁业务部的主要职责包括：

（一）参与拟定公司中长期融资规划和融资计划，对项 目融资的可行性进行论证；

（二）负责结合租赁项目情况提出资金需求和解决意见；

（三）参与租赁项目融资谈判，审核租赁项目融资合同或协议。

第十二条 风险控制部的主要职责包括：

（一）对融资计划的可行性进行论证；

（二）审核融资合同或协议，全面揭示风险点,并提出控制措施。

第十三条 法务合规部的主要职责包括：

（一）对融资计划的可行性进行论证；

（二）根据资产管理部提供的融资信息拟定融资合同或协议。

第十四条 公司应确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、制 约和监督。融资业务的不相容岗位包括：

（一）融资方案的拟订与决策；

（二）融资合同或协议的审批与订立；

（三）与融资有关的各种款项偿付的审批与执行；

（四）融资业务的执行与相关会计记录。

第十五条 公司对融资业务建立严格的审批制度，明确审批方式、程序和相关控制措施，规定审批权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。公司各项融资业务的审批权限:

（一）综合授信：原则上在公司银企合作范围内的银行办理综合授信。

（二）信贷融资及银行保理：单笔金额低于1亿元（含1亿元）的融资，需经公司评审委员会批准，单笔金额超过 1亿元的融资，需经公司董事会批准；

（三）发行债券：公司发行债券，应提交总经理办公会审批，并由董事会批准。

第三章 实施执行

第十六条 资产管理部根据公司发展战略目标，结合经营计 划和财务预算，根据业务需求、现金流量等因素，编制融资计划。

第十七条 融资计划作为财务预算的重要组成部分，应 与财务预算的编制相结合，详细说明以下内容：

（一）融资理由、融资规模、可选择融资方式、资金用途等；

（二）为融资提供担保的担保机构及担保内容（如有）；

（三）融资前后公司财务状况的变化及对未来收益的影响；

（四）其他相关内容。

第十八条 租赁业务部根据业务需要，分析长、短期资金缺 口，提出融资初步意见。融资初步意见应明确融资规模、融资用途、融资结构、融资方式和融资对象，并对融资成本预算、偿债计划制定、潜在风险评估以及应对措施等做出安排。

第十九条 资产管理部根据资金需求情况和到期融资情况，于资 金需求时间或者融资到期前制定具体融资计划，寻找融资机构洽谈初步融资方案，并提前拟制初步融资计划和待选融资方案，详细说明以下内容：

（一）可选择融资机构、融资用途、融资额度、融资方式、融资成本、融资期限、资金用途、还款来源等；

（二）为融资提供担保的担保机构及担保方式（如有）；

（三）其他相关内容。

第二十条 融资方案的选择应当比较各种资金筹措方式的优劣

和融资成本的大小，确定所需资金筹措方式。公司资产管理部应当对融资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展融资活动。重大融资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。

第二十一条 融资方案应符合公司中长期战略发展规划，以满足 公司资金需要为宜，统筹安排合理规划，要权衡资产负债结构对公司运营、再融资或资本运作可能带来的影响，要慎重考虑公司偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。

第二十二条 资产管理部应根据当地金融机构分布、融资条件等 因素，原则上需要找两家或以上的融资机构进行商务谈判，进行综合比较后选择合适的融资机构，以确保融资活动的顺利完成。

第二十三条 资产管理部与金融机构进行洽谈和谈判，围绕借款 规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容进行。

第二十四条 法务合规部根据资产管理部提供的谈判信息，拟定 与金融机构签订的融资合同或协议。

第二十五条 融资方案及融资合同或协议报公司分管财务副总经 理、分管风控副总经理、资管总监、法务总监出具审核意见，包括但

不限于融资合同或协议的合法性、合理性、完整性，融资是否符合融资计划和预算，融资方式、融资成本是否合理，担保方式和合同或协议条款的是否合法，融资存在的风险等。审核意见应有完整的书面记录。

第二十六条 根据风险控制部的安排，融资方案及融资合同或协 议需按照公司审批权限报评审委员会或董事会批准。

第二十七条 资产管理部依据评审委员会或董事会的批准意见，负责与金融机构签订融资合同或协议，并负责督促协调融资资金的实际到位。

第二十八条 财务部对资金使用项目进行严格的会计控制，确保 筹措资金的合理、有效使用，防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费，具体措施包括对资金支付设定批准权限，审查资金使用的合法性、真实性、有效性，对资金项目进行严格的预算控制，将资金实际开支控制在预算范围之内。

第二十九条 租赁业务部按照融资方案所规定的用途使用筹集的 资金，禁止擅自改变资金用途。由于客观条件变化等特殊情况确需改变资金用途的，应当按融资审批权限履行审批手续，并对审批过程进行完整的书面记录。

第三十条 财务部按照融资合同或协议，定期与债权人核对融资 本金及利息的支付情况，如有不符，应查明原因后按权限及时处理。

第三十一条 财务部负责安排融资偿付计划，结合偿债能力和资 金结构等因素，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息等。

第三十二条 财务部负责偿还融资本金和支付利息的支付申请，并履行审批手续，经批准后方可支付。

第三十三条 资产管理部负责融资专项档案归档工作。融资业务 应建立专项档案，将决策、审批过程的书面记录以及筹融资合同等重要资料归类保管。

第四章 监督检查

第三十四条 风险控制部对融资活动进行定期和不定期的监督检 查，主要包括以下内容：

（一）融资活动符合本办法规定的情况；

（二）融资方案的合理合法和风险效益情况；

（三）融资活动的执行过程和实施进展情况；

（四）融资资金的管理和使用情况；

（五）融资活动相关文件、合同、契约、协议等的签署和保管情

况等。

第三十五条 风险控制部在监督检查过程中发现融资活动内部控 制存在问题的，应要求纠正或完善；发现重大问题应写出书面检查报告，向公司总经理汇报，以便及时采取措施。

第五章 附则

第三十六条 本办法由资产管理部编制并负责解释、修订。

第三十七条 本办法经公司董事会审核批准后生效，自下发之日 起执行。