财务报表岗位工作总结

财务报表岗位工作总结（精选8篇）

篇1：财务报表岗位工作总结

XX财务报表岗位工作总结

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财务报表岗位工作总结范文1 在竞争激烈的市场中，在两位老总的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司xx年上半年财务工作总结如下：

在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。

在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务;在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象;在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。

在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：

(1)严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。

(2)各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。

(3)公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。

公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低;从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的;怎样才能解决员工的问题。

1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用;

2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程;

3、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，恳请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划同时切实做好后勤保障的工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益付出应尽的一点微薄之力。

财务报表岗位工作总结范文2 自觉服从公司和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作较繁琐，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：

(1)在税务和财务制度方面的了解，为公司减少了不少税费。

首先是全部出口材料的采购和销售没入税务帐，减少了企业所得税，增值税及其附征等。

所有的工资费用采用了低于实际工资的金额入账，比实际工资入账少交了个人所得税。

住房公积金和社保采取了低于实际工资的数额缴纳，目前住房公积金按照10%的比例缴纳，比按20%的比例及实际工资缴纳节省了不少费用。(2)规范了报销制度，整理了公司的会计报表，避免了税务局查账的麻烦。

及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，记账并粘贴凭证，及时地编报了各月会计报表。

及时准确地填报各类税费申报表，承担了并按时完成了个税、营业税的申报与缴纳等。

每月认真核对现金、银行存款账户余额、支出进度，银行对帐，结汇等工作，确保无误。

④对比每月同类费用支出金额，对明显超过标准的费用找出原因，对不合理的支出予以控制。⑤认真审核所有报销单据，对不符合报销制度的单据一律退回给相关报销人。

(3)对物料采购的参与及成本控制

①审核各位采购拿到的报价单。a：对于旧物料，主要是与总公司提供的采购单价进行核对。然后整理出一份价格对比表，对无任何理由，单价又明显超过总公司单价的物料通知相关采购进一步和供应商谈判。b:对于新物料，主要是在网上搜索其价格范围，对于价格明显偏高的物料通知采购进行控制。整理所有的采购订单极和相关采购价，及归集公司的所有费用支出交与领导与总公司核对。③新订单下给采购负责人，然后协助他们跟进订单交货，控制交期及包装，对无故推迟交货的供应商通知相关采购，必要时对供应商进行扣款。④认真做好应付款统计工作，不出现差错，并在每周四安排到期应付款，对不能按时支付的货款对供应商说明情况，以营造良好购销合作氛围。(4)其他

①办理住房公积金及社保，每月按时为同事缴纳。

②结合公司实际情况及领导意见，及时修订、完善公司的各项制度，例如对于员工手册的修订，其集中体现了公司的各种管理及行事依据。③每月对办公用品进行盘点，及时采购公司缺少的物资，严格控制办公文具的领用，爱惜办公用品节省支出。④积极参加公司组织的业务学习及会议，并认真做好记录发给各位同事。

⑤办理出口收回核销等海关资料等

⑥做好考勤，核算每个月的工资。

⑦在完成本职工作的同时，对同事提到的需要，积极予以协调与帮助。

⑧对领导临时分配到的工作，积极认真完成。

(1)进步的机会，工作不只是为了工资，还有更高层的动力。工作会提高技能，积累更多的经验，发现并发挥自己的潜能等等。遇到问题时，不断去摸索解决方案，从而提升自身能力;

(2)对事情的处理能力有所提升，当同时出现很多事情需要处理时，知道怎么去做既能完成工作又能保持调理;(3)只有加强和同事间的沟通协调，才能把工作做好;主动融入集体，处理好各方面的关系，更能保持好的工作状态;(4)明白了保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步;

(5)收获了开心，公司对员工的关怀，领导对下属的信任，同事之间相互帮助，虽然有时也会有忙碌，但是更多的是充实。(6)舍得付出就会有收获。

(1)只顾积极完成领导交办的各项任务，而很少向领导汇报工作进度及完成情况，与领导的交流少。在以后的工作过程中，我会随时向领导请示我在工作中遇到的问题，商讨出最佳的解决方案，汇报工作的进度，让领导及时掌握我的工作完成情况;

(2)在与领导同事沟通中不能很好的把握交流、沟通的技巧，甚至有在沟通时由于表达不恰当出现不尊重对方或者越权的现象;(3)学习的主动性还不够。以后我会根据公司的实际情况，积极主动地加强税务及财务知识的学习，减少纳税为公司争取更大的利益。并不断提高自己以适应不断发展变化的新问题;

(4)工作的方式方法不够得当，或者平时有琐碎的事情和一些突发事件需要解决，有时候不能严格按照计划完成工作;(5)做好及时反馈信息，加强协调能力。例如遇到总公司规定供货时间过于紧，并获知供应商反应很难完成的情况。适时根据具体情况，与采购购部同事共同协商制定最好解决方法。与此同时并反馈这一信息与解决方案给领导，积极解决各种突发情况。

(1)首先是改正自己在本年工作中存在的不足，做得好的方面继续维持;

(2)了解电子行业出口情况，熟悉材料出口的流程，下一年要准备一些价值相对较低的物料自己报关出口，避免和同行业相对比利润率过低，小量地申报增值税及企业所得税;

(3)了解部分材料的市场价格，更好地控制公司的采购成本;同时我希望我可以适当接触供应商，也是了解材料价格的一种渠道;(4)结合今年的实际情况，做一份详细的费用支出预算;

(5)财务报销规范化，严格按照财务制度执行;

(6)认真对待公司各种年审工作;

(7)加强税务及财务知识的学习，减少纳税为公司争取更大的利益。

(8)完善会计报表等，避免税务局查账。

新的一年里，我希望公司能够提供更多的培训或者学习机会，不管是电子方面的或者员工个人专业技能方面的。同时，希望我能与公司共同发展，坚信公司在新的一年里能更上一个台阶!

篇2：财务报表岗位工作总结

财务部会计报表岗位工作标准 范围

本标准规定了 购物广场财务部会计报表管理岗位的工作职责、岗位人员的基本技能、工作内容与要求以及检查与考核。本标准适用于 购物广场会计报表管理岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责 2.1责任

2.1.1 依照《会计法》的规定，对财务报告的真实性、合法性和完整性负责。

2.1.2在财务部经理的领导下，忠于职守，保证连续、系统、全面的反映和监督广场的经营情况。

2.1.3负责日常财务报表的审核、汇总、编制和上报。2.1.4负责广场财务快报的编制和上报。

2.1.5配合审计、税务部门对广场会计报表进行检查。2.1.6配合上级管理人员，对财务报告的具体细节问题进行查阅，并对其中的争议问题进行解释。

2.1.7完成上级管理人员交办的临时性工作。2.2权限

2.2.1有权查阅广场的所有有关会计资料，并对基层会计报表进行监督和管理，有权对其中的问题要求解释。

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2.2.2有权保管广场报表，其他单位或个人应按有关规定查阅。2.2.3有权对广场的各项经济业务进行财务监督。2.2.4有权提出加强广场报表管理的合理化建议。3.岗位人员基本技能

3.1具备大学专科及专科以上会计专业理论水平，取得初级职称任职资格。

3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面的方针、政策、法律、法令、法规、条例与制度。3.3能熟练运用计算机进行计算和分析。

3.4熟悉广场经营过程，了解各项经济技术指标之间的内在联系。3.5熟悉广场财务管理知识和会计核算办法，能够正确、及时进行账务处理，编制会计报表。

3.6能坚持原则，遵纪守法，实事求是，具备良好的敬业精神和职业道德。

3.7能熟练运用各种计算技术。4.工作内容与要求

4.1对发展公司快报，要求于当月27日上报发展公司。4.2根据上级公司要求，编制月度会计报表包括：资产负债表、损益表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表等。月度会计报表要求月度结束后三日内完成并报送上级公司。

4.3编制季度会计报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表、上海十一郎酒店

应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表、其他应收款项情况表、其他应付款项情况表等、季度会计报表要求季度结束后三日内完成，并报送鲁能公司。

4.4根据会计报表编制要求，编制会计报表。包括：资产负债表、损益表、现金流量表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表、财务指标快报表、国民生产总值统计报表、其他应收款项情况表、其他应付款项情况表等。会计报表必须在结束后五日内完成，并报送上级公司。4.5根据财务决算报表，编写财务状况说明书，提交财务部经理审定。

4.6财务状况说明书，对报告财务状况进行综合分析、说明。4.7按照会计档案管理要求，整理广场的会计报表及有关资料，保留两年后移交档案管理员保管。

4.8按照上级公司的要求，进行网上报表的上报工作。5.检查与考核

篇3：财务报表岗位工作总结

基层单位的报表质量直接关系到整个铁路系统汇总报表的真实准确, 事关铁路的决策大局以及其他报表需要者对铁路经营情况的判断, 因此切实提高基层单位的报表质量至关重要。

一、目前决算报表工作存在的主要问题

1、决算人员素质不高, 责任心不强。

决算人员必须具备较高的政治素质和业务素质, 具有较强的学习力, 有一定的统筹能力和组织协调能力, 熟悉财务各个岗位的会计核算和会计基础工作规范。实际工作中有的单位轮岗频繁, 决算人员业务生疏;有的单位决算人员安于现状, 责任心不强, 不注重学习和提高, 不适应当前形势。

2、报表正确性检查过多地依赖于报表审核公式。

近几年报表格式变化较大, 报表内容更新较多, 有的单位对报表要求不认真学习, 只是依赖于报表公式审核出的错误进行改正, 而对于审核公式未涉及的内容没有引起足够重视。

3、不熟悉生产过程, 机械汇总填写数字。

有的决算人员不熟悉本单位的生产过程, 报表时只是对账上的数字简单汇总, 自然也就不能从定额、金额等数字中发现问题, 更无从对单位的经营管理提出合理化建议。

4、报表质量不高, 报表分析简单。

有的单位报表填制由于时间仓促或责任心不强, 上报后等上级审核发现问题后再改正, 影响了整体工作效率。另外对报表的分析及相关说明过于简单, 只是泛泛地罗列数字, 不能挖掘其内涵, 将信息进行有效利用。

5、培训工作亟待加强。

目前对财务人员的培训除了每年一次的继续教育外, 其他培训可以说少之又少, 不利于财务人员素质的提高。

二、加强决算报表工作的对策

1、领导支持和重视。

《会计法》规定, “单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”, 单位领导对决算工作应给予重视和支持, 要求业务部门大力支持和配合财务部门的工作, 形成较强的管理合力, 严格按照会计准则和规范办理业务, 为决算工作奠定良好的基础。

2、决算人员应提高学习主动性, 增强责任心。

财务部门应按标准选拔决算人员, 并且不宜频繁轮岗。决算报表工作作为会计核算流程的最后一个环节, 反映整个会计核算的结果。决算人员必须要有极强的责任心, 在工作中应起到核心作用, 对上级下发的相关业务文件以及网上提出的具体要求首先要认真研究并积极宣贯, 对各岗位的业务应进行审核和把关。

3、熟悉生产过程, 把日常工作与企业整体经济活动有机结合起来。

财务人员尤其是决算人员不仅应该熟悉财务工作的各项流程, 而且应该多学习生产知识, 多深入现场, 了解生产过程, 让发生的业务数字变得鲜活起来, 及时掌握现场情况, 使“职业判断”更加准确, 进账列支更加合理, 从而也使账务处理更加得心应手, 让财务更好地为生产服务。

4、决算报表人员日常工作要做到“三勤”, 即“嘴勤”、“脑勤”、“手勤”。

“嘴勤”即善于沟通, 与上级之间、领导之间、科室之间、其他财务人员之间多沟通, 增进了解, 及时发现问题、解决问题。“脑勤”即勤于思考, 每月记账之前对当月发生的业务以及科目余额及时梳理, 正常不应该有余额的科目 (如应付工资) 如果有余额就必须查明原因, 债权类科目如果出现贷方余额就要引起重视, 对不经常发生的业务或新业务 (如2014年开始的营改增业务) 的处理要特别关注, 对新岗位人员的业务处理要重点回检。“手勤”即勤于动手, 比如对历次审计的问题、日常工作中经常发现的问题、文件的学习、制度的变化等等多总结多记录, 查阅起来就非常方便, 也起到提示作用。

5、重视决算基础工作, 提高决算质量。

决算报表工作尤其是季度年度报表时间非常紧张, 做好日常的基础辅助性工作就显得尤为重要, 比如年初开账时就要考虑周密, 既要严格按照上级标准科目设置, 又要满足报表要求和日常生产工作需要;建立人员台账、工作量台账、定额台账、事先编写取数公式等等, 填制报表时就可以做到从容有序、忙而不乱, 提升报表的速度和质量, 避免忙中出错。

6、对决算报表不仅要“重填制”, 更要“重审核”。

决算报表填制之前, 对关键环节要重点关注。比如资产盘点是否完成、更改及大中修是否按进度完成、债权债务是否存在单边挂账、和上级对账是否完全一致、工附业利润是否完成、工资附加费列支提取是否正确、固定资产逾龄是否及时结转等等, 这是决算填制的基础。填制完成后, 首先用报表公式审核, 审核通过后还要逐行逐列全面审核, 尤其是对审核公式涉及不到的部分, 比如工作量、补充资料表、报表其他项、数据合理性等等, 确保报表填制真实、准确、完整。

7、对决算人员要定期培训。

随着现代企业制度的建立和完善, 会计工作的标准与国际会计准则接轨已势在必行, 经济业务和会计事项涉及的内容愈来愈广泛, 作为一名决算人员, 就必须要不断学习, 不断地更新专业知识。上级也应该定期组织培训, 可以结合日常工作经常出现的问题有针对性地进行短期业务培训, 还可以组织各单位之间进行交流, 或者在网上建立交流平台等等, 相信一定会收到很好的效果, 不断提高决算水平。

近年来, 基层单位的财务管理工作不断细化, 业务处理逐渐规范, 内控制度进一步健全, 为决算报表工作奠定了良好的基础。作为一名基层的决算报表人员, 只有在学习和实践中不断提高自己的工作能力和综合素质, 充分发挥主观能动性, 才能适应当前形势, 不断提高报表质量, 促进单位会计工作水平, 为企业经营管理服务。

参考文献

[1]企业财务会计报告条例.国务院令[2000]287号.

[2]铁路会计基础工作规范.铁财[2006]195号.

篇4：浅谈如何做好财务报表分析工作

摘 要 财务报表分析为企业决策者提供最直观、最真实的经营依据，透过数据能发现企业经营中的优势和弱势，发现经营中存在的问题，通过查找问题根源从而调整企业的经营策略。

关键词 报表 分析 问题 对策

财务报表上报是财务管理一个重要环节，报表能为企业决策者提供最直观、最真实的经营依据，透过数据能发现企业经营中的优势和弱势，发现经营中存在的问题，通过查找问题根源从而调整企业的经营策略。

一、财务报表分析的意义

财务报表能够全面系统地揭示企业一定时期的财务状况、经营果和现金流量，有利于经营管理人员者了解本单位各项任务指标的完成情况，评价管理人员的经营业绩，以便及时发现问题，调整经营方向，制定措施改善经营管理水平，提高经济效益，为经济预测和决策提供依据。

财务报表分析的关键在于，对数据的提取与精炼。对经营成果数据进行整合，简化不必要的细枝末节，从而得到企业经营的总体信息，而对企业经营状况的优劣进行合理判断。在得到宏观信息的同时，保证细节的准确，以提供核对的依据，保证企业运营不会出现舞弊情况。

二、财务报表分析存在的问题

1、数据不正确

面对庞大的经营管理数据，财务人员也容易出现错误。而财务数据出现了哪怕只是细小的错误，也会对财务报表分析工作造成影响。这是财务工作中最常见，并且最为严重的问题之一。

2、对企业经营动态关注度不够

有时财务人员工作的时候往往只关注财务数据本身，而忽略了企业的经营动态，把握企业的经营动态，并在此基础上分配财务报表的侧重点是工作的重要部分。这样能够使得使用者能够更好地获取经营方面的参考，更好地了解决策所需的信息。所以财务工作人员不能只将目光放在手头的工作，而应该放眼企业的经营方向，为企业经营编制财务报表分析结果。

3、分析口径不一致

财务信息的分析口径必须做到一致，相互可比，便于会计信息的比较、分析、汇总，这是财务信息一致性的要求。财务信息的口径如果不一致，到了要进行分析的时候就要进行换算，会造成不小的麻烦，甚至严重影响工作效率。所以财务人员要在前期确保财务数据分析的口径一致。

4、分析的方法比较刻板

随着市场经济的告诉发展，新事物大量涌现，许多企业的财务人员对财务数据的分析方法还停留在过去的阶段。然而会计工作是一个不断学习新事物，不断前进的过程。所以作为财务人员就更加需要不断地学习，完善企业财务分析的方法。

5、分析报告的排版有待加强

有的财务人员会觉得，财务报表就是将数据整合过后，呈现在使用者面前。其实不然。财务工作也是一门艺术。一份完善的财务报表，更需要财务人员的努力，将企业运营信息提炼过后，提取出决策者最需要的信息，编制成财务报表分析成果。使得使用者能够更方便地了解到企业运营状况。

对待工作的时候保持认真负责的态度。因为财务报表是以整个公司的账务数据为依据，所以在分析中提供的数据一定要是正确的。每一个工作环节都是对上一个环节的检查和纠错。做财务分析必须对公司整体的运营状况非常了解，需要对财务数据反映的情况做详尽的了解和分析，需要把握重点。

三、做好财务报表分析的对策

1、财务报表分析要突出重点

（1）报表制作思路明确。财务报表分析涉及面广，合理、高效的财务分析思路和方法，是企业提高管理和决策水平、防范经营风险的重要途径，因此财务人员要发挥专业能力，尽可能为决策者提供简明、直观的报表。

（2）资料来源准确。比如本人所在实习单位，数据主要是依据GRR3，总账科目余额等。月度经营快报主要是涵盖了公司的经营成果、社会贡献度，如增加值、员工薪酬等。财务人员在读取数据时，必须根据相应内容获取有效信息，准确的源数据是确保报表分析具备价值的前提。

（3）报表上报具有时效性。会计报表及情况说明书分月度、季度、半年报及年度报表，会计报表的报出时间有严格的要求，月报须在每月的第三个工作日报出，季报与半年报会在每月15日报出，年报则按上级部门下达的文件要求执行。

（4）报表上报内容清晰。会计报表主要为BCS报表，通过数据上载等形成每月例行的会计报表；财务情况说明书主要是按照统一的格式编写，主要分析会计报表中的利润表、资产负债表、成本费用表的内容；财务情况说明书分析的依据主要依附会计报表、辅助材料及台账等。

2、台账建立与使用

（1）由于台帐种类繁多，如模拟利息表、发票登记表、费用统计表、零配件登记表、招待费、疗养费、培训费表等等；以及其他部门提供的经营合同台帐等。

（2）数据共享的前提是数据必须准确无误。

（3）有效的利用这些台帐为财务分析做服务，不仅可以提高工作效率，而且会大大增强个人的数据分析及运用能力。

3、建立报表阅读制度

（1）建立报表阅读制度的目的在于提高员工个人的财务综合分析能力。

（2）通过阅读报表能对各项财务指标做出判断和提出见解；

（3）通过阅读报表能够加强基础管理工作，对辅助材料及台帐能够做进一步的修正和完善。

结语

严谨、直观的财务报表分析，能为企业经营活动带来效率上的提高，为企业经营决策带来效益，由此可见，财务报表分析工作赋予财会人员更高的要求和责任，从业人员也应当重视和做好该项工作。

参考文献

[1]沙洁. 企业财务报表分析.财会研究.2004（10） .

篇5：财务报表工作小结

二、教学经费管理，目标要求学费收入用于教学科研费用比例达到30%。1月份——6月份实现预算支出数6，675万元，占总收入色40.7%时间过半预算支出未过半的主要原因是甲乙双方履行合同的日期在下半年(公寓使用费的支出，归还开行贷款等支出项目)

三、勤工助学经费管理：每月按时发放勤工助学补贴(学费收入预计收入6，000万元)累计发放学生奖学金、助学金、困难补助、副食补贴等已达446.7万元(含国家助学金、奖学金253.3万元)达到目标要求的10%。

四、筹集建新资金：积极筹集新校区建设资金，今年年初通过开源节流方式用自由资金1300万元投入到新校区建设中，在向开行贷款过程中积极与教育厅、财政厅联系，特别是当贷款遇到阻力时(国家开发银行、中国银行)现在又向“远东租赁有限公司”通过“融资租赁”的操作方式筹资4，000万元，已解新校区建设燃眉之急。

五、学生收费管理：建立收费管理制度，完善收费管理体系，不断提高提高收费率，特别是实行了各教学系、部日常公用经费支出预算采取与学费缴费率挂钩的管理办法后，极大地降低了学生欠费率。收费工作井然有序，这完全得益于全处工作人员高度的责任心;与监审处积极配合公示教育收费项目及标准，严格执行收费政策和国家各项规章制度，积极稳妥地解决贫困学生的欠费问题，为建设“平安和谐校园”做出贡献。

六、财务管理:认真贯彻国家各项财经纪律，把好办理各项支出的审核和支付关，认真做好国库集中支付及政府采购手续，进一步完善了内部报账流程，得到了广大教职工的好评。

七、存在的问题及改进措施：在预算管理方面，①首先要进一步加强预算的权威性和严肃性，学院财务预算一经学院批准具有权威性、指令性和约束力，要紧紧和年终财务报表挂钩，坚决杜绝预算的随意性。②预算制度的刚性和柔性的矛盾，强调了学院预算的权威性也就是刚性。但学院工作也有制定预算尚未考虑的因素，要想顺利完成学院各项任务，又不能不考虑这些新产生的因素，即预算的柔性。要想正确处理协调预算的“刚”和“柔”就要求财务处建立健全更全面、更有效的预算管理制度。然而无论是预算的刚性还是柔性都必须要服务好学院的一切工作这个大局。③学生欠费问题虽然有所改善，尤其和各系日常公用经费挂钩后效果更加明显。财务处要想让这些可喜的成果一直持续发展，一方面要和各系积极配合做深入细致诚信品德宣传工作，杜绝恶意欠费，降低欠费率;另一方面改进收费系统力争早一天实现“一卡通”收费管理办法。④人员的配置尽快到位到岗。以缓解现有工作人员的工作压力。

【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成，工作总结《财务报表工作小结》。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

篇6：合并财务报表总结1

（一）做调整分录

1.应享有子公司当期净利润（亏损做反向分录）

借：长期股权投资

贷：投资收益

2.调成本法下分回的投资收益

借：投资收益

贷：长期股权投资（一定要与权益法在同一个冲回的，如果不在同一冲回的，不能做冲回）

3.子公司资本公积的变动（其他损益）

借或贷：长期股权投资

贷或借：资本公积

（二）做合并抵消分录

1.借：股本（借方4个数字为已知数，文字描述、报表）

资本公积

盈余公积

未分配利润——年末商誉（借、贷方比较得出）

贷：长期股权投资（经过调整后的数据，母公司本身的数字+刚刚做的分录借方——刚刚做分录的贷方）

少数股东权益（借方4个数字相加×少数股东持股比例）

营业外收入（借、贷方比较得出）

2.内部债权债券抵消（内部债权债务全部都是借负债贷债权）

借：应付票据/应付账款/应付股利/预收账款/其他应付款

贷：应收票据/应付账款/应付股利/预付账款/其他应收款

内部应收应付账款一定要记两年：

当年2套：

借：应付账款

贷：应收账款

借：应收账款——坏账准备（内部应收账款计提的坏账准备）

贷：资产减值损失

跨年3套：

借：应付账款

贷：应收账款

借：应收账款——坏账准备

贷：未分配利润——年初（抵消分录跨遇到损益项目一律换成未分配利润——年初）

借：应收账款——坏账准备

贷：资产减值损失

内部应付债券与持有至到期2年当年可能3套：

借：应付债券

贷：持有至到期投资

借：投资收益

贷：财务费用（或在建工程）

借：应付利息（只有分次付息才有第3套）

贷：应收利息

跨年可能有4套：

借：应付债券

贷：持有至到期投资

借：未分配利润——年初（如果一方是投资收益、一方是财务费用则免做第2套分录）贷：在建工程（或固定资产——原价）

借：投资收益

贷：财务费用（或在建工程）

借：应付利息（只有分次付息才有第3套）

贷：应收利息

（三）内部交易商品

1.本期内部交易本期实现对外销售

借：营业收入

贷：营业成本（交易价格）

2.当期未实现对外销售

借：营业收入

贷：营业成本（实际成本）

存货（毛利）

3.前期内部交易，本期实现对外销售

借：未分配利润——年初

贷：营业成本（交易毛利）

4.前期内部交易，本期仍未实现销售

借：未分配利润——年初

贷：存货（毛利）

（四）内部交易

存货计提坏账准备的抵消（举例）

【例】交易价10000元，成本6000元，购货方期末减值测试可收回7000元，（当期内部交易当期未售）

借：营业收入10000

贷：营业成本6000

存货4000

购货方提了3000元减值准备，集团不认可

借：存货——跌价准备3000

贷：资产减值损失3000

【例】交易价10000元，成本6000元，购货方期末减值测试可收回5000元，（当期内部交易当期未售）

借：营业收入10000

贷：营业成本6000

存货4000

购货方提了5000元减值准备，集团成本为6000元，减值1000元

借：存货——跌价准备4000

贷：资产减值损失4000

隔年的将“资产减值损失”换成“未分配利润——年初”

（五）内部固定资产交易 一方是固定资产，另一方购入仍然做固定资产 1.当年 借：营业外收入贷：固定资产——原价 借：固定资产——累计折旧贷：管理费用 2.跨年 借：未分配利润——年初贷：固定资产——原价 借：固定资产——累计折旧（前期）贷：未分配利润——年初 借：固定资产——累计折旧贷：管理费用 一方是商品，一方购入做固定资产 1.当年 借：营业收入（交易价）贷：营业成本（实际成本）固定资产——原价（内部交易利润）借：固定资产——累计折旧贷：管理费用 2.跨年3套同上（固定资产计提减值准备，与存货一样，要看集团是否真的计提减值了）

篇7：财务报表工作内容

1、帮我绘制如下图表：1）张教材：P27 图2-1；池：P5图1-3，P7图1-42、参照张教材中的P12-15关于水平分析法、垂直分析法和趋势分析法的计算例题，以青岛海尔的数据为例帮我进行计算和分析。将张教材P16-17中的例1-4和1-5编写在word文档中。

3、先参照张教材P54列出青岛海尔的2012年的资产负债表，然后参照池教材的P87-97编制所有相关的资产负债表的分析表并做分析。

4、列出青岛海尔的2012年的利润表，然后参照池教材的P131-134编制所有相关的利润表的分析表并做分析

5、列出青岛海尔的2012年的现金流量表，然后参照池教材的P155-159编制所有相关的现金流量表的分析表并做分析

6、参照我给你指定的两本教材，利用 青岛海尔 的数据对盈利能力的有关指标进行计算并进行分析。

上述这些内容麻烦你们先抓紧时间帮我做，争取在下周五之前完工给我吧，后面还有任务哟！如有问题随时与我联系。

篇8：财务报表岗位工作总结

一、背景

2001年9月, IASB在工作日程中加入“业绩报告项目” (2006年3月更名为“财务报表列报项目”) 。IASB提出一套列示收益和费用的新模式, 并进行了相关测试和实地走访。同年10月, FASB也将“业绩报告项目”加入工作日程, 提出新模式, 在信息使用者中进行了调查和走访。2004年4月, IASB和FASB决定就财务报表列报开展联合项目。分两个阶段:A阶段讨论整套财务报表的组成部分, 以及报表列报的时间;B阶段讨论关于财务报表信息列报的基础事项, 包括:a每张财务报表分项列示信息的原则;b每张财务报表应当列示的总计数和小计数;c是否要求用一种方式列报经营性现金流量。2006年3月, 作为对A阶段的工作总结, IASB公布了对于IAS1一份修订的列报模式 (A Revised Presentation) 建议修订征求意见稿 (Exposure Draft) 。考虑各界反馈之后, 发布修订版的IAS1。FASB决定同时进行A阶段和B阶段, 不再为A阶段单独公布征求意见稿。2008年10月, 理事会开始进行B阶段讨论, 并公布讨论意见稿“财务报表列报的初步意见” (Discussion Paper, Preliminary Views on Financial Statement Presentation) , 截止2009年4月14日之前, 共收到227封反馈意见信。2009年6月至2010年4月, 对讨论意见稿中的列报模式进行讨论。2010年5月, IASB发布了关于其他综合收益列报的征求意见稿, FASB则公布了综合收益220会计准则法案更新意见。2010年6月1日, 理事会联合公布财务报表列报工作意见稿 (Staff Draft of an Exposure Draft on Financial Statement Presentation) 作为B阶段的工作总结。至此, IASB和FASB关于财务报表列报联合项目主体部分已经基本结束, 后续工作的重点是对建议模式的成本和效益以及对金融机构财务报表列示的相关讨论。一套全新的财务报表列报征求意见稿已经呼之欲出。

二、对财务报表列报工作意见稿 (SD) 的总结

理事会经过九次联合会议及四次IASB单独讨论会后, 联合公布了工作意见稿 (SD) 。SD没有重复讨论A阶段事项, 而是集中讨论了整套财务报表, 报告频率, 公允列报及国际财务报告准则一致, 持续经营, 会计应计制和列报一致性等问题。SD在肯定了大部分DP讨论成果的同时, 就几项重大问题做出了修正和解释, 以此作为B阶段的基本定论。

(一) 对“内聚性”原则 (cohesiveness principle) 的修正和解释

编制财务报表使用“内聚性”原则, 旨在理清财务报表项目之间的关系, 使财务报表相互补充, 报表数据能显示各报表相互联系。这弥补了当今财务报表缺乏一致性的缺陷。DP假定财务状况表、综合收益表和现金流量表的各个组成部分之间相互关联, 用“行对行” (line-by-line) 形式显示关联性。这在理论上似乎可行, 但在实务中, 财务状况表一项要素的改变足以引起综合收益表和现金流量表多个项目的改变, 许多资产和负债的拥有共同属性, 将财务报表精确到“行对行”关联是不切实际的。因此, 理事会决定不在报表的各个行列上落实“内聚性”原则。而是在财务状况表, 综合收益表和现金流量表中, 要求相关联信息 (related information) 应当被列示在相同的部分 (sections) , 项目 (categories) 或子项目 (subcategories) 中。并且在补充指南中, 在三张报表的经营部分和筹资部分演示如何使用“内聚性”原则列示信息。见表。

(二) 对“分项列示”原则 (Disaggregation Principle) 的修正和解释

编制财务报表使用“分项列示”原则 (Disaggregation Principle) , 要求按照功能, 性质和计量基础划分财务信息, 便于信息使用者评价企业未来现金流量的数量, 时间和不确定性。理事会认为DP提出的三个属性划分依据不能仅仅局限于个别财务报表。相反, 应在各张报表中分别使用, 并且相互呼应。分项列示原则应当被视为财务报表列报的核心原则 (Core Principle) 之一。

分项列示应当充分 (sufficient) 但不应当过剩 (excessive) 。被建议的具体做法是:首先按照各项资产和负债与企业经营活动的相关性, 在财务状况表中分项列示。以此为据, 将相关的收入, 费用和现金流量分别在综合收益表和现金流量表的相同部分, 相同项目或相同子项目中分项列示。例如, 企业生产产品的设备应当被划分为生产资产, 其折旧费用应列示在综合收益表的生产项目中, 设备采购现金支出应列示在现金流量表的生产项目中。这种“分类法” (classification approach) 体现出企业按照功能区分不同经济活动, 能有效帮助信息使用者理解企业各项经济活动。相比之下, 讨论意见稿提出的“管理层法” (management approach) 则有赖于大量的主观判断, 缺乏谨慎。因此理事会决定使用“分类法”取代“管理层法”。

(三) 明确使用直接法编制现金流量表

理事会提议企业对其所有现金流入和流出使用直接法编制现金流量表。投资现金流量和筹资现金流量则是使用直接法列示。理事会提议经营性现金流入和流出也应当被列示在现金流量表中, 并列举出以下几点优势:a、对广泛的信息使用者来说更具直接性和可理解性;b、提高预测未来现金流量的能力;c、提高使用者预见企业现金转换周期和分析综合收益表与现金流量表的能力;d、如果将经营性现金流量调节到经营性收入, 则将财务状况表和现金流量表联系起来;e、能够提供学术研究显示更好的决策信息;f、能够改善现有列报形式不具备的比较及预测发展趋势的能力。

在讨论稿提出后, 理事会收到来自财务报表提供者、信息使用者、43位实地测试分析师、540位问卷调查对象以及学术研究者的反馈, 分析决定现金流量表列示不必像综合收益表按照功能和性质分项列示。建议现金流量表按照性质划分, 而且准则应当包含何时, 如何分项列示现金流量的具体指南。尽管现金流量表的编制改革是实质性的重大转变, 但是理事会坚持认为其收益大于成本, 具体做法是报告主体直接编辑交易数据或调整资产或负债余额得出收入和费用。

(四) 明确重计量信息 (remeasurements) 的列报

理事会要求企业在财务报表附注中单独披露重计量信息。附注应当分别列示在综合收益表中已确认收入和费用的重计量信息。“重计量”被定义为应当确认在综合收益中的金额, 同时能够增加或降低资产或负债的维持金额, 或者来自于以下三种原因之一:a、市价或价值的变动 (或实现) ;b、估计市价或价值的变动;c、资产或负债维持金额的任何估计或计量方法的变动。在工作意见稿补充指南中, 具体说明了判断是否符合重计量定义的标准。例如:“所得税”, 若税率发生变化, 或出现递延所得税资产免税额修订, 则应当对其重计量, 若出现通用税费, 或递延所得税费用暂时差异, 则不应当对其重计量。重计量信息将帮助信息使用者有效识别综合收益中不持续出现的组成部分。这也有助于信息使用者评估企业盈利能力重复出现的可能性, 以及未来现金流量的数量, 时间和不确定性。

三、对财务报表列报工作意见稿 (SD) 的思考

(一) 改进后财务报表列报的积极影响分析

1. 向实质一致性的财务报表列报演变

工作意见稿延续讨论稿的要求, 规定企业按照主要经济活动对信息进行分组。财务状况表、综合收益表和现金流量表分别以“经营、筹资、所得税、终止经营和所有者权益”为依据分类列示。在工作意见稿中, 修正了“行对行”的形式一致性, 强调相关信息在相同部分, 项目或子项目列示一致的做法, 体现了财务报表列报的演变过程中注重实质意义上的一致性。如是列示, 清晰完整地反映了财务报表之间的关系, 将企业经济活动与财务报表有机联系起来, 有利于信息使用者看清企业经济活动的来龙去脉, 并有助于监督报表编制者潜在的舞弊行为。

2. 向更客观的财务信息分项列示转变

编制财务报表使用“分项列示”原则, 企业按照功能, 性质和计量基础划分财务信息。针对各界对“管理层法”的依赖大量主观判断、缺乏谨慎等质疑, 理事会决定使用“分类法”以取代“管理层法”。这能有效压缩报表编制者的主观判断空间, 帮助信息使用者准确理解企业各项经济活动, 客观评价企业未来现金流量的数量, 时间和不确定性。

3. 向决策有用性的财务报表列报转变

编制现金流量表对企业所有现金流入和流出使用直接法, 报告主体直接编辑交易数据或调整资产或负债余额得出现金收入和现金支出。尽管是对现金流量表列报的实质性重大转变, 但是理事会坚持认为收益会大于成本。同时明确了重计量信息的定义及披露位置, 帮助信息使用者有效识别综合收益中不持续出现的组成部分, 评估企业盈利能力重复出现的可能性, 以及未来现金流量的数量, 时间和不确定性。以上两点都标志着财务报表列报正向有用性, 可比较性和可理解性的方向转变。

(二) 改进后财务报表列报的局限分析

1. 改进后财务报表列报未能兼顾对会计要素和会计方程式的影响

工作意见稿延续讨论稿的要求, 对财务报表列报的第一层次分类依据是“经营、筹资、所得税、终止经营和所有者权益”, 不再是传统的资产、负债、收入、费用等。这是否意味着财务报表的要素也要发生改变?回顾IASB和FASB联合概念框架的讨论进程, 前三个阶段都已经初具规模:“目标与质量特征”征求意见稿、“报告主体”讨论稿和“财务报表列报”工作意见稿, 但其余两个“要素与确认”、“计量”尚在讨论研究之中。可见, 在财务报表列报意见基本确定之后, 要素与确认、计量将是理事会下阶段的工作重点, 同时也是理事会的工作难题。按照当前各国已发布的财务会计概念框架, 资产、负债、收入、费用、利得和损失仍作为会计要素, 而要素是报表的基石或大类, 要素在财务报表中的确认, 才形成报表的内容。联合概念框架的反顺序讨论, 将会干扰理事会对要素与确认、计量的整体思考, 增加改革研究的难度。

长期以来, 会计方程式 (如下) 奠定了复式记账的模型, 又保证了账户体系与报表内容的内在一致。

(1) 资产-负债=净资产;

(2) 期末净资产-期初净资产=本期财务业绩;

(3) (收入-费用) + (利得-损失) =本期综合收益

会计信息从账户的复式记账到财务报表列报, 保持首尾一贯, 相互关联, 有序配合。牵一发而动全身, 报表列报一级分类的重大变革, 不得不考虑对账户一级分类以及会计方程式的影响。然而, 2008讨论稿和2010工作意见稿都未涉及财务报表列报内容的改变, 报表要素的变革对会计记录产生怎样影响等问题, 这就让理事会接下来的关于“要素与确认”、“计量”讨论工作更加引人注目。

2. 改进后财务报表列报的巨额改革成本问题

自现代会计产生以来, 形成了一套严密的以凭证-账簿-报表为主线的会计实务体系, 近几十年来随着会计理论界的深入研究, 基本形成了以会计目标为导向、以会计信息质量特征为保障体系、以符合会计要素及其确认和计量条件为列报内容的财务会计理论体系。如果按照工作意见稿列报, 必须重新研究账簿、报表之间的逻辑关系以及财务会计理论的架构。毫无疑问, 巨额改革成本是必然, 包括:报表编制者修改会计信息系统的成本;增加的内外部审计成本以及相关培训和教育成本等。理事会也认识到这个问题, 在工作意见稿中大篇幅讨论了成本及效益内容。尽管如此, 巨额的改革成本仍然无法避免, 并且足以让各国在趋同的道路上止步不前。