区审计局工作总结及工作思路

区审计局工作总结及工作思路（共8篇）

篇1：区审计局工作总结及工作思路

区审计局工作总结及工作思路

区审计局工作总结及工作思路

区审计局工作总结及工作思路，我局在区委、区府和市审计局的正确领导下，以“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，积极学习贯彻新的《审计法》和今年上级审计工作会议精神，认真履行审计监督职能，紧紧围绕区委、区府工作中心，坚持“依法审计、服务局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督，为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，优化经济发展环境服务等方面发挥了积极的作用，较好地完成了各项工作任务。

一、全年主要工作目标完成情况

我局审计项目市审计局考核指标为25项。

预计至12月底可以完成审计项目32项，其中：财政预算执行和决算审计4项，财政财务收支审计3项，领导干部经济责任审计13项，专项资金审计调查9项，固定资产投资审计3项。完成市审计局下达任务指标的128%，完成区下达任务指标的123%，同时对柴桥街道养志村危房改造进行跟踪审计。审计金额为万元，查处违规资金万元,管理不规范资金万元,损失浪费资金70万元,其中:应上交财政万元,应减少财政拨款万元,应归还原资金渠道.93万元。

二、主要工作情况

审计监督力度进一步加

1、财政审计进一步深化

在对本级预算执行情况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行

为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用，减少损失浪费。今年以来分别对区、开发区财政预算执行和其他财政收支情况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计，重点对预算分配、预算支出的审计，加强对部门预算、财政专项资金的审计监督，并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计，延伸审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算，同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教育经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计，发现部分应上缴入库的资金未及时入库，部分土地出让金未及时收回，“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入，长时间挂帐未及时清理，部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高，部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理，推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政管理水平的提高。

2、加对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度，促进行政事业单位财务管理水平的提高。今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看，发现存在资产疏于管理；财务管理和帐户处理不规范，往来款项结算、清理不及时，奖金福利未按规定报批和未缴调节基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计，揭示了问题，维护了国家的财经秩序，引起了被审计单位的重视，促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。

3、领导干部经济责任审计工作进一步推进。今年来，分别对区建筑工务局原局长、区民政局局长、区府办公室主任、区劳动与社会保障局局长、区文体局局长、区贸易与粮食局局长、区总工会主席、白峰镇原镇长、区计生局局长、区广播电视中心主任、区水利局局长、区发改局局长、小港街道原主任

等13名领导干部进行了经济责任审计。审计发现部分单位对财产、资金的管理使用不规范，往来款项没有及时结算清理，应交纳的税款没有按规定交纳，有的单位采购物资未按规定实施政府采购等问题。通过审计，促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识，加强了对领导干部权力制约和监督，为区委管理、评价和考核使用干部服务。

4、加强了专项资金审计调查工作。全年共完成专项审计调查项目9项，分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教育经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。基本摸清了上述资金归集、管理和使用情况。通过审计调查，揭示了专项资金在归集、管理和使用中存在的问题，并针对性地提

出了审计意见和建议，促进被审计单位进一步完善制度，规范管理，防范风险，确保资金安全运作。同时，也为领导机关提供了决策依据。

5、政府投资项目竣工决算审计重点突出。今年以来主要开展了区曼哈顿商业广场建设项目、霞浦化工园污水泵站及压力管工程建设项目、329国道陈华至白峰段及沿海中线段建设项目竣工决算审计。区曼哈顿商业广场建设项目和329国道陈华至白峰段及沿海中线段建设项目是我区政府投资基建的重点项目，在审计中我们做好跟踪工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端，严肃查处高估冒算、虚报工程量、损失浪费等问题，对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。同时，在曼哈顿商业广场项目审计中积极配合区纪检监察部门查处该工程项目在物资采购过程中的商业贿赂问题，为国家挽回了额资金损失，促进了反腐倡廉工作,有效地维护了建筑

市场秩序。审计人员还撰写了《对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强》和《目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视》等信息，受到区委、区府领导的高度重视，分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“之窗”上刊载。

加强内部审计工作。在对去年的内审工作进行了总结的基础上，制订了内审工作计划，成立了区内部审计分会，召开了内审工作会议，交流内审工作经验。分会领导能够深入一线了解情况，并能加强指导，建立了内审考核制度。根据市内部审计协会的会议精神，认真做好了传达学习。结合我区目前内审工作的实际，全年共组织内审人员进行业务后续培训和上岗培训二批15人次。通过培训，内审人员业务水平和工作能力得到了进一步的提高。建立审计档案评比制度，使基层内审工作有序地开展，进一步发挥了内部审计职能的作用，促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管

理工作。

加强审计宣传工作。认真学习贯彻修订后的《审计法》，明确了新修订后的《审计法》目的、意义及修订的主要内容。积极开展新《审计法》的宣传贯彻，5月份在《新区时刊》和电视台发表了答记者问，在街头巷尾悬挂《审计法》宣传标语，在电视上作了《审计法》的宣传，并认真开展了《审计法》知识有奖竞赛活动，广泛向社会发放审计知识竞赛卷1400份，审计法单行本300册，做到了家喻户晓。重视审计信息的应用，全年共撰写和选录各类信息399篇，其中：审计信息93篇，网络媒体信息306篇。审计成果得到了进一步运用，为领导决算提供依据，使社会上更多的人关心和支持审计工作。

审计队伍建设进一步加强。

一是认真组织干部、职工学习党的路线方针政策和国家的法律法规，组织党员学习党章和“两个条例”，加强审计人员培训工作，内共有60人次参

加上级审计机关各类培训，率先开展“党员先锋岗”和“廉政文化进机关”活动，以人为本，树立和增强了“创新意识、发展意识、公仆意识、改革意识”。积极做好“结对帮扶”和“慈善一日捐”工作。

二是相关规章制度进一步完善。今年制订和完善了《区审计局目标管理考核暂行办法》、《信息工作目标考核办法》、《区审计局财务管理制度》、《宁波市区审计结果公告办法》、《审计机关审计项目质量控制办法实施意见》、《审计局“六项”制度》以及《审计局保密工作管理规定》等相关规范性文件，同时抓好检查落实，使审计管理工作进一步得到加强，审计工作进一步规范。

三是加强廉政建设，保持审计机关良好形象。认真组织全体人员学习党风廉政建设有关规定和“审计”八不准“纪律”，制订了《党风廉政建设工作及责任》、《普法教育依法治理工作实施意见》、《区审计局行政执法责任制实施方案》等，还专门邀请了区纪委同志为全

局审计人员上党风廉政建设案例教育课，局领导不定期对廉政建设情况进行分析研究，采取责任到人，认真开展了谈心活动。同时还组织了审计人员的家属参与“廉政寄语”活动，有七名同志的家属寄来了“廉政寄语”。通过学习教育和相关活动的开展，审计人员的依法行政、依法从审、廉政意识进一步增强，在审计工作中谢绝和退回礼券3000元，拒贿却礼的情况时有发生，保持了审计机关廉洁从审，洁身自好的形象。

三、存在的困难与问题

一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出，尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显。二是审计决定和审计意见的落实还存在一定的差距，部分基建审计的资料提供滞后。在审计回访中，有少数被审计单位对审计决定和审计意见尚未能真正落实。审计结果公开的力度、计算机审计和效益审计的步子迈得不够。三是内部审计工作有待进一步加

强与规范，个别内审单位的领导对内审工作重视不够。

以上困难和问题，需要我们在今后的工作中加以克服和解决，也希望领导和有关部门予以重视与支持。

主要工作思路

指导思想：以党的十六和十六届六中全会精神为指导，坚持科学发展观，认真履行宪法和法律赋予的职责，继续坚持“依法审计、服务局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，加强审计队伍建设，依法审计，突出重点，全面监督财政财务收支的真实、合法、效益，为促进经济社会全面发展，更好地发挥审计的职能作用。

总体目标：审计工作以创新为动力，以提高审计成果水平为核心，以加强审计业务管理为基础，以审计队伍建设、审计制度建设为保障，整合审计资源，逐步实现审计工作的法制化、规范化和科学化。

审计工作的主要计划目标：审计项目初步计划安排26项，保1 2 下一页

篇2：区审计局工作总结及工作思路

今年以来，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，将治理现代化和岛内大提升作为重大使命任务，认真做好促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先等“三促进”专项审计，推动党中央重大决策部署和区委、区政府工作要求的全面贯彻落实，确保政令畅通。

一、2020年工作总结

围绕重大政策措施落实跟踪审计，重点抓好财政审计、经济责任审计和自然资源资产离任审计，采取融合式、嵌入式、“1+n”等项目管理方式，统筹安排实施各类审计项目；

努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，不断提升审计监督效能。针对审计中发现的问题，以专题报告或批阅件的形式，及时呈报区委、区政府，区委书记龚建阳、区长林重阳、区纪委书记黄绿青高度重视审计整改工作，对每份审计结论性报告都逐一审阅、批示，并在会上多次强调要抓好审计整改工作，对审计发现的问题，要逐一制定整改措施，严肃抓好整改落实。强调要举一反三，坚持“治已病、防未病”，健全相关制度，堵住工作漏洞。同时，认真落实“服务企业特派员”制度，助力企业复工复产。

（一）落实意识形态责任制，加强党风廉政建设

1.高度重视意识形态工作，筑牢思想防线。局领导高度重视意识形态工作，成立了意识形态工作领导小组，并积极履行党支部书记的第一责任人职责和领导班子成员的“一岗双责”，实现意识形态工作与中心工作一同部署、一同落实、一同检查、一同考核。一是持续深化思想政治学习，落实“三会一课”制度，重点深入学习《习近平谈治国理政》第三卷和《习近平在福建》《习近平在x》等系列采访实录，深刻领会和把握习近平新时代中国特色社会主义思想的理论逻辑和实践逻辑，更加坚定自觉地用以武装头脑、推动工作。二是履行党建工作职责，定期召开专题会议研究党建工作、局领导班子讲党课，召开民主生活会和组织生活会，并将意识形态工作纳入重要议事日程、民主生活会和述职报告的内容，列入党建重要内容及工作计划。同时，制定全面从严治党主体责任清单。三是严格执行中央八项规定精神和审计“四严禁”“八不准”工作纪律，开展经常性党风廉政教育和纪律教育。

2.加强引导教育，提振党员干部精气神。一是深入学习贯彻习近平总书记关于统筹推进疫情防控和经济社会发展的重要讲话重要指示批示精神，认真落实中央和省委、市委、区委关于激励广大干部新时代新担当新作为的决策部署，巩固拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，组织开展“深化大学习、提振精气神”专项活动，定期召开党员大会、组织主题党日活动集中学习，并利用学习强国、党建e家、直播云课堂、支部微信群等平台进行线上学习，进一步提振党员干部干事创业的精气神。二是围绕“爱心x”“爱心结对”“洁净家园”等主题，定期开展“讲文明美家园，讲卫生爱健康”“浓情端午，爱心慰问送祝福”等志愿服务活动，充分发挥疫情期间党建引领作用，携手共创“爱心x”。

（二）聚焦主责主业，发挥审计监督作用

一是着力推动重大政策措施落实，发挥审计在增进政策叠加效应的监督和促进作用。重点关注稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面情况，进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳投资、稳预期，促进政令畅通，推动国家重大政策措施落地生根、取得实效。如：开展2020年疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计、精准帮扶相关政策落实及资金进行专项审计。

二是着力形成财政审计大格局，做好预算执行和其他财政收支审计。在每年的同级财政审计中，切实调整财政审计思路，以《中华人民共和国预算法》及其配套财税政策为引领，以公共资金安全高效使用为目标，重点关注财政支出绩效、存量资金盘活、民生保障资金和相关政策落实等方面情况，助力财政管理制度改革不断深化，促进依法理财、科学理财。

三是着力规范领导干部权力运行，深化经济责任审计。以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，推动各单位依法行政为目标，结合干部调整情况，围绕党政主要领导干部贯彻执行党和国家有关方针政策和决策部署情况，预算执行和其他财政收支的真实、合法、效益情况，直接分管部门的管理监督情况以及遵守有关廉洁从政规定情况开展领导干部经济责任审计，确定不同领导岗位的审计重点，着力规范公共权力运行。

四是建立健全工作机制，确保工作高效推进。按照省委、市委要求，我局积极推动组建区委审计委员会，开展相关审计工作和建立相关制度，确保区委审计委员会及其办公室有序运作。参照市里的做法，结合我区实际情况，我局拟定《中共x区委审计委员会工作规则》《中共x区委审计委员会办公室工作细则》《中共x区委审计委员会办公室重大审计事项报告和重要文稿报送工作机制（试行）》《x区经济责任审计工作联席会议议事规则等工作制度的通知》《x区改进和完善经济责任审计工作协作配合机制的暂行办法》《关于调整x区经济责任审计工作联席会议成员单位及有关人员的通知》，以及关于贯彻落实《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的若干举措等，推动区委审计委员会及其办公室工作机制规范化、制度化。

五是审计向基层延伸，推进审计全覆盖。我局试点开展“村改居”社区集体资产管理情况专项审计调查。通过抽查审计5个代表性村改居社区2019年集体资产管理情况，揭示“村改居”社区集体资产管理相关政策落实不到位、制度机制不顺畅以及相关资金使用效益低等问题，提升基层公共资金的使用管理效能，助力经济高质量发展和岛内大提升，为扫黑除恶、招商引资和项目建设作贡献。

（三）加强监督合力，增强监督实效

一是加强联动协作，深入落实中央八项规定精神。我局认真贯彻落实习近平总书记重要批示精神、深入落实中央八项规定精神，牵头开展“1+x”专项督查工作。为严肃财经纪律，加强财务监督检查，强化因公出国出境费用、公车购置和运行费用、因公接待费用等“三公”经费的管理、规范事业单位实施绩效工资及工会经费开支，联合区财政局、区人社局、区总工会，分别对区属事业单位编制内工作人员的各类津补贴、绩效工资和奖金，以及工会经费等发放情况进行专项检查。在检查中，精心谋划部署，选派能力素质强的同志，有针对性对被审计单位“三公”经费等进行审计，进一步加大审计力度，对督查过程中发现的问题进行剖析研究、及时进行汇总，形成长效监督机制。

二是坚持问题导向，认真剖析原因。区政府高度重视党风廉政建设和效能建设工作，每年6月份定期召开区政府系统廉政和效能建设工作会议，深入开展检视反思，认真对照查摆自身存在的问题，切实加以整改。会议由常务副区长主持，参会人员有区政府主要领导、区政府办、区发改局、区财政局等区直部门负责效能督查的科室负责人，各街道办事处主任，区属国有企业负责人等。会上，区纪委监委、区审计局、区效能督查办通报在巡察、审计、督查中发现的问题，并提出整改要求。区长林重阳强调，一要筑牢思想防线。牢固树立底线思维，以身作则，以上率下，带头遵守廉洁自律各项规定。要巩固深化主题教育学习成果，持之以恒开展廉政教育，加强对党员干部的日常教育、管理和监督，全面排查廉政关键点、风险点、薄弱点。二要紧盯重点领域。坚持靶向治疗、精准惩治，紧盯征地拆迁、公共资金、公共工程、国资国企、群众利益等方面，对腐败问题发现一起、严查一起、一查到底，决不姑息手软。要进一步加强审计工作，推进审计监督全覆盖，切实做到应审尽审、凡审必严。三要强化权力约束。扎紧织密制度笼子，坚持以解决问题为导向加强制度建设，以制度管人、以流程管事，减少权力寻租、自由裁量的空间。要加强对干部的全方位管理监督，从群众反映中起底，从巡察审计中排查，从重点工作中追踪，从实地察访中发现，抓早抓小、动辄则咎。要加强日常工作监督，用监督传递压力，用压力推动落实。

三是加强审计成果运用，提升审计工作实效。我局与区委巡察办通过巡审联动，成果共享，有效整合资源，进一步提升我局审计监督工作实效。一是巡审联动项目查出违规发放津补贴、福利费报销不严格等问题，均在区审计局审计报告与区委巡察办巡察反馈报告中体现。二是健全与区委巡察办、区委组织部等有关部门的工作协调机制，审计发现涉嫌违法违纪的问题线索或其他事项，按照规定及时移送区纪委监委等有关部门处理。对审计依法移送的问题线索或其他事项及审计依法提请有关部门协助执行的整改时限，有关部门及时办理并反馈。在我局与区委巡察办对被巡审单位整改要求下，被巡审单位高度重视巡审整改工作，在规定期限内，根据查处的问题，主动组织人员进行对党建、业务工作进行整改，充分体现了审计与巡察监督共享成果，提升审计工作实效。

四是强化上下联动，增强监督实效。我局积极参与跨层级、跨区域审计资源的优化配置，主动加强审计机关之间的上下联动和横向协作，探索审计信息成果共享，充分借助各方力量，推动发挥审计整体合力。如，派员参加x市人民政府贯彻落实重大政策措施情况跟踪审计、中共石狮市主要党政领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

二、存在的困难问题

一是审计力量和业务量之间的矛盾，近年来省、市、区审计项目联动频繁，且区委巡察组等有关部门抽调审计干部较为频繁导致我局任务重、人手不足；

二是缺乏计算机审计人才，导致开展大数据审计存在困难。

三、明年工作思路

2021年，我局将继续在上级审计机关和区委、区政府的领导下，创新审计管理模式，加强审计项目审计组织方式“两统筹”管理，继续做好政策跟踪、经济责任审计、审计整改等工作，提升审计工作效能。主要做好以下工作：

一是开展政策跟踪审计。围绕区委、区政府中心工作，密切关注重点项目资金使用情况，开展自然资源资产管理和生态环境保护专项审计等专项审计调查，积极配合上级审计机关开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计等专项审计。

二是开展经济责任审计。认真执行中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》新规定，高质量完成经区委审计委员会研究讨论通过的经济责任审计项目计划，把领导干部科学民主决策、推动发展、严格管理、政策执行以及廉洁自律等内容列为审计重点，强调和完善审计整改落实反馈机制。

三是加强审计整改落实工作。加强跟踪督促检查，督促尚未整改到位的单位进一步加大工作力度，有序推进整改，严格落实整改销号，确保真整改、改到位；

建立健全整改长效机制，研究制定进一步深化审计整改工作、推动标本兼治的意见，压实责任，规范程序，健全完善整改协调机制，形成整改合力，提高审计监督成效；

推进审计结果公开，进一步完善审计结果公告制度，加大审计结果和整改结果向社会公开力度，充分发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。

四是加强审计队伍建设。着力增强审计干部队伍适应新时代中国特色社会主义发展要求的素质和能力的要求，切实加强领导班子作风建设，积极开展调查研究，带头真抓实干；

篇3：企业能源审计工作思路的探讨

能源是维持现代社会发展的一个基础, 能源短缺以及高能耗所带来的环境问题越来越得到全世界的重视。根据世界银行发布的数据[1], 中国的能源使用量在2010年后已超过美国成为能源消耗最大国家, 而GDP单位能源消耗却远低于世界平均水平, 不及近邻国家日本一半, 位居世界几大经济体的末位。

高能耗越来越成为制约中国发展的瓶颈, 要解决这个问题, 就必须注重能源使用效率及用能结构的调整, 尤其是对那些耗能大户的工业企业, 必须要加强能源系统管理, 充分利用一切手段, 挖掘提高能源利用效率, 自觉加大能源计量管理的力度, 而在实现这个目标的过程中能源审计是一个不可缺少的手段之一。

2 能源审计的种类

能源审计是一项专业性审计活动, 是指审计单位依据国家有关法规和标准, 对企业和其他用能单位能源利用的物理过程和财务过程检验、核查和分析评价。目前采用的审计形式通常分为三种类型[2]:初步审计、全面审计、专项审计。

3 能源审计的理论基础

能源审计基本遵循能量守恒和物质守恒两大定律。能量守恒意味着投入系统中的任何能源都将进出相等, 不管其存在的形式、品味和状态如何变化;物质守恒意味着审计对象的原料、资金在投入生产的前后应该等量, 不管其以何种形式和状态的变化。

4 审计工作的主要内容

4.1 统计数据

审计首先要对审计对象在一定时期内所发生的各种能源、物质、资金过程进行统计分析, 重点在于搞清楚企业在这个审计期内使用的能源数量以及相应发生的物质流和资金流的情况, 以此了解企业在审计期内的准确运行状态, 为下一步的分析诊断做好基础。

统计数据不仅仅是对其总量的统计, 更重要的是对各段工序以及设备用能数量的统计, 因为统计数据的最终目标是比对, 比对现行的各种行业标准, 而实际情况是企业对能源计量意识比较淡薄[3], 企业往往存在计量器具配备的不足, 无法完全统计相应的工序及设备的能耗数量, 通常会采用以下两种办法解决:

(1) 若现有生产规模与审计期时的状态基本相同, 则可采用仪器补测法。利用可使用计量检测仪器对现有生产状态进行计量, 可以得到分摊比例, 再按审计期的总量进行同比例分摊, 以此得到审计期时相应部分的分摊数量。

(2) 若现有生产状态与审计期时发生了一定的变化, 则采用需求分摊法。根据已知产品产量, 利用下游产出产品 (中间件) 或者需求设备规格进行分摊, 如10t锅炉产汽供厂内两个车间使用, 那么可以根据下游两个车间单位产品用汽量或者用汽设备的规格进行分摊, 核算出其中一个的用汽量, 便可得到另一部分的数量, 以此进行分摊相应能耗量。

以上方法仅是一种补救办法, 对于核算工序指标存在一定误差, 最为重要的还是要通过审计完善企业的计量配备, 这样才能更好的计算各项能耗指标。

4.2 节能检测

节能检测是能源审计中的重要内容, 如果不进行必要的节能检测就无法准确得到现有状态下的能源利用状况, 也很难进一步挖掘企业的节能潜力。因此, 合理安排审计企业进行节能检测是能源审计的一项重要内容。

但节能检测并非是所有设备都要进行检测, 满足条件之一的耗能设备可以作为重点检测对象:

(1) 能耗比重较大;

(2) 连续运行且具备测试条件;

(3) 使用较为普遍;

(4) 使用年限较长且近期无更新计划;

(5) 存在能耗异常或运行效率偏低。

在实际操作过程中可能存在诸多不确定的因素和难以满足的条件, 但只要充分做好检测方案且有较为充足的检测仪器, 是可以完成大部分耗能设备的检测内容。

4.3 挖掘潜力

挖掘节能潜力也是能源审计的一个主要工作内容, 能源审计的目的之一是为企业下一步的节能规划提供数据基础, 而且节能潜力的挖掘也可以带来一定潜在的经济效益, 是吸引企业完成能源审计的主要动力。

通过多年来进行的能源审计工作中, 总结出挖掘企业节能潜力一般从以下几个方面入手:

(1) 对主要供用能系统进行系统性分析。搞清楚耗能大的用能系统构成, 分析能耗大的根源, 通过现有的工业标准评估其合理性;

(2) 对重点工艺、装备开展分析。对用能大的工艺和设备重点调查, 尤其是能源的加工转换设备, 其效率的高低对能耗比重有较大影响, 通过节能检测比对国家标准通常可以做到定性的分析, 对于无标准可以比对的使用能源专业知识可以进行合理用能的分析, 进而判断是装置的运行是否存在可以提高的潜力空间;

(3) 查清是否有淘汰设备、落后产能。对比国家颁布的淘汰设备和落后产能清单, 可以比较容易的找出此部分的节能空间。

(4) 对产品能耗水平进行评估。此部分通过对审计对象的统计分析, 可以得到其单位产品能耗水平, 通过比对能效目录及相关行业的国家标准, 判断其处于的水平, 若存在低于国家标准的要求, 则要对其用能结构、用能效率、损失量等因素进行综合分析, 进而挖掘出节能潜力;

6 结束语

企业能源审计作为一种加强科学管理和节能减排的有效手段, 是及时分析掌握企业能源管理水平及用能状况方法, 是寻找能源消耗的薄弱环节, 挖掘节能空间, 降低能耗水平和生产成本, 提高企业的市场竞争力的重要途径, 本文通过总结能源审计中的工作要点, 归纳审计工作方法, 能够能源审计工作提供一点帮助。

摘要：通过能源审计的基本理论、过程、形式、结果阐述能源审计的工作方法, 对审计的核心内容进行分析, 给出能源审计的工作思路及所要达到的审计结果, 以此来提高能源审计的实用效果, 达到审计的最终目标。

关键词：能源审计,思路,探讨

参考文献

[1]World Bank WDI Database.

[2]马洪亭.能源审计对提高能源利用效率的作用[J].节能, 2013 (1) , 4-6.

篇4：优化银行内部审计工作的思路

关键词:银行；内部审计；优化

一、目前商业银行内部审计存在的不足之处

1.银行内部控制存在严重漏洞。有什么样的内审就会形成什么样的的内部控制。换而言之，内部控制是就是内审的主要产物。目前，我国商业银行所采取的不合理的监督制度和监督力度导致银行内部控制存在严重漏洞，同时这些缺陷给某些心存杂念的员工有了可趁之机。由监督制度缺陷所引起的犯罪案件有很多，比如邯郸**银行金库近5100 万现金被盗，就直接反应了内部控制存在着严重漏洞。内部管理漏洞造成的风险隐患比比皆是。

2.内部审计局限性大，独立性弱。目前，我国大多数商业银行尚未建立起独立的内部审计体系，即使是较为正规的银行，内审也仅仅是对经营管理层负责，它的权限受到了很大的限制，导致监督和审计只能浮于表面，在形式上花足功夫，却没起到实质性的效果。例如：中国银行双鸭山四马路支行的9.146亿元承兑汇票大案。该批汇票的盗用人朱德全从2003年起先后以各种名义盗用承兑汇票96张，共计金额9.146 亿。这么大的金额空亏将近三年才被揭露，由此可见，银行内部的权利失衡，独立性之弱，信息链过长，导致上下行之间信息流通的困难。独立性是内部审计的基础，只有保持独立，内部审计体系才能得以改善。

3.审计技术的落后。目前，我国商业银行的内审基本上采用详细或抽样审计方法的账目基础审计，这种内审缺乏科学性，随意性大，从而导致审计成本高、效率低下、计期长等一系列后遗症。国际上的商业银行基本上采用风险基础审计，比我国的审计技术要先进很多。 而且我国并没有全面运用计算机审计，这样就会形成不测试数据真实性、就数据审数据、不评价计算机系统的不良现象。

4.内部审计理念过于陈旧。当前，我国商业银行内审依旧只注重规范性的审计，还是只检查业务操作是否合规、合检查会计凭证、报表等资料是否真实、完整等。然而，商业银行业务却在短时间内发生着日新月异的变化。相对于不断拓展经营范围的商业银行，变化缓慢的审计内容已经没有办法再满足商业快速发展的需要。

二、优化银行内部审计的思路

1.健全内部控制体系，防止内部审计出现漏洞。商业银行健全现有的内部控制体系，加强监督内部审计是完善我国商业银行的内部审计的必要手段。健全内部控制，明确管理职责边界，形成齐抓共管局面。准确把握各项职能的位置，形成内外相协调合作。要不断完善激励机制，增强控制操作风险。要优先发展非现场审计工作大力推进非现场审计工作。要创新内部控制工作方式，把内控评价和日常各项审计工作有机结合起来，强化基层行、分行和总行三级相交互，使资源整合优势得到充分发挥。

2.创新内审的理念，加强内审的独立性。自实施WTO 协议以来，我国商业银行为了完善公司治理的内在要求，已经按照时间安排开放了审计、金融等属于服务性质的市场，通过创新银行内审理念，定期按国际标准开展内审保证和咨询服务来增加银行价值。在总行委员会的领导下，确立审计的内审垂直管理体制；通过建立内部审计章程来明确内审的地位；设立由银行监事会直接领导的薪酬、人事、财务部门和分支行相对独立的内审机构，从而避免各级部门的相互包庇、相互依赖；内审部门应从日常内控过程和被审计活动中分离出来，带头领导，起主导作用。整个内审系统直接对审计委员会负责，具有足够独立性和权威性的内审系统就可以在无管理层的干涉下自由执行委派任务、报告审计、评价结果。目前，我国大约有23%的银行已经保证了内审的独立性。

3.改进和创新审计技术，提高审计效率。首先账项、制度和风险基础相结合的审计方式将逐步代替账项基础审计，一步步地向风险导向审计迈进。其次牢牢抓紧企业信息基础设施建设，有条不紊的进行软件开发管理必不可少，使银行内审信息传输网络化、审计过程电子化、审计工作管理微机化尽早实现。运用计算机实现信息管理和传递运用计算机的查询、数据分析；监督，监测、评价各分行及业务部门、支行、营业网点的风险状况，分析、预警并提出对策。较传统审计，节省了很多时间，也减少了人力物力的耗费。这样一来，就大大提高了审计效率。

4.完善内审的体系，拓展内审的范围。为完善内审的体系，我国商业银行应按《巴塞尔资本协议》的要求，主动调整内审机构的职能，确保内审职能不再分散以适应公司治理结构。为实现内审从监督模式向服务模式的真正转变，国有商业银行应从多方面入手，加强各方面审计的发展。目前，我国商业银行应根据我国国情着重加强对创新业务的审计和混业业务的审计，创新业务的审计包括金融产品、电子银行产品等，通过审计寻求防范金融风险和促进金融创新的平衡点；混业业务的审计中的保险、证券、信托业务等逐渐纳入常规审计范围。为了业务部门提供改进其内部控制和业务流程提供咨询，内审注重将财务收支审计与业务经营检查相结合，从经营环节中发现风险控制的不足之处，确保审计质量；审计报告不再是要单纯的发表意见，而要转变为向高管理层提出具体的管理建议。

参考文献：

[1]徐秀丽：商业银行内部审计对策探讨[J]现代商贸工业，2010（18）.

篇5：2010年区统计局工作思路

1、要以人口普查为重点，认真做好普查和调查工作。

第六次人口普查是我国一项重大国情国力调查，是今年统计工作的重中之重。据测算，我区应登记的总人口约45多万人，外来经商、务工人员多，工作任务十分繁重，为了做好人口普查工作，一定要强化组织领导，凸显政府行为；通过宣传活动，使普查深入人心；根据普查方案和试点实践，组织开展好各类培训工作；在入户调查时，要耐心、细心，以提高数据的准确性，确保普查工作的圆满成功。

2010年另一项重要普查工作是第二次全国r&d资源清查，此次清查工作时间紧、任务重，又是第一次由统计局牵头组织，没有经验可借鉴，我们要抓住重点，认真准备，扎实推进，确保清查工作圆满成功。

经济普查后续工作也不能放松，要按照省、市普查办的统一部署，组织开展下一阶段公告发布和数据资料管理工作，特别是各项数据的开发利用，确保经普数据真正成为区委、区政府的决策依据。

2、要以提高统计数据质量为核心，完善统计派遣制度，夯实统计工作基础。

统计基础工作的好坏直接决定着统计数据的质量，要保证统计数据质量，就要抓好企业—街道—统计局三级统计队伍建设，提高企业统计人员的持证率；提升街道派遣人员的工作能力和业务素质；造就一批懂统计专业、会经济分析和计算机技术的本局统计人才队伍。

3、要以推进统计信息化为突破，努力拓宽服务领域。

全面推进各项统计业务工作网络化，对于完善公共服务，提高工作效率有着重要意义。实时更新数据，对数据进行收集、整理、分析，及时准确揭示经济发展中的重大问题，为领导提供统计信息和咨询服务，为各部门对基层指导服务提供依据。

4、要以服务经济社会发展为目标，充分发挥统计调查优势。

我们不仅要高质量地完成上级布置的各项常规调查任务和临时性专题调查任务，还要主动对调查数据进行分类汇总，开展对比分析，和常规报表的数据相结合，进行针对性的课题研究。

5、全面提升统计服务水平。

一要围绕我区经济社会发展战略和中心工作，密切关注我区经济社会发展态势，积极为区委区政府提供咨询建议。二要加强统计监测评价工作。三要及时做好统计分析研究。四要做好统计产品的开发。

6、要以促进企业统计规范化为中心，不断推进依法统计进程。

要结合第二次全国r&d清查和第六次人口普查，加大统计普法宣传力度，不断提高全民统计法制意识。在日常统计监督检查中，帮助企业发现、解决统计工作中的实际问题，促进企业统计工作的规范化。

7、要进一步完善gdp核算工作。

要建立健全以专业、部门统计数据评估为基础、以gdp核算评估为龙头的数据质量评估体系，并利用相关指标进行综合分析和验证，着力提高地区生产总值核算数据与专业统计数据的匹配性。

8、要继续认真做好绩效考评工作。

结合区委、区政府的中心工作，继续做好绩效考评工作。针对台江区的实际，对绩效考评相关指标固强补弱。同时，加强对街道和区直部门进行考评，做好对街道及部门绩效评估工作。

9、要进一步强化统计队伍建设和作风建设。

以机关作风建设为重点，在全区统计系统中开展求真、求精、求实为要求的统计队伍作风建设活动。着力打造廉洁数字工程，积极营造良好的行业风气，提升统计干部队伍整体水平，树立良好的部门形象。

10、要进一步推进“三级联创”活动的开展。

篇6：区审计局工作总结及工作思路

2013年，我局在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，认真贯彻落实十八大精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，解放思想，凝聚力量，紧紧围绕市委市政府工作中心，按照“依法审计、服务发展、关注民生、促进和谐”的总体要求，树立科学审计理念，依法履行审计监督职能，加大审计力度，严格审计执法，为长乐市经济社会持续、健康、和谐、稳定发展保驾护航。截至10月末，我局共完成审计和审计调查项目25个，查出主要问题金额90958万元，审计促进整改落实有关问题金额4196万元，提交审计综合报告、信息简报82篇（次），被批示、采用78篇（次），提出审计建议59条。

一、2013年工作开展情况

（一）以预算执行为主线，深化财政同级审计。

围绕建立财政审计大格局，我局集中力量对2012年本级财政预算执行情况进行审计，具体完成对市财政局、地税局(税收征管)、教育局（中小学）、林业局、农业局、水利局、医保中心（医疗基金、医院）、供电公司（城市公共事业附加费）等8个部门的预算执行审计。审计查出管理不规范金额56771万元,发现存在部分预算指标追加不合理、财政应返还数额较大持续增加、专项资金滞留闲置等问题，在延伸审计中还发现市项目指挥部存在财务核算不规范，内控制度不健全等问题，先后提出了加强预算管理、加大结余资金清理力度、提高专项资金使用效率、规范费用报销手续等方面的审计建议，对推动财政体制改革，促进各部门规范财政财务管理，确保财政资金用得有度、用得其所、用得有效起到了积极作用。

（二）以提高效益为目标，注重专项审计调查。

围绕贯彻落实上级惠民利民政策措施，以保障和改善民生为目标，突出对民生政策、民生资金的审计监督，2013年我局完成了长乐市2012年度就业专项资金管理和使用情况审计调查，长乐市红十字会、长乐市慈善总会“四川雅安地震”救灾资金和捐赠款物专项审计，全力配合上级审计机关和财政部门开展乡镇债务审计，市直部门三公经费使用管理情况审计调查以及扶贫救灾资金专项审计调查。各项专项审计和审计调查的开展，促进了惠民利民政策的落实，保障民生专项资金使用，促进了和谐长乐的建设。

（三）以五大战役为中心，规范政府投资管理。

围绕服务“五大战役”，以规范政府投资项目管理、提高投资效益为目的，目前完成了第八届城运会场馆建设项目跟踪审计和外文武海堤除险加固七期工程资金投资审计两项工作。审计发现存在未按规定完全取得“四证”即开工建设、资本金筹集不到位、会计核算不规范、管理费超支、业务招待费超支等问题，提出了重视工程监理、做好资金筹集、控制基建资金管理费开支、遵循基建会计核算制度等审计建议和意见，充分发挥了审计在加强政府投资项目管理，提高投资项目质量和资金效益中的作用。

（四）以履行职责为重点，推进经济责任审计。2013年我局开启了任中经济责任审计工作，并对领导干部的经济责任审计进行统筹安排，在人员少、任务重的情况下，我们整合资源，对审计任务进行了合理的配置，将经济责任审计与预算执行审计相结合，既提高审计效率又降低了审计成本。现已开展经济责任审计项目18个，完成离任审计项目8个，任中审计项目8个，审计查出主要问题金额1916万元。审计中，加强对行使经济决策权，以及重大建设项目、重点资金管理情况和领导干部个人廉洁守纪情况的审计监督，促进领导干部按照法定权限和程序行使权力、履行职责。经济责任审计对于促进领导干部增强法律意识、责任意识、廉政意识，更好地履行职责起到了积极的推动作用。

（五）以服务大局为己任，完成领导交办任务。

截至10月末，我局在项目计划外顺利完成了市领导交办的5项审计任务：航空港工业区财务审核，乡镇企业局财务清算审计，市红十字会、市慈善总会“四川雅安地震”救灾资金捐赠款物审计，市粮食局相关拨款情况审计以及市松下港区cpl项目建设服务指挥部清算审计。审计干部充分发扬“马上就办，办就办好”的精神，加班加点，及时完成审计项目，给市领导提交了一份满意的答卷。

（六）以队伍建设为保障，提高审计执行能力。

一是加强领导班子建设，进一步增强依法执审能力，做到“忠诚履责、尽心尽责、勇于负责、敢于问责”，确保市委、市政府一系列战略决策部署在审计工作中得到正确贯彻执行；二是加强学习型审计机关建设，组织开展形式多样的学习培训活动，不断提高审计干部的理论水平和业务素质；三是加强机关党建工作，积极开展“四个万家”、“三结对三服务”活动，促进创先争优；四是深化文明单位创建工作，开展“五个一”活动，提升机关文明水平；五是加强审计工作绩效管理,进一步完善绩效考评机制，全面细化量化绩效考核标准，并加强日常检查监督,切实提高审计机关的执行力和公信力。

（七）以廉政教育为抓手，树立廉洁从审意识。

将审计权力运用贯穿于党风廉政建设和反腐败工作，坚持“谁主管、谁负责”的原则，建立从主要领导、分管领导、科室负责人的三级党风廉政风险防控体系，坚持一手抓审计质量，一手抓干部廉政。严格遵守中央八项规定要求，认真抓好《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的学习贯彻落实，按照更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设的要求，认真分析审计机关反腐倡廉工作现状，积极构建审计权力运行监控机制，严格控制自身廉洁从审风险，坚持依法审计，做到警钟长鸣，拒腐防变，确保权力的正确行使，更好的发挥审计“免疫系统”功能作用。进一步完善项目审理和纪律监督措施，二、2014年工作思路

动员全局审计干部，共同探讨明年工作方向，积极开展调研，做好审计立项工作，促进2014年审计工作顺利开展。围绕长乐市经济发展大局，认真完成市委市政府交办的各项工作任务，坚持服务民本民生，配合上级审计机关下达的专项审计工作，依法履行审计职能，加大审计监督力度，充分发挥审计免疫系统的功能，促进长乐市经济社会和谐发展。

（一）继续深入开展预算执行审计。

以“发现问题、规范管理、促进整改、提高效益”为目标，深入开展预算执行审计。2014年计划对财政局、教育局、环保局、国土局、经贸局、海洋与渔业局、科技文体局、气象局等8个单位开展2013年预算执行情况审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与效益审计的有机结合。通过预算执行审计，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保全市各项事业任务和工作目标的实现。

（二）继续做好政府投资项目审计。

结合我市实际和项目建设要求，提高政府投资效益，规范建设领域经济秩序，认真总结近年来政府投资项目审计经验，继续深化政府投资项目审计工作，尤其要针对当前建设领域突出存在的体质、机制和治理问题以及损失浪费问题，例如招投标、监理不到位，管理费超支等情况，做好政府投资项目审计，发挥审计监督职能，2014年我局拟开展滨海污水处理厂及场外配套管网建设工程bot项目、长乐市路灯工程审计、经济适用房指挥部清算审计以及第八届城运会场馆建设项目跟踪审计等四项政府投资项目审计。

（三）继续加强领导干部经济责任审计。

积极与组织部门配合，将离任审计与任中审计有机结合，做好干部任期经济责任审计。坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。根据市组织部的委托，2014年拟对20名科级领导干部进行任期经济责任审计。

（四）加强审计结果利用和审计整改。

充分发挥审计廉政防腐监督职能，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各科室的职责，建立部门联动机制，对审计发现的各类财政财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、监察部门汇报，并建议进行责任追究，同时把审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。

（五）进一步加强审计机关建设。

篇7：区环境保护局工作总结及工作思路

一、二oo五工作总结

（一）、加强污染综合防治，切实改善环境质量

我局坚持“以人为本”的方针，以提高环境质量为目标，不断加大环境综合治理力度，努力为广大人民群众创造一个良好的生产、生活环境。预计到年末将达到工业粉尘排放量削减50吨，化学需氧量排放量削减10吨，烟尘排放量削减500吨，二氧化硫排放量削减200吨，降尘量控制在每月每平方公里14吨以内。

1、大气环境污染防治取得新进展。一是治理烟尘超标单位。全面启动了烟尘控制区的创建工作。开展了烟尘控制区的建设工作，对部分冒黑烟的违法行为进行了查处。开展了春季扬尘污染专项检查，检查了28家煤炭、物料堆放单位，对其中16家未采取覆盖措施的单位下达了限期改正通知书责令其限期改正。做到进一步强化现场监督检查和宣传工作，对推诿不动或顶着不办的单位和个人及时责令改正并予以处理。初步完成了辖区内大气污染源普查的工作，建立了大气污染源电子档案，并以此为基础，分期分批对超标排放污染的大气污染源进行限期治理，经请示区政府批复，对62家排放烟尘超标的单位下达限期治理决定，并且按照《哈尔滨市原煤散烧污染防治办法》的规定，对限期治理单位限期拆炉并网供热、改造锅炉和使用清洁能源和洁净煤技术产品。二是强化集中供热管制。为了减少污染，保护大气环境质量，对于新建的住宅楼和大专院校等属于人群集中居住的楼区，在项目的审批上严格把关，今年利民开发区23个新建项目，全部接入供热管网，接入供热管网面积达80万平方米。在老城区积极推进集中供热、联片供热工程，哈尔滨师范大学××学院、千秋小区、鸿祥小区3个小区完成拆炉并网，并网供热面积25万平方米。三是开展了烟尘污染专项整治。针对重点污染行业，通过缔污染严重的燃煤锅炉；淘汰燃烧技术落后、污染严重的炉、灶，加大大气污染物超标排放源的限期治理力度，提高了节能和消烟除尘效率，对烟尘排放不合格的49家单位下达了限期治理文件，已责令15家企业限期整改。年底前将对老城区主要街区的小浴池要完成80%的治理量；改造锅炉5台、安装除尘设施4家；治理使用散烧原煤大灶的饭店22家。对××新红钢铁有限公司粉尘污染治理。对该企业加大了监管力度，建设了除尘设施的二期工程，并对原来建设的除尘设施进行了改进，现在二期工程正在建设中。

2、水环境污染防治取得新突破。一是加强××河的污染防治。为了有效防治水污染，改善××河水环境质量，从而进一步防止××河对松花江的污染，全面启动了××河三年综合整治工作，制定了整治规划和整治计划，并全面推进。年初对××河流经××段沿线的排污口进行了彻底的清查，对××河两侧两公里内所有排放污水的企业进行了排查并采取了水样进行了水质监测，对我区流域内造成××河污染的企业进行了深入整治，对××河两侧的重点污染企业哈尔滨华电第三发电有限责任公司、省结核病防治院、黑龙江省正大肉加厂等企事业单位每月开展了污染防治设施运行情况和污染源现场监察工作，确保了污染防治设施的完好率达到了100%，运行率达到了98%以上，有效地控制了水污染物的排放；对金星乳业公司未经审批擅自停用水污染防治设施的行为立案给予了行政处罚，并责令其尽快修复重新投入使用；对××肠衣厂按建设项目环境保护管理的有关规定作出责令停止生产并处罚款的行政处罚，在该厂逾期未履行行政处罚决定的情况下移交法院强制执行。结合限期治理工作，推进了××河沿线排水企业的限期治理工作，对4家屠宰企业、7家造纸企业、4家医疗单位、2家工业企业下达了限期治理决定。二是推进城市污水处理厂建设。建设城市污水处理厂是我区建设现代化城市，溶入哈市大都市的要求，年初以来把城市污水处理厂的建设工程列为治理××河的重要工程项目，采取得力措施切实加以解决。今年引进了韩国企业承建污水处理厂，该工程一期工程投资4000万元，5月份开始正式启动土建工程建设。在此基础上，为了提高污水处理厂的处理能力，经过进一步洽谈协商，提高了工程规模，拟建污水处理场二期工程，二期工程竣工后，污水处理场日处理污水能力可达到3－5万吨。生活和工业污水可实现全部处理，现污水处理场一期土建工程已全部完工，正在安装污水处理设施，预计在今年年底可投入使用。同时积极推进老城区污水处理厂建设，拟建一个日处理5万吨的污水厂，该建设项目预计投资19300万元，将广开筹措资金渠道，多方招商引资，推进污水处理厂建设，目前正在全力引进之中。

3、噪声污染防治取得新成绩。噪声污染投诉案件在群众环境信访投诉中一直居高，按照“以区为主，部门联动”的原则，我局联合公安分局、城管综合执法局、工商局、文体局、电视台等有关执法部门和单位组成了联合执法组，采取联合执法、集中整顿的方式，出动检查人员60多人次，针对建筑施工工地、文化娱乐场所、繁华街路两

侧营业性高音喇叭扰民问题突出的现象，集中进行整治。一是对建筑施工工地和文化娱乐场所进行了整顿。限定了施工作业和营业时间，责令5家噪声扰民的歌厅改正，责令两家夜间施工噪声扰民的建筑单位停止了施工。二是对繁华街路两侧营业性高音喇叭进行了集中清理整顿。取缔了使用高噪声方法招揽生意的商家30多家次，公安机关还对部分噪声扰民严重、几次检查中均发现违法行为的商铺给予了治安处理。三是集中开展了中、高考期间噪声污染专项整治行动。在整治过程中，开展了广播电视专题报道，对整治工作进行了重点报道、连续报道和跟踪报道，为考生创造了安静的迎考环境。在高考期间共受理噪声污染投诉32件，查处率100％，及时向群众反馈了处理情况，得到群众好评。通过集中开展噪声专项整治行动，查处了一大批环境噪声扰民行为。从而进一步优化了市民的生活环境，得到了市民的普遍称赞和好评。

（二）、依法行政，强化环境执法和监督管理。

1、严格执行环境管理制度。认真贯彻执行《建设项目环境保护管理条例》，严格执行“三同时”审批制度，严格“三同时”审批程序，做好承诺服务和窗口服务，有效地控制了新污染源产生。对于新建的一些重点项目，对项目环境影响进行论证，严格把关，不合乎环境要求的项目一律予以退办，对于已经审批的项目，加强监管，对不符合环保要求，没有环保手续的企业，一律要求先补办环保手续，否则不予年审，目前，全区共审批建设项目51个，“环评”执行率达到100%，集中开展了对建设项目的监督检查，检查企业53家，对其中18家责令企业限期补办环境影响评价报告，对三个在居民区内开办有噪声污染的项目予以了退办，对32个不符合产业政策、布局或选址不当的项目给予了否办，有效控制了新污染的产生。对一家已建成企业，违反建设项目环境保护法律法规，未执行三同时制度企业的给予了行政处罚，已责令其停产，并予以罚款。

2、开展整治违法排污企业保障群众健康”专项行动。按照国家、省、市的要求，全面开展了专项整治行动，从7月上旬开始到现在已完成了动员部署、自查摸底、全面整治、抽查和重点检查等项工作，在开展专项整治行动中，我局严格按照上级要求扎实推进每个阶段的工作，做到确立重点求突破，强化措施搞推进，环保专项整治行动开展以来，共出动执法人员1091人次，检查企业146家，查处违法企业35家，取缔“15小”、“新5小”企业1家，限期搬迁3家，责令停业1家，限期治理49家。对26家违法排污企业予以挂牌督办。审查建设项目53个，查处建设项目环境违法行为1个，及时纠正违法行为18个。严肃查处了有关噪声、扬尘、异味、餐饮业油烟等各类突出环境违法行为，出重拳打击了一批环境违法行为，重点解决了群众反复投诉的环境污染问题，收到了良好的效果，在10月20日的全市环保专项推进会上介绍了经验，得到了市环保局的好评。

3、认真落实了环保执法责任制。全面实行了包片管户制度，对重点污染源每月现场检查一次，对一般污染源每季现场检查一次。对各类污染源各种污染物的排放情况及污染防治设施运行情况加强了现场监督检查。开展了巡查，及时掌握了辖区内各类污染源的分布情况和各种污染物的排放情况，为污染防治工作提供了可靠的事实依据；加强了限期治理项目的现场监督检查频次，每月开展一次现场监察，并随机抽查，进一步推进了污染治理工作，保证了大多数被限期单位积极推进限期治理任务；开展了建设项目的现场监督检查，在两个居民居住小区对13家业户建立了业户环保诚信档案，实行了“三色”挂牌管理，9家单位实行了绿色挂牌管理，4家单位实行了兰色挂牌管理。责令5家企业限期补办了环境影响评价文件，对两家违反建设项目环境保护法律法规的企业给予了行政处罚。

4、加强了对“十五小”、“新五小”企业的监督检查。通过加大监督检查频次、开展节假日期间现场巡查，有效地防止了已关停、取缔的“十五小”、“新五小”企业死灰复燃；在今年的上半年的工作中未发现新的十五小”、“新五小”企业；开展了排污许可证现场监察和排污口规范化整治工作，为总量控制和主要污染物削减打下了良好基础；

5、开展了对自然保护区、一二类水源地、农业生态环境等领域的生态环境监察。实施生态环境监察20多人次，促进了自然保护区、水源地、农业生态环境保护工作的深入开展。

6、依法进行排污收费。认真贯彻国务院《排污费征收使用管理条例》，在局办公大楼利用电子显示屏、电子触摸屏对外公开了收费标准、政策、收费程序、计算结果等内容；全面使用了《排污费征收管理系统软件》进行排污申报、审核和排污费征收程序，截止到目前，共对133户排污户征收了排污费280万元，到年底按时完成市局下达的指标任务。

7、认真处理群众环境信访。环境信访直接涉及到人民群众的切身利益，我局以维护广大人民群众的合法环境权益为根本出发点，严格执法，坚持公正、公开、公平的原则，及时处理环境信访投诉案件。12369环境信访投诉专线24小时开通，能急群众之所急、想群众之所想、急事急办、特事特办，打破8小时工作制，信访案件随接随办，并在两个工作日内将处理情况答复上访人。2005年1－10月共受理来人来访、信函、12369电话投诉、上级转办环境信访案件125件，处理125件，处理率100%，全部按规定的时限出现场调查取证；现结案123件，结案率98.4％，全部按规定的时限结案；纠正环境违法行为70起，有效维护了群众的合法环境权益，得到了群众的好评。

（三）、加强环境管理，推进生态环境建设

1、推进了环保模范城区和环境优美乡镇、生态文明村创建工作。按照市委、市政府提出了到2007年创建国家环保模范城市和生态型园林城市的要求，区政府相应制定了年内创建1个市级以上环境优秀乡镇、2个省级生态文明试点村的目标，并把此项工作纳入到部门和乡镇目标考核体系，我局加强了对此项工作的组织、协调、督促，把康金镇做为省级环境优美乡镇，把二八镇做为市级环境优美乡镇，把双井镇外郎村、大用镇利业村做为省级生态文明村，在详细研究，精心制定规划的基础上开展了积极的创建活动。把创建工作摆上重要位置，结合本地实际，集中精力推进环保模范城区和环境优美乡镇、生态文明村创建，研究制定了创建环保模范城区规划和环境优美乡镇及省级生态文明村实施方案，全面启动并落实本任务。我局业务人员经常深入实际进行检查指导，实行动态管理，经过检查，达到了预期效果，目前已经开展了全面验收工作，二八镇通过了区级市级环境优美乡镇的验收，等待市里验收。同时，结合创建活动积极开展多领域、多层次的绿色创建活动，不断了扩大绿色机关、社区、学校、企业等参建单位的数量，今年参建的单位共有20多家。

2、推进了生态功能保护区、自然保护区建设。进一步开展了生态功能保护区试点划界立标工作，制定了生态功能保护区5年恢复治理工作方案，全面启动了此项工作，重点做到把方台镇太平小流域、杨林乡小流域治理做为全区的工作重点，列为生态恢复性工程，加大治理力度，经过治理，扩大了治理成果。按照扩大自然保护区成果，力争把黄土山、团山子等自然保护区升级为市级森林公园或风景名胜区的目标要求，各项建设工作全面开展，促进了建设水平的提档升级。

3、推进了循环经济发展。把循环经济做为先进的生产发展方式，建立资源节约和环境友好型社会的重大举措，我局与相关部门制定了全区循环经济“十一五”规划，建立循环经济政策体系和技术创新体系。把沈家镇、方台镇做为循环经济示范点乡镇，在工业企业、工业园区培育了龙丹乳业、正大集团、电厂粉煤灰利用三个循环经济示范项目，在农业科技园区、养殖、粮食加工、餐饮等行业培育了沈家镇联兴公司种养加三位一体、大用镇畜禽饲养－有机肥加工－有机食品基地、方台镇正大养鸡－养鱼－绿色食品基地建设三个循环经济示范项目。我局有关部门和工作人员做到及时总结推广试点经验，深入指导工作，取得了较好效果，为全区起到了引导示范作用，展现了良好的发展前景。

4、深入了推进有机产品基地建设。按照“政府引导、市场化运作，因地制宜、循序渐进，区域化布局、产业化经营”的总体思路，加大了有机食品的宣传力度，来激活消费者的有机消费意识，以推动有机食品消费市场在我区能够不断壮大。为带动农民开发有机食品，把大用镇佟家村、大用村、公立村做为有机食品基地重点建设，建设了5000亩的有机食品基地，种植的品种为种植杂粮：谷子、糜子、高梁，水稻。积极扶持开展有机产品咨询，强化了科学种植指导工作，此项目已经市农委立项，对促进农业产业结构调整、使有机、绿色食品成为农村经济新的经济增长点起到了积极的促进作用。

（四）、强化监测队伍建设，进一步了提高环境监测和信息化管理能力。

1、加强环境监测。按照市环保局目标要求，全面完成了××区内水、气、声环境质量的监测，全年共取得监测数据1000多个，增加了我区的环境信息的存储量，为污染防治工作提供了可靠的事实依据。

开展综合分析。本着为环境管理服务的目标和宗旨，对监测数据进行综合处理和分析，全年编制专项报表、报告近百个，为推进全区的环境保护工作提供了技术支持和科学决策依据。

环境监测业务进一步拓展。对污染源、排污申报、烟尘控制、信访投诉问题实行全面监测，监测企业400余家，信访监测近80次，同时社会委托性监测取得了突破性进展。

（五）、开展环保宣传教育，营造了良好工作氛围。

认真贯彻省、市政府关于开展全民环境教育的决定，做到师资、学员、计划、时间、质量五落实，在排污企业员工、国家公务人员、重点农户中全面开展了环境教育，重点农户接受环境教育面达到60%以上，中小学校开设环境教育课程达到80%以上，培育了畜牧局、林业局、城管局环境教育典型3个。积极拓宽公众参与渠道，充分发挥环保志愿者和热心环保人士的作用，深入社区、企业、农村协助宣传环保工作，为监督环境违法行为创造有利条件。以“4.22”、“6.5”为契机，把环保法律法规、绿色创建为重点宣传内容，通过新闻媒体、环保网站、社区环保宣传栏等载体，扩大环保宣传面和社会影响，使社会公众更加重视、支持、参与环保工作，排污企业的自律意识和群众对环境的满意度进一步增强，在全社会形成保护环境人人有责的强大舆论氛围。在积极开展环境宣传教育的同时，建立听证制度，环境影响评价公众参与制度，使保护环境、节约资源意识渗透到日常生活中，全面提高了公众的环保意识。

（六）、强化机关自身建设，促进全局政风行风建设再上新水平。

1、开展了先进性教育活动，促进机关作风明显好转。在先进性教育活动中环保局党支部做到立足全局实际，高度重视，加强领导，精心谋划，周密组织。在整个教育活动中，建立了党支部、主抓领导、具体部门和工作人员“三级责任制”，坚持把学习实践“三个代表”重要思想贯穿教育活动全过程，扎实推动各个阶段工作在学习动员阶段，支部围绕“让党员迅速进入状态”，以党支部书记带头上党课为抓手，综合运用领导讲、专人辅导、自己学、大家议、组织促等六种方式，推动了教育学习在分析评议阶段，围绕“找准抓住突出问题”，以广泛开展谈心活动为抓手，狠抓征求意见、交心谈心、自我分析、民主评议四个环

节，提高了分析评议质量。在整改提高阶段，围绕“关键是要取得实效”，“使先进性教育活动真正成为群众满意工程”，做到突出抓落实，重点求成效，集中时间，集中精力采取有效措施认真整改，圆满完成了各个阶段的工作任务，达到了预期目的，在此基础上开展了巩固扩大先进性教育成果工作，经过先进性教育，党支部战斗力明显增强，党员先锋模范作用进一步突出，得到了区委先进性教育工作领导小组的赞同和认可，我局在“七.一”期间被区机关工委和区委组织部评为全区先进基层党组织。

2、开展党风廉政建设工作，促进政风建设明显加强。一是成立了党风廉政建设领导小组，研究制定了2005年党风廉政建设工作实施方案，并狠抓落实，与各部门负责人签定了2005年党风廉政建设责任状。进一步制定并完善了党风廉政建设各项规章制度和考核办法、责任追究制定，并通过抓落实、抓深入、抓巩固，扎实有效地开展党风廉政建设工作。二是深化党风廉政建设和反腐败工作，提高党员干部拒腐防变的能力。在全局党员干部中开展了形势任务宣传教育；对全局党员干部加强了党性党风党纪教育；在党员干部中开展了发扬党的优良传统的教育；深入开展了正反两方面典型事例教育。三是强化廉洁自律工作，进一步规范领导干部从政行为。认真贯彻落实领导干部廉洁自律的各项规定；认真贯彻执行中央、国务院和我局关于厉行节约制止奢侈浪费行为的规定，狠杀奢侈享乐、铺张浪费歪风。四是强化监督检查，坚决杜绝违纪违法行为。主要是从以下几个方面强化了监督检查：领导干部执行廉洁自律各项规定的情况；行政执法、窗口单位服务措施落实情况和审批、收费、监测、财务管理等项工作情况；建设项目、生态示范区、自然保护区、生态功能区、环境保护示范项目验收工程中的弄虚作假、收受贿赂、超标准接待等问题；我局《党风廉政建设责任制》等项制度的落实情况；信访举报反映情况和问题以及处理情况。在监督检查中，未发现全局的党员干部有违法违纪的行为。同时，围绕全局的重点工作开展效能监察，不断提高了依法行政的水平。

3、开展行风建设工作，促进执法水平明显提高。一是深入纠正部门和行业不正之风。我局坚持纠建并举的方针，把纠风工作同强化行业作风管理紧密结合起来，进一步深化环保系统的风纪建设，加强了窗口部门职业道德教育，进一步规范了服务程序和行为，树立环保行业公平、公正的文明执法形象。二是进一步抓好减轻企业负担。我局认真落实中央和省、市及区委、区政府减轻企业负担的各项政策，坚决杜绝了“乱收费、乱罚款、乱摊派”现象的发生；进一步贯彻落实市环保局《控制对企业进行检查的实施细则》等有关文件精神，杜绝执法人员接受企业吃请现象，切实减轻了企业负担。三是切实抓好改善经济发展环境。我局坚持推进舆论、法制、政策、服务、城市“五个环境”建设，突出抓好了“六项制度”的细化和落实，积极探索创建优良经济发展环境的制度和措施，不断提高在执法中服务、服务中执法的水平，在促进依法行政、公正执法、提高工作质量和效率、推进政策落实等环节上取得了新突破。我局一直以企业和群众是否满意为标准，重点对行政执法、窗口单位服务措施落实情况和审批、收费、监测等重点部门的工作进行自查。四是进一步推行政务公开。按照国家环保总局和哈尔滨市《政务公开管理办法》以及区委、区政府的具体要求，进一步规范和完善了政务公开的内容；树立了发展的观念，在发展中推行政务公开，并根据环保工作中出现的新情况、新问题，群众关心的热点、难点以及每年的工作任务和目标等，不断充实更新了政务公开的内容；抓住重点，实行全过程公开，对重点工作，努力做到事前公开、事中公开和事后结果公开。通过一系列的工作，切实提高了我局政务公开的质量，使政务公开在落实企业和群众的知情权、参与权、选择权和监督权上收到了实效。

（二）、二oo六工作思路

1、坚持标本兼治，进行污染防治。一是强化废气、废水污染源治理。重点解决物业小区、小浴池行业、餐饮业烟尘和油烟污染问题，加大对限期整改单位的督促检查、跟踪问效和行政处罚力度，推广使用清洁能源和洁净煤技术产品，推进拆锅并网供热工作。在防治医疗污水二次污染基础上，继续加强工业废水污染防治，对重点污染源进行限期治理。并根据省、市环保部门的具体部署，继续推进××河三年综合整治工程。二是严格新建项目管理。严把项目环评准入关，对在居民居住区开办产生噪声、震动的露天营业性机动车停车场、空车配货场点和在居民楼内开办产生噪声、震动的机动车修配厂、加工厂、歌舞厅、酒吧等经营项目一律不予审批。开展全区建设项目环境管理执法检查，实行环境管理责任追究制度。三是控制污染物排放总量。落实省、市、区污染源总量控制指标，在污染严重的企业中开展清洁生产规范化审核，并以环境容量监测为基础，做好从目标总量转为容量总量控制的基础工作。加强排污许可证发放后的动态管理，对持证企业的排污情况进行跟踪检查、定期考核、公开通报、审核，对超过总量指标排污的要限期改正。建立企业环保诚信监督管理制度，建立和完善企业环保诚信档案，实行分类和动态管理。加强污染企业监督检查，严管严罚。四是深入开展环境综合整治。对于市区重点街路、重要旅游景点周围的烟尘、施工扬尘和餐饮油烟进行集中整治，对城区煤炭销售点和工业企业的煤堆、灰仓等集中堆放场所限期完善扬尘防护措施。继续开展水源地、××河段2公里范围内环境综合整治任务，使区域内化肥农药污染、水土流失、人为破坏等问题得到控制。

篇8：区审计局工作总结及工作思路

关键词：审计方法,违纪,工作思路

随着经济监督力度的日益加强, 一些单位的违纪违规手段越来越隐蔽, 应对检查的手法也越来越高明。为此, 审计人员只有不断创新工作思路, 积极探寻审计方法, 才能揭示更深层次、更隐蔽的违纪违规问题。结合多年经济责任审计工作经验, 我谈一下发现账外违纪违规问题的思路和方法。

1 围绕被审计单位业务流程开展审计

在业务运行的某个环节中出现舞弊行为, 在账面上是难以发现的。审计中应通过对业务流程的了解, 掌握容易出现问题的各个环节, 并以此为突破口, 与帐、证反映的情况进行核对, 才能发现隐藏的问题。审计某企业时, 感觉账务处理很规范, 没有发现大的违纪违规问题。我想, 从企业的生产流程中能否发现问题呢?于是, 向生产厂长了解生产豆油的全部过程, 及每个环节产出的半成品和产成品的比例, 得知最后产出的豆油、豆粕的比例, 然后, 采用“分析性复核法”对消耗原材料“豆油”的耗用量与产出豆油、豆粕产量的比例, 发现豆粕的比例远远超过了标准化的合理比例 (28%) , 而豆油的比例却很低, 这时, 我明白了豆粕当时属于享受免税政策的产品, 是弄需作假专税法的空子。我进一步对销售合同、发货运单、销售发票、出库单等有关资料相互关联的环节进行了核对审查, 最终查出该企业偷税38万元。

在另一家企业审计中, 先到车间参观各种钢板、钢条、钢块等原料的切割一直到最后一个车间形成产成品的全部过程, 发现有两个车间产生边角废料, 我问这些边料能再利用生产吗?对方说不能了。带着这个问题对被审计单位提供的会计资料进行审查时, 发现没有边角废料的帐务处理, 同时, 该单位招待性质的支出金额较小。就与会计人员攀谈, 得知在办公室有活动经费, 来源是卖边角废料收入。于是, 突击搜查办公室主任的卷柜和办公桌, 收出一套流水帐和一个存折, 挖出一个“小金库”。

对某国土局进行审计时, 对行政许可环节进行审查, 发现该单位收某开发公司占地许可证的待验费现金120万元, 没有存入银行, 事隔3日以土地租金名义付给土地所有权部门120万元, 而且收款单据没有收款人签字。到对方单位一核实, 根本没有收到此笔现金, 又到开发公司核实实际也没有支付待验费, 只是空走票据违规发放占地许可证。

在某房屋产权管理处审计中, 账面没有发现收费方面的违纪问题, 就根据产权登记台帐查阅产权登记档案, 三个人在大库里查了一天半, 未发现疑点。随后我们采取矩阵审计法, 抽一个 (丘) 的档案, 查阅档案里的手续是否齐全, 对手续不全的档案, 认真审查, 再与台帐和会计帐核对, 果然发现了擅自减免收费问题。

2 围绕被审计单位的职责、权限开展审计

审计前, 首先要了解该单位是职责和权限是什么, 它所针对的对象有哪些, 在行使职权时要履行哪些手续, 这就需要离开账表, 进一步审查。方法是通过内查外调, 内查履行职责的手续是否齐全, 是否符合逻辑关系。外调手续不全、不符合逻辑关系的管辖对象, 将外调结果与内查结果进行核对, 就会发现收入是否真实、收入资金的走向和落脚点, 查处账外账或小金库。有次对某国土资源管理局进行审计时, 我是第一次接触这个行业, 事先了解一些相关的法律法规政策和咨询有关人员该行业的特点、职责、权限、范围后, 我将审计重点定位在土地有偿使用费和土地租金的收缴上, 从被审计单位提供的会计资料和业务挡案都未发现疑点, 我又将目光投向它所管辖的对象, 向计划和规划部门了解所有占用土地的单位, 与该单位提供的资料进行核对, 结果发现占用土地的部分单位在国土局没有体现占用土地的任何记录, 就抽查一户占地面积较大的单位延伸核实, 结果该占地单位已付出10万元土地有偿使用费, 但收款单位是“国土资源XXX”单位。问财会人员这是什么单位, 回答说是没有具体业务的下属机构。我索要该机构财务资料, 相关人员以种种借口就是不提供资料。向领导汇报后, 主管局长亲自带队, 在对方无准备的情况下直奔现场, 人账俱在, 不得已交出帐外帐。

3 围绕被审计单位资金走向开展审计监督

首先, 对现金进行审计, 查看收入现金是否及时存入银行, 是否作到日清月结。对大额现金不及时存入银行后直接付出的业务, 应进一步核实。在某单位审计中, 发现11月和12月两个月中每个月都支付两次工资, 且两套工资表, 一套叫固定工资, 有职工手签字也有盖名章的, 另一套叫计件工资, 全部是加盖名章领取的工资。于是, 突击盘点金库和卷柜, 发现一盒统一规格的新名章, 事实面前对方承认是假工资表套取现金, 用于年末无法列支的费用。其次, 从银行账户入手, 以银行对帐单为主线, 采取“逆查法”, 将大额银行存款收支作为审计重点。具体方法:一是将审计截止日银行对帐单与银行帐核对, 检查余额是否一致, 如果存在未达帐项, 对未达帐项逐笔核对。二是将对帐单的大额收支与银行账逐笔核对, 检查有无不一致情况, 尤其是对帐单上出现金额相同的收支业务, 而银行账确无记录, 要查明原因, 看是否存在转移资金, 形成“小金库”现象。对某规划设计院审计时, 将银行对账单与银行账核对, 发现对账单上有6笔金额较大资金一收一支, 而银行存款账确却没有记录。经核实是设计费收入没有入帐, 直接从银行账户提取现金支付各种奖金、补助、承揽费等。

4 围绕被审计单位资产管理开展审计