财务审计工作思路

第一篇：财务审计工作思路

财务总监工作思路

一、风险控制：

1、从上而下、从重到轻，梳理企业中存在的风险点，部门自查自纠。 如何建立企业内部控制机制：

1、公司董事会牵头，构建从董事会、经营层、各级部门的三级内部控制体系，重点是建立个代理商、区域分支机构、区域销售团队、销售代表的销售体系。

2、探寻新的商业模式及盈利模式，避免通过培训式和人海式的销售战术拉单入会，着眼于为代理商、供应商、区域销售团队提供高价值的全称服务。

3、强化基层人员的现场监督和控制能力，突出终端优势，相容职位分离原则。

4、改革公司的薪酬与激励政策，为普通员工制定发展通道，加强中长期激励政策的使用，提升销售人员的归属感。分清年度考核人员。变短期激励为中长期和短期结合的方式。 考虑到各利益方的正当利益诉求，方能定位战略

二、财务管理框架：

1、财务总监理顺企业的法人架构 。

2、财务优化配置：

投资人财务(所有者财务)：控制好企业的自由资本，管理目标就是企业的资本保值增值。 信托人财务(董事会财务)：负债和权益，优化资本结构，董事会决策控制。 经理人财务(总经理财务)：资产，资产运营效率，成本控制。 业务层财务(财务总监)：资金周转，提高现金收益率，短期经营。

3、企业财务管理框架：会计工作

和

财务工作 财务总监财务：预算和内部控制

资本运作 财务经理财务：财务分析

资金运作

财务人员财务：会计及税务处理

结算和现金管理。

4、财务管理人员团队建设

思想过硬，作风优良，业务精通 ，纪律严明，规模适当，结构合理，定位明确。

5、财务管理人才的开发与管理

建立财务管理人才库，建立竞争的用人机制，实行有效的激励机制，建立有力的保障机制。 为风险生，为清收死，吃企业亏，上领导当，最后死在审计上。实现资产价值最大化。 业绩不突出

三、财务总监具备的能力和作用 对内：提供决策支持 对外：精确信息披露

编制规范的的财务分析报告并向外披露公司的财务信息; 公司重大投资、融资、分配决策制定;

全面的预算的筹划、制定、监控、考核、奖惩监控 参与企业重大购并重组等资本运营 财务组织架构设计和业务流程设计 信用政策的制定及监控 动态风险管理 公司的现金流监控 公司的财务制度设计建设

为公司培养高素质的财务业务人员

公司战略和财务职能的分析 规划 实施 调控。

四、CFO的特质 杰出的CFO的特质

行业的效率先生，信息资源的整合，业务风险平衡，资本张力放大，战略转型支持者。 企业经营的三个阶段：产品经营(立业之本)，资本经营(成长加速器)，品牌经营(创造无形资产)

产品经营 + 资本经营 = 利润

五、中国税制体系 中国税制体系 ：

货物和劳务税类 ：增值税

营业税 消费税

关税

行为税类： 车辆购置税

印花税 契税

财产税： 房产税

车船税

所得税：企业所得税 个人所得税

资源税类 ：资源税

城镇土地使用税

特定目的税类 ： 城市维护建设税

耕地占用税 土地增值税

农业税类： 烟叶税

六、企业财务指标及体系

熟悉企业的 资产负债率

和 负债权益比率 ，行业平均值

周转率要提升，固定资产规模大，经济效益不佳，固定资产小， 树立资本运营观念、风险管理、信息理财、人本理财管理观念。 既要实体经济 也要资本虚拟无形经济。

第二篇：创新财务工作思路

创新财务工作思路一、现代军队财务管理中突出的问题

近几年来，军队的财务管理工作不断适应新形势的发展，逐步改革，加强管理，在军队经费并不十分充裕的情况下仍较好地保障了军队各项任务的完成，创新财务工作思路。在基层部队仍然存在一些问题，有的人在财务管理问题上存在着思想认识上的偏差，认为财务管理是司务长的事。只要不出问题，就睁一只眼闭一只眼，听之任之;有的人法规意识不强。错误地认为军队各项经费使用权都在连队，急功近利，缺少计划，还有的干部拿连队经费请客送礼，认为只要不把钱装进自己的腰包，吃点喝点不算啥。还有一部分官兵往往认为自己只要搞好训练，保证政治合格就行了，财务管理是干部的事，自己无权过问，也懒于过问。很多官兵甚至连伙食费标准都不知道，更别谈监督财务管理工作了。最后是上级业务部门缺乏对基层的有效监督。业务部门往往因为人少事多，半年甚至一年才下基层一趟，认为只要连队的“家底”没有下降，就不会有什么大问题。这就造成了军队财务管理信息不真实，财务监督流于形式，基金使用效率不高的问题。

二、深化对军队财务管理的地位和作用的认识，强化财务管理的监督职能

军队的财务管理部门是重要的军队经济管理职能部门，并不是想象中的只有记账、算账工作那么简单，其管理职能还包括对部队经费的收支记录，固定资产、经费物资实施核算和统一管理，使现有的经费和可动部分产生最大的经济效益以备满足部队的各项建设项目能够顺利开展。这就要求军队的财务管理每一步都充分发挥财务的重要职能，达到生财聚财用财的最终目的。是一个并非简单管理而是目标性极强的管理模式。

财务部门是军队的执法部门之一，这就要求在特殊财务工作岗位上的财务人员，具有表率意识，工作认真敏感，严格执行财经法律法规。遵守法律政策，对经费的开支要有严格的把关意识，敢于大胆的为领导提出合理化经费意见或建议，控制不合理支出，充分发挥监督和参谋的作用。

三、加强部队货币资金管理，科学规范部队财务管理流程

1、部队各级应当紧紧抓住财经制度三项改革的有利时机，高标准加强对现金、银行账户和收费票据的管理：

(1)严格现金的使用规定。

各级要坚决做到：严格按照现金使用范围和结算起点使用现金：库存现金不得超过核定的限额;不得使用白条、实物、债券、存折代替现金。各级要重视和加强对本单位和所属单位的现金管理监督检查，完善约束机制，发现问题及时纠正。

(2)严格银行账户的管理，工作计划《创新财务工作思路》。

财务部门要认真宣传账户管理政策，把好开设账户的审批关。要经常组织账户检查。每次财经检查要把银行账户检查作为一项重要内容，发现问题要限期整改，必要时应追究单位领导和财务主管的责任。

(3)严格票据的使用和管理。

随着市场经济的逐步完善，票据在经济生活领域的地位越来越重要。当前，应重点加强对各种票据的规范管理，对票据的印制、领娶使用、保管、销毁、稽查等工作环节制定一套比较严密的管理措施。要充分发挥各级财务部门和事业部门、有偿服务单位的管理职能。在各个管理环节形成一套比较科学合理的相互牵制、相互制约的管理机制，做到一切经费收入必须使用统一印制的收费票据。每要组织对票据的领用、发放情况进行清理、核对和统计。

2、科学规范部队财务管理各流程

必须加强部队财务管理业务处理流程的规范化。要从资金收缴拨付、经费预借请领、开支审核报销，到报表编报和文档整理都按照现行财务规定逐项落实。部队财务管理应依照《十项财务管理规定》、《会计规则》、《旅团生活费规范化管理暂行办法》等规定展开业务，达到预(决)算编制科学、经费签批层次分明、会计核算程序准确、财务分析及时有效、资料装订归档统

一、工作秩序严谨等目标。

四、培养高素质的军队财务管理人才

人才是竞争社会的基础，作为部队更需要高素质的管理人才，军队的财务管理部门也应重视相关财务管理方面的人才选拔、培养，为部队的财务管理部门输入新鲜血液。选拔那些政治思想过硬，理论基础知识牢固，为人正直，人品优秀，积极向上乐于学习的骨干力量，重点育才，培养出复合型应用型人才。培养出来的业务骨干，并不是就此放任自由，而是在不断改革变化的工作中，加强培训以适应新形势，在一段工作后为工作突出的财务人员提供业务集训、岗位练兵和外派学习等锻炼机会，以此来进一步提高财务管理人员的业务技能和管理水平。

五、完善军队财务管理法制化

首先，完善军队财务法规体系，到目前为止，我军初步建成以财务管理基本法规为龙头，以综合财务规章、事业财务规章、工薪福利规章、军产工程规章、军人保险规章、部队会计规章为主体的财务管理法规体系。有了这些财务法规，为财务的执法活动提供了有法可依、违法必究的有利条件。其次。健全军队财务法制监督体系。重点是要理顺监督关系，确保各级部门之间都能很好的履行监督职能，制定统一的军队财务法规监督标准体系，满足法制监督信息化的需要。再次，加强军队财务法制队伍建设，建立从业资格认证和考核淘汰制度。促进军队法制工作人员加强学习，不断提高自己的综合素质。

第三篇：工作思路-财务岗位

简要工作思路——财务岗位

人生一站，--相伴!如果我的人生一站能在--停靠，搭乘--高速发展的良好机遇，我将按以下思路积极开展工作。

一、主导思想

在财务经理的直接领导下，积极协助财务经理开展工作;

立足财务内勤服务、财经法规监管职责，服从公司大局，保障公司高效运转和良好发展。

二、具体思路

(一)积极入职

积极学习公司内部控制制度;熟悉公司业务流程、工作流程;熟悉自我工作岗位职责;虚心诚恳积极地与同事沟通、交流，争取尽早融入团队，顺利完成入职。

(二)熟悉公司经营状况、财务状况、财务核算制度

梳理公司最近一期财务报表、科目明细、财务凭证;梳理公司各类内部经营报表、费用分析报表等;观察公司财务处理流程，观察财务核算处理情况;了解财务人员分工情况。

(三)提出合理化建议

针对熟悉阶段了解的情况，如有疑问之处，积极请示财务经理，根据公司实际状况提出合理化建议，同时也要掌握好从实际出发，务实不教条，对事不对人的原则，处理好各方面的关系。

(四)着眼细节，协助财务经理确立更细致、标准化的财务核算体系，包括更细致的明确各财务岗位职责，以及相应的考核和激励标准

基础财务核算是相对不复杂、重复的工作，但又是容易在细节上出差错的工作，--公司财务核算人员数量多、较分散，制定更为细致、标准化的财务核算制度，能保证财务核算工作的良好质量，不至于出现各类技术处理差错和核算不规范情况。

标准化财务核算体系的制定过程需由全体财务人员参与，以增加遵守的积极 1

性。

标准化财务核算体系的有效实施需要：扎实的学习、严格的考核、不断的纠正，有力的处罚，直至成为一种自觉遵守的准则。

(五)打造高效团队，协助财务经理重组财务工作

通过标准化财务核算体系的实施过程，考察各财务人员的工作态度、工作能力、专业知识水平、业务能力等，并依据考察情况重组财务团队，人尽其才。最终的目标是各会计主管可以独立准确的进行高质量的财务核算，让财务经理人员的工作重心转移到运营监控和处理与公司内其他部门、公司外各单位的关系上来，财务运作高效化。

上述工作的开展需要与人力资源部门积极沟通，并请示公司高层。

(六)打造学习型组织，协助财务经理开展财务学习培训工作

1、制定学习培训计划，包括学习内容，时间安排;

2、在不影响公司整体运转的情况下，最好每周指定半天，财务全员学习;

3、鼓励财务人员参加各类财务认证考试，并提出奖励计划;

4、学习方式要活泼，形式多样化。

上述工作的开展需要与人力资源部门积极沟通，并请示公司高层。

(七)关注财务管控，协助财务经理做好公司运营监控

1、全程监控现金流量，做好资金筹集和使用工作，提前预警极端情况;

2、利用财务分析工具，结合经营运营信息，对财务信息与经营信息进行深加工，重点关注预算执行情况、成本费用控制等情况。

3、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动。

4、监控公司重大投资项目。

及时发现经营中存在的问题，分析原因，提出可行的改进建议，为高层提供有效的决策信息，提高经营效率和效果。

(八)重点关注税务事项，处理好与税务机关的关系，避免不必要的税务风险，尽量做到合理避税。

(九)着眼全局，协助财务经理处理好公司各部门之间的工作关系

秉持全局意识，与其他部门及时沟通，尽量保证信息对称，保证部门之间工作协调同步。

(十)协助财务经理制定常规性年度工作计划

(十一)协助财务经理做好常规性年度财务预算、财务决算

(十二)协助财务经理处理好与银行、工商及其他机构的关系。

三、总结

如有机会，我将在工作中虚心做人、诚心做事，争取为--贡献微薄能量。 由于时间仓促，工作思路为大纲式;因具体岗位职责尚不清晰，以协助财务部经理开展工作的角度简述工作思路;尚不了解公司内部控制制度，有些思路假设部分内控制度尚未建立，以上思路还不够成熟、全面，请各位领导批评指正!

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2012/--/--

第四篇：公司财务部财务工作开展思路

公司财务部财务工作开展思路 财务工作开展思路 在过去的发展中，企业逐步由单一的茶产品发展成为多元产品组合，销售模式也由传统的销售方式提升为品牌营销策略，做为公司的财务部门，应建立与公司发展战略相适应的财务体制，更好的服务于公司。

具体来讲，应从以几下方面来开展公司：一个定位，两个管理，三个细化。 一.一个定位：

一个定位是指财务服务职能的定位，从目前公司财务状况来看，服务职能还限于被动状态，不能准确、及时的为决策层和各个部门提供有效财务数据。随着公司规模日益扩大，销售方式的变革，

市场的瞬息万变，财务数据的准确性，及时性越发突出。财务部门必须以此定位为目标，围绕这个目标来开展具体的财务工作。

二.两个管理：

两个管理一个是指制度的管理，另外一个指核算的管理 制度的管理：从目前公司状况来看，员工还习惯于约定的行为来做事，管事。未能将这些特定的约定行为升华公司管理制度和标准化作业流程。致使员工在行使自己职能时，感觉力不从心。制度执行的好坏，主要取决于部门主管层级。做为财务部门负责人不仅要以身作则，维护制度，而且要善于充分利用公司制度作为自己管理的工具，在部门与部门之间，部门内部形成对事不对人、认真执行制度的风气。 核算的管理：由于公司多块招牌，一套人马的特殊性，同时，加上销售方式的转型

及以营销部门为单位的成本核算体制，

致使公司开设多个账套分别核算，不便于企业的内部管理及其企业发展的需要。个人认为：独立核算各个营销部门以及为营销部门提供财务数据的方向是正确的，但没有必要开设多个账套分别核算，一个账套设定正确的核算架构同样可以达到目前经营和决策需要，同时，还可以有效的提高财务的工作效率减少财务的劳动强度。 三.三个细化： 内部分工的细化：一个团队的战斗力决定以后工作开展的成败，目前财务虽有人为分的分工，

但不够细化和专业，我们在形成财务内部核算制度的同时，对各个成员必须有明确、合理的分工，为每个成员设定目标，计划，权限和定位，将责任落实到人，加强员工的责任心。分工后，队员将分工的具体事务分解为多个“课题”,再根据“课题”计划逐步推进。 经营计划的细化：

①公司销售模式的转型，将茶叶市场原

有的商超经营渠道变更为经销商的模式经销。在大力发展企业品牌的同时，还须进一步控制经销商的风险，目前，在12家经销商中，企业扶持的经销商占住10家，他们规模还较小，还须依赖公司的赊销政策。个人认为：随着以后经销加盟的增加，公司必须尽快的制定有效的经销商财务管理体制和激励机制。充分利用公司的信用管理政策和价格政策,采取“返利、佣金、折扣”手段，将公司的政策、规范、要求传递给他们，牵引他们与公司共同发展，同时，也将进一步扩大他们销售的积极性，为公司谋求更大的利润空间。

②营销部门独立核算表格的细化。在干货销售和部分我们掌握的大中型超市销售回款，账扣费用，

在这点上公司是较为健全的，两个管理中核算管理曾谈到此事，我们必须利用目前现有的状况，将企业营销独立核算的成果更加进一步扩大。结合目前的经营、决策状况，将营销的核算，分析表

格固定化，定时定报。

资产安全、资金流的细化: ①资产安全：

ⅰ在库存商品发货和月末库存盘点及现金管理上的安全还是较为完善,只须将它进一步制度化。但在商品退货和原料收货还须遵循部门相互制约的原则，将仓库替属财务部管理. ⅱ固定资产管理:对固定资产清理造册，贴标识卡，落实部门及具体人员。 ⅲ低值易耗品：在申购后一律入仓库确认，再对使用人登陆造册。采取以旧换新的模式。 ⅳ应收账款：需要增加账款函证，进一步确认款项的正确性。 ②现金流：公司在预算方面已有初步有建立，同时，需要形成制度，二来需要加强重视，开展经营分析会议，进一步落实的各部门预算数据的准确性. 在近期需要做的：

1.进一步了解各个环节和细节，做到真正熟悉企业习惯行为。

2.与各个部门交流，掌握各部门对财务或数据报表的要求,做到各部门需要的数据准确性和及时性. 3.根据各个部门的要求及公司的经营战略，制定相适应的一个内部账套管理财务的核算体系。

4.进行内部分工，以目标管理为课题的项目形式推进财务内部牵制各个标准作业流程。

5.将用友的库存系统和财务总账模块相结合。再充分利用ufo报表的特性。直接调用公司决策使用的经营管理决策数据.

第五篇：审计局工作思路

**年，我局将以十八届三中全会精神为指导，按照上级审计机关总体部署，紧紧围绕县委、县政府“三城四化”战略目标，主动跟进，服务大局;突出重点，依法审计;推进审计转型，提升工作水平，有效发挥审计保障经济社会健康运行 “免疫系统”和公共财政“卫士”的职能作用，为全面建成小康社会作出新的贡献。

一、围绕中心，提升审计工作谋

划力

围绕上级审计机关和县委、县政府确定的工作重点，科学安排审计项目，在保质保量完成“规定动作”的基础上，努力选准做好“自选动作”，第一时间跟进党委政府、人民群众和社会各界需求，为县委、县政府的重大经济政策措施贯彻落实提供监督保障和决策参考。一是关注改革发展。紧紧围绕党委、政府改革发展部署，关注各项重大决策举措贯彻落实，促进政令畅通、职能转变、依法行政。注重审计发现普遍性、规律性、倾向性以及苗头性的问题，从体制、机制和制度层面提出审计意见建议，为党委、政府决策当好参谋，发挥审计的建设性作用。二是关注权力运行。加强国有资金、国有资产管理使用的审计监督，加大经济责任审计力度，加强对权力运行的制约和监督，切实为党委、政府“管好权”、“管好钱”、“管好事”。加大对违法违规问题和重大案件的揭示力度，推进反腐倡廉建设。三是关注资金流向。围绕促进财政体制改革，加强对财政预算执行、财政转移支付、财政专项资金、财政收入征管及全部政府性资金审计监督，密切关注资金流向和用途，严格财政预算执行，严控“三公经费”支出，保障财政资金的安全运行和使用绩效。四是关注民生改善。维护社会公平正义，关注各项惠民政策落实情况;关注民生资金使用管理，确保专项资金安全运行、规范管理;关注民生项目和生态环境建设，提高财政资金投入使用绩效，切实维护人民群众的根本利益。

二、依法履职，提升审计工作执行力

一是进一步深化财政审计。以促进完善公共财政体系、规范预算管理、提高财政资金使用效益为目标，以全部政府性资金审计为主线，不断加强和改进财政预算执行审计。认真组织实施2013县本级预算执行情况审计，重点关注预算执行的真实性、合法性和预算分配的公平性、合理性，以及财政资金管理使用的规范性、效益性，结合全部政府性资金审计，扩大审计覆盖面，加大延伸力度，消除审计监督空白，全面落实“财政资金运用到哪里，审计就跟进到哪里”的目标要求。二是加强经济责任审计。加强对权力的制约和监督，不断深化领导干部经济责任审计内容，规范经济责任审计行为，完善经济责任审计评价体系，从领导干部科学决策、依法行政、财务收支、行政效率、廉洁从政等方面，客观评价领导干部的履责情况以及经济社会发展中所起的作用和应负的责任，加大违法违规问题和重大腐败案件掲露和查处力度，推进反腐倡廉建设，促进领导干部更好地履行任期职责，为县委加强干部监督、管理和使用提供重要依据。三是加强政府投资项目审计。围绕提高政府投资效益，加大对工程立项、招投标、施工监理、设计变更、工程质量管理的监督力度，完善政府投资必审和备案制度，拓展政府购买社会服务新机制，逐步从微观审计为主向宏观监督为主转变，进一步提升监督覆盖面和审计效率，最大限度防范审计风险。积极探索重大政府投资项目跟踪审计，重点揭露影响效益、造成损失浪费以及管理失职、渎职的行为，为政府科学决策、建设单位改善管理提出科学合理的建设性意见，从而促进项目的科学决策，提高工程项目管理水平和资金的使用效益。四是加强民生项目审计和专项审计调查。进一步加大重点领域、重点项目、重点资金审计力度，加强对涉农、教育、卫生、环保、社会保障等改善民生的专项资金以及关系国计民生的重点投资项目的审计监督，揭示和反映政策落实不到位、政策目标未实现以及严重影响和损害群众利益的问题，确保党和政府各项惠民政策落实到位，切实维护人民群众的切身利益。同时按照上级审计机关统一部署，保质保量按时完成上级同步审计项目。

三、转型发展，提升审计工作创新力

牢固树立科学审计理念，顺应形势发展的要求，加快转型升级，努力做到科学审计，依法审计。一是提升审计质量。始终把提高审计质量放在首位，继续坚持“以制度促规范、以规范保质量、以质量创成果”的审计质量管理思路和“

1、

2、

3、4”的质量管理模式，规范审计程序、深化审计内容、实行项目审理制度，确保审计质量，力争审计质量有新的提高。二是加大审计整改力度。全面实施《新昌县审计整改工作暂行办法》，把好边审边改、督查整改、公开促改、追责问改“四道关口”，肩负起“审计工作到哪里，整改督查就延伸到哪里”的职责，落实审计整改责任制、督查制和问责制等“三项制度”。加强与纪委监察、组织等部门的互通互融，在整改督查上横向到边、纵向到底，消除信息对接盲区，达到审计整改全覆盖。同时，继续实行审计整改“销号制”，加强审计