银行稽核中心的工作体会

银行稽核中心的工作体会（通用4篇）

篇1：银行稽核中心的工作体会

一、主要业务开展

（一）2012年是个上会报告年

随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2012年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。

《华夏银行股份有限公司xx年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行关联交易审计报告》，董事会通过。

《2012年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李总作为部分内容向吴行长汇报。

《2012年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。

《2012年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。

《2012各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行领导汇报。

《2012市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。

此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。

一是全年工作计划的制定。2012年工作计划，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2012年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。

二是半稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。

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我常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是值得的。

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（二）2012年是个开拓创新年

为什么这么说呢？主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下，通过深入调研、认真分析、举一反三，由理论到实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。

1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。

2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。

3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利用稽核资源，有重点地开展工作。

4.首次和专业部室联合督改。

5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。

6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式

7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式

8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式

9.建立按季度形成督改工作报告的机制

10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法

11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法

12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制

（三）2012年是个制度规范年

1.年初伴随着稽核体制的改革，我根据新的稽核体制下新的业务流程特点，重新梳理

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篇2：银行稽核中心的工作体会

一、抓培训, 提意识。

10月22日下午, 市医保中心组织市劳务派遣有限公司、宁德海峡银行、宁德交通银行等13家参保单位召开缴费基数座谈会, 通过座谈培训, 进一步宣传参加社会保险的重要性及意义, 提高用人单位及职工的参保缴费意识。

二、重程序, 提效率。

印发《社会保险征缴稽核自查通知书》《社会保险征缴稽核承诺书》等稽核专用文书, 为稽核工作的规范运行奠定基础。同时, 严格要求有关参保单位切实履行《社会保险法》《社会保险费申报缴纳管理规定》规定的义务, 进一步提高依法缴费意识, 杜绝医保基金的跑、冒、滴、漏现象。

三、强力度, 保征缴。

篇3：浅谈提高银行集中稽核工作的效果

关键词:银行;集中稽核;效果

近年来,各家商业银行都将提高风险防范能力,提高内控管理水平放在一个突出的位置,内控水平的高低成为评价一家银行内部管理规范性、内部体系健全的一个重要组成部分。为此,各行纷纷采取了各种措施加强内控管理。如建立内部审计制度,建立风险管理评价体系,实施集中监督等。本文就银行在实施非现场集中稽核过程中遇到的一些问题进行简单剖析,提出改进稽核管理的几点建议,旨在提高稽核的效果,更加有效地防范风险。

一、当前普遍采取集中稽核的模式

目前集中稽核工作,多数是采取IT技术,依托数据影像信息系统开展工作。一般是采取导入前台业务数据、扫描会计凭证、补录等手段,实现会计凭证存储电子化,通过自动勾对业务流水、提示风险预警信息、提供差错电子化处理等方式,遵循风险导向、及时性、成本效益、突出重点的原则,实现集中重点稽核的功能。同时配合对账系统、可疑交易监测系统、审计的相关系统,达到多方位、多角度监控前台的业务操作,防范风险的目的。

二、集中稽核过程中存在的问题

1、后台集中稽核具备一定的缺陷

目前在实施集中稽核的过程中,已将稽核全部移至后台集中管理,这种情况能够使前台稽核过程中发生的说情、看面子的情况大为减少,使稽核的结果具有一定的真实性。但是,由于稽核人员全部后移,导致稽核人员不能及时了解前台系统的操作界面,同时前台系统不断地更新、优化版本,且稽核部门与业务部门分属不同的部门,稽核人员很难参加前台的顶岗学习,对于因系统引发的资金风险很难控制。

2、部门之间的联动性有待增强

(1)文件传输渠道不畅,培训不及时导致稽核的标准滞后

实施集中稽核后,稽核全部转移至后台,业务部门针对新的系统、新的文件组织的业务培训,经常针对所属营业网点开展,即使后台稽核人员参加了,没有后续的前台实践做保证,理论与实践脱轨,稽核人员很难把握系统及制度变化的关键点。甚至在实际工作中经常遇到一些特殊情况,如业务部门与稽核之间的衔接出现问题、业务部门经办人员疏忽,导致一些新的文件、前台系统的优化版本不能及时传递到稽核层面,稽核人员在业务发生后,仍然按照原来的规定进行稽核,或者在业务发生后,才发现新的规定已出台,造成了稽核的结果失真,使稽核工作陷于被动,无法真正发挥稽核的作用。

(2)业务部门对稽核结果的运用效果不理想

集中稽核后,稽核所在部门负责对业务凭证的审查、下发稽核差错通知、跟踪营业网点对稽核差错的整改情况、对差错出现的类型和分布归类、整理及分析、通报稽核情况、向业务部门提交风险提示等职能;业务部门负责对稽核发现问题的整改落实及对风险的综合分析、督促落实问题机构的整改、根据稽核结果对重点机构、问题柜员、重点业务开展现场检查、组织对营业网点的考核等职能。综上分析,稽核部门是最先发现问题、分析问题、反映问题、跟踪后续整改效果的直接经手部门,营业网点核算质量的好坏直接反映到稽核部门。但是,一些后续的督促整改、核算质量的考核部门是业务部门,其取得的稽核信息往往相对滞后,直接导致反映的问题不能及时跟进,现场检查不能及时组织,考核相对滞后,必然影响营业网点、主管部门的重视程度,使稽核中反映出来的问题不能及时处理,导致稽核中发现的问题屡查屡犯,屡禁不止,稽核差错率居高不下,核算质量相对薄弱,稽核的效果不能充分显现。

3、稽核人员的业务水平有待提升

(1)稽核人员的审核角度存在差异

目前,集中稽核是实行重点稽核,而在实际工作中,稽核人员的业务素质存在差异,在稽核中如果没有一个统一的标准化手册,那么受稽核人员审核角度的不同及业务更新较快的限制,必然导致稽核后的结果存在差异,稽核人员业务水平的提高尤为重要。

(2)稽核人员的二审制度尚不健全

稽核系统是通过将预先设定好的重点稽核范围,以参数的形式定义到稽核系统中,由稽核系统根据设定的重点稽核范围,每日筛选符合重点稽核范围的内容,开展稽核。当稽核人员对某一机构、某一柜员稽核完毕后,受系统限制无法对特定机构、特定柜员、特定业务进行二审,因此不利于通过这种方式开展对稽核人员的考核,客观限制了稽核人员业务水平的提高。

4、前台业务主管人员的责任意识欠缺

营业网点受转型、服务质量、营销等大环境影响,部分营业网点为了提高经营业绩,一味地强调服务质量、服务效益,很多业务主管人员将工作重心放在了开发客户资源、优化产品结构、提升营业网点的竞争力上面,往往忽视了内部控制、风险防范等环节,对稽核中发现的问题不重视,甚至个别业务主管人员不精通前台业务,责任意识欠缺,无法意识到基础管理是防范风险的重要手段,长期的差错频发,屡禁不止,失去控制,必然导致某些案件的发生。

5、稽核结果的分析运用能力有待加强

目前,各家银行的稽核管理仍处于初级阶段,稽核的手段比较单一,稽核主要依靠对凭证的票面审查,差错主要来源于基础性、规范性的差错。稽核风险分析团队的力量薄弱,专家团队对风险的类型、特点、表现形式、形成原因、发生的概率未进行量化,针对特定业务、特定账户、特定机构、特殊柜员采取的稽核分析工作欠缺深度和广度, 风险分析工作未占据主导地位,风险分析作用未能充分显现。

三、探索发挥稽核价值最大化的途径

1、培训工作应务求实效

建立一套科学的、注重实际效果的培训机制。如在实际工作中对于新系统的开发、新系统的应用、新的规章制度的建立,安排稽核人员亲自参与,同时,系统上线后安排稽核人员进行在岗培训,使稽核人员能够真正清楚业务的风险点。组织稽核人员的业务培训,培训内容应讲求实效,从风险点入手,理论联系实际,注重实例的讲解,使稽核人员能够在培训后把握稽核要点。培训过后,由相关人员编写标准化操作手册,内容应涉及操作流程、风险点、审核要点等内容,以便于统一稽核标准,提高稽核监督的质量。

2、促进部门之间的联动,将考核工作落到实处

以规章制度的形式建立一套完善的考核机制和快速反应机制,明确划分部门之间的责任,确定部门之间的联系人,建立稽核例会制度,确定部门之间的反馈机制,定期通报考核结果,布置下一期稽核关注的重点,增加稽核考核结果的透明性,使业务部门之间明晰责任,发现问题后在第一时间能够得到有效解决,真正将考核工作落到实处,减少屡查屡犯现象的发生,务求稽核工作的效能最大化。

3、加强信息的流动性建设

加强信息的流转性建设,将新开展的各类业务、下发的文件、系统的操作规程等集中由一个部门整理,分类挂到分行的业务学习网站上,同时,加强信息流转,将新的业务信息及时传递到各个部门,使各部门及时掌握业务变化的新动态,避免由于信息流转不畅导致的业务真空情况的发生,确保稽核的监督效果。

4、建立稽核人员培训、考核的长效机制

组织专人对现有的各类规章制度进行梳理,建立一个统一的稽核操作规范化手册,组织稽核人员进行培训,培训过后组织考试,将各次考试成绩作为衡量稽核人员业务水平、检验稽核人员履岗能力的标准之一,通过这一方式定岗定编。优化稽核系统的功能,将二审工作贯穿到稽核工作中,充分发挥稽核二审的作用,通过二审及时发现稽核工作中的漏洞,将二审工作纳入对稽核人员的考核中,并将培训、考核工作作为一项长期工作,使稽核人员能够满足岗位的需要,提高稽核的监督质量。

5、稽核专家团队的建设有待加强

在推行标准化手册进行基础管理的同时,可抽调业务骨干,逐渐充实稽核的风险专家分析团队,逐步将稽核的重点由基础管理转移到风险分析层面,利用量化分析、业务种类分析、动态分析等手段,强化、完善风险分析功能,使风险分析成为稽核的主要手段。

6、内控管理的制度建设应统筹安排

梳理银行的内控管理体系,全局统筹安排,剔除业务部门、稽核、审计部门实施监管过程中的重复监控模型,避免同一信息反复提示、个别风险信息真空的情况发生,使稽核、审计等系统在不同角度发挥作用,使稽核的监管作用发挥最大效率。

总之,目前银行业的稽核模式仍处于起步阶段,如何实现稽核价值的最大化,提高稽核的监督效果是我们今后的工作重心,只有通过在实际工作中逐步摸索、逐步完善、加强配合,才能使稽核工作逐渐走上科学化、规范化的运行轨道。

篇4：银行稽核中心的工作体会

摘 要：新常态下农商银行面临各种压力和挑战，探索建立支行兼职稽核员制度有助于农商银行内控管理和防范风险。本文总结了农商银行稽核部工作的一些难点问题，探讨和分析了各支行实施兼职稽核员的工作机制，提出了推进各支行兼职稽核员工作的思路和方向，以促进农商银行稳健发展。

关键词：农商银行；兼职稽核员；合规；内控

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2016）04-0077-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.04.14

新常态下农村商业银行（以下简称农商银行）发展面临各种新的压力和挑战。利率市场化向纵深推进，息差持续收窄使传统盈利模式遭遇发展瓶颈；存款保险制度颁布实施，银行发展失去了“隐性背书”的政府信用支撑；“互联网+”战略下各家银行创新举措频出，农商银行面临前所未有的转型升级压力；宏观经济下行趋势无法及时缓和，银行信贷违约频频凸现等。因此，农商银行抓内控防风险的任务愈发显得紧迫和重要。国际内部审计协会（IIA）提出“内部审计是一项独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”[1] 因此，探索建立健全兼职稽核员制度，不失为新常态下农商银行抓内控防风险的一剂良方。

一、探寻农商银行稽核工作的难点

近年来，农商银行的稳健快速发展离不开稽核队伍的重要作用，特别是“神秘人”、“一窝端”、“两替换”等稽核形式的威慑和警示作用至关重要。但新常态下农商银行营业网点广、员工数量多、经营任务重的客观情况对稽核工作提出了更高的要求，农商银行稽核部开展稽核工作略显捉襟见肘，难免有头痛医头、脚痛医脚之嫌，主要表现在以下几方面：

一是农商银行稽核部难以对各家支行实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查。相对于各家支行而言，农商银行稽核部通常是“空降”到某一支行进行风险排查，其实这种情况在各家股份制银行均不同程度存在。稽核深度和广度有待提高，稽核检查主要局限于专项检查或突击检查，全面检查相对较少[2]。囿于“外来人员”的身份限制和排查时间有限等原因，农商银行稽核部无法真正有效的对一家支行做到全面的、实时的、连续的全覆盖排查。

二是稽核部难以根据每个员工的特质做好有针对性、重点性排查。虽然近年来农商银行非常重视对以“九种人”为代表的内部员工异常行为排查，但稽核部工作人员并非每天直接在各家支行工作，受日常工作地域限制而无法对每家支行每个员工八小时内外全方位的了解，故在开展风险排查时无法有选择性的针对违规概率相对较高的员工进行，排查工作易陷入事倍功半的窘境。

三是稽核部的事后检查处罚难以起到事前预防和事中控制的作用。稽核部工作人员进入某家支行进行风险排查时，通常都是针对已经完成的工作，发现风险隐患即出具稽核检查通知书并进行相应处罚。这样事后检查处罚的特点常被诟病为以罚代管，缺乏事前预防和事中控制的功能，难以真正让被处罚员工心悦诚服。

二、农商银行各支行兼职稽核员工作机制分析

相对于被检查支行而言，主要源于稽核部工作人员是“外来人员”的特质，造成以上困难和问题，那么从农商银行各家支行“内部人员”中产生兼职稽核员就有可能将这些问题迎刃而解。

（一）应当由支行副行长作为支行的兼职稽核员人选

各支行均应建立不相容岗位相分离、相制约的内控制度，形成人人接受监督、人人抓内控防风险机制，因此，必须明确要求各支行副行长作为该支行的兼职稽核员。兼职稽核员要对所在支行的柜员、授权员、会计、行长等各角色所有业务和行为监督检查。选择副行长作为兼职稽核员主要出于以下三个方面考量：

首先，副行长作为支行“内部人员”非常熟悉该支行各位员工。兼职稽核员本身就是该支行的副行长，每天都与柜员、授权员、会计、行长等员工在一起工作生活，十分了解每位员工的业务能力、敬业程度、性格品性甚至情绪波动等异常情况。因此，兼职稽核员可以实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查，亦可以有针对性、有选择性的对某一位或几位员工（包括支行行长）的日常业务进行复核检查，还可以对某一天、某几天甚至某一时点的业务进行重点抽查。若稽核部工作人员不是支行的员工，显然无法熟悉支行每位员工，开展工作难以像副行长那样有针对性和选择性，亦难以像副行长那样实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查，兼职稽核员最大的优势即在于此。

其次，副行长仅次于行长的职位属性可以使副行长对作为一把手的行长起到一定的制约作用。选择副行长作为兼职稽核员的一个重要考量是，要对行长进行监督和制约，杜绝支行行长日常不受监督的情况。副行长除了履行兼職稽核工作外，日常从事营销、柜面或其他工作职责时，其工作应当接受检查制约。对兼职稽核员的检查制约可以由支行行长另行指定，亦可以由支行行长进行检查。这样，就在一家支行内部形成了一个环形的、封闭的监督检查机制。

再次，副行长与支行其他员工共同工作的特点决定了其作为兼职稽核员可以起到事前性和即时性的特点。如在柜员办理柜面业务的同时，如果身边的副行长即时发现差错，可以在第一时间纠正。这样既能避免风险的实际发生，又使柜员得以避免以后受稽核部工作人员处罚，凸显了人性化的关怀，改变了稽核部工作人员常被诟病为以罚代管的问题，拉近了稽核人员与业务人员的感情距离。

（二）关于兼职稽核员的工作职责和内容问题

必须明确兼职稽核员对支行所有业务和异常行为进行检查，以确保各项规章制度及操作流程的有效执行，守住不发生风险和案件的底线。要依托稽核审计系统对各项业务数据进行监测分析，要在支行现场对包括高危交易在内的各项业务进行风险排查，通过监控对各项工作进行核查，要对以“九种人”为代表的内部员工八小时内外异常行为持续摸查和监测。总之，内控检查主要依据风险评估结果确定稽核对象，通过一系列测试手段从内控设计适当性和执行有效性的角度验证第一、二道防线（分别指业务职能部门和合规控制部门）的控制措施，寻找控制缺陷和不足[3]。

兼职稽核员对这些工作内容的检查频率、每次抽查多少个工作日的工作量、抽查量占该项工作总量的占比、多长时间的抽查内容要覆盖全部工作内容，等等，须针对每项不同的工作内容以规章制度的形式明文规定。兼职稽核员在此检查频率和工作量的基础上可以根据实际情况选择侧重。

（三）关于兼职稽核员的考核激励问题

在当前银行业市场竞争日趋加剧的背景下，处于一线的各家支行可以说是直接面对来自市场的各种压力。如何确保支行既开拓市场，又防范风险都是兼职稽核员要思考的问题。兼职稽核员的第一身份是副行长，自然要履行好副行长的日常工作，在履行好副行长职责的同时，进行合规性的监督检查以确保不出风险，这相当于在副行长本职工作的基础上额外增加了一份不少的工作量。

既然增加了工作量，那就必须要有奖罚分明的考核激励机制。考核内容须涵盖其工作内容的全部，包括及时性、真实性、合规性等，考核方式可以包括现场考核、依据其报送工作底稿的非现场考核等多种方式的综合运用，考核手段可以是物质奖罚、精神奖惩甚至行政手段的介入，但应注重正面引导，杜绝出现以罚代管现象。

（四）关于支行兼职稽核员与农商银行稽核部工作的区分与侧重问题

农商银行抓内控防风险任务繁重，之所以推进兼职稽核员制度，很重要的一个目的就是希望通过兼职稽核员全面的、实时的、连续的全覆盖排查牢牢守住各家支行不发生风险和案件的底线，同时亦将农商银行稽核部有限的时间精力从支行业务特别是柜面业务的繁忙排查工作中释放出来——这并不意味着农商银行稽核部可以对各支行柜面业务彻底放手，农商银行稽核部要根据工作需要时时对各支行的兼职稽核员工作进行抽查并提出整改要求，更要承担起对兼职稽核员工作成效的考核，以奖优罚劣。

农商银行稽核部在抓好对兼职稽核员管理和考核工作的同时，可以将更多时间精力用于农商银行当前的重点难点问题，如信贷资产质量的监督检查、招投标的规范化、网点装修改造的进程等。这样可集中农商银行稽核部相对有限的人力物力，提质增效，真正为农商银行稳健快速发展保驾护航。

三、推进各支行兼职稽核员工作的思路和方向

近期来，全国银行业发生多起储户存款“不翼而飞”的事件，还有各种形式的非法集资事件都夹杂着银行工作人员的影子。这些事件严重影响和破坏了银行的声誉和信用，更损害了安全稳定的金融秩序。在这种复杂多变的形势下，各家支行的兼职稽核员工作应不断加强完善，全面推进，以充分有效应对。

（一）兼职稽核员要将“要我合规”扭转为“我要合规”，促进合规文化由被动合规向主动合规转变

文化虽是无形的，却是一家银行的灵魂，更是渗透于员工每天实实在在的工作之中，对员工和客户的影响是深刻和长远的，这不仅需要兼职稽核员主动树立和引导，更需要时间的沉淀和塑造。兼职稽核员要通过教育培训、宣传、业务指导等各种方式倡导和弘扬正能量的农商银行内控合规文化，树立人人学习制度、掌握制度和执行制度的良好氛围。将“要我合规”的被动合规文化转变为“我要合规”的主动合规文化。

（二）着力构建“三位一体”的兼职稽核员内控体系

认真贯彻落实银监会《商业银行内部控制指引》有关要求，清晰界定支行兼职稽核员的内控职责，研究多样化内控措施并将其细化为兼职稽核员每天（月、季）的规定动作。农商银行稽核部要定期对各家支行兼职稽核员开展工作的有效性进行专项评估，发现风险隐患及时将其处理。农商银行各业务条线要经常到支行进行业务督导，堵塞制度体制漏洞。总之，要搭建起以各家支行兼职稽核员为中心，以农商银行稽核部垂直监督管理为保障，以农商银行各业务条线现场业务督导为辅助“三位一体”的支行兼职稽核员内控体系。

（三）兼职稽核员要加强支行柜面业务流程控制

柜面业务是各支行业务的重心所在，亦是兼职稽核员要防范道德风险和操作风险的重点。兼职稽核员要全面加强柜面业务流程控制，对账户开立、款项汇转、现金收付、印鉴变更、挂失止付、网银开通等各项业务要严格执行有关授权、控制和监督制度。严格落实前后台分离、岗位相互制约原则，充分借助远程监控的制约作用。充分发挥审计监督系统的预警监测作用，做好业务真实性和合规性核实工作。对反洗钱报送系统自动筛选的大额和可疑交易要加强人工识别和分析，严格做好客户风险等级分类工作，依据客户风险等级的高低对客户进行分类管理。

（四）兼职稽核员要加强对柜面业务重点环节和薄弱环节的管控

从客户开立账户之时起，要本着“了解你的客户”的原则，认真核实各种资料和印鉴的真实性，综合运用多种方式对客户办理业务的真实性进行核对。严格落实印章和重要凭证的保管、审批和使用分离制约程序，全面推行电子验印，提高电子验印的效率。全面普及客户手机“短信通”，对公客户须开通法定代表人、财务负责人、对账人员三方手机“短信通”。加强对客户信息的管理和保密，严防客户信息外漏。制订和执行完善的大额交易和异常交易监测和报告制度，及时核查可能的风险点，并进行处理和报告。不断完善审计监督系统的预警监测功能，全面提升对高风险等级客户的风险监测水平和能力。从稽核的业务范围来看，主要以存贷款、结算等传统业务为主，未来需要更多地关注新业务、新产品和新系统的风险情况[4]。

（五）加強对各种风险事件的识别、控制、处置和问责

要充分借助录音录像监控等科技信息手段，对柜台现金区业务和员工行为进行实时监测，及时识别各种违规风险事件，特别是要严防不法分子在支行营业场所内开展包括非法集资活动在内的各种非法活动。妥善化解和处置客户投诉，维护其作为消费者的正当权益。主动举报内部员工涉嫌“九种人”的违纪违法行为，对于性质和影响严重的风险事件严肃问责，绝不姑息。

（六）加强宣传引导，严密防范声誉风险

通过滚动显示屏、公告海报、手机短信等各种方式，持续提示客户警惕各种形式的诈骗活动。建立负面舆情应对的快速反应机制，对不实负面舆情及时披露和澄清，果断采取有效解决措施，切实将影响和损失控制在最小程度和范围。积极沟通和配合银监局、人民银行和政府各部门，做好社会各方面的协调处置工作，确保农商银行不发生声誉风险。

（责任编辑：张恩娟）

参考文献：

[1]欧晖.后危机时代商业银行内部稽核的全新价值[J].中国金融，2010（15）.

[2]王飞，侯贝贝.商业银行内部稽核的有效性研究[J].新金融，2006（10）.

[3]欧晖.后危机时代商业银行内部稽核的全新价值[J].中国金融，2010（15）.