稽核工作计划

稽核工作计划（精选12篇）

篇1：稽核工作计划

一、主要业务开展

（一）2012年是个上会报告年

随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2012年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。

《华夏银行股份有限公司xx年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行关联交易审计报告》，董事会通过。

《2012年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李总作为部分内容向吴行长汇报。

《2012年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。

《2012年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。

《2012各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行领导汇报。

《2012市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。

此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。

一是全年工作计划的制定。2012年工作计划，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2012年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。

二是半稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。

(1)(2)

查阅更多 银行稽核部稽核监督工作总结查看更多>> 部门工作总结

我常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是值得的。

范文网【】

（二）2012年是个开拓创新年

为什么这么说呢？主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下，通过深入调研、认真分析、举一反三，由理论到实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。

1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。

2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。

3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利用稽核资源，有重点地开展工作。

4.首次和专业部室联合督改。

5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。

6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式

7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式

8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式

9.建立按季度形成督改工作报告的机制

10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法

11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法

12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制

（三）2012年是个制度规范年

1.年初伴随着稽核体制的改革，我根据新的稽核体制下新的业务流程特点，重新梳理

<1> <2>

查阅更多 银行稽核部稽核监督工作总结查看更多>> 部门工作总结

篇2：稽核工作计划

信用社稽核部稽核员工作总结

信用社稽核部稽核员工作总结

尊敬的各位领导： 大家好！我叫，男，现年岁，大学文化，经济师。由信用社岗调至联社稽核部任稽核员。从事稽核工作以来，在稽核大队和联社的领导下，在一同从事稽核工作的其它同事的帮助下，本人认真学习专业知识和业务技能，积极主动履行岗位职责，按时完成稽核大队及联社分配的各项稽核任务。通过自己和同事们的相互配合，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技

能等方面也有了很大提高。现将参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。

一、基本工作情况： 参加稽核工作以来，在市办事处及联社的领导下，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下项稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：

1、“案件风险百日排查”交叉检查，对县农村信用联社进行了风险排查。我所在的排查小组对县信用社、5家信用社进行了排查；

2、以分组包片的形式对信用社等6个基层社进行了冒名、借名贷款专项检查；

3、根据有关强制休假制度和离任审计制度的规定，对部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计及基层社主任强制休假期间的业务经营审计；

4、为有效预防突发性事故和员工道德性风险引起的责任性事故，对辖内金库的现金库存进行了突击查库； ┉┉

二、工作中的具体做法：

1、明确思想，端正态度。稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质首当其冲应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明确自己的工作方向，端正自己的工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。

2、加强学习，努力提高自身综合素质。虽然自己参加信用社工作已近年时间，但从事稽核工作对于我来讲是一个崭新的岗位，身在其中，我感到一是工作经验不足，二是自身所掌握专业知识有所欠缺。这种情况下，我要求自己： 一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间认真学习金融业

务知识，法律知识和各项规章制度，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料，促进自己融会贯通，学以致用，提高业务工作能力、综合分析能力。不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。二是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高自己怕工作质量。三是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。

3、严格监督，认真履行岗位职责。在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针

对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。

三、工作中存在的不足： 的工作当中，通过自己的努力和领导、同事的帮助，自己较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得了一些成绩，但是我自己很清楚地认识到自己还存在一定的差距和不足。一是思路不够清晰。在稽核检查中的“度”把握不够理想，工作质量不高。二是创新意识不强，工作成效不够突出。三是业务知识还比较单一，综合能力还有待提高，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合素质有待进一步提高。

四、下一步的工作打算和措施 回顾过去近一年当中的各项工作，总结自己的成绩和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市办及联社领导的指导下，在同事们的帮助和支持下，正确

处理好工学矛盾，做到“学中干、干中学”，经常反省自己的行为，检点自己的作风，认真学习，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应不断推陈出新的工作环境，按时保质保量完成上级交付的各项工作任务。准备采取的措施是：

1、持之以恒，加强学习。面对当今社会日新月异的工作环境，可谓是“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此我要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，虚心向别人请教，不断充实和完善自已。利用一切可利用的时间，学习法律、法规和各项规章制度，做到知法、懂法、守法，按照规定严格执行制度。

2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，严格要求自己，认真执行各项制度，坚决杜绝违章、违制现象的发生，全面提升稽核监督水平；二是坚持坚持原则，敢于碰硬，凭制度办事，坚决维护制度的严肃性，督促各项规章

制度落到实处；三是坚持对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。

3、扎实工作，认真履职。在自己的实际工作当中，坚持务实的工作作风，扎实开展好稽核监督工作，从源头上遏制违规、违纪、违法案件和事故的发生。

篇3：做好社保稽核工作的设想

近年来, 各级社会保险经办机构认真贯彻《社会保险费征缴暂行条例》, 创造性地开展工作, 特别是劳动保障部的《社会保险稽核办法》公布实施后, 稽核工作进入了一个新阶段, 成绩比较明显, 对实现“两个确保”起到了积极的促进作用。但也必须清醒地看到这仅仅是一个良好的开端, 稽核工作中还存在不少的困难和问题。稽核工作发展还不平衡, 虽然养老保险稽核已初步形成制度化, 但医疗、失业、工伤等险种的稽核在一些经办机构还是空白, 或者说是对稽核工作的重视不够等等。为此必须高度重视存在的问题, 继续争取有力措施加以解决。

———不断拓展管理职能, 解决发展不平衡的问题。当前社会保险稽核明显存在三个方面的不平衡问题, 即:重缴费稽核轻支付稽核;重养老保险轻其他险种;重外部稽核轻内部审计监督。这些不平衡实际上已经在一定程度上影响了稽核工作的健康发展, 所以必须在稳固稽核成果的基础上, 逐步加大待遇支付的稽核力度, 同时做好内部审计和内控制度的完善工作, 指导医疗、工伤、生育、失业经办部门加大工作力度, 做好稽核工作、探索新思路、形成新机制。

———不断完善法律、法规, 解决法规政策和制度建设滞后问题。《社会保险稽核办法》是2003年颁布实施的。随着社会保险事业的快速发展, 已经出现了不少的新情况和新问题, 需要尽快对原有的法规和办法进行修订完善。

———不断创新方法手段, 有效解决管理方法与手段单一和不完善的问题。应该说我们目前的稽核方面还比较单一、手段也比较陈旧, 迫切需要通过创新加以改进完善, 同时要研究各险种待遇支付的规律和特点, 进一步强化待遇支付的稽核。还要将检查和树立典型结合起来, 表彰一批诚信缴费的典型单位和个人, 发挥典型示范带动作用, 更好地实现壮大基金规模的目标, 同时也能有效降低行政成本。

———加强能力建设, 逐步实现稽核机构队伍的规范化和专业化。国家劳动保障部副部长刘永富对提高社会保险经办能力建设归纳为最终实现经办机构管理服务的规范化、信息化和专业化。具体到稽核工作, 有效提高稽核能力的关键在于建立健全稽核机构、规范业务程序、提高稽核人员的素质, 逐步实现稽核机构队伍的规范化和专业化。比如要组织稽核人员学习社会保险政策、财务知识、审计知识、计算机知识和稽核纪律, 既要明白“干什么”, 又要明白“怎么干”, 真正培养一批思想硬、业务精、作风强的稽核队伍。

———坚持依法稽核, 努力提高稽核质量。依法稽核, 提高稽核质量, 是增收节支、开源节流的本质要求, 是打造稽核品牌、树立稽核形象的客观需要, 也是提高社会保险经办机构依法行政能力的主要体现。稽核质量是稽核工作的生命线。讲求质量的目的在于“求真”, 提升质量的过程则需要“务实”。这也是提高稽核绩效的前提和首要条件。只有做出客观、公正、规范的稽核结论, 才能充分发挥稽核的监督职能, 确保社会保险基金应收尽收, 维护基金的安全, 维护参保职工的合法权益。

———不断改进工作方法, 推动稽核工作健康发展。目前, 社会保险稽核工作逐步入法制化、制度化、经常化轨道, 其工作范围正在向全方位拓展, 各级经办机构和广大稽核人员当前所面临一个重要课题, 就是要牢固树立和贯彻落实科学发展观。一方面不断提升稽核水平, 为社保制度有序、高效、持续发展铺就坦途;另一方面要抓机遇、迎接挑战, 实现集合工作自身的全面、协调、可持续发展。

一是加强理论研究, 稽核工作的发展与稽核能力的提高是一个长期积累的过程, 要树立长期建设的思想, 干在今天, 想在明天, 研究将来。既要重视解决急需解决的问题又要特别注意抓长期管用的基础性工作。还要重视稽核理论的研究, 善于将实践经验总结出来, 经过总结提炼上升为理性认识, 反过来再指导实践, 推动稽核工作向前发展。

二是要处理好重点工作与日常工作的关系。目前, 社会保险领域存在的瞒报、冒领、欺诈行为比较突出。哪方面问题突出, 需要我们集中优势兵力, 撕开口子, 重拳出击, 但是我们在抓好突击性工作的同时, 一定要兼顾经常性工作。

三是要正确处理“点”与“面”的关系。稽核工作是项新的业务工作, 涉及到征缴、经办、管理、服务的方方面面, 各个环节。近年来的工作实践表明, 从点上突破、取得经验、指导全盘, 这是一种有效的工作方法。

篇4：医院财务稽核工作的探讨

关键字：医院；财务管理；财务稽核；内部控制体系

随着医药卫生体制改革的深化，新医院会计制度的出台，医院财务管理科学化、精细化的要求，会计信息质量在医院的财务管理中显得尤为重要。财务稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计信息质量的重要保证。财务稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。建立和完善财务内部控制制度对医院的生存发展至关重要，作为内部控制的核心组成部分——财务内部控制的好坏直接决定了一个医院能否在激烈的竞争中生存并发展下去。加强财务稽核，有利于切实完善医院在医疗服务活动中的内部控制。

一、医院财务稽核

《会计法》第三十七条规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。”从这里可以看到财务稽核是会计管理过程中不可缺少的工作环节。开展财务稽核是财务部门的自身行为。制度的稽核，财务的稽核、岗位的稽核构成稽核的内容。医院的财务稽核是主要指对财务的稽查和复核。医院的财务稽核是医院财务科本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立财务稽核制度，其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。医院的财务监督已经扩大到对经济活动的事前防范、事中控制、事后监督。医院的财务稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。

二、医院财务稽核的作用

医院的财务稽核是医院财务工作质量提高的基础工作。财务稽核一般在会计凭证入账前或凭证、账簿、报表等会计资料生成过程中进行，可以说财务稽核与会计核算工作的全过程是同步进行的。通过财务稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止。能够有效地防止差错和舞弊， 确实保证会计资料的真实性、准确性，提高会计核算工作的质量。通过财务稽核发现内部控制缺陷，及时加以改进。同时财务稽核是医院提高财务管理水平和防范风险的重要手段。通过稽核，可以发现医院管理中存在的问题，并提出针对性的意见和建议有助于提高财务管理水平。

三、医院财务稽核的现状

第一、目前许多医院没有建立完善的财务内部稽核制度。有的财务内部稽核制度流于形式，仅是为了应付外部检查，有盖章就可以。比如会计凭证、账簿、报表的审核的过程没有真正落实到位，仅是经办人拿对方的印章盖个印而已，再如工资等的造册发放交由审计部门审核等。第二、稽核的内容比较传统，作业层面停留在狭义的内容上，也没有形成规范的工作机制。甚至有些岗位与实际业务相脱离，导致实际业务中存在风险和漏洞。第三、有的医院领导和会计人员对稽核制度的重要性认识不够，认为内部及外部的审计机构每年都有检查，不要再进行财务稽核，这种想法对建立财务内部稽核制度是极大的障碍。第四、财务稽核人员的执行力不强，人员配备不够，内部分工不合理，人员能力限制等也给财务稽核工作带来很大的不便。

四、如何完善医院财务稽核：领导重视是财务稽核工作顺利的有力保障。提高对稽核工作重要性的认识，确保了稽核工作的质量有助于医院的发展壮大。将稽核工作作为重点来抓，设计医院内部控制流程，关键工作点，精心组织，不断推进，加强各科室对稽核工作的认识，保障稽核工作的顺利开展。

第一，設计医院内部控制流程，制定医院财务稽核工作管理办法，加强财务稽核的基础工作，加强财务稽核制度的建设，制定科学、严密的财务稽核制度。在医院进行财务稽核时要根据实际情况，建立完善的工作程序，规范工作内容，保证工作思路清晰，依法而行。稽核工作规范的制定要符合实际，应根据所接触到的业务环节制定，抓住关键工作点，达到发现问题、解决问题的效果。

第二，加大稽核执行力度，确保财务稽核的独立性和有效性。由于财务稽核涉及专业业务层面，因此规范医院财务稽核管理，如稽核工作在已有的健全制度下就必须强化落实。比如医院的设备采购应从合同的签订和执行环节至该项业务结束这一过程的控制是稽核的重点，主要审查采购业务涉及的各项职责是否相分离，合同签订的依据是否合理，是否有权限人的签字，是否纳入整体预算等。在稽核过程中，相关专业人员必须具有高度责任心，不受其他因素影响，对相关资料进行稽核，并对稽核结果签字负责。同时还要对稽核人员的工作进行考核，保证稽核人员时刻保持谨慎、独立、能够胜任工作，从而保证稽核工作的独立性与有效性。

第三，促进财务稽核与内部审计的有机结合，争取两者的工作交流与互补。财务稽核工作的开展可以向审计部门取经，尤其是工作方法、工作内容、工作流程方面，并在此基础上，摸索和总结适合自身特点的工作程序和审查方法。财务稽核和内部审计会在审核过程中产生大量的中间成果和最终成果信息，财务稽核信息与内部审计信息之间不仅可以实现充分的流动，而且两者之间在范围和深度方面的差异，也可以实现信息的互补。如日常采购物资方面，审计在采购的程序上、管理上把关，财务稽核从核算、监督上把关，不但两者互补后就达到了控制的目的，而且减少了工作量。

第四，对财务稽核人员加强专业知识的相关管理知识培训，促进财务稽核工作由单纯的监督反映型向经营管理型转变。对于稽核人员的素质我们要培养知识全面、专业领域明确的专家型财务稽核人员。设立专职的稽核工作岗位，拓展稽核工作内容，创新稽核方式，结合各科室专业人员加入稽核组来弥补专职人员数量和知识结构的不足。因此，我们要建立一支优秀的人才队伍，把稽核工作和财务人员的培训进行有机结合，有了广大财务人员作为稽核工作的坚强后盾，就能够有效保证稽核队伍的数量和质量。

第五、财务稽核应重点放在制度稽核方面。制度的健全与有效执行既是会计信息规范的有效保证，同时在很大程度上意味着岗位职责得到了切实履行，真正做到财务管理制度的完善和管理层次的提升。医院财务人员变动频繁，没有完善的交接制度，造成接收人不能尽快的上手，导致各种差错的发生，产生漏洞，加大了财务风险。如传统的财务交接是在一定的监交程序下，交出人掌管的现金、支票、印鉴等实物及凭证、账簿等会计资料在交接单中列明，交给接收人。而且目前实行计算机核算系统的情况下，除实物交接外还应有信息资源、职责权限，其中包括完整的储存数据及存储介质或途径。另外还有信息系统交接岗位的账户和操作密码等权限类的交接。这些内容均应在交接单中列明，一并交予交接人，并实地操作确认无误后签字确认交接完成。

结语：财务稽核工作是以风险防范为重点，对财务活动的依法规本着客观公正的原则实施监督行为。加强财务监督是新财务制度的重要内容。因此，为提高医院的管理水平，财务稽核工作必须要适应新形势，工作要与时俱进，形成有效的内部控制机制，来对医院财务进行有效的控制管理，从而提高医院的财务管理质量，确保医院经济活动能够健康有序地开展。

参考文献：

[1]赵宜珍 医院财务管理研究与实践 北京市：中国财政经济出版社 2008-09

[2]高海英 对会计稽核工作在医院财务管理中重要作用的探讨 中国卫生经济杂志 2005（10）

[3]齐翠燕 浅议内部控制中的会计稽核制度 商业文化（学术版）2009（12）

篇5：稽核工作计划

一、内部日常稽核

(一)稽核内容

企业职工基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险基金收、支、管等各项业务经办情况及计算机硬件、软件管理运行情况。

(二)稽核重点

按照《内控制度》要求，重点对：

1、基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险参保登记及缴费基数申报，基本养老保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、失业保险基数确定及征收比例、养老保险在职退费及死亡退费、养老保险关系转移、参保人员有关重要信息数据变更、退休待遇计发、退休费社会化发放及未成功发放基金返回支出户与退休费补发、工伤生育保险待遇支付、财务基金管理等方面业务经办手续是否齐全、是否履行层层符合审批手续、是否存在手工办理、现金支付等情况。

2、各项业务是否按照操作规程和业务流程经办，内控制度是否执行到位。

3、计算机硬件、软件管理是否执行到位，信息是否安全。

(三)稽核方式和目标

以日常稽核和定期抽查相结合，按照内控制度要求，做好内部稽核工作，并于每月末对上月经办的重点业务经办情况进行抽查，抽查面不低于经办业务量的20%。通过日常稽核，促进业务经办达到制度化、规范化，切实做到各项业务经办依法合规。

二、实地稽核

(一)稽核时间和内容

于20xx年8月至10月，对我县参保企业人员参保情况和缴费基数申报情况及社会保险费缴纳情况进行实地稽核。实地稽核的内容为：

1、员工参保情况，查是否存在少报、漏报参保人数。

2、申报缴费基数情况，查是否存在少报、漏报工资基数情况。

3、社保费缴纳情况，查是否存在欠缴、少缴社保费情况。

4、社保待遇支付情况，查是否按照规定享受各项社会待遇。

(二)稽核方式

篇6：稽核部工作计划

公正廉明不徇私情

1、规划组建稽查部人员架构

2、建立稽查部制度

3、制定稽查部人员绩效

4、制定稽查部员工岗责

5、制定稽查部工作流程及与其他部门对接流程

6、了解其他部门现有人员绩效考核版本

7、对其他部门提出建设性建议

8、民意调查

9、加盟商回访

10、稽查部的价值及未来实现目标

岗位职责:

1、建立并监督稽查管理体系制度、规范、标准的贯彻执行；

2、对外受理加盟商的投诉，督促协调相关部门及时解决处理；

3、对内监督各部门工作的有效执行，并协助所有部门优化提升管理体制；

4、收集、整理、反馈、追踪加盟商以及所有集团内部员工提出的问题；

5、监控、管理、提升稽查部的人力资源体系；

6、提升稽查人员的工作技能，制定其薪酬、绩效及激励方案；

7、协调稽查部日常事务与其它部门的工作联系。

工作内容：

1、根据集团公司的发展需要，制定、分解稽查部各阶段的工作目标，并监督执行过程；

2、按照督查部门的工作计划，每周，每月重点工作和工作总结（每日）的出台，组织实施日常工作。

3、负责对各部门、各项目进行日常工作的督查：做好公司审查考核工作、处理员工奖惩事宜、负责周汇报、专项和反馈汇报、负责督查报告及建议。

4、每月月底前统计当月各部门工作遵章守纪、工作能力、廉洁自律等方面审核情况以及相关考核，建议，整改，反馈等资料汇总，重大事项予以公示通报。

5、负责本部门和相关部门工作协调、沟通工作，并完成领导交付的其他工作。

6、收集、整理加盟商、员工投诉的问题；

7、制定、监控、调整、报批稽查人员激励体系及其运作；

8、实地走访加盟商的门店，核实营运督导扶持服务的情况。

9、管理、培训、提示、考核稽查人员的工作技能；

工作联系：

稽查工作情况汇报对象：董事长、副总；

部门所属人员考勤情况汇报对象：人力资源部； 管理对象：稽查员；

服务对象：全国代理商、加盟商、集团公司所有部门； 对内衔接对象：各相关部门。

篇7：稽核员工作程序

1、整理各吧台酒水的进货单和每天的酒水销售数，将进销数输入电脑同时结出各吧台每天的库存数。

2、检查收银报表与电脑数是否吻合，检查退菜签字手续是否完善。3、4、5、6、7、8、9、检查折扣、优惠、赠送，是否超标准，是否有效权职人签字。核对发票交易金额与税控机清机报表数是否有超标现象。检查赠券发放的时间、数额是否有违规现象。在电脑核对每笔注销帐单，检查减少金额的原因是否合理。检查送菜是否有超标准现象。检查酒水进货价格如有变动，查找原因并向财务经理汇报。每日稽核完毕将当天的收入统计后制作营业日报表。

10、将每天检查存在的问题汇总写出稽核报告交财务经理。

篇8：浅析电力企业财务稽核工作

一、财务稽核的作用

财务稽核作为企业内控的重要手段之一, 促使企业自觉依据国家财经法规和企业财务会计制度, 对企业发生的各项经济业务的合理性、合法性和有效性进行事中、事后的审查, 以提高企业经营管理效率、规范理财行为, 提高财务执行力, 防范经营风险。它具有强制性和严肃性, 是实行会计监督的一种强有力的手段。财务稽核工作分为日常稽核和专项稽核, 以达到及时监控、防范风险的目的。

二、财务稽核的方法

1. 核对法

重点审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定;审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、完整;审核账证、账账、账表的相关数据是否相符, 对会计资料与其他资料、相关资料与实物核对等。

2. 复算法

对会计记录进行重复性验算, 并将计算结果与被稽核单位原计算结果进行对照以验证原会计处理是否正确的方法。主要用于日常业务的稽核, 如记账凭证金额合计的逐笔复算、税金计提金额是否等于与计税基数乘以计税比例等。

3. 审阅法

对会计资料详细阅读和审查, 以检查会计业务是否合法合规、会计资料是否真实准确的方法。主要用于审查和阅读会计凭证、账簿等会计资料, 如审阅记账凭证日期、摘要、金额、签章等填写是否齐全;对原始凭证真实性、合理性及完整性稽查;对预算申报的业务流程是否符合预算管理要求等。

4. 对比分析法

通过对实际与计划、本期与上期的数额或两个相互联系的指标数据进行对比分析, 检查有无异常情况的方法。主要用于指标数据的对比, 如预算执行情况与计划的对比、房产税或土地使用税本期与上期的同比增减情况等。

三、财务稽核分类及关键控制点

1. 资金稽核

目标:落实资金内控、现金管理、银行账户管理、资金收入管理、资金支出管理的各项要求, 合理确保货币资金完整, 货币资金业务合法合规, 货币资金结算及时准确, 货币资金业务核算准确可靠, 有效防范资金安全风险。

内容:主要包含检查资金管理内部控制制度建立;现金日常管理是否安全;银行账户的开立、变更以及使用是否规范;资金收入业务记录是否真实;资金支出是否合理、合法并经过授权和审批等。

2. 会计基础稽核

目标:合理保证经济业务的会计处理符合会计法规制度、财务报告信息真实完整, 财务数据准确反映企业的财务状况和经营成果, 夯实会计基础工作, 提高会计工作质量。

内容:主要包对会计制度执行、凭证资料填写和附具、档案管理、内控管理进行详细分析和稽核;各项业务的核算是否规范、准则把握是否正确;凭证资料书写要素是否全面和规范, 附件是否完整充分;内控管理是否把握重要风险点等。

3. 预算稽核

目标:根据公司全面预算管理的要求, 落实预算编制、分解、执行、考核的全过程管理的稽核, 确保对经营活动及资金管理进行有效控制、监督和分析, 有效配置企业资源, 提高经营效率和管控能力。

内容:主要包含核实预算编制是否正确充分, 是否按预算编制纲要、标准成本要求编制成本预算, 是否按照相关规定业务流程审批;预算分解是否通过正式文件下达;预算的调整是否按规定的程序办理;预算的执行与考核是否到位等。

4. 固定资产稽核

目标:根据公司资产全生命周期管理的要求, 落实资产最初形成、运行、投保、退运等一系列业务活动的全过程稽核管理, 加强对资产全生命周期管理各个业务环节的管控, 进一步提升资产管理水平。

内容:主要包含检查对固定资产和无形资产的确认、计量是否准确及时;“账、卡、物”三者是否一致、联动;折旧计提和摊销是否准确;资产的退运及处置是否合法合规;资产损失认定证据是否充分确凿;固定资产投保是否正确及时等。

5. 基建工程稽核

目标:加强和规范工程项目全程财务管理, 有效控制工程成本, 监督基建工程的财务情况, 管好用好项目建设资金, 提高投资效益, 真实、准确地反映工程形成的有效资产, 确保竣工决算报告的及时准确。

内容:主要包含检查基建、技改、大修工程财务管理过程中的工程项目前期手续是否齐全;工程列支成本是否合规;工程竣工转资是否及时, 验收记录是否齐全;工程资金支出是否按规定流程审批;工程物资核、竣工决算报告是否真实完整等。

6. 税务稽核

目标:提高企业主要税费计提与申报的准确率, 降低涉税风险事项的发生频率, 强化发票管理的业务流程, 确保增值税进项税额的足额抵扣, 有效减少企业的运营成本。

内容:主要包含检查增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税费的计提与申报是否准确;检查业务单位发票与企业发票的使用情况是否规范。

四、结束语

为了保证财务稽核工作的有效实施, 电力企业要不断健全会计核算的标准和制度, 完善内控管理制度;抓好会计基础工作规范, 充分利用各种资源, 多层次、多渠道地开展培训工作, 努力提高财务人员技能;抓好稽核人员职业道德建设, 强化业务素质水平, 不断增强稽核人员贯彻落实规章制度的自觉性、主动性和坚定性, 提高业务执行能力。

参考文献

[1]唐慧怡.浅谈如何加强电力企业的财务稽核工作[J].财经界, 2012, 23 (22) :224-225.

[2]吕剑音.浅析财务稽核在电力企业管理中的应用[J].中国贸, 2011, 11 (24) :217.

[3]曾献亮, 王永生, 周洁瑜, 等.浅议如何通过财务稽核强化电力企业的内部控制[J].大观周刊, 2012, 2 (40) :71-72.

[4]段红学.电力企业内部财务稽核探析[J].现代经济信息, 2011, (18) :179-180.

篇9：论供电企业营销电价稽核工作

摘要：目前，供电企业构建客户导向型“大服务”机制的成效正在逐渐显现，服务转型完全符合电力改革要求。在当前新的形势下，更要增强忧患意识、市场意识、竞争意识，健全服务体系，保证电网安全运行和公平开放，这就要求供电企业必须做好营销电价稽核工作，为广大客户和市场主体提供安全可靠、经济高效的优质服务。

关键词：供电企业；营销电价；稽核工作

随着社会经济的快速发展，供电企业的健康发展对其他行业的正常运转提供了源源不断的动力。但是，随着用电量的不断增加，不少供电企业将工作的主要精力放在了如何开拓市场上，却对电力营销电价稽核工作管理有所松懈，导致电价管理执行方面出现一些瑕疵。所以，为了确保供电企业可以实现更好的发展，如何提高电价稽核工作成了供电企业的亟需解决的一项问题。

一、营销电价稽核的意义所在

营销电价稽核是供电企业营销工作的一项重要内容。营销电价稽核，作者认为这是供电企业对营销电价执行的合规性以及营销电费收入的真实性的贯彻落实。加强营销电价稽核，对于供电企业、广大电力客户和国家都具有非常重要的意义，主要包括以下几点：

1、有利于充分发挥供电企业内部稽核作用

供电企业的核心业务是市场营销工作，电价执行和营销稽核又是电力营销管理工作的重中之重。准确及时发现电价执行中存在的问题和风险点，必须加强营销电价稽核，以确保企业能够及时采取有效措施稳控风险，化解出现的问题，减少经济损失，消除社会负面影响，因此，如何有效发挥供电企业内部稽核的作用，具有极其重要的研究价值。

2、有利于维护供电企业与客户双方合法权益

电价管理遵循“统筹兼顾，系统研究；重在机制，水平优先；规范执行，严格监管；加强管控，提升水平”的原则。做好电价管理既能维护公司的合法权益，同时也是对广大电力客户利益的保护。，自今年1月1日起我省执行新的电价调整政策，务必要切实做好对用户的宣传解释工作，充分赢得理解，使电价政策得到有效执行，确保政策全面规范执行到位。一方面，售电收入是供电企业的主营业务收入，必须精准执行电价，确保电费颗粒归仓，提高公司业绩，促进公司发展；另一方面，正确执行电价，防止擅自调高电价执行标准，对于维护广大用电客户的利益具有重要意义，同时还能实现公司优质服务的各项承诺，也是促进公司发展的重要措施。因此，加强电价稽核监督，确保电价执行到位，是维护供电公司与客户双方合法权益的需要。

3、有利于正确落实国家电价调控政策

2016年1月1日起我省执行新的电价调整政策，这是我省认真贯彻落实国家发展改革委关于降低燃煤发电上网电价和一般工商业用电价格的重要措施，电价调整是国家宏观经济调控的重要手段。因此，务必高度重视，充分理解本次电价调整的重要意义，支持燃煤电厂超低排放改造和提高可再生能源电价附加征收标准。国家制定的电价政策执行是否到位和及时，对于保证国民经济宏观调控的有效性，促进国民经济持续、健康发展意义十分重大，确保各项调整措施落实到位。

二、营销电价稽核工作中存在的主要问题

1、对国家制定的电价法律法规政策文件学习理解不到位，把握的不够全面和准确，影响了稽核质量的提高。我国的电价法律法规政策文件具有文件层次多、调整时间紧、调整内容比较复杂的特点，且时间跨度较长，给实际运用带来了一定的难度，也给电价执行增加了过多的不确定因素。

2、不重视稽核前调查和实施方案编制工作，个别稽核人员贪图安逸，满足于差不多、一般化、过得去；认为自己对稽核重点把握准确，不需要编稽核实施方案，导致工作随意，质量没保证。

3、不能正确界定稽核工作重点，个别电价稽核人员分析和解决问题的能力不足，缺乏内部控制评价与风险评估的知识与能力，或者认为进行内部控制评价与风险评估太麻烦而不愿意做，造成了不能准确制定稽核重点。

4、不能很好的深入用电客户现场的审查，虽然现代科学技术发展迅速，都能做到对客户用电的用途及其变动，峰谷时段用电量的计量等的有效实时控制，但是对于客户私自改变电力用途、原始定价资料的真实性、完整性，都难以进行电子监控，必须深入客户现场进行查验。但是，用电客户数量众多、点多、面广，因此，一些稽核人员纪律意识和规矩意识淡薄，不按制度和规矩办事，执行力不强，对深入客户现场进行审查懒得进行、不愿进行。

三、如何做好营销电价稽核工作

对于如何做好营销电价稽核工作，笔者认为应当根据营销电价稽核工作中存在的主要问题和营销电价执行的关键点来做文章。营销电价执行的关键有两个，一是国家规定的电价标准的正确选用，二是电力用途类别和用电时段的正确确定。要解决上述问题，保证稽核质量，供电企业相关工作人员必须做好以下几点，来努力提高稽核工作水平。

1、责任人员必须从思想上重视稽核工作。单位负责人是电价稽核工作的第一责任人，相关专工具体负责组织开展电价工作，电价重大事项需经本单位领导班子集体研究决策。电价管理牵头部门，电价管理配合部门必须密切配合，协同推进电价稽核工作，不要相互扯皮、保证工作效率。相关单位明确各自工作职责，认真履行岗位职能，控制和防范电价电费风险。

2、切实做好稽核前调查工作。为了制定切实有效的制定稽核实施方案，正确确定稽核的范围、内容、重点、方法和人员分工等，稽核工作组应认真开展稽核前调查工作。

3、稽核实施方案要做到有效认真编制。稽核组应根据前期调查了解到的情况，编制稽核实施方案，确定稽核范围、内容、重点和稽核方法，进行稽核人员分工和稽核时间安排，为控制稽核质量和进度提供依据。

4、对于客户信息要及时反馈。在电力营销稽查工作过程中，客户信息的反馈既能为为供电企业提供有效市场经济信息，也能反映出企业在管理方面存在的问题。此外，电力营销稽査工作的管理者必须要不断地提高服务水平，以便可以与用电用户沟通顺利。同时，对客户的投诉问题一定要跟踪处理，要对工作人员的服务态度进行考核，以提高供电企业的电力营销稽查工作效率。

5、加大客户现场审查力度。“纸上得来终觉浅，得知此事要躬行”，所以必须要深入目的地进行严格的现场检查，不能紧紧依靠书面审查和网上审查。对于查处的问题，也要到现场现场去核实，一些实际情况也只有到客户现场审查才能弄清楚。忽视客户现场审查就难以保证稽核质量的提高。

6、稽核判断标准要准确。稽核标准加上充分与适当的实际证据，才能得出正确的稽核结论。因此，电价稽核标准的选择必须遵循相关性、高层次、有效性原则，即应当选择与实际用电性质相吻合的电价标准、目前仍然有效的电价标准、最高层次的电价标准，作为稽核判断标准。

“十三五”是建设“一强三优”现代公司的决胜期。国家电网公司明确提出，“十三五”期间要在更高起点上深入推进“两个转变”，到2020年全面建成“一强三优”现代公司。在我们为实现创建“一强三优”现代公司的总体目标下，有效地降低经营风险，保障供电企业健康快速，营销电价稽核工作必将发挥十分重要的作用。

参考文献：

[1]王芳。电力营销稽查提高营销效率之我見[J]。电力设备，2015（10）。

[2]范瑞芝。论供电企业营销电价稽核工作[J]。品牌，2012（19）。

篇10：稽核工作职责

2.按要求对所属机构实施审计项目。

3.组织专项审计项目和调研工作。

4.对所属机构的相关领导进行离任审计。

5.跟进审计发现和建议的落实整改情况。

6.完成信访举报的上报、调查和处理。

7.完成机构监管动态的上报和处理。

8.其他审计工作的处理。

9.分支机构纪检监察工作。

篇11：稽核工作方法、

一、长年安排，每月约10天下去序时稽核。建立序时稽核档案。

二、内部稽核目的，主要不是揭露、反映问题，而是促其解决问题，搞好业务基础建设。

三、内部稽核的范围：信用社、营业部的存、贷、利、质；凡联社领导、联社会议认可的作法,不在联社审计范围之内。

查出问题，先向社主任当面核对叫响，让现场纠正。凡现场纠正的，不但不通报批评，而应通报表扬。

四、凡通报批评的：（1）严重违规、违纪、违法，联社领导同意通报批评的；（2）前次审计中查出指令限期纠正，但本次复查时仍未纠正的；（3）一些错误倾向在全辖有典型代表性。

五、下基层稽核注意发现、培养、总结好的典型，并注意通报表扬。不要给人形成审计人员“心术不正，眼睛有病、缺乏人性”的敌对感觉。

六、审计的哲学是帮人、育人、救人、不是整人。联社审计是联社领导的眼睛的延伸，是基层社主任臂膀的延伸。帮助联社领导看到工作的成绩、疏漏。帮基层社主任补做工作。要以善良的出发点、着力点、落脚点，让领导、一线人

员感到审计人员是可亲、可敬的。

七、审计工作的成绩，不是浮在一线业务人员之上发现了多少问题，而是沉在一线人员中间帮助解决了多少问题。

八、要多与信贷、财会部门联系一起下去检查。下去检查第一、第二任务都是现场解决问题，第三任务才是通过、处罚、批评。

九、审计要培养一线队伍，做稽核基础建设（一线主动稽核）。如社、（分社）会计、出纳交叉稽核、社主任抽查稽核。先发现好的社，总结作法,加以倡导,然后作为联系点,半年、一年分次总结完善，加以通报推广。数年研究、培养、总结、推广此事，从而推动业务基础工作，减少上级被动稽核工作量。（发现、推荐、存、贷、利、质等业务免审的信得过单位，主任、会计、信贷员，通报表扬，树立先进。）

十、审计稽核责任制。（尤其序时稽核）。用制度，不要叫所管的审计人员下去不负责任，不发现问题，不解决问题。凡审过业务，要在联社建立序时稽核档案，以备追究以后发案时的社主任、会计等的和稽核人员责任。

十一、审计科人员、与会计科、信贷科人员对信用社辅导、检查、审计的业务分工、配合方式与责任追究。

十二、建立乱账责任人追究制度方面：

1、长期懒于账、纠账，引起乱账、错账的。

2、因结算、错记账引起的经济、信用损失的。

3、一次、二次、三次检查通报，拖而不纠。、稽核通报

(一)主流方面的特点,受表扬单位和个人;

(二)点名边查边纠的,柜台人员稽核做得好的,主任日常抽查纠正做得好的;前期查出问题纠正彻底的。

（三）存在问题的类型、涉及单位及个人；

篇12：稽核工作规范

稽核部隶属于总经办直接管理，主要工作是根据公司相关规章制度规定，监督各工作岗位员工是否依照公司政策、公司各项流程执行，有无违纪行为，并提交报告以帮助公司管理层发现问题，并提出改进建议。同时，稽核部也受各部门监督，受公司各项规章制度、各流程约束。

一、目的：

为了规范稽核部日常工作，明确稽核部工作的职能、工作职责及权限，更好地服务于各门店，使公司各种政策制度得到更有效执行，特制定本规定。

二、职能：

稽核部隶属于 总经办直接管辖，具有服务、监督、检查、促进各门店，各部门发现不足、改进不足，调查各类举报事件及公司安排的其它专项事件检查，同时收集内外部各种建议,并进行整理归类后向公司反馈的工作职能

三、适用范围：

稽核部

四、稽核内容:

 收银员长短款

 收银错扫描、漏扫描

 商品保质期检查

 门店各流程制度的执行

 公司的通知公告落实情况核查

 调查各类举报事件

 卖场商品异常(畅销缺货、有货未补、高库存、未销售、负库存等)核查  卖场陈列标准检核

 卖场食品卫生及环境卫生核查

 商品收货标准核查

 后仓秩序整理的核查

五、岗位职责：

（一）、经理的岗位职责：

 负责制定稽核部工作计划

















 必要的情况下，对特殊稽核事项做具体稽核方案并报上级领导审批后实施 负责人员培训和指导员工工作流程和相关技能及注意事项 负责对稽核专员岗位做具体要求并跟踪落实 根据岗位需要，经上级领导批准，负责对员人做适当调配 每周不定期巡店，对稽核部员工在岗情况、工作状况等进行跟踪 负责对稽核专员提交的稽核报告做初步审核并提交上级领导审核 落实并完成上级领导交办的其它临时稽核项目 定期（月度、季度、）对稽核部工作做总结 负责对稽核部员工的工作做考评。

（二）、稽核专员的岗位职责：







 服从直属部门经理的工作指导、指派 遵守公司及店内各项规章制度，以身作则。对稽核所涉及的各项工作作有效计划并切实执行 对稽核计划外的稽核事项，必须是上级下达的临时稽核任务或是根据公司近阶段重点工作而确定和执行





 积极主动了解并熟悉公司各业务流程、制度 随时向经理反馈在稽核过程中遇到的问题、收集到的信息 对门店各部门在贯彻执行公司现有的流程及各项规章制度的情况进行稽核监督，确保公司的流程制度有效地执行。

 每周以图片、表格及文档的形式提交日常稽核报告(商品、卫生、流程执行、人员及其它事项)





 持续跟踪常规稽核事项整改进度及效果。接受并调查公司及店内举报事件，随时向上级汇报事件进展 事件调查前应做好充分准备，明确调查对象，调查目的、调查方法等。

 事件调查过程中须做到良好的心态，认真、如实做好笔录，并要求涉及人员签名



















 提交事件报告：具体的事件过程、存在的问题及改进的建议方案 稽核人员对于执行稽核结束后,应将有关记录及对各项查核资料作适当的整 理并存档。执行并完成上级领导下达的其它稽核任务

（三）、工作权限 在现有公司流程及制度框架内，有权对门店各部门的运作不合理的地方提出改进建议 根据稽核计划和公司领导临时下达的稽核任务，可以要求被稽核人提供必要的资料和相关的记录，相关部门及相关人员需配合。在事件调查过程中，询问和走访有关经办人和涉及的当事人，被询访的人员必须提供真实情况。有权对不配合的提出追究责任的建议。对阻挠、妨碍稽核工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。有权对各门店各部门经理级以下人对所涉及的违反公司相关流程的行为按公司的规章制度进行处罚 对各部门及门店经理级以上人员违反公司相关制度，由稽核部根据公司相关制度提出处罚建议，报公司领导审批。可以通过稽核得到的综合信息，对各流程执行情况及存在的不足提出建议及改进方案

六、稽核专员日常工作重点：

▲：稽核部日常工作重点的进行前提必须是在公司现有规章制度的范围内展开。





 对商品的保质期进行稽核，避免出现过期商品出售导致顾客投诉和因此给门店造成的负面影响 对商品的报损进行了稽核，检查报损是否严格按公司制度执行 对营运人员（在岗的所有人员）进行监督，是否出现溜岗、窜岗、聚众聊天、考勤违规等现象。公司现有流程或最新出台的流程制度以及最新通知的落实情况对门店员工进行抽查，确定员工是否了解，门店是否培训，是否有执行到位。

















 对贵重商品的台账、交接记录进行稽核，确认贵重商品都有详细的进出记录 对收货区检验检疫报告、“三证”等证件存档情况进行稽核跟踪 对收货区各种单据进行稽核：赠品验收单、进退货单据、配送单、进出仓单等，检查是否填写规范，特殊单据编号是否连贯审，有无错误单据未处理。收货区赠品验收流程，服务台赠送详细记录是否都正确且有存档 排面、堆头的缺货情况，商品缺标签、标签不符等情况进行稽核 对电脑系统体现的明显异常数据（高库存、负库存、负毛利等）进行稽核。根据每档期促销上档日期，检查促销商品是否到有到货，是否都有陈列，所对应的价格是否都有标注。对固定日期所需做的固定事情（如：每月15号购物车盘点、每月底赠品盘点）进行核实。检查各门店容易忽视的地方是否存在安全隐患。如：消防设施是否完全自缚好、安全通道是否畅通、电线、插座是否有整理及无损坏、商品堆放是否过高等。



