稽核审计部工作计划

时间如同白马过隙，我们总是在和过去告别，在新的征程中我们要做好计划，那么该如何书写计划才能发挥更大的价值呢？以下是小编整理的关于《稽核审计部工作计划》相关资料，欢迎阅读！

第一篇：稽核审计部工作计划

稽核审计工作制度

为了规范和强化社会保险费征缴，确保社会保险费应收尽收，增强基金支付能力，维护广大职工的切身利益，使本单位严格执行国家的各项方针、政策，遵守国家财政规章制度的有关规定，特制定如下稽核制度。

一、本单位和稽核工作设专门科室，专人负责。

二、稽核人员要对企业参保单位、参保人员及领取保险待遇的情况进行稽核，对社会保险基金征集、管理、支付、运用情况进行稽核，做到事前、事中、事后监督。

三、社会保险稽核的重点是：参保职工人数，缴费职工人数，领取保险金人数，缴费工资基数，应缴保险基数，实缴保险费数，应领保险金数，实领保险金等与实际情况是否相符，缴费比例是否符合规定，缴费是否按时足额，有无虚报多领和骗取社会保险待遇的行为等。稽核社会保险基金的筹集管理、支付、运用情况，及调剂金和专项基金的使用情况。

四、社会保险实地稽核的人数都要达到参保职工的100%，每年一个周期，对所有参保对象稽核一次。

五、稽核工作中，严格执行有关社会保险的法律法规和政策规定，认真纠正违法违规行为。对少报、瞒报缴费人数和缴费工资基数，少缴、漏缴社会保险费，除整改并按规定追缴、补缴相应的社会保险费费外，并依法加收滞纳金。

第二篇：稽核审计工作职责

稽核审计办公室工作职责

1、根据年度稽核计划拟定稽核实施方案。

2、负责承办全区社会养老保险稽核审计和来信来访工作。

3、负责稽核参保单位和个人缴费情况。

4、负责稽核欠缴养老保险费的单位和个人的补缴情况。

5、负责稽核离退休人员领取养老保险待遇情况。

6、负责查处违反养老保险政策规定的问题。

7、负责填报有关报表和汇总整理有关资料。

8、负责查补缴费基数录入工作。

9、完成领导交办的其他临时性工作。

第三篇：保险稽核审计工作职责

1.协助公口"]审计委员会和高级管理人员拟定内部稽核审计章程、中长期稽核审计规划和稽核审计工作计划。

2.协助公司审计委员会和公司高级管理人员制定内部稽核审计程序，评价风险状况和管理清况，落实稽核审计工作计划，开展后续稽核审计，监督整改情况，负责档案管理。

3.审计并稽核经营管理的合规性及合规部门工作情况等工作内容。

第四篇：2014年审计稽核部工作计划

二○一四年度内部审计工作计划

2013年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实际，提出如下审计工作计划：

1、 完善审计内控制度,促进财务公司内控管理健全与完善

(1)首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

(2)内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统。2013年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必然有很多执行不严的地方，因此，2014年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

(3)通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、 以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：

通过对下属企业2010年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小

组，作为对各下属企业考核的依据。

通过对2011年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 ③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2011年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

第五篇：浅析稽核审计工作的意义

浅论信用社审计稽核的重要性

————稽核审计部李芳霞

一、信用社审计稽核的重要性分析

首先，农村信用社在法人治理结构改制过程中，按照“所有权、经营权和监督权适当分离，相互制约”的要求，其目的是要促成农村信用社内部机制的转换，建立一个合理、有效的营运管理机制。而建立有效的激励与约束相互结合的经营机制和经营业绩、风险控制的考核体系，是农村信用社改革成功与否的重点和难点问题。而内部控制体系的构建和完善，是确保农村信用社内部机制有序转换，经营机制和考核体系有序建立的根本保证。那么，如何完善信用社内审监督管理体系，进一步落实对信用社的风险防范和处置责任，使信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展，自担风险的市场主体，确保各项经营活动合法合规、稳健发展就成为当前农村信用社自我约束机制中内审监督管理工作的迫切问题。

其次，农村信用社进行新的改制后，特别是有些信用社更名为银行后，在自身的经营管理要素中，将会按照银行的管理要求和经营手段进行改革和创新。如:变革传统的经营管理制度、抢占金融市场份额、注重业务赢利能力、优化资产结构、合理配置人才资源等，使改制后农村信用社的金融- 1 -

竞争手段多样化，竞争能力和创新意识将进一步增强，这就给农村信用社的经营活动增加了许多不确定因素和风险性。那么，如何在信用社引入新的营运管理机制，把经营活动中的一些不确定因素和风险因素及时得到有效控制和消除，促进农村信用社经营机制顺利有序地运行，就成为农村信用社内部监督管理工作中新的重要课题，也是信用社内部监督管理工作所面临的迫切任务。面对新的经营环境和经营机制，信用社内部监督工作就如何跟上形势发展的需要，不断创新自身监督手段、监督方式等提出了新的要求。

二、信用社审计稽核存在的问题分析

(一)审计稽核管理体系的建设较为落后，制约了其独立性、客观性和权威性职能的表现。

农村信用社经过几年的发展，其业务经营的范围和规模都有了很大的变化，与国内其他的金融机构相比，己经没有了多大的差别，但是在审计稽核制度的建设上却落后于其他金融机构，主要表现在：

1、审计稽核工作自身缺乏独立性，导致审计工作无法真正履行审计监督的职能。一般来说，审计稽核工作的领导组织层次越高，其独立性和有效性才越有保障，而目前实行的上收下派制的管理模式方面不能保证审计队伍的稳定性，另一方面无法保证审计稽核工作的独立性和有效性。加之，审计稽核工作的领导一般由各县市级联社负责组织和管理，- 2 -

在业务上接受上级主管部门审计机构的指导，相对于外部审计而言，其内部审计的独立性较弱。

2、审计稽核工作缺乏完整的制度管理，使审计工作的开展存在一定的盲目性。信用社目前的审计稽核工作只有部较为抽象的《农村信用社稽核管理办法》，无具体实施细则，而其作为信用社内控制度的一个重要组成部分，对审计稽核工作的职能、职责、工作程序等缺乏明确细致的责权范围，使审计工作在其执行的过程中缺乏严肃性。

(二)审计稽核工作的稽核对象范围较为狭窄，不符合审计稽核作为监督部门的全面性原则

按照现有《农村信用社稽核管理(试行)办法》的要求，信用社的审计稽核工作 一般包括内部控制制度的评价、自有资金的稽核、负债业务的稽核、资产业务的稽核、结算业务和其他业务的稽核、经营效益的稽核、会计账务和出纳业务的稽核、干部离任稽核审计等八个方面的内容，而对人事部门尤其是工资调级、养老保险资金的计提等涉及职工具体利益等方面的行为无明确决定，，导致对这一部分资金缺乏有效的监督。

(三)审计稽核工作缺乏完善的

对信用社各项业务活动和管理工作进行评价和签证的指标体系。审计稽核工作除了对个企业的各项业务进行审计监督外，它的另一个重要的职能就是对个企业的整体经营实- 3 -

力做出评价和签证。因此，信用社的审计稽核工作除了进行监督和风险防范外，每个会计年度必须对信用社的整体经营实力进行综合考核和评价。

但是，从现有信用社审计工作的开展情况看，因缺乏一套具体细致的评价和签证指标体系，使长期以来审计稽核只停留在查缺补漏的工作层面上，无法对信用社的整体经营状况做出客观、公正的评价，每个会计年度的考核或是基层信用社的管理人员的离任审计，也仅仅只是根据报表和账簿反映的情况，核实下在这一会计年度或主任任期内其各项业务经营的真实性，而不能对经营成果的好坏做出实质性的评价。

二〇一二年三月三十日

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