我国存款保险制度的构建研究

我国存款保险制度的构建研究（共8篇）

篇1：我国存款保险制度的构建研究

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我国存款保险制度的构建研究

作者：周 蓉 张正平

来源：《沿海企业与科技》2005年第11期

[摘 要]当前我国正在酝酿引入存款保险制度，然而，就是否以及如何构建存款保险制度，国内学者存在相当大的分歧。鉴于此，文章系统地梳理了近年来国内的代表性文献，并指出现有研究的一些不足和今后研究的可行方向。

[关键词]显性存款保险制度；隐性存款保险制度；道德风险

[中图分类号]F830．48

[文献标识码]A

篇2：我国存款保险制度的构建研究

摘要

金融在现代市场经济体系中处于核心地位，金融体系的稳定既关系到国家的经济发展，又影响到国家的经济安全与金融主权。当今世界，大多数国家加强金融监管、防范金融风险的通行做法便是建立存款保险制度，存款保险制度自上个世纪30年代以来，在维护存款人利益、稳定金融秩序等方面发挥了不可忽视的作用，已经成为不可替代的金融风险防范机制。存款保险制度与金融监管当局的审慎监管和中央银行的最后贷款人功能共同构成三大金融安全网，维护着金融安全体系的稳定。而当前的商业银行监管中，存款保险制度已经同中央银行及其他专门的银行业监管机构共同维护起银行以及金融业的稳定。

我国加入世贸组织后，金融改革不断深入，金融自由化加剧，经济和金融的不稳定性日渐突出，为促进金融机构稳健经营、维护金融体系的安全与稳定、保护存款人利益，我国需要建立一个科学、合理的存款保险制度。

今年11月30日，央行、国务院法制办就《存款保险条例(草案)》公开向社会征求意见。征求意见期限30天。中国人民银行在其官网公布的关于《存款保险条例(征求意见稿)》的说明中称，建立存款保险制度，有利于更好地保护存款人的利益，维护金融市场和公众对我国银行体系的信心，推动形成市场化的风险防范和化解机制，建立维护金融稳定的长效机制，促进我国金融体系健康发展。

存款保险制度作为创新性的金融制度具有两面性，在维护金融稳定方面发挥了重要的作用，但是该制度本身也带来了一定的消极作用，主要表现为道德风险、逆向选择问题，这些消极作用如果没有相应的防范机制将会给金融经济带来严重的影响。本文结合我国的经济环境对存款保险制度的制度风险进行分析，并简要分析了《存款保险条例(草案)》涉及的各项问题。

关键词：存款保险制度 功能与问题 所处环境 存款保险条例

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第一章 导论

1.1 选题背景

金融是现代经济的核心，金融安全是经济发展与社会稳定的重要条件。从实践运行情况看，金融发展始终沿着螺旋式道路前进，危机的幽灵始终与现代市场经济相伴而生、如影随形。在经济一体化和金融全球化的今天，金融风险具有强烈的溢出效应，一国或地区爆发金融危机，往往会通过某种渠道向其它国家或地区传播，由此引发区域性甚至全球性金融危机，进而冲击实体经济和社会福利。近20年来，世界上先后有120个国家发生金融危机。从上世纪整个金融行业的发展历史来看，银行倒闭的事件时有发生。1997年7月爆发的东南亚金融危机，使得许多金融机构破产倒闭，严重扰乱了正常的经济发展秩序。尤其是八十年代到九十年代末，从美、欧等发达经济体，到亚洲与拉丁美洲的一些新兴国家，再到东欧与中欧经历过经济转轨的国家，都曾经历过这些问题。而肇始于2007年8月的美国次贷危机，迅速席卷欧盟、日本等主要资本主义国家，并蔓延到全世界，不仅导致了美国独立投行体制崩溃瓦解和世界诸多银行机构破产倒闭，还引发了全球性的流动性枯竭和信贷紧缩，造成全球性经济衰退。

但是，由于美国存款保险机构的及时介入，使挤兑行为并未在美国大规模爆发，从而没有引发更大的恐慌，维护了存款人利益，保障了金融稳定，防止了危机的进一步深化。由此可见，存款保险制度和中央银行最后贷款人以及监管机构的审慎监管共同构成金融安全网。

构建并施行存款保险制度，已经受到全球主要国家和地区的认同，并成为这些经济体用来保护存款者利益以及保证国家金融安全的重要工具和手段。存款保险制度最早诞生于1933年的美国。它是一种金融保障制度，指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款类机构作为投保人按受保存款的一定比例向其缴纳保险费（即存款保险基金）。当有成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或财产清偿，直接或间接（通过其他指定金融机构）向存款人支付部分或全部存款，从而保障存款人利益，提振公众信心，稳定金融秩序。根据国际存款协会（IADI）公布的数据，迄今已有110多个国家和地区建立了显性存款保险制度。

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在中国国内，有关存款保险制度的研究和讨论由来已久。一方面，近年来，随着金融改革深入，尤其是利率市场化加速，银行体系的潜在风险开始不断增大，建立存款保险制度的迫切性也有所上升，构建存款保险制度能有效防范银行风险，维护金融稳定，正是对金融风险的应激式反应。而另一方面，从我国银行等存款类金融机构发展情况看，大型银行即使出现过问题，但借助于国家信用，经营情况始终较为稳定，但中小型存款类金融机构经营不稳定现象频繁发生。如海南发展银行的挤兑、广东国际信托和中国农村发展信托投资公司的资不抵债和挤兑、浙江迅达城市信用社的挤兑、青海格尔木市信用社的支付危机等。这些问题的解决依赖于央行和地方政府的资金支持，影响了货币政策的稳定性，耗费了纳税人的支出，相当于由纳税人承担损失，而不是由具体事件责任人承担，具有不公正性。也正因为此，中共十八届三中全会的《决定》指出，要“建立存款保险制度，完善金融机构市场化退出机制”，由此成为了新时期中国金融改革的重要内容之一。2014年11月30日，中国国务院发布了由人民银行起草的《存款保险条例（征求意见稿）》，勾勒出了中国存保制度的大致轮廓。意味着，在酝酿21年之后，中国存款保险制度即将正式登上历史舞台。不仅首次从制度上保障了绝大多数存款客户的利益，提振了公众对金融体系的信心，同时对存款人行为、商业银行经营均将产生深刻的影响。

1.2 选题意义

存款保险制度能有效防止银行风险，稳定金融体系。构建我国存款保险制度对完善我国金融体系有着重要作用，是深化我国金融体制改革的必然要求。

首先，构建我国存款保险制度是我国金融体制改革的重要内容，两者是整体和部分的关系。存款保险制度对于银行业改革具有很大的推动作用，并且能消除不同金融机构之间在竞争中的不平等状态，促进金融业公平竞争。此外，金融体制改革是各部门体制改革的有机统一体，构建存款保险制度也是完善其他金融制度的需要。

其次，存款保险制度与审慎监管、最后贷款人制度共同构成了金融安全网，三者职能不同，环环相扣，缺一不可。构建存款保险制度能完善金融监管体系，有效防止银行挤兑，防止银行业危机扩散，维护金融稳定。

最后，建立存款保险制度能有效保护中小存款者的利益。改革开放以来，我

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国金融业不断发展，金融产品也日渐丰富，但我国居民的主要投资方式仍是存款，这也构成了我国商业银行负债的主要来源。存款保险制度可以对存款进行有效的保护，特别是载保障广大中小存款者的利益上有着重要作用。另一方面，保护中小存款者利益不仅关系到金融体系的稳定，也关系到整个社会的稳定。我国仍处于社会主义发展初级阶段，社会保障制度仍待完善，居民收入水平偏低，存款往往是维持广大民众生活的基本保障。因此，建立存款保险制度对于维护社会稳定也起着重要作用。

第二章 存款保险制度的功能与问题

2.1 存款保险制度的功能

2.1.1 维护存款人的利益

由于信息不对称，存款人不可能掌握足够的信息和具备良好的分析能力来选择业绩优良和安全可靠的金融机构，而由于高杠杆率与外部性以及银行风险的高传染性，及时存款人选择了业绩优良和安全可靠的金融机构，也不见得这样的金融机构不会在金融震荡中遭受严重的打击。由于竞争剧烈,银行业从业机构开始剧增,有时候银行为了暴利去投资高风险的业务,于是银行也开始面临倒闭破产的风险。银行一旦倒闭,将意味着存款人的存款能否收回将是一个大问题。因此，为数众多的小储户、小投资人在存款这种金融交易中属于弱势群体。存款保险制度恰好可以让存款人放心地将存款继续放入银行中，如此一来,即便是银行倒闭,存款保险机构也会对存款人的利益进行保护,在设定的限额内偿还存款人的存款。

2.1.2 维护金融体系的稳定

2014年3月24日下午，江苏射阳农村商业银行庆丰分理处遭遇上千群众挤兑，挤兑现象起源于一则该行要“倒闭”的谣言。在金融震荡中，当小储户、小投资人的权益没有存款保险制度的保护时，他们保护自己权益的行为就是“挤兑”。如果某几家金融机构的问题导致存款人的利益受损，影响到其他机构存款人的信心，就很容易发生挤兑风潮。这时，即使经营状况良好的金融机构，在没有外力干预的情况下，也很难渡过难关，从而造成金融机构的连锁倒闭。存款保 4

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险制度对存款人提供的保护，使得挤兑不会给广大存款人带来额外的利益，这就大大降低了挤兑和金融机构连锁倒闭的可能性，起到维护金融体系安全和稳定的作用。

2.1.3 促进银行间公平竞争

存款保险制度的构建能为中小银行创建一个更公平的竞争环境。实际上,每个国家国内银行根据其实力以及发展水平,其在国民以及政府眼中的地位是存在很大差异的。但存款保险制度建立之后,存款人不用再担心存入银行的存款会损失,政府也不用再对国内的“大银行”施加特别保护,如此一来存款人也会为了追求高回报将存款存入中小银行,中小银行在金融市场中的地位能得以提升,在未来也能与“大银行”更公平地竞争。2.1.4 对银行实施监督

存款保险制度需要关注金融风险的问题,这意味着存款保险制度不再局限于建立一种事后的监管措施,通过建立事前的风险预测机制,对风险进行评估,来减少风险发生的可能性。这就需要用到存款保险制度的监管功能,赋予其对投保金融机构进行部分监管的职能,对投保机构平时投资运营的信息进行监测,并进行评估,建立与主要金融监管部门之间的信息共享与合作机制。

2.2 存款保险制度的问题

对存款人来说，存款保险制度对其利益提供了保护，但由此降低了他们关心银行经营业绩和对银行业务经营活动进行必要监督的积极性，甚至缺乏积极性将其存款从潜在破产的银行中取出。因此，这就使效率低，甚至自不抵债的银行能够继续吸收存款；对投保机构来说，存款保险对存款人的保护意味着存款人挤提威胁对存款货币银行可能施加的惩戒力量受到削弱。无“后顾之忧”之后的银行，更倾向于从事风险较高、利润较大的银行业务，如以较高利率吸收存款，从事风险较大的贷款等；对监管当局来说，存款保险制度还有延缓金融风险暴露的作用，容易被权力者利用，导致风险不断积累，由此加大了解决问题将要付出的代价。2.2.1 对银行体系脆弱性的影响

资本资产比率较低以及负债率偏高，致使银行业的经营具有内生不稳定性，加之银行体系潜在的挤兑效应及危机传染效应，使银行体系自身存在一定的脆弱性。存款保险制度对银行体系脆弱性的影响主要体现在两个方面：第一，反对建

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立存款保险的学者大都认为，存款保险制度与银行危机间的相关性实际上是正的，也就是说存款保险制度的建立在一定程度上会加大银行体系脆弱性。第二，存款保险制度设立的保险限额对银行体系脆弱性的影响也比较大。有研究发现，保险限额设置的越高，相对的银行体系脆弱性也越大。2.2.2 内生的道德风险问题

道德风险是由于信息不对称引起的一种效用，指合同签订后，合约一方受自身利益最大化影响，不完全按照合同约定行为执行。存款保险制度内生的道德风险主要体现在两个方面：一是，由于存款保险制度的存在，银行业及监管机构会放松对银行经营风险的监管，因此，银行的经营风险及不稳定性会提高。第二，由于道德风险的存在，存款保险制度建立后，有存款保险机构做后盾，银行机构在缺少监管的情况下，会追逐收益更高、风险更大的投资项目，从而使得经营风险加大，存款保险机构面临的给付压力也严重变大。2.2.3 内生的逆向选择问题

逆向选择也是存款保险制度能否有效发挥作用的制约因素。即如果存款保险制度不采用强制参与的模式，风险大的金融机构会更积极的参与进来，风险小的金融机构参与积极性会差一些。长此以往，最终只有风险大的金融机构参与存款保险制度，风险小的金融机构被驱逐出去，从而形成逆向选择的结果。

第三章 我国存款保险制度的环境分析

构建存款保险制度需要很多的内外条件相配合，不仅需要有力的宏观经济条件，还需要稳定的银行体系和有效的金融监管，如不具备这些基本条件，则势必会影响存款保险制度的效果，甚至导致存款保险制度的失败，引发更大的金融不确定性。

3.1 我国的宏观经济金融环境

3.1.1 宏观经济高速发展，高储蓄率特征显著

改革开放以来，中国的GDP增长率一直远高于世界的速度发展。持续快速的经济发展为中国及时推出存款保险制度创造了十分有利的宏观经济条件。目前中国的经济周期正处在景气高峰阶段，是存款保险制度推行的良好时机。但是，虽 6

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然中国整体经济建设已经取得了举世瞩目的成就，但人均居民收入水平和增长速度却相对不足，与全球水平相比仍处在较低水平。

我国居民金融资产主要集中在存款上，居民储蓄又是我国银行业的主要负债，对居民储蓄存款进行有效的保护，可以极大地减轻银行倒闭的压力，为银行清理及重建创造条件。一方面是因为中国居民家庭金融财产有限，收入较低，福利和社会保障制度不够完善，储蓄存款是居民维持未来基本生活的保障：另一方面在经济高速增长的同时，居民经济收入提高的情况下，面临着投资渠道不多，另外传统的高储蓄思想，居民资产结构还是集中在存款。由此得出中国对于存款保险的迫切需求尤为重要。在存款人角度，储蓄一直是中国居民的首选金融投资方式；在银行角度，存款是商业银行正常运营的关键。存款对于中国金融体系的稳定有着非同一般的意义。随着计划经济向市场经济转型的过程中，经济和金融体制改革深化和对外开放全面扩大，银行业竞争异常激烈。如果没有存款保险制度，一旦面临银行破产倒闭，最大损害人必然是存款者。存款保险制度的建立则可以提高公众信心，保护存款人利益，维护其资金安全。3.1.2 金融体系稳健运行的同时，潜在风险依存

2003年以来，国有商业银行开始了由传统国有企业形式向现代公司治理结构的转型，改革之后的国有商业银行不再是国家银行的象征而更具企业标志，公众对其信任度和支持度有可能随之减弱，有必要通过存款保险制度增强公众信心。

中国银行业竞争不足，中小银行机构风险较高，公司治理薄弱，业务创新能力差，财务风险存在普遍。不良贷款率较高，亏损银行机构所占比例较大，利润水平在世界排名靠后。收入来源主要集中于利息收入，中间业务收入比例较小。国有银行基于政府注资资本充足率大幅提高，但大部分银行的资本充足率达标仍有困难。

我国城市信用社机构较多，但运营状态良好的比例较低。在国际金融市场动荡时期，中国虽未发生系统性金融风暴，但也出现过个别信用社的挤兑**。随着中国金融市场化、国际进程的加快，金融风险逐渐加大。要防范金融风险、稳定金融秩序，就应当防患于未然，在正常的金融机构与问题金融机构之间建立一道屏障，防止挤兑**向正常的金融机构蔓延，防止存款挤兑和系统性金融风险。

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中国四大国有银行在金融体系中一直占据主导地位，若这些大银行出现问题，对于整个国家的金融发展都带来了危机。政府为了金融体系的稳定发展，所提供的隐性担保大大超出了所遭受的损害，因此保障了大型银行不会因为危机而遭受倒闭风险，也就是通常所说的“太大而不能倒”(Too Big to Fail)。然而政府的这种隐性担保和干预是不符合市场发展规律的，对于小银行的发展是极其不利的。

3.2 我国银行业监管格局

我国金融监管分为两个部分，一方面从行业管理角度对金融行业整体进行监督管理，对于金融行业的经营和业务运行起到维护作用，保障其正常运转。此功能的实施主体为中国人民银行、中国银行业监督管理委员会。作为中央银行的中国人民银行通过制定以及实施货币政策、并且对于银行之间的资金往来进行监督，维护金融稳定，促进经济发展。银监会更加倾向于监督职责，在金融机构的准入和运行当中的违法违章问题进行监督和管理；另一个方面就是从国有资产管理的角度对国有控股或国家参与投资的金融机构实施监督管理，通过加强对金融机构的资产和财务监管，维护国家对金融机构的投资权益，防止金融机构发生经营风险，从而有效预防和消除国家财政风险。我国财政部作为政府的代表对国家参与的金融机构和投资进行监督管理。制定统一的规则用来规范整个金融行业的财务行为准则，并依据管理制度约束监管金融机构的财务行为，确定金融机构国有资本的收益分配政策，参与审核国有独资及国有控股金融机构的改革方案。

3.3 我国金融法律制度环境

3.3.1 金融机构的破产能力

我国在2000年3月，由国务院发布了《国有重点金融机构监事会暂行条例》2002年6月由中国人民银行发布了《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》，2002年9月，又由中国人民银行发布了《商业银行内部控制指引》，这些都是对完善银行公司治理结构的有益尝试，也已取得了一定的成果。

由于金融机构的特殊性，对于破产的标准和条件比其他行业和机构更为苛刻。应用监管标准来严格要求金融机构的破产已经成为发展方向，如此既能体现出金融机构监管机构的专业特质，更可以严格把握金融机构破产要求，防范金融

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行业的整体风险和危机。但是我国《企业破产法》并没有详细规定金融机构的破产程序，只是做了原则性标准要求，这样不但在客观上使得法院裁量权得到了扩张，更使得监管当局存在着面临即将发生的金融机构危机动作相对迟缓和宽容的问题，不利于对濒临破产的金融机构及时地进行救助。3.3.2 其他相关配套法律

存款保险制度主要涉及三方主体，即存款者、存款机构和存款保险机构，存 款保险制度作为一种特殊的财产保险制度，调整的是这三方主体之间的法律关系，它的建立需要一般的财产保险法律制度为其提供可以以存款为保险对象的法律支撑。

中国银行业的产权法很不完善，虽然中国金融机构的市场退出在一定程度上还是有法可依的，但单纯靠目前的《企业破产法》、《公司法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》还是远远不够的。我国的不良资产数量一直很高，比世界上的平均水平数目还超出不少，资本充足率不足，盈利能力低下，而建立健全产业法则可以有效防止国有银行资本流失，保证存款保险制度的成功建立。

第四章 关于《存款保险条例（征求意见稿）》的思考

4.1 核心内容

2014年11月30日，中国国务院发布了由人民银行起草的《存款保险条例（征求意见稿）》，勾勒出了中国存保制度的大致轮廓，包括以下四点核心内容。

首先是参与机构范围。《意见稿》要求在我国境内设立的从事存款吸收业务的金融机构，包括商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等，均需加入存款保险。

其次是有限保险，这也是国际实践的主流模式。有限体现在两个方面，一是只对部分类型的存款账户提供保障，在《意见稿》中，金融同业存款以及其他一些特定存款不在保险范围；二是只对限额以下的账户提供全额保障，限额以上部分的偿付，主要来自清算财产。目前《意见稿》规定的偿付限额为50万人民币。

第三是存保制度的组织形式。目前采取了操作上更为易行，也更简单的存款 9

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保险基金，而非常见的独立法人模式。

第四是保险费率的确定。《意见稿》提到，存保费率由基准费率和风险差别费率两部分组成构成，根据国际实践，风险差别费率将根据投保机构经营状况和风险大小而有所差异。尽管《意见稿》并未列出具体的费率，但从其附件《存款保险知识专家问答》中的描述“存款保险制度建立后，只是小比例地向金融机构收取保费，费率水平远低于绝大多数国家存款保险制度起步时的水平和现行水平”，估计不会超过万分之五。

4.2 《存款保险条例（征求意见稿）》的影响

总体上看，《意见稿》综合参考了各国实践经验，是一个相对折中，并符合中国国情的方案。作为一项涉及基本风险制度重大的改革，显性存款保险制度的建立将对中国银行业产生深远的影响，概括起来有以下几个方面：

第一，推动金融风险的显性化，为进一步的利率市场化创造条件。相对于之前长期存在的隐性担保，显性存保制度最重要的意义，不在于提高银行体系的稳定性，而在于将隐形的风险显性化，以提高经济主体对金融风险的认知，以及对风险的准确定价和配置。这一点，在利率市场化加速的时期尤其重要。否则，经济主体只关注收益而忽视风险，只会造成严重的风险错配，并在长期内积累更大的系统性风险。

第二，建立和完善银行市场化退出机制，推进市场化改革。通过抑制银行风险的外溢，存保制度为问题银行的破产处置提供了必要的前提，这对提高银行体系竞争效率，降低银行准入门槛以及推动民营银行发展等市场化改革有着深远的意义。

第三，对银行经营而言，存保制度有以下几方面影响。其一，保费缴纳在短期内会给银行带来一定的成本，不过，从《意见稿》的说明可以推断其初始水平较低，对银行盈利能力的直接影响应该非常有限；其二，差别费率的设置，对银行可以形成正向的激励。但在短期内可能会加重经营不善的银行的成本，并加剧行业内部分化；其三，在长期内，当公众充分认识并接受存保制度之后，中小银行相对于大银行的声誉劣势有可能得到改善，有助于中小银行更平等地参与市场竞争。

第四，对广大储户而言，存保制度在短期内没有太明显的影响。考虑到《意

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见稿》规定的受保障的账户类型较广，个人和企业存款都在覆盖范围。而在保障金额方面，按人民银行的估算，50万的保障限额已覆盖了99.5%以上的账户。按这一额度，如果以家庭为单位匡算，可以覆盖的范围应会更广，一般储户不受保障的可能性很低。

4.3 关于《意见稿》是否会引发“存款搬家”的讨论

理论上而言，存款保险制度的实施，可能造成存款搬家，影响现有存款，尤其是个人存款的分布格局（对公存款，因为各种关系因素，通常具有一定粘性，因安全而转移的可能相对较小）。有市场观点认为，存款保险制度的构建，将会加速银行负债的脱媒。因为存款亦存在本金风险，将促使存款人把存款搬离银行投资到债券和股票市场，并推动直接融资的发展。这可能是高估了中国存款人的风险偏好，即便缺乏金融知识的人稍加引导都能轻易分辨出银行存款、债券和股票市场的信用风险和流动性风险的高低，高储蓄率展现的储户低风险偏好，不会因为部分存款无法受到保险，就将其投入到风险更高的市场中去，至少在若干年内都将如此。

而对于高净值客户来说，多数都具备一定的金融知识，具备风险意识，具有资产管理的主动性，风险偏好也较高。他们将资金投入股市或债市更可能的原因是，对市场的多空预期，如果股市、债市行情好，无论有没有存保制度，他们都会将资金投入其中。

通常来说，存款人一般有两种存款搬家的目的：一是，储户出于存款安全考虑，将存款向大型银行转移；二是，在单家银行拥有50万元以上稳定存款的客户，可能将存款分散到多家银行，以实现个人名下存款的“全额”保险。国际存款保险协会的调查显示，存款保险制度推出后，多数国家并未出现存款结构的大幅变动，因而对中小银行未必就是不利。

对中国的商业银行来说，因为它们普遍的国资背景，信用转换并非一朝一夕间可以完成。故出于第一种目的存款搬家的人群，他们的整体影响短期或不明显。而出于第二种目的存款搬家的人群，应当是主要考虑的目标，这部分客户数量上虽然占比较小，不足1%，但存款资产占比却很高，将是各家银行重点挽留的对象。对于个人高净值客户较多的大型银行和股份制银行，由于其服务质量好，定制资管类产品较多，存款横向转移的可能性较大，它们可能获益最多。

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而对于其他中小型银行来说，亟需加强自身高净值客户的粘性，提高对个人客户的服务质量：如提供定制类更高收益的理财产品，提供针对50万元以上存款客户区域专属服务（如资产管理服务的无缝连接），提供银行服务政策便利（如提高存款利率上浮比例，目前仍有很多银行存款利率上浮比例较低）等等。

可以预见的是，存款搬家带来的波动性，将会加大流动性管理的压力，对流动性管理提出更高的要求。短期看，这将提升银行经营效率、降低银行存款集中度和金融风险。长期看，当国家信用逐渐朝银行信用转化，利率市场化改革完成，银行业竞争加剧，又可能会反过来助推银行业的整合。

4.4 对我国存款保险制度的建议

4.4.1 加强金融法律体系建设

存款保险制度的推行要以法律作为前提保障。我国应该尽快出台《存款保险法》，一方面，以法律的手段规范存款保险机构的运作流程以及经营范围等方面内容；明确存款保险机构的投保范围、保险费率、保险范围等具体保险事宜；清晰存款保险机构具体职能，赋予存款保险机构监督管理的权力，完善我国金融监管体系。另一方面，我国应从保障存款保险机制稳健运行的角度出发，对我国 《保 险法》、《商业银行法》、《破产法》以及最后贷款人规则等一系列相关金融法律法规进行调整，适应存款保险制度加入金融体系，建立良好的法律约束环境。4.4.2 建立信息披露制度，提升金融监管透明度

在存款保险制度实施和运行的过程中，金融市场自由化竞争进程会逐步加快。伴随着利率市场化进程的加快，理性存款人应该通过对利率的分析、银行 风险的预判来选择自己最终存款的银行。因此，公开透明的金融市场机制就显得尤为重要。我国应在存款保险制度法律规范的过程中，建立及时、准确、完整的信息公开机制，要求我国的金融机构要定期披露常规信息，重大的经营事件要及 时披露，并明确违反规定的金融机构的处罚手段及程度，使存款人能够充分掌握银行的资产负债、流动性情况以及资金存人银行的安全性和效益性，加强存款人对银行的监督管理，强化金融监管体系的市场选择作用。4.4.3 建立存款保险制度有效运行的制度环境

存款保险制度的有效运行需要完善制度环境，在畅通的金融体系下能更好的去发挥稳定社会秩序、增大优良的经济效益的作用。存款保险制度在设立以后，关于我国存款保险制度构建的研究

虽然对客户、银行、社会都有有利的一面，但是为了减少该制度实施后可能出现的不利影响，政府就要提高执政的效率，使存款保险制度的建立更加规范化，从 而建立更加有效的市场竞争机制。

关于我国存款保险制度构建的研究

参考文献

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款

保

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制

度

渐

行

渐

近

篇3：我国存款保险制度的构建研究

1. 构建存款保险制度的背景

如今我们正迎来一个全球性的开放时代, 中国的金融行业也逐渐步入世界的潮流, 2005年外资银行开始入驻中国市场, 2007年又迎来了新一轮的金融改革, 银行业不断朝着市场化的方向走去。虽然中国的银行业一直依靠政府的信誉与实力进行担保, 但是金融危机席卷资本主义社会所带来的惨痛教训依然值得我们深思。百年老字号雷曼兄弟的倒闭冲击了我们银行不可能破产的观念。中国的银行要想在市场化的潮流中走得更远更安全, 必须构建存款保险制度。

2. 存款保险制度是金融的防护网

存款保险机构对于银行来说是监督员和救火员的角色。银监会和保险机构在对银行的监管中可以实现信息的互通, 一旦银行出现潜在的风险, 双方可以派遣专门的人员对银行进行整改、救援, 挽救银行于危难。一旦银行真的出现破产倒闭的情况, 由保险机构接管其债务, 不需要政府来承担也不要其他银行来接管, 这样不仅能够及时切断债务的链条, 避免债务的延续, 也可以保证存款人的利益, 尤其是中小存款人的权益。

3. 推动金融市场化, 约束银行经济行为

长久以来, 银行在我国都是无风险的投资渠道, 无论银行是盈利或亏损都由政府为其买单, 这就导致银行在其经济行为中是零风险的。银行经营的是货币这一特殊的资产, 关系的是国计民生问题, 几乎为零的风险溢价使得银行在利益驱动面前不断进行货币扩张, 货币乘数的加大为金融系统乃至整个国民经济的健康稳定带来了很大的风险。存款保险制度的构建就是允许银行破产, 让银行的经济行为承担其应有的风险属性, 通过破产的风险来规避其经济行为, 减缓经济货币化程度。

4. 存款保险制度的构建是利率市场化的必然要求

我国从1996年开始启动利率市场化改革, 至今已经接近20个年头, 取得了显著的成绩, 2013年央行决定启用SLO, 向利率市场化又迈出了一大步。利率上限的放开、基础设施的建设、市场竞争性定价方式的实行都是利率市场化进程中释放出来的信号。利率市场化不仅能够促进银行间的公平竞争, 还能够充分发挥市场的价格发现机制, 避免金融市场的扭曲。同时, 我们也要认识到, 在利率市场化的进程中要想降低金融行业的风险必须构建存款保险制度, 维护金融市场的稳定。人民银行与银监会管理的是银行的准入机制, 而保险制度维护的是银行的退出机制。

5. 存款保险制度能够引导金融资金朝着更高效的地方流动

目前我国的银行是政府作隐性保险, 在银行存款的风险极低, 很多有风险规避心理的储户选择将钱存入银行, 储蓄率一直高居不下。储户对于商业银行的安全性深信不疑, 大量的存款流入银行, 而银行作为盈利机构难免追逐利益, 一旦出现风险就会危机大量群众的存款, 这样的情况政府不可能坐之不理, 银行出事政府买单的现象又进一步增加了储户对于银行的信任, 这样长久会形成一个恶性循环。通过存款保险制度的构建, 将风险机制引入银行业, 允许银行倒闭, 储户在选择存款与否时会综合考量银行的风险与收益, 哪家银行更可靠。这样让金融市场来决定资金的流向, 引导部分资金合理流向股票、债券等资本市场, 提高资金的整体利用效率。

二、我国银行存款保险制度构建的思路

1. 与银监会并行的保险机构设置

从发达国家的经验来看, 拥有存款保险机制的国家都设立了专门的机构来从事该业务。不同的国家其保险机构的设置也不一样, 法国的保险机构隶属于中央银行, 日本的保险机构则归属财政部监管, 墨西哥的保险机构由中央银行和财政部共同监管, 英国、美国的保险机构则是独立于央行之外的独立法人。我国也有必要选取一套适合中国国情的机构设置体系, 存款保险制度高度集权于中央是必然的选择, 这也是目前世界上一致的做法。目前, 我国银行业的监管由银监会负责, 如果将保险制度也归于银监会之下必然会造成监管的重复, 然而我国是发展中的社会主义国家, 存款保险制度仍处于建设阶段, 不可能以独立法人的形式存在。因此, 笔者认为, 可以由财政部、银监会、央行共同建立存款保险机制, 对破产的银行进行接管和处理。在具体的工作中, 保险机构与银监会可以实现信息共享, 各履职责, 保险机构可以根据银监会提供的银行信息来确定保险费率、赔款额度等。

2. 选择强制保险作为投保方式

对于存款保险的投保方式目前也存在较大的争论, 目前国际上主要分为强制投保和自愿投保两种形式, 不同的国情, 金融市场的发达程度不同其采用的投保方式也不尽相同。英法采取的是自愿投保的方式, 而美国、日本、墨西哥实行的都是强制保险。就中国的现实情况来说, 民众已经习惯了对于银行存款的信任与依赖, 政府退出隐性保险人的历史舞台对于储户来说本身就是一个打击, 如果采取自愿投保的方式则难以树立民众对于金融机构的信心。在自愿投保的制度下, 储户必然会选择将自己的存款转移到更具有安全性的大机构或转移至其他的投资方式, 这样对于中小商业银行将是一个毁灭性的打击。因此, 实行强制投保已经成为了一种共识, 这样更利于政府从隐性保险人的角色上抽离, 减少商业银行对于政府的依赖。强制投保将大型商业银行与中小银行置于一个更加公平的市场中去, 让市场来起到优胜劣汰的作用。

存款保险机制运行的重点之一就是国有大型商业银行的纳入, 这一类银行有着大而不倒的形象, 存在任何风险都有政府做后盾, 历史上也出现过多次政府剥离国有银行不良资产的事件。将这一类银行纳入存款保险的范畴不仅能够让政府抽身, 还能够树立存款保险制度的威信, 让社会更快、更全面地接受存款保险制度。另一方面, 将国有银行纳入该体制下也能够平衡中小银行没有背景的劣势, 让竞争更加公平。

对于外资银行、合资银行是否纳入投保的范围的问题, 可谓仁者见仁智者见智。若将外资银行也纳入投保范围必将削弱本国银行的竞争力, 等于是为他人作嫁, 若不纳入投保范围一旦外资银行面临风险危及的是我国储户的利益。笔者认为, 外资银行不应该纳入投保的范围, 可以以国民经济安全的名义要求外资银行的所属国对其进行存款承保。

3. 以人均GDP为基石的赔付机制

在政府为银行买单的历史中, 采取的都是全额的赔付机制, 不仅加重政府的负担也让银行和储户失去了风险意识。因此, 笔者认为, 在存款保险制度中应该采取部分赔付加保险上限的赔付机制, 这也是目前国际上大多数国家采取的方针。美国是对每家银行设赔付限额, 日本则将每一个账户的赔款限额设为一千万日元, 韩国、瑞士、俄罗斯等也都是针对银行设置综合性的赔款限额。此外, 保险机制并不是对银行的任何经济活动都进行承保, 对于那些风险极大的投资活动不纳入承保范围。这就需要银行自己的衡量, 进行风险大的经济活动会降低储户对银行的信誉, 会导致储户和存款的流失。因此, 这一部分金融秩序的维护通过市场来进行, 而不是保险机制。综合比较分析, 我们发现, 存款保险的赔付比例和限额与国家金融体系的发达程度相关、与国家的发展水平相关。发达国家其金融体系更加完善, 金融市场处于良性循环之中, 民众对金融机构的信心也很足。中国作为发展中国家, 正处于存款保险机制的建设期, 金融市场也在逐步开放之中, 如果步子过大会造成民众的恐慌, 由于对保险机制的不了解, 甚至会引起存款外逃等问题。因此, 中国目前需要一个比较高的赔付比例和赔付上限来稳定民心。国际货币基金组织对于存款保险赔付的规定是人均GDP的两倍, 这对于中国来说明显过低。笔者认为, 可以将赔付金额的上限定为人均GDP的六倍。至于赔款的比例, 可以根据存款余额来确定。

4. 层次费率制

在保险费率方面, 美国、德国采取的是以风险为基础的差别费率制, 日本、墨西哥采取的层次费率制。差别费率制虽然能够督促银行更好地降低风险, 但是对于指标的设计要求很高。我国目前还没有完善的风险评级机制, 实行差别费率制不现实。我们可以借鉴日本、墨西哥的经验, 采取层次费率制, 对不同规模、不同背景的银行进行信用、风险等级划分, 按不同的层次制定不同的费率。

5. 多元化的保险基金运作

保险基金是保险制度的基石, 其组成为资本金、保险费、借款以及其他融资方式。资本金可以由政府和银行共同提供, 保险费则根据受保存款的金额向各大银行收取, 保证保险基金的充足。保险机构可以对保险基金进行适度的投资以获得一定的收入来充实资本金。

总结

存款保险制度的构建对于中国金融体系来说是一项大的改革, 也是一项历史性的突破。保险制度的构建对于金融体系的安全、资金配置效率、利率市场化改革都有着不可忽视的作用。然而中国是一个特殊经济体, 我们在借鉴发达国家经验的同时也要结合本国的实际, 遵循经济发展的现状, 做好法制建设、监督控制等基础工作, 让存款保险机制能够切实有效地运行。

参考文献

[1]张忱, 杨圆.建立我国银行存款保险制度的模式构想[J].现代商业, 2014 (1)

篇4：我国存款保险制度的法律构建

关键词：商业银行破产；农村信用合作社；存款保险制度；存款保险机构

随着经济全球化和我国特色社会主义市场经济的发展，商业银行发展空间增大的同时竞争激烈程度也明显提高，而存款保险制度是金融安全网的重要组成部分，建立我国存款保险制度的时机已经成熟。我国存款保险制度的建立应在尊重我国国情的情况下，借鉴他国经验，在中央统一存款保险体系下设立商业银行和农村信用合作社两个独立的存款保险制度，赋予存款保险机构一定的监管权和清算权，采取国家与银行共同筹建的模式，实施强制保险和差别费率，并根据经济社会发展的需要不断完善。

一、 存款保险制度的设立背景

（一） 我国商业银行的发展及现状

商业银行是我国银行金融机构的重要组成部分，近年来我国的商业银行有了很大发展，国有商业银行纷纷改制上市，城市银行等股份制商业银行的数量明显增长，中小银行发展势头强劲。然而由于我国银行业历史负担过重，不良资产率较高，加上银行内部管理制度不够健全，银行业经营风险普遍较高。随着我国利率市场化的实现，国家逐渐卸下银行隐性保险人的重担，商业银行破产不再是天方夜谭。

商业银行破产固然是进一步发展中国特色社会主义市场经济的题中之义，优胜劣汰，促进银行业的健康发展。然而我国存款率一直居高不下，银行成为大部分人民的财产管家，银行一旦破产对我国人民的正常生活，乃至金融秩序的稳定都将产生极大冲击，所以实施银行破产必须完善相关的配套制度，首先应建立商业银行金融安全网的核心——存款保险制度。

（二）存款保险制度设立的必要性

存款保险制度，是指银行等存款类金融机构按照一定比例标准向特定机构缴纳一定保险金，当自身发生危机时（如兑付风险、破产等），由存款保险机构通过资金援助等方式来保障其清偿能力的一项制度。存款保险制度，充分运用市场调节手段，由银行业金融机构共同化解因个别金融机构失败而给整个金融市场带来的系统风险，有效避免因个别银行破产引起的储户挤兑等行为。实行存款保险制度不仅保障了存款人的利益，而且最大限度地减少了整个商业银行金融市场的风险，有利于商业银行金融机构的健康发展和金融秩序的稳定。

（三）存款保险制度的设立

存款保险制度诞生于美国。1929-1932年的金融危机中，美国先后有近万家商业银行受冲击倒闭，存款人损失严重，金融市场也面临巨大危机。1933年，美国通过《银行法》，据此设立了联邦存款保险公司，为已投保银行和储蓄机构的存款人提供保护。在2008年的金融危机中，美国有数十家商业银行轰然倒下，如果没有存款保险公司“兜底”，必定引发更大的恐慌。

经济全球化也使得经济危机具有全球性，为此各国十分重视金融安全网的建立，而存款保险制度是金融安全网的重要组成部分。目前，在金融稳定理事会的24个成员国（地区）中，只有南非、沙特阿拉伯和中国没有建立存款保险制度。

二、外国存款保险制度的发展经验

（一）存款保险制度的创立

在1993年的经济危机中，为了应对大规模的银行破产危机，美国国会通过了《格拉斯-斯蒂格尔法案》创立了美国联邦存款保险公司（以下简称“FDIC”），负责商业银行、互助储蓄银行、储蓄与贷款银行等美国绝大部分存款式金融机构的存款保险事务。美国的存款保险制度经历了80多年的发展历程，已基本成熟。

美国的存款保险制度建设的主要经验主要有三个方面：1.有效的外部支持系统，包括健全的法律支撑，双重银行体系的全方位监管；2.良好的制度设计，包括明确的制度目标，恰当的保险覆盖面和赋予FDIC有效的监管权与处置权；3.各部门的协调配合，主要是相关机构轮流检查，建立信息共享机制。美国存款保险制度的运行机制为其他国家设立存款保险制度提供了重要经验，也为我国提供了借鉴。

（二）存款保险制度的国际发展现状

根据世界存款保险协会（IADI）的统计，截至2011年3月31日，全世界共有111个国家和地区建立了存款保险制度，其中，中等收入和发达国家占了绝大多数。[1]2009年，巴塞尔银行监管委员会联合国际存款保险人协会发布了《有效存款保险制度核心原则》，总结全球已经设立存款保险制度国家的存款保险制度经验，为各国完善存款保险制度提供指导意见，存款保险制度至此有了国际性的规范，有望向着国际立法的方向迈进。

（三） 存款保险制度的国际比较

1.存款保险制度的融资来源

目前已设立存款保险制度国家的存款保险融资来源主要有三种：一是由政府提供融资，这包括直接由财政拨款或借贷（包括在存款保险机构设立时提供初始资本和在其持续运营中提供临时性融资），由中央银行提供再贷款，国有资产划拨等形式；二是私人融资，这包括向投保机构征收保费，由存款保险机构在证券市场上发行金融债券，向国际金融机构、商业性金融机构、其他国家的存款保险机构进行商业性借贷等；三是政府融资和私人融资相结合，这主要是将财政拨款或借贷与向投保机构征收保费相结合。[2]目前，全世界采取显性存款保险制度的国家和地区多采取政府与私人融资相结合的方式。

采取政府与私人融资相结合的方式主要为了充分调动各方面的积极性，同时降低产生道德风险②的可能性。政府参与融资使存款保险制度资金来源更具可靠性和稳定性，有利于维护存款人对存款保险制度和整个银行体系的信心，而确保一定比例的私人融资（主要是向投保机构征收的保费），是为了减少完全由政府融资而导致产生道德风险的可能性。至于政府融资和私人融资的比例，应根据各国国情和银行业发展的需要确定。

我国存款保险制度可采取政府与私人融资相结合的方式。我国政府长期担任银行业金融机构的隐性保险人，人民出于对政府的信任而将大部分资金存入银行，政府初期的资金投入对存款保险制度取得人民的信任有着重要作用。初期人民银行可投入一定数量的初始资金，但存款保险基金应主要来源于投保金融机构缴纳的存款保险费。在开始建立后的一个过渡期间内，可以建立一个通过特殊资金通道筹措资金的存款保险制度投保形式，之后从投保金融机构清算财产中的受偿也归于存款保险基金，从而保障存款保险机构的正常运作。

2.存款保险制度的投保形式

存款保险制度的投保形式主要有强制性和自愿性两种。从各国实践来看，绝大多数国家采取强制性，以避免逆向选择的发生即风险较高的银行金融机构更乐意加入，从而充分发挥金融安全网控制金融风险的作用。

3.存款保险制度的保险费率

存款保险制度保险费率的确定直接影响着存款保险制度的实施难度和实施效果，目前主要分为单一费率和差别费率两种。根据IADI的调查，在64个会员国家和地区中，有包括英国、日本和挪威等在内的近一半国家都采用了单一费率制。单一费率制不仅指不同参保机构间的费率一致，而且意味着不同时期也采取统一费率，可以有效降低经济周期对保费分摊的影响，更好地实现存款保险费跨期分摊中的公平问题。[3]但单一费率制也有自身的弊端：一是存在不同风险投保存款机构之间的交叉补贴，风险较低的投保存款机构明显地为那些从事风险较高的投保存款机构承担了部分保险成本；二是容易引发道德风险，即因保费率相同，损失赔偿的成本并没有增加，从而会激励投保存款机构从事高风险业务。

为克服单一费率制的缺点，一些国家和地区近些年来开始转而采用差别费率制。差别费率制根据不同投保机构的风险制定不同的费率征收不同等级的保费，能较好地解决单一费率制引起的不同风险投保存款机构之间的交叉补贴和道德风险问题。综合考虑，差别费率制是解决目前存款保险费率问题的较好的方式。我国台湾地区近年就已经开始实行差别费率制。

三、我国存款保险制度的模式选择

（一）我国存款保险制度的设立体系

我国银行金融机构的情况较特殊，除股份制银行等商业银行外，具有集体性质的信用合作社主要是农村信用社③在我国农村储蓄中占有较大比例，对我国农村的发展以及金融秩序的稳定都具有重要影响。存款保险承保对象的划分是否适应转轨的要求，将会影响存款保险制度的有效实施。建议我国在中央统一存款保险体系下分设立商业银行和农村信用合作社两个独立的存款保险制度，以适应我国转轨经济的要求。

1. 我国农村信用合作社的历史沿革和发展现状

我国信用合作社兴起于20 世纪50 年代，60 年代后曾被人民公社接管，到80 年代开始接受农业银行领导，90 年代再次行社脱钩，推动了信用社的新一轮产权改革，实行省级政府负责制。党的十八大以来，农村信用合作社进行了大幅度的改革。

根据国务院15号文件的精神，对符合条件的农村信用合作社进行股份制改造，符合相关条件的改制为股份制商业银行或农村合作银行，但因为农村信用合作社小而广，所以目前大部分仍为农村信用合作社形式。农村合作社的网点遍布小城镇和农村广大地区，拥有数量众多而分散的个人投资者，但经营管理体制不完善，不良资产比例偏高，破产风险较大，若其一旦破产则将导致数量众多的储户“血本无归”，极易影响金融安全乃至社会稳定。

2.设立独立农村信用社存款保险体系的必要性

目前我国有5000多家农村信用合作社，从总体看，农村信用合作社各项贷款余额与四大国有商业银行中的农行相近，维系着农村地区的经济发展和社会稳定。但农村信用合作金融机构整体资本实力孱弱，风险管控能力更弱，经营状况相对较好的农村信用合作社不到总量的十分之一，经营风险之大不言而喻。商业银行破产制度一旦实施，农村信用合作社将会首当其冲。

在统一的存款保险制度下，若征收统一的保费，无疑是让经营状况比较好的金融机构来为这些高风险的农村信用合作社担保，而且会引发更加严重的道德风险；若按差别费率制征收保费，按照资本充足率的国际标准，那么农村信用合作社将负担高额的保费，这无疑会给本来就背负沉重包袱的农村信用合作社加上更为沉重的负担。所以对于性质不同、风险差异巨大的金融机构应区别对待。如美国联邦政府对合作金融业的存款保险业务由联邦存款保险公司经营的储蓄协会保险基金和与其相独立的全国信用社股份保险基金承担。

笔者认为建立一个既依附于我国即将出台的显性存款保险体系，又独立于其他投保主体的农村信用社存款保险制度，一方面符合我国国情，另一方面也有利于实现存款保险制度效果的最大化。

（二）我国存款保险制度设立的具体问题

1. 存款保险机构的筹建设置问题

存款保险制度是维护金融稳定的金融安全网的重要组成部分，在金融安全网中，存款保险、最终贷款人和审慎监管三者之间，职责不同，作用互补。若中央银行同时履行最终贷款人、银行监管甚至存款保险人的多重角色，很可能使其自身陷入利益冲突的旋涡。然而，根据我国银行金融机构的具体情况，在创设初期可由中央银行牵头组织制度设计、拟定存款保险法规，以及按照确立的法律法规创建存款保险体系并进行早期运作。

首先，由于我国银行类存款机构历史包袱较重，存款保险基金不可能收取大量保费，即在很大程度上仍然需要依靠中央银行的稳定性再贷款支持。而另一方面，中央银行对维护金融稳定具有不可置疑的天然职能。其次，金融稳定并非是追求金融机构的“零倒闭”，而是要建立一个能使经营不善的金融机构淘汰出局的机制。 [4]

2. 存款保险机构的职权

存款保险机构可设计为存款保险管理委员会类型的具有一定行政管理职能的事业单位，以增强存款保险机构的权威性，提高运作效率。存款保险管理委员会负责存款保险基金的征收、赔付和运用，对投保金融机构缴纳保费和损失情况进行检查，并参加问题金融机构的撤销、破产清算工作等。[5]在赋予存款保险机构一定职权的同时，要建立中央银行、银监会、存款保险公司之间既有分工又有合作的运行机制，才有利于充分发挥各部门的作用和效率的提高。央行专司货币政策的制定和执行，并对有流动性困难的银行体系以最后贷款人的身份补充流动性。银监会负责银行系统的监管职能，并负责做出银行的市场推出决定。而存款保险机构的职责在于实施银行的市场推出运作过程，其工作重点在于保护存款人而不是银行，在于保障银行的有序退出而不是其存续。当银行破产清算时，存款保险公司将被银监会指定为接管人，对银行进行破产处置，并实施一系列处理手段，使央行和银监会从复杂的处置程序中摆脱出来。[6]

3.存款保险制度的参与方式和保费率

存款保险承保对象的划分是否适应转轨经济的要求，将会影响存款保险制度的有效实施。[7]笔者认为我国应实行强制性存款保险制度，所有存款类金融机构都必须参加存款保险计划，包括国内商业银行、股份制商业银行、农村信用合作社等，而外资银行在我国境内设立的分支机构以及在我国设立的外资银行应另作考虑。

实行与风险挂钩的差别费率，对高风险机构实行高费率制，低风险机构实行低费率制，形成正向激励机制，起到辅助监管作用。[8]差别费率制虽制定和实施稍繁琐，但却符合我国银行业的大中小银行各占一定比例的现状。同时我们也要意识到，实行差别费率对我国银行监管部门和存款保险制度实施部门都提出了较高要求。

四、结语

存款保险制度的设立是我国银行金融机构实施破产的前提，有了以存款保险制度为核心的金融安全网，我国金融秩序才能更加稳定。而我国存款保险制度的设立不仅需要金融监管及风险评估制度的改进，还需要随着经济的发展而不断完善。（作者单位：西南政法大学民商法学院）

参考文献：

[1]胡越.存款保险制度的国际比较分析.[J].金融监管 ，2012，（6）：55.

[2]Blinder and Wescott， “Reform of Deposit Insurance： A report to FDIC”， [N] Washington： Federal Deposit Insurance Corporation，2001.

[3]凌涛，杜要忠，杨明奇.存款保险制度设计中的公平问题.[J].金融研究，2007，（5）：18.

[4]王自力.FDIC经验与我国存款保险制度建设.[J].金融研究，2006，（3）.

[5]赵保国.关于我国存款保险制度建立的思考. [J].中央财经大学学报，2010，（1）： 48.

[6]钱胡风.构建利率市场化改革中市场保障体系——基于存款保险制度探析.[J].湖北经济学院报 ，2011，（11）：70.

[7]苏宁.借鉴国际经验，加快建立适合中国国情的存款保险制度.[J]. 金融研究，2005，（12）： 4.

[8]刘仁伍.金融机构破产的法律问题.[M].北京：社会科学文献出版社，2001.

注解

①存款保险制度，是指银行等存款类金融机构按照一定比例标准向特定机构缴纳一定保险金，当自身发生危机时（如兑付风险、破产等），由存款保险机构通过资金援助等方式来保障其清偿能力的一项制度。

②此处所谓道德风险，是指在存款保险制度中，若仅由政府融资，则投保存款机构易因不承担风险而偏向从事高风险高收益业务，从而加大金融风险，背离存款保险制度设立的初衷。

篇5：我国存款保险制度的构建研究

国外存款保险制度的比较分析及我国模式的构建

存款保险制度,是指为了防止银行破产而保护存款者的利益所制订的专门制度.它最早建于上世纪 30年代的`美国 ,目前世界上大多数国家都建立了存款保险制度.当前在我国银行业日趋竞争激烈的情况下,经营风险日趋加大,建立存款保险制度也势在必行.本文在对国外存款保险制度比较分析的基础上,提出了构建适合我国国情的存款保险制度的模式.

作 者：酒喜明 王宝舟 俞自由  作者单位：东华大学管理学院,上海,200051 刊 名：价值工程  ISTIC英文刊名：VALUE ENGINEERING 年，卷(期)：2003 “”(4) 分类号：F8 关键词：存款   保险制度   模式  

篇6：我国存款保险制度建设的思考

我国存款保险制度建设的思考

我国金融业正处在向市场化转化过程中,存款机构在客观上面临较高的风险.现阶段在我国建立存款保险制度不仅是银行业完善安全保障体系的需要,是减轻政府和央行市场退出成本压力的需要,也是金融业对外开放的`需要.

作 者：王卫宾  作者单位： 刊 名：合作经济与科技 英文刊名：ERATIVEECONOMY & SCIENCE 年，卷(期)： “”(16) 分类号：F8 关键词： 

篇7：我国存款保险制度的构建研究

隐性存款保险制度(Implicit Deposit Insurance System)没有法律上的明确规定，并非一种明示的制度安排。隐性存款保险制度中没有事先明确建立的存款保险机构，也没有预先准备的保险基金，完全依赖于国家信用作为保障。当金融机构倒闭时，政府出面对存款人的损失进行赔付，从而形成公众对国家存款保险的预期，稳定公众信心，确保整个银行体系的顺利运作，维护金融稳定。

显性存款保险制度(Explicit Deposit Insurance System)是指一国或地区设置专门的存款保险机构，并对存款保险各要素、对问题银行的处理等问题做出明确法律规定的一种制度。该制度强制或自愿地吸收银行或其他金融机构所缴纳的保费，在投保银行出现支付危机或倒闭时，保险机构向其提供资金救助或向存款人支付全额或部分存款。

两者在很多方面存在差异，尤其是保障准备、保障程度及防挤兑等方面。与隐性存款保险制度相比，显性存款保险制度具备法定的规则程序，体系更为完整有序，保险基金和问题银行处理的资金来源稳定、有保障，保险机构有法律上的履责义务，具备执行的强制性，操作相对会更加及时，从而能更好地维护存款人对银行的信心，对挤兑的防范也就更加有效。

首先，我国现行的隐性存款保险制度存在诸多弊端。

1．强化了金融企业的道德风险

隐性存款保险制度已扭曲了对银行的激励机制。除了对高风险业务的追求外，我国商业银行，特别是国有银行，因国家的隐性担保而始终抱有得到救助的预期，改善不良资产、控制风险的积极性较低，过度依赖于国家财政拨款进行或中央银行再贷款等注资方式解决。

2．导致了市场约束机制的失效

存款人不关心存款银行的经营状况与优劣程度，甚至不会在存款前费心对存款银行进行比较选择，使得银行无需顾及失去存款客户而进一步追求高风险业务，导致金融机构市场竞争中优胜劣汰法则缺失，市场化的退出机制也无法形成，破坏了金融市场的规范性，严重影响了金融业的稳定，阻碍了我国市场经济的发展。

3．加剧了银行体系的脆弱性

一方面，在我国，隐性存款保险制度所诱发的道德风险问题导致了市场纪律的失效，银行管理层的过度冒险行为无法遏制。这些过度冒险的业务操作致使我国银行业(尤其是四大商业银行)不良贷款增量居高不下，不良资产比率较高，银行整体经营效率和资本充足率都很低。另一方面，由于隐性存款保险制度的作用，导致了国有银行与非国有银行、大中小银行间的不公平竞争。政府为防止国有大型银行出现问题而影响金融体系稳定；对其所进行的注资、救助显然大于其他银行，四大国有银行不良资产的剥离使之大而不倒便是很好的例证，“大而不倒“理论得到了充分体现。这就相当于在单一“零费率制”下，国家为其提供了更多的隐性担保，使得国有商业银行的垄断地位得到进一步加强，而非国有、中小银行的生存和发展空间却因此进一步恶化，加剧了我国银行体系的不稳定性。

4．增加了国家财政的沉重负担

我国隐性存款保险制度的制度下，国家事实上提供了无限制的存款保险、一再为商业银行补充资本金，同时还要对问题银行提供紧急援助，这些都大大提高了国家财政成本，增加了国家本已沉重的财政负担。

其次，从建立显性存款保险金制度的必要性来看，有以下几点好处：

1．进一步促进金融体系的稳定

我国目前的隐性存款保险制度弊端明显，不但不能够有效防范金融危机的爆发，反而可能由于国家信用的存在而成为酝酿危机的导火线，实现隐性存款保险制度向显性存款保险制度的转变迫在眉睫。显性存款保险制度的建立有助于提高公众对商业银行的信心，保护存款人利益，提高金融监管水平，在减轻财政负担的同时促进银行业公平竞争，从而有效提高金

融体系的稳定性。

2．加快和完善市场退出机制

银行业具有其天生的脆弱性，即便是在美国等相对成熟的金融体系中，银行破产倒闭的事件也很难避免。美国次贷危机中，2008年全美有25家银行破产，2009年前8个月倒闭银行数量就增至84家，其中不乏雷曼、华盛顿互助银行等大型银行。在我国，国内曾经发生的“广信破产事件”和“海南发展银行关闭事件”，打破了我国银行不会破产的神话。自20世纪90年代以来，我国已有数百家中小金融机构退出市场，都依赖于政府处置，尤其依赖于央行再贷款。显性存款保险制度构建后，将消除问题银行的依赖性，激发各金融机构在优胜劣汰的市场法则下积极开拓发展的主动性，进一步完善市场退出机制。同时，具备专门的存款保险机构等要素，及时合理处置，有效控制风险，降低处置成本，引导破产金融机构稳定有序地退出市场。

3．建立平等竞争的市场环境

政府对国有商业银行和大银行的“偏爱”所导致的“大而不倒”现象，或是对国有银行的注资、助其剥离不良资产等支持措施，都使得这些银行在竞争享有优势，而对非国有银行与中小银行来说则是不公待遇，挤压了其发展空间。显性存款保险制度的建立则将有助于我国不同类型不同规模的银行获取同等的公众信心，为各金融机构建立起平等竞争的市场环境，既可以有效改善四大国有银行的垄断地位，又有利于激励非国有银行和中小银行的蓬勃发展。

二、建立显性存款保险制度对金融稳定的贡献：

首先，它将公众抑或是银行的盲目的信心消灭，取而代之的是一种更加理性的心态，既不会过度依赖，也没有盲目乐观，可以减少像08年美国次贷危机那样巨大的信用危机的发生几率。

其次，它专门的存款保险机构、法律规定使得金融体系更加规范，银行也会因此而更加注重金融风险防范。

篇8：论我国存款保险制度的构建

1 构建存款保险制度的必要性

(1) 建立存款保险制度有利于维护我国金融体系的稳定。在市场经济中任何经营都是有危险的, 商业银行也不例外, 破产清算迟早会成为商业银行必须面临的硬制度约束。如果没有存款保险制度, 那么银行一有风吹草动, 就可能引发存款人的挤提, 并且它有很强的“传染性”。其结果往往是, 不论是“好银行”还是“坏银行”都会在挤提的冲击下, 因流动性枯竭或高昂的贴现成本而破产。因此, 建立存款保险制度已成当务之急。

(2) 建立存款保险制度有利于我国国民经济的健康发展。长期以来, 我国虽然没有建立显性的存款保险制度, 但政府一直以来实际上实行“隐性的存款保险制度”。也就是说, 任何金融机构出现风险, 最终都由政府来“埋单”, 中央银行和地方政府承担退出机构的债务清偿。这种隐性存款保险制度的最大缺陷是, 它强化了金融企业和存款人的“道德风险”, 存款人缺乏动力去监督甚至关注银行的经营状况, 而银行又可以借助单一的“零费率制”而不用为他们的过度冒险支付额外成本。事实上是把金融市场风险转嫁给了国家财政, 这不仅大大加大了政府的财政和中央的财政负担, 也不利于建设规范的现代金融体系, 严重阻碍了国民经济的健康发展。

(3) 建立存款保险制度有利于保护存款人利益。多年来, 我国居民储蓄存款余额及其存款总额的比重都在上升, 且保持在50%左右。因此, 保护我国居民储蓄存款的安全显得非常重要。如果建立了存款保险制度, 当实行该制度的银行资金周转不灵或破产倒闭而不能支付存款人的存款时, 按照保险合同条款, 投保银行可从存款保险机构那里获取赔偿或取得资金援助或被接收兼并存款人的存款损失就会降低到尽可能小的程度, 有效保护了存款人的利益。存款保险制度的建立, 可以从心理上给存款人一定的安全感, 从而可以维护存款人的存款积极性, 可以有效降低存款人恐慌感, 进而减少了对银行体系的挤兑。

(4) 建立存款保险制度有利于我国银行退出机制的建立。目前我国已有个别金融机构因经营不善亏损巨大而被中国人民银行宣布破产和关闭, 由于没有适当的市场退出机制, 在社会上造成了相当程度的恐慌, 严重影响了公众对金融体系的信心, 同时有关部门在处理这些问题时也是困难重重、处处被动。由于没有健全的银行市场退出制度与之相配套, 因此在实践中, 遇到了很多问题, 增加了失败银行退出的成本, 给银行秩序稳定带来了负面影响。缺乏银行市场退出的保障机制, 降低了公众对银行的信心, 有时个别银行退出事件会演化为更大范围的银行动荡, 直接威胁银行体系的稳定和健康运行。存款保险制度的建立, 可以减轻对金融体系的震荡, 起到“稳压器”的作用。

2 加快我国存款保险制度构建的措施

(1) 尽快完善存款保险制度的法律法规体系建设。建立存款保险制度虽然属于政策性保险范围, 但绝不能只用行政手段, 必须立法先行。建立一个较为完善的存款保险制度, 需要一个较为长期的过程, 不可能一蹴而就。首先要组织有关专家制定《存款保险法》, 依法构建中国的存款保险机构, 为存款保险制度的建立奠定基础。这样, 在建立存款保险制度时便有章可循、有法可依。只有通过制定相关法律, 从而在法律中确立有关方面的利益, 才能有效约束有关各方的行为。一方面要制定一部《存款保险法》, 从而使得存款保险机构的建立有法可依, 也可以使得各监管机构分工明确, 有利于相互之间的协调配合。另一方面应在已发展并逐步完善的金融法律基础上, 进一步建立健全银行业产权法、破产法、最后贷款人规则等一系列必要的金融法规, 从而完善存款保险制度的法律基础。

(2) 成立专门的存款保险组织机构。我国没有设置专门的存款保险组织机构仅在人行金融稳定局下设存款保险处, 不能满足建立存款保险制度的需要。随着我国银行业对外开放步伐的加快和竞争的加剧, 应该建立包括各类商业银行等所有存款类机构参加的多层次的存款保险机构。在相当长一段时期后, 根据我国银行业金融机构的经营情况再将多层次的存款保险机构合并为一个统一的存款保险机构。为便于与监管部门的协调沟通, 可参考银、证、保三家监管部门和银行业金融机构分支机构的设立方式, 并结合我国经济和金融发展的实际情况, 设立存款保险机构的分支机构。

(3) 建立存款保险制度的监管协调机制。存款保险机构的成功运作离不开各职能部门的协调与配合。对此, 有必要建立与存款保险制度运作相配套的金融协调处理机制。一是可以考虑设立金融协调联席委员会, 协调各方利益, 明确分工方式, 制定统一的监管原则、标准和报告的形式。二是建立信息共享平台, 加强有关部门的有效沟通与协调配合, 从而减少信息不对称现象的发生。三是存款保险机构应拥有比金融监管机构更快的危机反应机制, 从而有效地减少监管成本、增强金融机构的活力, 及时处置危机, 维护金融体系的稳定。具体来说, 银监会主要负责制定和颁布监督管理方面的规章, 审查或批准银行的设立、变更、终止以及业务范围, 处罚违法违规的银行以及对银行进行现场检查和非现场检查等存款保险机构的监管职能更侧重于监测投保银行的风险状况, 进行投保银行信用评级, 建立预警系统。

(4) 通过有效的制度安排降低道德风险的发生。推行存款保险制度应最大限度的降低道德风险的发生。一是存款保险机构要充分发挥金融风险的监督防范功能, 应该具有一定的金融检查权及防范金融机构倒闭的干预机制。二是对不同风险级别的机构实行风险差别费率。对风险较高的投保机构适用较高的保险费率, 反之适用较低费率。制定费率的主要指标包括投保金融机构资产规模、经营和风险状况。三是建立信息披露机制和评级机制。存款保险机构及投保机构应该向公众及时、准确、真实地披露相关信息, 以便于监管机构、存款人和股东作出相关决定

摘要：随着金融机构主体的多样化及其公司治理结构的完善, 金融机构与国家信用的关联将逐步减少, 而来自市场方面的风险将逐渐增多。为了使整个金融体系更加稳定, 根据我国实际情况, 借鉴国外金融机构市场退出机制的成功经验, 建立适合我国国情的存款保险制度无疑有着非常重要的现实意义。

关键词：存款保险制度,银行风险,金融稳定

参考文献

[1]吴竞择.我国存款保险制度的操作与关键指标研究[J].西部金融, 2008 (11) .